Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương việt nam – chi nhánh TP hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM - HỒ THỊ THANH HƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP.HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã ngành: 60340102 TP HỒ CHÍ MINH, tháng 09/2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM - HỒ THỊ THANH HƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP.HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã ngành: 60340102 HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS NGUYỄN PHÚ TỤ TP HỒ CHÍ MINH, tháng 09/2016 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP.HCM Cán hướng dẫn khoa học : PGS.TS NGUYỄN PHÚ TỤ Luận văn Thạc sĩ bảo vệ Trường Đại học Kỹ thuật Công nghệ TP.HCM ngày… tháng 07 năm 2016 Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị Hội đồng chấm bảo vệ Luận văn Thạc sĩ) TT Họ tên Chức danh Hội đồng GS.TS.Đoàn Thị Hồng Vân Chủ tịch TS Nguyễn Ngọc Dương Phản biện TS Trần Anh Minh Phản biện TS Hoàng Trung Kiên TS Phạm Thị Hà Ủy viên Ủy viên, Thư ký Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận sau Luận văn sửa chữa (nếu có) Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM PHÒNG QLKH – ĐTSĐH Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP HCM, ngày 20 tháng 01 năm 2016 NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: HỒ THỊ THANH HƯƠNG Giới tính: Nữ Ngày, tháng, năm sinh: 16/07/1986 Nơi sinh: Lâm Đồng Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh MSHV: 1441820036 I- Tên đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh II- Nhiệm vụ nội dung: Tổng hợp lý luận quản trị rủi ro tín dụng, đánh giá tình hình tín dụng giai đoạn 2011 – 2015 công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank CN TP.HCM Trên sở đó, đưa giải pháp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng III- Ngày giao nhiệm vụ: 20/01/2016 IV- Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 30/7/2016 V- Cán hướng dẫn: PGS.TS NGUYỄN PHÚ TỤ CÁN BỘ HƯỚNG DẪN (Họ tên chữ ký) KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH (Họ tên chữ ký) i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Học viên thực Luận văn HỒ THỊ THANH HƯƠNG ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban giám hiệu, quý thầy cô Trường ĐH Công Nghệ Sài Gịn trang bị cho tơi tri thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi suốt trình học tập thực luận văn Với lịng kính trọng biết ơn, tơi xin bày tỏ lời cảm ơn tới PGS.TS Nguuyễn Phú Tụ khuyến khích, dẫn tận tình cho tơi suốt thời gian thực luận văn Xin chân thành cảm ơn đồng nghiệp làm việc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN TP.HCM hợp tác chia sẻ thông tin, cung cấp cho nhiều nguồn tư liệu, tài liệu hữu ích phục vụ cho đề tài luận văn Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến gia đình người bạn động viên, hỗ trợ nhiều q trình làm việc, học tập hồn thành luận văn Hồ Thị Thanh Hương iii TÓM TẮT Luận văn giúp chúng hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường, luận văn làm rõ khẳng định rủi ro tín dụng rủi ro lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan khác Chính vậy, ngân hàng cần phải quản lý rủi ro tín dụng toàn danh mục đầu tư rủi ro tín dụng cá nhân, giao dịch Các ngân hàng nên xem xét mối quan hệ rủi ro tín dụng rủi ro khác Việc quản lý hiệu rủi ro tín dụng thành phần quan trọng cách tiếp cận toàn diện để quản lý rủi ro cần thiết cho thành công lâu dài tổ chức ngân hàng Nội dung phân tích luận văn theo đề tài : “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN TP.HCM” tập trung vào việc đánh giá tình hình tín dụng, mơ hình quản lý rủi ro Vietinbank CN TP.HCM, bao gồm nhận biết, đo lường, quản lý, kiểm soát Những kết đạt từ phân tích góp phần cho có nhìn toàn diện mặt đạt cần phát huy khuyết điểm cần khắc phục để xây dựng hệ thống khn khổ sách tín dụng, tổ chức máy quản lý rủi ro xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội hồn chỉnh Vietinbank CN TP.HCM Những mặt hạn chế dù xuất phát từ nguyên nhân khách quan hay chủ quan sở để đề xuất định hướng, giải pháp, kiến nghị cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank học kinh nghiệm để ngân hàng khác nhìn nhận, đánh giá lại hệ thống qua xây dựng hệ thống phù hợp Luận văn đề xuất số giải pháp để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng cải cách cấu tổ chức, máy quản lý rủi ro Đề xuất mơ hình đo lường rủi ro hệ thống giải pháp vận hành mơ hình Đây mơ hình theo chuẩn quốc tế mà ngân hàng phát triển giới áp dụng Đề xuất đào tạo sử dụng hiệu nguồn nhân lực, nâng cao hiệu chế phân cấp thẩm quyền, tăng cường quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng, nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng đặc biệt giải pháp chuyển đổi mô hình phê duyệt tín dụng dài hạn Bên cạnh luận văn đưa số đề xuất với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước để giải pháp có tính khả thi iv ABSTRACT Thesis helps us to codify the basic theoretical issues of credit risk management of the bank in the market economy , the thesis has clarified and confirmed credit risk is the major risk best of all business operations of the Bank Credit risk can arise from many causes subjective and different objective Banks need to manage the credit risk inherent in the entire portfolio as well as the risk in individual credits or transactions Banks should also consider the relationships between credit risk and other risks The effective management of credit risk is a critical component of a comprehensive approach to risk management and essential to the long-term success of any banking organisation Content analysis of essays under the theme: "Credit Risk Management at Vietnam Joint Stock Commercial Bank For Industry and Trade (Vietinbank) - Ho Chi Minh Branch" focuses on the assessment of the credit risk management model at Vietinbank - Ho Chi Minh Branch, including identification, measurement, management and control The results obtained from the above analysis has helped us with the most comprehensive view of the need to promote and achieve the weaknesses to be overcome in order to build a system of credit policy framework, organizational structure of the risk management system and built up internal credit ratings most complete Vietinbank - Ho Chi Minh Branch These drawbacks though derived from objective reasons or subjective matter will also be the basis for proposing orientations, solutions and recommendations for the management of credit risk and this Vietinbank the lessons learned to other banks to recognize and re-evaluate its system through which to build the new system more suitable Thesis has proposed a number of measures to strengthen credit risk management as organizational structure reform , risk management apparatus Recommended model risk measurement system and an operational solution that model This is the model based on international standards that the development bank in the world to apply Recommended training and effective use of human resources, improve the efficiency of the mechanism decentralize, enhance risk management at portfolio level, industries, improve the quality inspection and monitoring risk credit losses and especially the conversion solution approved credit models in the long term Besides, the thesis also gives some suggestions to the government, the State Bank to the above solutions are feasible v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT iv MỤC LỤC .v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT x DANH MỤC CÁC BẢNG xii DANH MỤC CÁC HÌNH xiv MỞ ĐẦU 1 GIỚI THIỆU: 1.1 Đặt vấn đề : .1 1.2 Tính cấp thiết đề tài : Mục tiêu, đối tượng phương pháp nghiên cứu : 2.1 Mục tiêu đề tài : Luận văn xây dựng dựa mục tiêu sau: 2.2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: 2.2.1 Đối tượng nghiên cứu 2.2.2 Phạm vi nghiên cứu : 2.3 Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu : 2.3.1 Phương pháp luận : 2.3.2 Phương pháp nghiên cứu : 2.3.2.1 Thông tin liệu cần thu thập 2.3.2.2 Phương pháp xử lý liệu Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu : 3.1 Câu hỏi giả thuyết nghiên cứu sau : .6 3.2 Ý nghĩa nghiên cứu : 3.3 Tổng quan nghiên cứu liên quan đến đề tài : 3.3.1 Những nghiên cứu nước : 3.3.2 Những nghiên cứu nước : CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG .10 vi 1.1 Tổng quan tín dụng : 10 1.1.1 Khái niệm tín dụng : 10 1.1.2 Đặc trưng chất tín dụng : 10 1.1.2.1 Đặc trưng tín dụng : 10 1.1.2.2 Bản chất tín dụng: 11 1.1.3 Chức tín dụng : 13 1.1.3.1 Chức phân phối lại tài nguyên : 13 1.1.3.2 Chức thúc đẩy lưu thơng hàng hóa phát triển sản xuất : 13 1.1.4 Vai trị tín dụng : 14 1.1.5 Phân loại tín dụng: 15 1.1.5.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng : 15 1.1.5.2 Phân loại theo đối tượng cho vay : 15 1.1.5.3 Phân loại theo mục đích sử dụng vốn : 15 1.1.5.4 Phân loại theo tài sản chấp : 16 1.1.5.5 Căn vào đối tượng trả nợ : 16 1.1.5.6 Căn vào phương thức cho vay : 16 1.1.6 Nguyên tắc, điều kiện lãi suất cho vay 18 1.1.6.1 Nguyên tắc cho vay : 18 1.1.6.2 Điều kiện cho vay : 18 1.1.6.3 Lãi suất cho vay : 19 1.2 Tổng quan rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng : 19 1.2.1 Khái niệm rủi ro : 19 1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng : 20 1.2.3 Khái niệm, chức năng, phương pháp công cụ quản trị rủi ro tín dụng : 20 1.2.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng : 20 1.2.3.2 Chức cơng tác quản trị tín dụng : 20 1.2.3.3 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng : 21 1.2.3.4 Công cụ quản trị tín dụng : 21 1.2.3 Phân loại nợ, nợ xấu, nợ hạn: 22 1.2.3.1 Phân loại nợ : 22 113 linh hoạt - Nâng cao hiệu việc xếp hạng khách hàng : Việc xếp hạng khách hàng thực định kỳ trợ giúp cho ngân hàng quản lý hiệu chất lượng tín dụng Khi sở liệu khách hàng đủ lớn làm đồng ngân hàng áp dụng phương pháp luận mơ hình thống kê xây dựng hệ thống xếp hạng, qua khai thác thơng tin cần thiết đảm bảo hiệu việc xử lí xếp hạng khách hàng tăng tính minh bạch khách quan trọng việc cấp tín dụng - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng : + Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo ngân hàng quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin Hệ thống thơng tin tín dụng chia làm loại: (i) thơng tin có tính vĩ mơ định hướng: mơi trường kinh tế, sách kinh tế Nhà nước, hệ thống văn quy phạm pháp luật (ii) thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tín dụng ngân hàng như: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích báo cáo xu hướng tín dụng, báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng + Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng đại theo nguyên tắc Basel II thành cơng giải vấn đề chế trao đổi thông tin vừa đảm bảo tính chun mơn hố phận vừa nâng cao tính khách quan khơng làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản lý rủi ro tín dụng + Chế độ thơng tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải đánh giá định kì đến Hội đồng tín dụng Ban điều hành ngân hàng như: Báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng khoản tín dụng có vấn đề, thay đổi bất lợi kinh tế + Xây dựng hệ thống công bố thông tin : Uỷ ban Basel có văn trình 114 bày hướng dẫn việc cơng bố thơng tin rủi ro tín dụng tổ chức hoạt động ngân hàng thảo luận nhu cầu thơng tin giám sát có liên quan Sáng kiến phần công việc Uỷ ban nhằm tăng cường tính minh bạch ngân hàng kỉ luật thị trường cách khuyến khích ngân hàng cung cấp cho bên tham gia thị trường công chúng thông tin tình hình tài hiệu hoạt động, hoạt động kinh doanh rủi ro ngân hàng Theo báo cáo thông tin rủi ro tín dụng phải (i) phù hợp kịp thời (ii) đáng tin cậy (iii) so sánh độc (iv) quan trọng (v) tồn diện (vi) khơng độc quyền  Kết đạt : Việc hồn thiện mơ hình theo hướng lượng hóa giúp ngân hàng đánh giá tình trạng khách hàng cách khách quan Nâng cao hiệu việc đánh giá rủi ro, giảm bớt xu hướng xếp hạng chủ yếu dựa vào tài sản đảm bảo, thúc đẩy phát triển công cụ hỗ trợ xếp hạng Đồng thời, hệ thống tăng tính xác tính thống việc xếp hạng thông qua việc ghi nhận cách riêng biệt đánh giá ngân hàng PD EL không gộp lẫn chúng với hệ thống xếp hạng tiêu chí 3.2.4 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng :  Cơ sở giải pháp : Nhằm nâng cao chất lượng hiệu an toàn nguồn vốn trước sau cho vay, hạn chế tối đa rủi ro phát sinh hoạt động tín dụng, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm hoạt động kinh doanh ngân hàng  Nội dung : Giám sát quản lý rủi ro hoạt động thiếu quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo chất lượng tín dụng Trong đó, phận khơng thể thiếu phận QLRR, nguyên tắc phận cần thực công việc sau: - Xây dựng chế sách tín dụng, đầu tư : + Thơng qua trình ký HĐQT ban hành khung QTRRTD, quy định liên quan đến giao dịch phát sinh RRTD từ khối khách hàng doanh nghiệp 115 lớn, Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, Định chế tài chính, Khách hàng cá nhân, Kinh doanh vốn (Treasury) + Phê duyệt quy trình/hướng dẫn tín dụng - Xây dựng quản lý cơng cụ đo lường rủi ro : Xây dựng trì hệ thống đo lường RRTD, xếp hạng khách hàng đảm bảo hệ thống thường xuyên cập nhật, nâng cấp kịp thời, phù hợp với điều kiện thực tế mục tiêu ngân hàng - Quản lý danh mục tín dụng quy trình QLRRTD + Xác định khả chịu RRTD đặc điểm RRTD NHCT + Triển khai kiểm sốt quy trình QLRRTD đề xuất biện pháp hạn chế rủi ro + Đề xuất định hướng cấu danh mục tín dụng, hạn mức RRTD NHCT thời kỳ phù hợp với chiến lược mục tiêu kinh doanh + Giám sát quản lý hạn mức RRTD, chất lượng danh mục tín dụng + Xây dựng triển khai kiểm tra sức chịu đựng danh mục tín dụng + Định kỳ lập báo cáo thường xuyên rà soát báo cáo danh mục tín dụng đề xuất biện pháp xử lý cần thiết vi phạm sách hay dấu hiệu tiêu cực - Quản lý nợ có vấn đề : Giám sát quản lý khoản nợ có vấn đề để thu hồi nợ cách tối đa đảm bảo NHCT phân loại nợ, trích lập sử dụng DPRRTD kip thời, đầy đủ Để việc kiểm tra kiểm sốt có hiệu khơng thể thiếu có giám sát phận hậu kiểm, kiểm tra nội bộ, kiểm toán nội Đây khâu rà soát trực tiếp công việc thực phận hệ thống, hồ sơ giấy để đánh giá việc tuân thủ quy trình, quy định NHCTVN Đồng thời, thơng qua kiểm tốn nội đánh giá cách khách quan tình hình SXKD khách hàng , phát sớm rủi ro tiền ẩn thông qua việc 116 kiểm tra trực tiếp khách hàng Giám sát tuân thủ hoạt động kinh doanh ngân hàng với quy định pháp luật quan quản lý, quy định nội NHCT Các kết thực phải lập thành báo cáo Trường hợp nhận thấy có sai sót hạn chế, phận quản lý rủi ro cần thiết phải có ý kiến đề xuất chỉnh sửa Thơng qua báo cáo từ phận sở giúp phận QLRR đưa định xây dựng mơ hình ngày chặt chẽ hơn, sâu sát  Điều kiện thực việc nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát RRTD : Phải có phân cơng nhiệm vụ rõ ràng bổ sung thêm đội ngũ nhân có lực, kinh nghiệm tín dụng cho phận quản lý rủi ro tín dụng phận kiểm tra kiểm tốn Những cán cần thiết phải có kỹ tốt phân tích, tổng hợp, đánh giá thơng tin; có phẩm chất đạo đức tốt Đối với cán quản lý rủi ro tín dụng: cần phải có kiến thức quản lý rủi ro theo thông lệ tốt nhất; thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ quản lý rủi ro Đối với cán kiểm tra kiểm tốn: cần phải có kiến thức nghiệp vụ kiểm tra kiểm toán  Kết đạt được: Xây dựng chế kiểm soát, giám sát kịp thời phát sai sót, vi phạm có biện pháp xử lý Giúp hạn chế tối đa rủi ro phát sinh 3.2.5 Sử dụng giải pháp tài trợ rủi ro khác :  Cơ sở giải pháp: Nhằm hạn chế tối đa tổn thất mặt tài xảy ra, đồng thời quản lý rủi ro cách có hiệu Vietinbank cần thiết phải sử dụng công cụ bảo hiểm công cụ bảo đảm tiền vay cách linh hoạt để đạt mục tiêu đề  Nội dung :  Bảo hiểm tín dụng: Trong đời sống xã hội “bảo hiểm ” khái niệm thường gặp dùng để biện pháo hữu hiệu để phân tán rủi ro Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro hoạt động tín dụng 117 ngân hàng Bảo hiểm tín dụng thực hình thức : Bảo hiểm cho hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay  Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng : Đây biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán rủi ro tín dụng Ngân hàng nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác Điều vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng vừa đạt mục đích phân tán rủi ro Để thực điều ngân hàng cần vạch số chiến lược kinh doanh thích hợp sở quán triệt số vấn đề sau: - Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc dành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại số ngành nghề kinh tế - Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm, đặc biệt loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước khơng khuyến khích hau sản phẩm xuất nhiều thị trường - Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổn số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường - Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đoái 118  Cho vay đồng tài trợ : Cho vay đồng tài trợ (cho vay hợp vốn) hình thức cấp tín dụng thông qua việc tham gia tài trợ vốn từ hai tổ chức tín dụng trở lên, có tổ chức tín dụng đứng làm đầu mối Cho vay đồng tài trợ thực : - Các khoản vay có vốn đầu tư lớn vượt khả cho vay ngân hàng theo quy định NHNN - Các khoản vay nằm vị trí địa lý xa so với vị trí ngân hàng cho vay dẫn đến khó khăn việc kiểm sốt tình hình thực dự án, đánh giá mức độ khả quan dự án - Các khoản vay khó xác định mức độ rủi ro xảy tương lai Khi gặp trường hợp này, ngân hàng liên kết để thẩm định dự án, cho vay chia sẻ rủi ro đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ bên Hiện Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy chế vấn đề cho vay đồng tài trợ tiền đề sở mặt pháp lý cho việc xúc tiến hoạt động  Ứng dụng nghiệp vụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng : - Hợp đồng quyền chọn tín dụng : công cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp tổn thất giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức vốn cao chất lượng tín dụng giảm sút Một ngân hàng lo lắng chất lượng tín dụng khoản vay trị giá lớn thực hiện, ngân hàng kí hợp đồng quyền chọn tín dụng với tổ chức kinh doanh quyền chọn Hợp đồng đồng ý tốn tồn khoản vay khoản vay giảm giá đáng kể khơng thể tốn dự tính Nếu khách hàng vay vốn trả nợ đầy đủ kế hoạch, ngân hàng thu lại khoản tốn dự tính hợp đồng quyền chọn không sử dụng ngân hàng chấp nhận phí quyền chọn - Hợp đồng quyền chọn trái phiếu : Ngân hàng thường sử dụng công cụ trường hợp kinh tế rơi vào điều kiện khó khăn Ngun lí lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn để bù đắp thua lỗ nội bảng Theo đó, ngân hàng thương mại thực bảo hiểm sở mua quyền chọn bán trái 119 phiếu nhận thấy tình trạng kinh tế bất lợi cho khoản vay - Hoán đổi tổng thu nhập : Sự hoán đổi trao đổi khoản toán hai bên - khoản toán thực hai bên số chênh lệch ròng khoản toán tương ứng Người bán khoản vay (người mua bảo hiểm) chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro Tổng thu nhập khoản nợ nhiều rủi ro thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị trường khoản nợ Các nhà quản lí rủi ro quan tâm đến tỉ lệ vỡ nợ chúng tương lai thường thay đổi mức độ tín nhiệm Bên đối tác hợp đồng hốn đổi tín dụng, người thụ hưởng tổng thu nhập trả liên dựa vào thu nhập trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ, trừ khoản đền bù nhận chịu rủi ro bên mua bảo hiểm Kết việc mua bảo hiểm người mua bảo hiểm hưởng dòng thu nhập tương xứng việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro Rủi ro người mua bảo hiểm giảm chủ yếu khoản tổn thất suy yếu người vay việc thu hồi từ khoản vay khả tốn - Hốn đổi tín dụng : Người mua bảo hiểm (người bán khoản vay) rủi ro tín dụng cách chi trả khoản tốn định kì theo tỉ lệ phần trăm cố định mệnh giá khoản tín dụng Nếu rủi ro tín dụng dự kiến xảy ra, ví dụ người vay vỡ nợ, người bán bảo hiểm chi trả khoản toán để bù đắp rủi ro cho phần tín dụng tổn thất bảo hiểm Ngược lại, người bán bảo hiểm trả khoản  Điều kiện thực giải pháp trên: Ngân hàng cần thành lập phòng chuyên nghiên cứu giải pháp Sau đó, kết hợp với phịng QTRR đánh giá khoản vay, khoản tín dụng để áp dụng giải pháp phù hợp Đồng thời, ngân hàng phải có ý thức hợp tác, đồng thời cần phải có ngân hàng chủ trì cho việc thỏa hiệp họ, vai trị giao cho Ngân hàng Nhà nước Ủy ban nhân dân cấp tỉnh thành phố thực 120  Kết đạt : Các biện pháp giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng cách chủ động nhất, giảm tổn thất xảy rủi ro tín dụng có khả gia tăng lợi nhuận lựa chọn công cụ phù hợp 3.3 Một số kiến nghị : 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước :  Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) : Hiện nay, trung tâm CIC có nhiều cải tiến nhằm đáp ứng nhiệm vụ nhu cầu thông tin cho tổ chức tín dụng Cơ sở liệu thơng tin tín dụng (TTTD) Quốc gia mở rộng chiều rộng chiều sâu: Cơ sở liệu mở rộng tới gần 1.000 tổ chức tín dụng nhỏ, tổ chức tài vi mơ với chất lượng thông tin ngày củng cố; Tổng số khách hàng vay kho liệu TTTD có 25,3 triệu khách hàng Tuy nhiên, để xây dựng hệ trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) đáp ứng nhu cầu ngày cao hệ thống ngân hàng Trung tâm CIC cần thực : - Từng bước rà soát nâng cao chất lượng loại thông tin hồ sơ pháp lý, hợp đồng tín dụng, thẻ tín dụng, tài doanh nghiệp…; - Phối hợp chặt chẽ với Công ty VAMC để thu thập cập nhật 100% thông tin khoản nợ xấu mua đưa vào Cơ sở liệu TTTD Quốc gia; - CIC cần phải không ngừng cải tiến chất lượng, quy trình cung cấp sản phẩm, phát triển sản phẩm mới; tăng cường cung cấp thông tin tự động; rút ngắn thời gian tạo lập cung cấp thơng tin - Để xây dựng CIC theo tiêu chuẩn quốc tề CIC phải tăng cường mở rộng hợp tác quốc tế với tổ chức quốc tế, quan TTTD quốc tế để học hỏi, tiếp thu kinh nghiệm nghiệp vụ mới, xu hướng hoạt động TTTD…Đồng thời, tăng cường phối hợp trao đổi cung cấp thường xuyên thông tin với Vụ, Cục, đơn vị NHNN, Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố để nắm thông tin kịp thời CIC cần chủ động cải tiến hoàn thành số phần mềm ứng dụng nội phục 121 vụ hoạt động kiểm soát, xử lý liệu, tạo lập, cung cấp thông tin nhằm bảo đảm hoạt động an toàn, hiệu Chẳng hạn tập trung triển khai tốt cấu phần dự án FS-MIMS (về đại hóa ngân hàng trung ương hệ thống thông tin quản lý) Bảo đảm q trình chuyển đổi khơng làm gián đoạn hoạt động cung cấp thông tin cho đơn vị NHNN đơn vị sử dụng khác; - Nhanh chóng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá hoạt động kinh tế theo ngành, theo lĩnh vực hoạt động khác nhau, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi, ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh - Tăng cường biện pháp mạnh, đề xuất xử phạt hành lĩnh vực ngân hàng tổ chức, cá nhân không chấp hành quy định cung cấp khai thác sử dụng thông tin, biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin Kết hợp khen thưởng, kích thích chủ thể tham gia cung cấp báo cáo TTTD Kết hợp hài hoà phương thức bắt buộc với giảm mức thu dịch vụ nhằm nâng cao chất lượng thông tin đáp ứng tốt mục tiêu chia sẻ thơng tin tín dụng  Hồn thiện quy trình cho vay Ngân hàng : Hiện nay, NHTMCP xây dựng quy trình cho vay dựa Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN quy chế cho vay tổ chức tín dụng (TCTD) khách hàng, Thông tư 13/2010/TT-NHNN tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD Tuy nhiên, gần xuất loại định chế tài với tên “công ty cổ phần đầu tư tài chính”, có vai trị quan trọng thương vụ thâu tóm ngân hàng “đầu cơ” tài chính, lại chưa nhận diện đưa vào khuôn khổ giám sát quan quản lý Đáng ý việc vơ hiệu hóa quy định nhiều trường hợp không trái quy định luật lại 122 sai với tinh thần luật Để hạn chế việc lách luật NHTMCP NHNN cần phải hồn thiện quy trình cho vay, quy định cần phải chặt chẽ Chẳng hạn : - Cần phải tách bạch quyền sở hữu quyền giám sát, sau giảm dần tỷ lệ sở hữu nhà nước ngân hàng này, giảm tâm lý ỷ lại kỷ luật thị trường NHTMNN cổ phần hóa, đặc biệt cần phải xóa bỏ ngoại lệ việc tuân thủ khung giám sát - Cần giảm hệ tiêu cực tình trạng tách rời quyền sở hữu quyền kiểm sốt, phải tơn trọng ngun tắc “one-share-one-vote”, quan giám sát NHNN phải đảm bảo tính danh, làm rõ cấu trúc sở hữu vai trò, danh tính người sở hữu cuối trách nhiệm giải trình Bên cạnh đó, khái niệm người có liên quan cần phải định nghĩa lại theo hướng bao trùm đặc biệt yêu cầu cơng khai minh bạch, đảm bảo tính hiệu lực nghiêm minh chế tài  Hoàn thiện mơ hình tra : - Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến với sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy - Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao tình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng… để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống 3.3.2 Kiến nghị với Uỷ ban giám sát tài quốc gia : - Chuẩn hố chế độ công khai thông tin định chế tài Để có nguồn thơng tin phục vụ cho giám sát, Uỷ ban thu thập thông tin thông qua kênh chủ yếu: đề nghị định chế tài báo cáo trực tiếp cho Uỷ ban theo mẫu biểu Uỷ ban, đề nghị Bộ ngành liên quan báo cáo theo kênh quan báo cáo cho khai thác kênh thông tin quốc tế, nối mạng với tổ 123 chức tài chính, quan giám sát quốc tế để tính tình cung cấp rộng tiếp cận với tình hình kinh tế Việt Nam từ bên ngồi Vì vậy, tính chuẩn hố chế độ cơng khai thơng tin giúp cho Uỷ ban có đầy đủ nguồn thơng tin phục vụ cho q trình phân tích dự báo Để làm điều cần có mẫu biểu báo cáo - Cho phép Uỷ ban quyền điều tra, tra, cưỡng chế thực thi hành vi phạm hoạt động công bố thông tin Nếu công bố thông tin không trung thực gây tác động xấu đến thị trường bị phạt nặng, đó, có tính đến việc đình chỉ, đóng cửa hoạt động 124 KẾT LUẬN CHƯƠNG Định hướng hoạt động kinh doanh NHCT thời gian tới nâng cao lực cạnh tranh quốc tế xây dựng ngân hàng vững mạnh Cụ thể tăng lực tài chính, trình độ cơng nghệ, tăng cường khả quản lý hiệu kinh doanh để đủ điều kiện đón nhận thời đương đầu với thách thức hội nhập Trước môi trường cạnh tranh, ngân hàng cần có số định hướng kinh doanh hiệu để giảm thiểu rủi ro hoạt động Luận văn đề xuất số giải pháp để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng cải cách cấu tổ chức, máy quản lý rủi ro, đề xuất mơ hình đo lường rủi ro hệ thống giải pháp vận hành mơ hình Đây mơ hình theo chuẩn quốc tế mà ngân hàng phát triển giới áp dụng Đề xuất đào tạo sử dụng hiệu nguồn nhân lực, nâng cao hiệu chế phân cấp thẩm quyền, tăng cường quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng, nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng đặc biệt giải pháp chuyển đổi mô hình phê duyệt tín dụng dài hạn Bên cạnh luận văn đưa số đề xuất với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước để giải pháp có tính khả thi 125 KẾT LUẬN Trải qua 27 năm xây dựng phát triển, đến Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) phát triển cách toàn diện Ngày thành lập, tổng tài sản VietinBank từ 718 tỷ đồng tăng gấp 1.082 lần, lên mức 777 nghìn tỷ đồng vào cuối năm 2015; dư nợ cho vay đầu tư có mức tăng trưởng bình qn 21%/năm; lợi nhuận trước thuế bình quân tăng trưởng 24% năm VietinBank trở thành NHTM lớn, giữ vai trò chủ đạo chủ lực hệ thống NHTM Việt Nam, với vốn điều lệ vốn chủ sở hữu lớn toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam (vốn điều lệ 37 nghìn tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt 58 nghìn tỷ đồng) Chính phát triển mạnh mẽ mà VietinBank NHTM Nhà nước lựa chọn nhà đầu tư chiến lược nước ngồi, nhanh chóng hội nhập tài khu vực giới Với mục tiêu trở thành ngân hàng lớn Việt Nam chuẩn bị cho q trình hội nhập quốc tế, VietinBank có bước liệt việc trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ đại, hàm lượng công nghệ cao, mang lại giá trị sử dụng nhiều tiện ích cho khách hàng, tiếp tục thực mục tiêu huy động bền vững từ thị trường bán lẻ, giữ vững mở rộng thị phần nguồn vốn Bên cạnh đó, trọng nâng cao lực quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế - VietinBank thực chuyển đổi thành cơng mơ hình tín dụng quản lý rủi ro từ chiều ngang sang chiều dọc nhằm chun mơn hóa hoạt động kinh doanh khối nhằm chun mơn hóa, tập trung hóa công tác thẩm định, hạn chế rủi ro theo hướng quốc tế - VietinBank chủ động thực đổi cách thức nhận diện xử lý rủi ro tập trung Trụ sở chính, áp dụng phương pháp quản lý rủi ro hoạt động theo thông lệ quốc tế đánh giá biện pháp kiểm soát, thu thập liệu tổn thất, số rủi ro theo Basel II Việc dư nợ cho vay đầu tư tăng trưởng với tốc độ bình quân 21%/năm khiến cho Vietinbank phải đối mặt lớn nguy tổn thất tín dụng Để đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng hướng tới mục tiêu hồ nhập vào tài 126 khu vực giới, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng vấn đề mang tính cốt yếu chiến lược hoạt động ngân hàng Chính vậy, luận án "Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam" thực có ý nghĩa lý luận thực tiễn cao Về bản, luận văn đạt kết sau: Thứ nhất, đưa cách nhìn tổng quát rủi ro tín dụng, hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường, luận văn làm rõ khẳng định rủi ro tín dụng rủi ro lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thứ hai, luận án phát triển hệ thống lý luận quản lý rủi ro tín dụng áp dụng cho ngân hàng với nội dung là: Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng theo hướng tiếp cận phương pháp quản lý rủi ro tín dụng đại; Áp dụng mơ hình đánh giá lượng hố rủi ro tín dụng; Nâng cao hiệu tính minh bạch quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng nên xây dựng sách tín dụng từ khâu hậu kiểm, tư vấn đến định quản lý khoản vay dựa hệ thống phân tích rà sốt tín dụng Thứ ba, kết phân tích tồn số liệu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam từ năm 2011 đến năm 2015 cho thấy cơng tác quản lý rủi ro tín dụng mặt chưa : chiến lược quản lý rủi ro tín dụng chưa tồn diện, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng khơng phù hợp, quy trình cấp tín dụng cịn bất cập, hệ thống đo lường rủi ro tín dụng thiếu đồng bộ, xuất tình trạng tập trung tín dụng vào số ngành hàng, nhóm khách hàng Thứ tư, luận văn nguyên nhân dẫn tới hạn chế hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, đó, nguyên nhân hàng đầu là: chưa có định hướng, chiến lược cụ thể cho quản lý rủi ro ngân hàng, ngân hàng chưa trọng phát triển thước đo lượng hố rủi ro quy trình theo dõi tín dụng, nhân phận quản lý rủi ro hạn chế, hoạt động kiểm tra, giám sát chưa trọng mức Đây quan trọng để xác định thứ tự ưu tiên thực giải pháp 127 Thứ năm, định hướng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tiêu chuẩn theo thơng lệ quốc tế, kinh nghiệm học hỏi từ số ngân hàng giới, luận văn giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đặc biệt giải pháp xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng, chuyển đổi mơ hình tổ chức kinh doanh ngân hàng ngắn hạn dài hạn, hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro, ứng dụng nghiệp vụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng Với mục đích nội dung luận văn góp phần hồn thiện cơng tác Quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank nói chung Vietinbank CN TP.HCM nói riêng, xây dựng góc nhìn tổng quan, tồn diện thực trạng đánh giá mức độ phát triển công tác quản lý rủi ro từ tạo sở khoa học, điều kiện thực tiễn cho việc đề xuất hệ thống giải pháp an toàn hiệu thời gian tới ... nghiên cứu : “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh? ?? chọn thực nhằm mục đích đánh giá tổng quát thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 4 Mục... thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam (VIETINBANK) – Chi nhánh TP. HỒ CHÍ MINH (CN TP. HCM) 10 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan tín dụng. .. Chương : Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Chương : Thưc trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam (VIETINBANK) – Chi nhánh TP. HỒ CHÍ MINH (CN TP. HCM) Chương : Một