Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM Vi Đức Hiệp GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH Chun ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu tơi Những kết phân tích số liệu luận văn chưa công bố hình thức Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP.Hồ Chí Minh, năm 2013 Học viên thực Vi Đức Hiệp MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng số liệu Lời mở đầu Chƣơng 1: Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Trang 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 01 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 01 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng 01 1.1.3 Một số nghiệp vụ cho vay cụ thể mà ngân hàng thương mại thực 02 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 05 1.2.1 Rủi ro tín dụng 05 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 06 1.2.3 Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 07 1.2.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 10 1.2.5 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng NHTM 11 1.3 Nhận dạng, đo lường kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng 12 1.3.1 Nhận dạng rủi ro qua dấu hiệu 12 1.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 12 1.3.3 Kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro 14 1.3.4 Áp dụng nguyên tắc Basel II quản trị rủi ro tín dụng 15 1.4 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng quốc tế NHTM Việt Nam 1.4.1 Một số biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng giới 16 1.4.2 Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Thái Lan 18 1.4.3 Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 21 Kết luận chương 22 Chƣơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình (ABB) Trang 2.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng TMCP An Bình 23 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng ABB 25 2.2.1 Phân tích theo loại hình cho vay 25 2.2.2 Phân tích theo ngành nghề cho vay 26 2.2.3 Phân tích theo thành phần kinh tế 26 2.2.4 Phân tích theo kỳ hạn cho vay 27 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng ABB 25 2.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 28 2.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 29 2.4 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ABB 38 2.4.1 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng ABB 38 2.4.2 Công tác quản lý rủi ro tín dụng ABB 41 Kết luận chương 59 Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình Trang 3.1 Các giải pháp xây dựng tảng cho hoạt động tín dụng 60 3.1.1 Thực đánh giá lại sách tín dụng 60 3.1.2 Hoàn thiện thủ tục, quy trình thực cấp tín dụng hiệu 63 3.1.3 Đánh giá tín dụng xếp hạng tín dụng nội 63 3.1.4 Hoàn thiện cấu trúc nhân hoạt động tín dụng 64 3.2 Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 65 3.2.1 Hoàn thiện phương thức quản trị rủi ro hoạt động tín dụng 65 3.2.2 Hoàn thiện phương thức quản trị rủi ro hoạt động phê duyệt tín dụng 66 3.2.3 Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định hồ sơ vay 67 3.2.4 Chú trọng công tác quản lý, kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc giải ngân trả nợ vay khách hàng 68 3.2.5 Tiếp tục nâng cao vai trò phận kiểm tra, kiểm soát nội 70 3.3 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất phát sinh rủi ro tín dụng 71 3.3.1 Chú trọng công tác xử lý, thu hồi nợ hạn, nợ xấu 71 3.3.2 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng xử lý rủi ro 71 3.3.3 Thực công cụ tài trợ rủi ro 72 3.4 Các giải pháp hỗ trợ nhân làm cơng tác tín dụng 73 3.4.1 Thường xuyên đào tạo nhân 73 3.4.2 Tổ chức thi kiểm tra nghiệp vụ định kỳ cách nghiêm túc 74 3.4.3 Ban hành sổ tay tín dụng 74 3.4.4 Thực chế độ lương, thưởng theo lực hiệu công việc 74 3.3.5 Các giải pháp khác 75 3.5 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước phủ 76 3.5.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 76 3.5.2 Kiến nghị với phủ 77 Kết luận chương 78 Kết luận chung 79 Tài liệu tham khảo DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT ABB : Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình ATM : Automated Teller Machine (máy rút tiền tự động) BĐS : Bất động sản CN : Chi nhánh CV GSTD : Chuyên viên Giám sát tín dụng CV PLCT : Chuyên viên Pháp lý chứng từ CV QHKH : Chuyên viên Quan hệ khách hàng CV QLTD : Chuyên viên Quản lý tín dụng CV TĐTS : Chuyên viên Thẩm định tài sản EVN : Tập đoàn điện lực Việt Nam HĐQT : Hội đồng quản trị HĐTD : Hội đồng tín dụng KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp LD : Khế ước nhận nợ NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại PGD : Phòng giao dịch SGD : Sở giao dịch TCTD : Tổ chức tín dụng TGĐ : Tổng giám đốc TMCP : Thương mại cổ phần TP.HCM : Thành phố Hồ Chí Minh TSBĐ : Tài sản bảo đảm DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU Bảng 2.1: Dư nợ cho vay phân theo loại hình cho vay Bảng 2.2: Dư nợ cho vay phân theo ngành nghề cho vay Bảng 2.3: Dư nợ cho vay phân theo thành phần kinh tế Bảng 2.4: Dư nợ cho vay phân theo kỳ hạn cho vay Bảng 2.5: Tình hình nợ xấu ABB năm 2010, 2011, 2012 Bảng 2.6: Dư nợ cho vay phân theo nhóm nợ Bảng 2.7: Tình hình thu hồi nợ LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngân hàng định chế tài trung gian quan trọng kinh tế quốc gia Thực tế cho thấy hoạt động ngân hàng minh bạch ổn định kinh tế quốc gia ngày phát triển Hiện thu nhập từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng cao tổng thu nhập ngân hàng thương mại Việt Nam Tuy nhiên, tác động tình hình suy thối kinh tế tồn cầu cộng với tác động sách thắt chặt tiền tệ NHNN, hoạt động đa phần doanh nghiệp Việt Nam gặp khó khăn thua lỗ, ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng NHTM Nợ xấu có xu hướng gia tăng dự kiến thời gian tới rủi ro tín dụng tác động mạnh mẽ đến hoạt động ngân hàng kinh tế Bên cạnh đó, ngân hàng TMCP An Bình (ABB) – Đơn vị công tác ngân hàng có tỷ trọng nợ xấu cao Vì tơi chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP An Bình” làm luận văn bảo vệ nhận học vị thạc sĩ kinh tế với mong muốn góp phần làm giảm thiểu rủi ro phát sinh đảm bảo hoạt động tín dụng ABB ln an tồn, hiệu Mục tiêu nghiên cứu Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ABB giai đoạn từ 2010-2012 Các tiêu chuẩn quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Làm rõ nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ABB Đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng có hiệu để góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển ABB trình hội nhập kinh tế quốc tế khu vực Đối tƣợng, phạm vi thời gian nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động cấp tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP An Bình Phạm vi nghiên cứu: Các rủi ro q trình cấp tín dụng 03 năm 2010, 2011, 2012 ngân hàng TMCP An Bình Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP An Bình chủ yếu cho vay (chiếm gần 98% hoạt động tín dụng) nên phạm vi đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro trình cho vay hoạt động tín dụng Thời gian nghiên cứu: từ năm 2010 đến năm 2012 Phƣơng pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích, … có tham khảo ý kiến phản biện chuyên gia lĩnh vực ngân hàng, cán quản lý, điều hành có liên quan để hồn thiện giải pháp Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, luận văn chủ yếu gồm 03 phần sau: Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP An Bình Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng - Tín dụng quan hệ giao dịch vay mượn hai chủ thể, dựa vào sở tín nhiệm lịng tin đơi bên Tín dụng bao gồm nội dung: + Người cho vay: chuyển giao cho người vay lượng giá trị định biểu hình thái tiền tệ vật + Người vay: sử dụng tạm thời tài sản thời gian định, hết thời gian thoả thuận, người vay phải hoàn trả lại cho người vay + Giá trị hoàn trả lại phải lớn giá trị lúc cho vay Phần chênh lệch xem lợi tức người cho vay - Trong quan hệ tín dụng có yếu tố thời gian, bất trắc rủi ro xảy cho hai bên người cho vay lẫn người vay - Tín dụng biểu mối quan hệ kinh tế gắn liền với q trình tạo lập sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho trình tái sản xuất đời sống theo ngun tắc hồn trả có lãi - Tín d ụ n g có đặc điểm: + Quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản không đồng với + Phân phối tín dụng mang tính hồn trả Q trình vận động tín dụng bao gồm ba giai đoạn: phân phối tín dụng hình thức cho vay, sử dụng tín dụng hồn trả tín dụng 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng - H o t động tín dụng phương thức tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng + Vốn tự có: bao gồm giá trị thực có vốn điều lệ, quỹ dự trữ, số tài sản nợ khác tổ chức tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Vốn tự có để tính tốn tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng 64 sản cịn phải xem xét đến tình trạng pháp lý tài sản như: tài sản phải hợp pháp, không bị tranh chấp, không nằm khu vực bị giải tỏa, … + Chú trọng đến việc soạn thảo, ký kết thực đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo trước cho vay, cam kết chấp phần diện tích khơng hợp lệ (nếu có), ký hợp đồng khung toàn tài sản đảm bảo (nếu khách hàng dùng nhiều tài sản đảm bảo cho khoản vay), … đề nghị mua bảo hiểm tài sản chấp thuộc diện mua bảo hiểm 3.2.2 Hoàn thiện phƣơng thức quản lý rủi ro hoạt động phê duyệt tín dụng - ABB nên thành lập phận đình kỳ hàng tháng chuyên kiểm tra chất lượng hồ sơ phê duyệt Giám đốc/Phó giám đốc/Trưởng/Phó phịng phụ trách tín dụng nhằm phát sớm hồ sơ có vấn đề, có giải pháp để cải tiến, nâng cao trách nhiệm phê duyệt hồ sơ cá nhân - Cần phải chuẩn hóa cán phê duyệt cách tổ chức đợt thi tuyển với tiêu chuẩn cụ thể để bổ nhiệm chức danh phù hợp Đối với cán phê duyệt hồ sơ mắc nhiều lỗi nợ hạn cao nên có hình thức xử lý giảm thẩm quyền phê duyệt theo hạn mức luân chuyển công việc phù hợp - Đối với hồ sơ lớn, độ phức tạp rủi ro cao, cấp phê duyệt nên có thời gian nghiên cứu hồ sơ, đưa phiên họp HĐTD toàn thể nhằm lấy ý kiến số đông định phê duyệt cuối Với hồ sơ đồng ý cho vay, cần đưa biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng từ đầu cách đưa điều kiện trước sau giải ngân hợp lý, khả thi hiệu Tránh trường hợp phúc đáp tín dụng khơng rõ ràng, gây khó hiểu nhầm lẫm cho nhân viên tác nghiệp 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng phân tích, thẩm định hồ sơ vay - Việc phân tích thẩm định hồ sơ vay số nhân viên, số chi nhánh, phòng giao dịch cịn yếu, thiếu xác thiếu cẩn trọng dẫn đến định cho vay đầy rủi ro cho ABB Do để kiểm soát việc từ góc độ quản trị để hạn chế rủi ro tín dụng, ABB cần phải đưa nguyên tắc chung cho hệ thống thực Nguyên tắc cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích 65 thời gian định phê duyệt, đảm bảo cận hợp lý đáp ứng nhu cầu khách hàng sở phân tích lợi nhuận rủi ro - Để ABB có thơng tin tổng qt tình hình tài chính, hiệu kinh doanh triển vọng phát triển khách hàng ABB cần trọng phân tích định lượng lượng hoá mức độ rủi ro khoản vay thơng qua việc đánh giá tiêu tài tiêu phi tài cách đầy đủ, có phân loại thống kê trường hợp đánh giá để nhận biết rủi ro tiềm ẩn, từ đưa biện pháp kiểm sốt trực tiếp xác định mức giới hạn tín dụng cấp cho khách hàng hợp lý nhằm hạn chế phát sinh rủi ro - ABB cần trọng đến điều kiện ràng buộc thẩm định đề xuất phê duyệt khoản vay Vì khoản vay khác với khách hàng khác phát sinh thực tế trường hợp rủi ro cụ thể khác Nên việc thẩm định phân tích cần nhìn thấy rõ số thay đổi cá biệt phát sinh để đưa điều kiện ràng buộc (ví dụ như: tỷ lệ vốn tự có tham gia, giải ngân chuyển khoản trực tiếp cho nhà cung cấp, bổ sung hợp đồng cho th nhà có cơng chứng, ) u cầu khách hàng vay vốn nhân viên nghiêm chỉnh thực Nếu khách hàng vay nhân viên thực ràng buộc giúp ngăn ngừa rủi ro cao Ngược lại cho thấy khoản vay có vấn đề cần soi xét kỹ trước đồng ý cho vay - ABB cần tăng cường công tác thu thập, xử lý thơng tin tín dụng nhằm nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Vì nguồn thơng tin khách hàng cung cấp tính xác khơng cao, đặc biệt trường hợp khách hàng cố ý khai báo thông tin không thật che dấu thật, vậy, ABB cần có kết hợp với số quan ban ngành có đủ chức (ví dụ quan thuế để đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp) áp dụng phương pháp vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thơng tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) để đảm bảo tính xác thực thông tin - Khi thẩm định định hồ sơ khách hàng vay tính nguồn trả nợ, nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức khả sinh lợi phương án xin 66 vay nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ABB nguồn trả nợ có cố, khơng nên đưa nguồn thu nhập bất thường vào Đồng thời cần đánh giá thêm thông tin ngành, rủi ro kinh tế, điểm mạnh điểm yếu khách hàng vay để dự đoán hiệu hoạt động doanh nghiệp thời gian tới 3.2.4 Chú trọng công tác quản lý, kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc giải ngân trả nợ vay khách hàng - ABB cần có biện pháp đảm bảo chi nhánh, phòng giao dịch thực giải ngân khoản vay theo điều kiện phê duyệt tín dụng cấp thẩm quyền Đối chiếu mục đích vay vốn chứng từ bổ sung chứng minh mục đích vay vốn mà khách hàng cam kết hợp đồng tín dụng Hạn chế việc giải ngân cho khách hàng tiền mặt ngoại trừ số mục đích vay vốn đặc thù mà thực tế khách hàng cần phải có lượng tiền mặt định để thực phương án kinh doanh như: thu mua nông, lâm, thuỷ hải sản hộ dân không đăng ký kinh doanh, trả lương cơng nhân, tốn tiền hàng cho đối tác kinh doanh nhỏ lẻ sử dụng tài khoản ngân hàng, lại nên yêu cầu thực chuyển khoản toán trực tiếp cho đối tác qua hệ thống ngân hàng nhằm đảm bảo kiểm soát mục đích vay vốn khách hàng đắn - Để phịng ngừa rủi ro xuất sau cho vay phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ngân hàng khó kiểm sốt dịng tiền khách hàng vay vốn ABB cần nâng cao cơng tác kiểm tra tình hình tài hoạt động kinh doanh khách hàng định kỳ hàng quý hàng sáu tháng lần giúp ABB ngăn ngừa, phát khoản vay có vấn đề có biện pháp xử lý thích hợp Việc kiểm tra thực tế ABB cịn lỏng lẻo, cán kiểm tra đơi không trọng nội dung mà thực theo tính hình thức để đối phó Do vậy, ABB cần phải có biện pháp khắc phục ngay, đảm bảo nhân viên kiểm tra thực tế mục đích sử dụng vốn vay tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng cần lập biên có đánh giá nghiêm túc tình hình thực tế kiểm tra, khơng bao che hay bỏ qua cho khách hàng mà gây rủi ro tín dụng Việc kiểm tra sau cho vay nên trọng vào nội dung sau: + Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng 67 xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng? Nêu rõ nguyên nhân gây sai lệch + Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu + ABB phải quản lý nguồn doanh thu chuyển khách hàng Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu tăng cường sử dụng dịch vụ ABB, qua vừa kiểm soát nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu + So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng tài sản chấp thời điểm kiểm tra + Theo dõi thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng - Đối với khách hàng vay vốn trình trả nợ gốc nợ lãi, có dấu hiệu đóng chậm, trễ hạn từ hai lần trở lên cần cho nhân viên tiến hành kiểm tra thẩm định lại tình hình khoản vay khách hàng nhằm phát xử lý khoản vay Hoặc điều chỉnh khoản vay cho khách hàng việc định kỳ hạn trả nợ khách hàng khơng phù hợp thu nhập dịng tiền khách hàng cách cấu lại kỳ hạn trả nợ phương thức trả nợ phù hợp 3.2.5 Tiếp tục nâng cao vai trò phận kiểm tra, kiểm soát nội - Tiếp tục thực chế tách bạch phận kiểm tra kiểm soát nội giám sát tín dụng khỏi đơn vị kinh doanh Đảm bảo phận không bị chi phối ảnh hưởng người đứng đầu đơn vị Giúp nhân viên làm công tác kiểm tra, giám sát khơng bị áp lực có điều kiện nhận xét đánh giá việc kiểm tra cách khách quan - ABB nên thành lập phận giám sát từ xa để kiểm tra thao tác, thông số nhập chương trình quản lý có đầy đủ với quy định mà ABB ban hành không Qua có cảnh báo nhắc nhở đơn vị kinh doanh điều chỉnh kịp thời - Cần tăng cường thêm nhân giám sát tín dụng cho đơn vị để tăng tần suất kiểm tra khoản vay, khoản vay có dấu hiệu nợ trễ hạn, nợ chậm 68 trả, hay có thơng tin khơng tốt tình hình tài khách hàng Đánh giá việc thực thi biện pháp đốc thúc thu hồi nợ, xử lý nợ nhân viên từ báo cáo, đề xuất cấp thẩm quyền có biện pháp xử lý kịp thời - Các nhân viên phận giám sát tín dụng, kiểm tốn nội cần có tiêu chuẩn như: trung thực, có nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản lý kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ tín dụng; có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu 02 năm - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng giám sát phịng kiểm tốn nội Vì nay, có cán thực kiểm tra mà chưa đào tạo chưa có kinh nghiệm làm tín dụng Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán thực vơ tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng - Cần quy định trách nhiệm cán giám sát/kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động giám sát/kiểm sốt - Khơng ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.3 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất phát sinh rủi ro tín dụng 3.3.1 Chú trọng công tác xử lý, thu hồi nợ hạn, nợ xấu - Cần phân loại khoản nợ hạn, nợ xấu nhằm có bước xử lý thích hợp Đối với khoản nợ xem xét kỹ thấy thu hồi từ tiền thu từ hoạt động kinh doanh ABB tiến hành khách hàng cấu lại thời gian trả nợ, số tiền trả nợ giảm bớt phần lãi suất cho vay thích hợp nhằm giúp khách hàng có khả hoạt động kinh doanh tốt trở lại biến nợ xấu thành nợ tốt Đối với khoản nợ xem xét nhận thấy khách hàng khơng cịn đủ khả trả nợ nhanh chóng tiến hành xử lý thu hồi nợ sớm tốt ABB cần tích cực sử dụng cơng ty trực thuộc chun mua - bán nợ, công ty tiến hành bước, thủ tục cần thiết để bán 69 nợ kiện khách hàng toà, phát mại tài sản chấp, cầm cố nhằm thu hồi nợ cho ABB cách nhanh chóng - Trong q trình xử lý thu hồi nợ thiết phải thận trọng thực bước, tránh nóng vội mà ảnh hưởng đến mối quan hệ thiết lập với khách hàng với khách hàng thân thuộc, khách hàng truyền thống Trước tiến hành thủ tục cần thiết thu hồi nợ xấu, ABB cần cho nhân viên thực tái thẩm định tình hình khách hàng vay vốn, làm rõ thực trạng kinh doanh, giá trị tài sản đảm bảo tại, khả phục hồi sản xuất kinh doanh, thái độ hợp tác thiện chí trả nợ khách hàng, khả phát mại lý tài sản đảm bảo, để áp dụng phương pháp thu hồi nợ thích hợp giúp tiết giảm chi phí thời gian thu hồi nợ cho ngân hàng 3.3.2 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng xử lý rủi ro - Trong q trình giải ngân theo dõi khoản vay, ABB cần thường xuyên giám sát kiểm tra trạng thái vay để có phân loại nợ theo quy định, từ có biện pháp xử lý khoản vay có kết phân loại Song song việc trích lập tỷ lệ dự phịng để xử lý rủi ro phát sinh theo quy định pháp luật Việc cần báo cáo giám sát liên tục, định kỳ cơng bố thơng tin tồn hệ thống với đạo đơn vị liên quan tích cực có giải pháp xử lý hạn chế phát sinh nợ xấu, nợ hạn Thực tế hệ thống ABB có nhiều đơn vị gồm chi nhánh phòng giao dịch sợ bị phát nợ xấu, nợ hạn sợ tốn chi phí cho việc trích lập dự phịng ảnh hưởng tiêu kinh doanh mà cố tính che dấu khoản nợ có khả gây rủi ro cho ABB Do ABB cần mặt tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, mặt tăng cường nâng cao ý thức kiến thức quản lý rủi ro tín dụng cho cán bộ, cấp lãnh đạo - Sau thực nghiêm chỉnh quy định trích lập khoản dự phòng xử lý rủi ro theo quy định, đảm bảo sẵn sàng dùng phần tiền trích lập cho trường hợp cần xử lý nhanh chóng khoản nợ xấu, nhằm làm cho tình hình tài khoản ABB tốt ABB phải tiếp tục hồn tất thủ tục biện pháp cần thiết theo quy định pháp luật để thu hồi khoản nợ xấu xử lý 70 quỹ dự phòng Việc khơng lơ nguồn thu nhập đáng kể đóng góp cho ABB tiến hành hiệu 3.3.3 Thực công cụ tài trợ rủi ro - Đối với khoản vay có mức độ rủi ro mà xảy ABB muốn có khoản bù đắp cho khoản vay ABB nên áp dụng số biện pháp như: yêu cầu bên vay mua bảo hiểm cho khoản vay đơn vị thụ hưởng ngân hàng; yêu cầu khách hàng vay phải có đơn vị thứ ba bảo lãnh cho khách hàng vay tài sản tiền ký quỹ mở ABB bảo lãnh cho vay Chính phủ hay đơn vị Chính phủ định có chức bảo lãnh vay vốn; sử dụng khoản quỹ dự phịng trích lập nhằm bù đắp cho khoản vay khả chi trả chưa thu hồi giúp cân đối tình hình tài cho ABB; cho vay với tỷ lệ vay/tài sản đảm mức an toàn 3.4 Các giải pháp hỗ trợ nhân làm cơng tác tín dụng 3.4.1 Thƣờng xuyên đào tạo nhân - Việc trọng đào tạo nhân làm công tác khâu cấp tín dụng việc làm nhằm giúp ngân hàng phịng chống rủi ro tín dụng Khi kỹ nghiệp vụ nhân viên nâng cao, khả thẩm định phân tích khoản vay sâu sắc, khả nhạy bén nắm bắt thông tin thị trường tình hình kinh doanh khách hàng, giúp cho chất lượng khoản cho vay đảm bảo Do ABB cần tiếp tục thường xuyên có kế hoạch hàng tháng đào tạo nhân viên tân tuyển Đào tạo lại nhân viên cũ chưa đạt u cầu chun mơn Có nhân viên đào tạo đầy đủ, đảm bảo nhân viên tuyến phòng thủ nhỏ tuyến phòng thủ rủi ro khác ngân hàng - Việc đào tạo cần tập trung trung tâm đào tạo nhân viên phải học nghiêm túc Khi đào tạo, ABB cần ý nội dung sau: + Các tài liệu giảng dạy cần cập nhật thường xuyên, xác mang tính thực tiễn cao Có thể tổ chức thêm lớp đào tạo nghiệp vụ tín dụng ngồi làm việc để thuận tiện cho việc chuyển đổi vị trí nhân viên mà khơng có thời gian để tham dự lớp học ABB cần tránh tình trạng nhân viên làm việc chức danh chưa đào tạo kiến thức cần thiết, đặc biệt hoạt động tín dụng 71 + Đội ngủ giảng dạy người có kinh nghiệm thực tế, công tác vị trí tương tự tham gia giảng dạy nhiều năm Cần thiết phải thuê chuyên gia giảng dạy, nhiên phải thường xuyên theo sát lớp học để tránh tình trạng giảng dạy nội dung khơng yêu cầu ABB + Kết thúc khóa học nhân viên phải làm kiểm tra phải đạt số điểm tối thiểu cấp chứng nhận đạt tiêu chuẩn khố học - Ngồi ra, ABB nên thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, hướng dẫn nghiệp vụ, sách trao đổi tình tín dụng xảy để rút kinh nghiệm chung 3.4.2 Tổ chức thi kiểm tra nghiệp vụ định kỳ cách nghiêm túc - Để tránh trường hợp nhân viên cũ làm việc lâu năm không chịu cập nhật kiến thức quy định ngân hàng quy định Ngân hàng Nhà nước ABB nên tổ chức định kỳ năm hai lần thi kiểm tra nghiệp vụ Việc tổ chức thi cần thực nghiêm túc (ví dụ phải có đề cương phần nghiệp vụ kiểm tra, danh sách văn nghiệp vụ hành nhân viên biết trọng tâm mà ôn thi, ) - Việc tổ chức thi ngồi mục đích phát nhân viên chưa đạt yêu cầu đào tạo lại phát nhân viên giỏi nghiệp vụ để quy hoạch nhân lãnh đạo kế thừa mà nhằm mục đích đào tạo trực tiếp thơng qua việc nhân viên phải tự đọc lại văn bản, quy trình quy chế, Một điều đáng nói cần cơng bố kết thi đáp án thi để nhân viên nắm bắt nghiệp vụ theo quy định chọn sai đáp án nâng cao kiến thức phục vụ cơng việc 3.4.3 Ban hành sổ tay tín dụng - Để giúp nhân viên có điều kiện tra cứu nhanh quy định sản phẩm cho vay hay điều kiện cấp tín dụng cho khách hàng ABB cần thiết lập sổ tay tín dụng phân phát cho nhân viên Nội dung sổ tay nên trọng, hướng dẫn số rủi ro tín dụng thực tế cần tránh cách thức hạn chế với rủi ro tín dụng khác Vì quy định sản phẩm tín dụng ngân hàng thường xuyên ban hành mới, bổ sung chỉnh sửa sổ tay tín dụng ban hành phải thường xuyên cập nhật 72 sản phẩm, quy định - Hình thành mạng nghiên cứu trao đổi thơng tin nội toàn hệ thống, cho nhân viên truy cập để đọc quy trình, quy chế, đặt câu hỏi tình phát sinh để giải đáp, thông tin tức thời trường hợp cho vay có khả gây rủi ro để người biết tránh, Điều giúp ích nhiều việc nâng cao kiến thức giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ABB 3.4.4 Thực chế độ lƣơng, thƣởng theo lực hiệu công việc - Song song với biện pháp đào tạo tổ chức thi cử ABB nên trọng đến chế độ lương thưởng cho nhân viên Vì với yêu cầu chuẩn mực nhân viên làm cơng tác tín dụng cao nêu nhân viên tốn nhiều cơng sức gánh chịu nhiều áp lực - ABB phải có sách thưởng cho nhân viên đạt thành tích cơng việc thành tích trình độ chun mơn, đồng thời, ABB nên có chương trình thi đua tăng trưởng phần thưởng thiết thực Với sách tạo động lực cho nhân viên phấn đấu để góp phần hạn chế rủi ro tín dụng 3.4.5 Các giải pháp khác - ABB cần lượng hóa cơng việc cách hợp lý, cụ thể để đo lường suất làm việc nhân viên để từ bố trí nhân cho phù hợp Giữa phận, phòng ban cần thường xuyên đào tạo nghiệp vụ, bổ sung kiến thức cho nhân viên, không kiến thức công việc mà phải đào tạo ln kiến thức phận có liên quan - Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, địi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay là: + Về lực cơng tác: địi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng + Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu 73 dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu - ABB cần làm cho cán tín dụng hiểu rõ cần thiết vai trị kiểm sốt tín dụng khơi gợi củng cố tinh thần tự giác, chủ động, tính có trách nhiệm kiểm sốt tín dụng Các giải pháp đề nghị: + Giám đốc/Trưởng phòng tín dụng cần thường xuyên nhắc nhở, lưu ý cán tín dụng việc kiểm sốt tín dụng, giảm thiểu rủi ro việc cấp tín dụng + Loại bỏ tâm lý cho vay dựa vào tài sản đảm bảo mà phải thực nguyên tắc: cho vay phải dựa vào hiểu biết khách hàng kiểm sốt hoạt động tín dụng cho vay 3.5 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Chính phủ 3.5.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc - Nâng cao chất lƣợng quản lý điều hành + Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học Thơng tin thay đổi sách điều hành, điều tiết tiền tệ cần minh bạch kịp thời + Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo đảm quyền lợi hợp pháp cho ngân hàng thương mại Quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại chế tài trong việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay với việc hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, quy định gây khó khăn cho ngân hàng thương mại khách hàng vay vốn - Tăng cƣờng công tác tra, kiểm soát ngân hàng thƣơng mại + Ngân hàng Nhà nước cần thực thường xuyên công tác tra, kiểm sốt tín dụng ngân hàng thương mại để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng, nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo pháp luật Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức Nội dung tra nên cải 74 tiến cho vừa đảm bảo kiểm soát ngân hàng, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro hệ thống vừa không gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại + Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng đội ngũ tra, giám sát có chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật trang bị thường xun thơng tin, kiến thức sách, pháp luật, thị trường để mặt thực tốt cơng việc tra giám sát mình, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động - Nâng cao chất lƣợng cung cấp thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) + Một kênh thơng tin giúp ngân hàng nhận biết tình hình tài khách hàng có vấn đề lấy thơng tin từ Trung tâm tín dụng Để nâng cao khả hạn chế rủi ro ngân hàng hệ thống thơng tin cung cấp cho ngân hàng phải đầy đủ, xác kịp thời Chất lượng thông tin cao cung cấp cho ngân hàng góp phần nhiều giúp ngân hàng giảm bớt rủi ro tín dụng cao Do việc hồn thiện nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng cung cấp cần thiết + Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo thông tin khách hàng vay cho Ngân hàng Nhà nước khai thác thơng tin tín dụng từ trung tâm tín dụng việc làm thiết thực có lợi cho ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Thanh tra Ngân hàng Nhà nước cần có giải pháp kịp thời nhằm hỗ trợ ngân hàng thương mại việc phòng tránh hạn chế rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng cho khách hàng Đồng thời tra NHNN cần kiểm tra việc báo cáo, cung cấp thông tin, khai thác thông tin ngân hàng thương mại Đồng thời có biện pháp xử lý kiên kịp thời ngân hàng thương mại vi phạm chế độ báo cáo như: báo cáo chậm, báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch, 3.5.2 Kiến nghị với Chính phủ - Khi điều hành kinh tế hoạch định sách, Chính phủ cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt 75 nới lỏng sách mức hay thay đổi định hướng đột ngột mà làm ảnh hưởng hoạt động ngân hàng thương mại - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật yêu cầu cấp bách bối cạnh kinh tế Việt Nam hội nhập Đồng thời tiếp tục cải thiện môi trường đầu tư, cải cách thủ tục hành Khi ban hành sách cần thu thập tham khảo ý kiến ban ngành, doanh nghiệp, chuyên gia đảm bảo sách ban hành hiệu quả, công phù hợp thực tế Ngồi ra, sách cần có đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo phù hợp với chuẩn mực quốc tế để tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng phát triển bền vững hội nhập quốc tế - Cần ban hành quy định phối hợp chi tiết ngành, quan liên quan việc xử lý nợ xấu ngân hàng với hướng dẫn cụ thể, đơn giản, đó, phải nói rõ trách nhiệm tổ chức tín dụng, quan cơng an, quyền địa phương, ngành liên quan, giúp nâng cao hiệu công tác phối hợp xử lý nợ vay cho ngân hàng - Chính phủ cần xây dựng kho liệu quốc gia theo ngành kinh tế (trong phải có thơng tin tốc độ tăng trưởng ngành, lĩnh vực, khu vực đặc biệt tiêu tài trung bình theo ngành nghề, theo quy mô doanh nghiệp) để TCTD có điều kiện sử dụng việc đánh giá khách hàng - Chính phủ cần thúc đẩy tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nước phối hợp ban ngành liên quan nghiên cứu sớm ban hành quy định cụ thể công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng ngân hàng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ phái sinh khác mà nước tiên tiến sử dụng giúp lĩnh vực ngân hàng có thêm phương tiện phòng ngừa quản lý rủi ro hiệu Kết luận chƣơng 3: Từ số liệu, phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ABB chương Chương luận văn nêu số giải pháp giúp cho ABB để hạn chế rủi ro tín dụng Đồng thời, luận văn có số kiến nghị đến Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ để quan có giải pháp kịp thời nhằm hỗ trợ ngân hàng thương mại việc phòng tránh hạn chế rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng cho khách hàng 76 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng cách thức quản trị rủi ro tín dụng cho hạn chế tối đa việc phát sinh rủi ro tín dụng ln thách thức, yêu cầu đòi hỏi ngân hàng thương mại quan tâm tìm giải pháp áp dụng vào quản trị hoạt động tín dụng cho ngân hàng Ngân Hàng TMCP An Bình ( A B B ) mộ t ngân hàng thương mại hoạt động hiệu có rủi ro tín dụng cao, quy trình quản trị rủi ro tín dụng ABB cịn nhiều hạn chế Với mong muốn hoạt động tín dụng ABB ln ổn định, tăng trưởng phát triển hiệu giảm thêm việc phát sinh nợ hạn nên đề tài tập trung nghiên cứu phương thức quản trị rủi ro tín dụng ABB nhằm tìm kiếm yếu tố chưa hồn chỉnh, qua đó, đề xuất giải pháp khắc phục cho hạn chế tối đa rủi ro tín dụng, giúp hoạt động tín dụng ABB ngày hiệu Việc nghiên cứu, đánh giá hoạt động tín dụng ABB mặt hạn chế phương thức quản trị rủi ro tín dụng, mặt khác đưa số điểm mạnh ABB trình quản trị hoạt động tín dụng mà thơng qua ngân hàng thương mại khác xem xét vận dụng theo, là: việc thành lập phận tái thẩm định tín dụng, thành lập phận giám sát tín dụng; cách thức phối hợp cho vay cách thức phê duyệt tín dụng; việc tách bạch, chun mơn hố khâu q trình cấp tín dụng, kiểm tra kiểm sốt tín dụng Tuy nhiên trình thực đề tài, hạn chế thời gian tầm nhìn nên khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận thơng cảm dẫn, đóng góp q thầy, nhằm giúp em hồn thiện thêm kiến thức, rút kinh nghiệm hữu ích làm sở nghiên cứu tốt thực viết khác Trân trọng 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2009), Tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Đại học Quốc Gia PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản lý Ngân hàng thương mại đại, Nhà xuất Phương Đơng GS.TS Dương Thị Bình Minh (2007), Lý thuyết tài tiền tệ, Nhà xuất Thống Kê Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê Quốc hội Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng ban hành theo luật số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước (2007), Nội dung sửa đổi, bổ sung số điều phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 thống đốc NHNN, Quyết định số 18/2007/Q Đ – NHNN ngày 25/04/2007 NHNN Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP An Bình (2013), Định hướng sách hoạt động tín dụng ban hành theo công văn số 40/QĐ-TGĐ.13 ngày 14/02/2013 10 Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP An Bình (2013), Quy chế cho vay Ngân hàng TMCP An Bình khách hàng ban hành theo định số 60/QĐHĐQT.10 ngày 30/03/2010 11 Ngân hàng TMCP An Bình Báo cáo tài năm 2010, 2011, 2012 12 Ngân hàng TMCP An Bình Báo cáo thường niên năm 2010, 2011, 2012 78 13 Nguyễn Thu Hà (2010), Những giải pháp nhằm phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần, Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, số 9, trang 29 – 31 14 Lý Bá Tửu (2005), Phịng chống rủi ro tín dụng – Kinh nghiệm của ngân hàng Thái Lan, Tạp chí ngân hàng, số chuyên đề năm 2005, trang 60 – 65 15 Các website: www.abbank.com.vn; www.sbv.gov.vn