Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LÊ LỆ MẪN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HCM – NĂM 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - LÊ LỆ MẪN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS Nguyễn Thanh Phong TP.HCM – NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tốt nghiệp “GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM” hình thành từ q trình nghiên cứu cá nhân tơi Các thông tin, số liệu kết đưa luận văn hoàn toàn trung thực TP.HCM, ngày 20 tháng 05 năm 2014 Người thực Lê Lệ Mẫn MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục biểu đồ Danh mục bảng số liệu LỜI MỞ ĐẦU 01 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 03 1.1 Hoạt động kinh doanh ngân hàng 03 1.1.1 Khái niệm hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 03 1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 03 1.1.3 Các hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 04 1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 06 1.2.1 Khái niệm rủi ro kinh doanh ngân hàng 06 1.2.2 Phân loại rủi ro kinh doanh ngân hàng 07 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro kinh doanh ngân hàng 08 1.3 Rủi ro tín dụng 09 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 09 1.3.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 09 1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 10 1.3.4 Tác động rủi ro tín dụng 13 1.3.5 Đo lường rủi ro tín dụng 15 1.4 Hạn chế rủi ro tín dụng 24 1.4.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng 24 1.4.2 Nguyên tắc hạn chế rủi ro tín dụng 25 1.4.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 25 1.4.4 Các tiêu chí để đánh giá kết mang lại từ hạn chế rủi ro tín dụng 27 1.5 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng số ngân hàng nước bải học công tác hạn chế RRTD cho NHTM 29 1.5.1 Kinh nghiệm từ sai phạm Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông Thôn Việt Nam (Agribank) 29 1.5.2 Kinh nghiệm Ngân hàng Công Thương Việt Nam (Vietinbank) 30 1.5.3 Bài học kinh nghiệm công tác hạn chế RRTD cho NHTM 31 1.6 Các quy định quản lý rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 32 1.6.1 Quá trình đời Hiệp ước Basel 32 1.6.2 Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 33 KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 36 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 36 2.2 Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 39 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 39 2.2.1.1 Chính sách tín dụng sản phẩm tín dụng 39 2.2.1.2 Kết hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 42 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 45 2.2.2.1 Kết phân loại nợ 45 2.2.2.2 Chỉ tiêu đo lường hạn chế rủi ro tín dụng 46 2.3 Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 51 2.3.1 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 51 2.3.2 Nhận định hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 57 2.3.2.1 Kết đạt 57 2.3.2.2 Những mặt hạn chế 59 2.3.2.3 Nguyên nhân hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 61 KẾT LUẬN CHƯƠNG 66 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 67 3.1 Định hướng phát triển tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam năm (2015-2019) 67 3.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 69 3.3 Một số kiến nghị với cấp quản lý vĩ mô NHNN 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 KẾT LUẬN 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Techcombank : Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam NH : Ngân hàng HSBC : Ngân hàng TNHH Một Thành Viên HSBC KH : Khách hàng NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước TMCP : Thương mại cổ phần RRTD : Rủi ro tín dụng CBTD : Cán tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo CIC : Trung tâm thông tin tín dụng HĐQT : Hội đồng quản trị BKS : Ban kiểm soát TGĐ : Tổng giám đốc CGPD : Chuyên gia phê duyệt CCA : Trung tâm Kiểm soát hỗ trợ tín dụng CVQLCT : Chuyên viên quản lý chứng từ KSCT : Kiểm soát chứng từ QLRR : Quản lý rủi ro DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Thực trạng huy động vốn qua năm 2010-2013 38 Biểu đồ 2.2 Dư nợ qua năm 2010-2013 42 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dư nợ theo thời gian qua năm 2010-2013 44 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu dư nợ theo khách hàng qua năm 2010-2013 45 Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ nợ xấu qua năm 2010-2013 48 Biểu đồ 2.6 Dự phịng rủi ro tín dụng qua năm 2010-2013 49 Biểu đồ 2.7 Tỷ lệ hồ sơ khởi kiện qua năm 2010-2013 50 DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Bảng 1.1 Mơ hình xếp hạng công ty Moody’s Standard & Poor’s 19 Bảng 1.2 Mơ hình cho điểm tín dụng tiêu dùng 22 Bảng 1.3 Khung sách tín dụng theo mơ hình điểm số 23 Bảng 2.1 Tổng hợp tiêu hoạt động kinh doanh Techcombank qua năm 2010-2013 37 Bảng 2.2 Dư nợ theo thời gian qua năm 2010-2013 43 Bảng 2.3 Dư nợ theo khách hàng qua năm 2010-2013 44 Bảng 2.4 Dư nợ tín dụng phân theo nhóm nợ qua năm 2010-2013 46 Bảng 2.5 Dư nợ hạn qua năm 2010-2013 46 Bảng 2.6 Dư nợ xấu qua năm 2010-2013 47 Bảng 2.7 Dư nợ xấu theo nhóm nợ qua năm 2010-2013 48 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, vấn đề nợ xấu vấn đề cấp thiết mà Ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại ban ngành liên quan đặc biệt quan tâm Nợ xấu tác động tiêu cực đến việc lưu thơng dịng vốn vào kinh tế tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng Để hạn chế rủi ro trên, vấn đề đặt ngân hàng thương mại nên xem lại hệ thống quản trị rủi ro mà cụ thể rủi ro hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro, thêm theo thơng cáo báo chí “Kết điều hành sách tiền tệ tháng đầu năm 2014” – NHNN với mục tiêu tăng trưởng tín dụng 12-14% Một mặt để đảm bảo đạt mục tiêu trên, mặt khác phải chịu cạnh tranh gay gắt, ngân hàng thương mại không tránh khỏi tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh, lơi kéo khách hàng, xem nhẹ chất lượng tín dụng tất yếu làm gia tăng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank nằm top ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam Tuy nhiên điểm đáng ý tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng mạnh hai năm gần Dù giảm nhanh năm 2013 từ mức 5,9%, Techcombank có tỷ lệ cao với 3,7% Vậy, vấn đề đặt làm để vừa đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tín dụng, vừa nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế thấp ảnh hưởng từ rủi ro tín dụng Từ lí trên, học viên lựa chọn nghiên cứu đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam” Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa sở lý thuyết rủi ro, rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 73 quyền lợi, cần xây dựng sách lương, thưởng, thu nhập phù hợp với tình hình kinh doanh cho nhân viên tín dụng - Chuẩn hóa nhân viên làm cơng tác tín dụng: Nhân viên tín dụng có vai trị quan trọng hoạt động Techcombank, họ người mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng song đem đến rủi ro cho ngân hàng Do vậy, để hạn chế rủi ro cơng tác tín dụng, từ khâu tuyển dụng nhân viên làm cơng tác tín dụng cần phải chặt chẽ cần phải có số tiêu chuẩn bản: + Phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín Trong điều kiện quy mơ đào tạo chun ngành tài ngân hàng lớn phải làm tốt cơng tác tuyển chọn, sàng lọc từ đầu + Có khả ngoại ngữ, tin học, nhanh nhẹn, hoạt bát, có kỹ phân tích thị trường khả làm việc độc lập làm việc theo nhóm Đây điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch, sử dụng máy tính tính tốn, thẩm định dự án, thu hút khách hàng đánh giá khách hàng… + Có phẩm chất đạo đức: tiêu chuẩn quan trọng nhân viên tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh Để xem xét vấn đề này, cần nghiên cứu lịch sử công tác mối quan hệ xã hội + Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: Yếu tố giúp cho khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp, nhân viên tín dụng tìm hiểu thêm nhiều thơng tin khách hàng phục vụ cho công tác thẩm định, quản lý khoản vay - Do hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, sản phẩm đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng chủ yếu đào tạo từ trường kinh tế, kinh nghiệm liên quan đến lĩnh vực kỹ thuật, xây dựng hạn chế, điều địi hỏi nhân viên tín dụng khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thường xun tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng Techcombank cần xây dựng sách đào tạo để nâng cao chất lượng cán tín dụng cách có hiệu quả, cụ thể: khuyến khích cán 74 công tác ngân hàng tiếp tục học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ kiến thức thị trường, cử cán tham gia lớp tập huấn phòng chống rủi ro, lớp công nghệ thông tin để ứng dụng khoa học kỹ thuật vào cơng tác tín dụng đảm bảo cạnh tranh tránh rủi ro xảy + Tăng cường trao đổi kinh nghiệm đội ngũ cán tín dụng chi nhánh khác thơng qua khóa tập huấn, hội thảo chuyên đề hoạt động tín dụng… Bố trí cơng việc hợp lý cho cán tín dụng, tránh tình trạng q tải, phù hợp với lực cán tín dụng, giúp cho cán tín dụng có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay sau giải ngân khách hàng cách hiệu + Khuyến khích lợi ích vật chất cán làm cơng tác tín dụng: cán có thành tích xuất sắc biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với thành họ tăng lương trước thời hạn đề bạc vị trí cấp cao hơn… để giữ chân người tài, cán có trình độ chun mơn tốt, kinh nghiệm lâu năm, tránh tình trạng chảy chất xám sang NHTM thành lập có chế độ đãi ngộ tốt có chủ đích, từ xây dựng khung quản lý nhân cao cấp cho Techcombank mở rộng quy mơ hoạt động kinh doanh Nên có chế động viên vật chất, chế thưởng cán thu hút khách hàng lớn, dự án lớn, có uy tín, có hiệu quả, khách hàng kinh doanh xuất có truyền thống thị trường ổn định…Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng, kỷ luật dựa số tiêu cụ thể hoạt động tín dụng mà cán thực Các ngun tắc khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống Techcombank phải thực cách nghiêm túc, từ nâng cao tính trách nhiệm cán tín dụng trình cấp tín dụng + Ln chuyển nhân viên tín dụng: Cần có chế ln chuyển cán tín dụng chi nhánh, phòng giao dịch, hay cán tín dụng phụ trách nhóm khách hàng, phụ trách địa bàn Định kỳ khoản năm hay năm luân chuyển lần Việc luân chuyển tránh trường hợp nhân viên tín dụng thơng đồng 75 với khách hàng cố ý làm trái, che dấu việc làm sai trái, vi phạm khác, làm rõ thực chất chất lượng tín dụng + Ngoài ra, cần liên kết với số quan như: Hiệp hội ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước, trường đại học,…để mời chuyên gia tài chính, chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán tín dụng có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, kỹ thẩm định, phân tích rủi ro, định cho vay an tồn Thứ sáu, Thành lập phận kiểm sốt tín dụng tn thủ Ngồi việc thực kiểm sốt sau vay theo quy trình cấp tín dụng, Techcombank cần thành lập phận kiểm sốt tín dụng tuân thủ trực thuộc đơn vị kinh doanh nhằm mục đích sát cơng tác kiểm sốt sau vay đến đơn vị kinh doanh Bộ phận kiểm sốt tín dụng tn thủ chia theo nhóm nhằm giám sát việc đơn vị kinh doanh theo vùng nhằm thực tuân thủ quy định ngân hàng pháp luật suốt quy trình nghiệp vụ Ngân hàng Tổng hợp đơn đốc đơn vị phát rủi ro thông qua việc giám sát hoạt động tín dụng tuân thủ vùng Thực kiểm tra khoản tín dụng cụ thể, kiểm tra định kỳ hàng tháng tuân thủ quy trình cấp tín dụng, cụ thể: -Kiếm tra chứng từ + Kiểm tra hình thức, nội dung chứng từ hồ sơ có khớp khơng, đảm bảo tính logic, Đối chiếu photo với gốc chứng từ khác liên quan, Kiểm tra chữ ký người có thẩm quyền giao dịch với Techcombankc, kiểm tra dấu -Kiếm tra thực tế + Đi trực tiếp thăm KH để kiểm tra thực tế tình hình hoạt động kinh doanh + Nghiêm cấm lập chứng từ kiểm tra khống, nội dung kiểm tra lệch lạc, không phù hợp với thực tế Khách hàng + Đi trực tiếp kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo 76 + Kiểm tra đảm bảo KH tuân thủ điều kiện phê duyệt + Thu thập báo cáo định kỳ KH theo tháng/theo quý: báo cáo tài chính, chi tiết phải thu, phải trả, hàng tồn kho… Phối hợp với Khối hỗ trợ nhằm sát việc kiểm tra tính tuân thủ hồ sơ tín dụng, bao gồm: -Khối Quản trị rủi ro: rà sốt nghiệp vụ cấp tín dụng (bao gồm bảo lãnh nghiệp vụ liên quan) - Khối Pháp lý & Tuân thủ: Tuân thủ tất quy định Pháp luật Techcombank Thứ bảy, Triển khai hệ thống quản lý hạn mức tín dụng Một yếu tố quan trọng hạn chế rủi ro tín dụng thiết lập hạn mức tín dụng cho khách hàng riêng lẻ hay nhóm khách hàng Những hạn mức dựa tỷ suất rủi ro nội phân bổ cho khách hàng vay riêng lẻ hay nhóm khách hàng vay liên kết Các hạn mức thành lập theo ngành công nghiệp, theo phân khúc thị trường, vùng địa lý Những hạn mức đảm bảo hoạt động tín dụng ngân hàng đủ tính đa dạng đa danh mục Phân cấp xét duyệt tín dụng hạn mức phán tín dụng cho cấp cách hợp lý, kiểm tra việc phê duyệt hạn mức phán quy định Techcombank cần xây dựng hệ thống phân quyền hạn mức phán tín dụng dựa trên: - Quy mơ hoạt động, lực quản lý đơn vị - Chiến lược tăng trưởng phát triển tín dụng đơn vị - Cải tiến hệ thống kiểm sốt tín dụng Hệ thống kiểm sốt tín dụng Techcombank chưa theo dõi sát sau điều kiện sau phê duyệt Techcombank cần nhanh chóng xây dựng phần mềm chuyên trách để hỗ trợ hệ thống kiểm sốt tín dụng, giúp đơn giản hóa việc theo dõi, phát việc thực không dầy đủ điều kiện phê duyệt cách kịp thời 77 Thứ tám, Tăng cường giám sát sau cấp tín dụng Để kiểm sốt việc thực giám sát sau cấp tín dụng cán tín dụng Techcombank đề yêu cầu cán tín dụng cần phải có báo cáo chi tiết nội dung kết giám sát sau vay, cụ thể: - Việc sử dụng vốn vay khách hàng có theo mục đích ban đầu cấp tín dụng khơng, nêu rõ ngun nhân gây sai lệch - Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình ban đầu - Những thay đổi hoạt động kinh doanh khách hàng: máy quản lý, tình hình tài Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ khách hàng - Tình hình yếu tố đầu vào, đầu - Tình trạng tài sản đảm bảo Thứ chín, Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản tín dụng có vấn đề sau cấp tín dụng Định kỳ hàng tháng, hàng quý đánh giá lại chất lượng tín dụng đơn vị từ Techcombank thực điều chỉnh sách tín dụng thay đổi cách thức giám sát cho đơn vị Techcombank cần thành lập phịng chun phân tích dự báo thơng tin kinh tế ngành để đo lường biến động môi trường kinh doanh Chuyên viên phân tích phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh như: tình hình cung cầu, giá cả, cạnh tranh, đặc biệt thị trường bất động sản, thị trường mặt hàng xuất nhập có kim ngạch lớn… Thơng tin bao gồm thị trường quốc tế thị trường nước, ổn định hay thay đổi sách xuất nhập nói chung có thuế xuất nhập khẩu, vụ kiện thương mại quốc tế,…Việc phân tích dự báo thơng tin nhằm cảnh báo rủi ro cho đơn vị từ đưa phương án hạn chế cho vay, ngưng cho vay lĩnh vực có xu hướng an toàn 78 Thứ mười, Nâng cao chất lượng hệ thống báo cáo tín dụng hiệu phân tích hoạt động tín dụng Việc chiết xuất số liệu báo cáo tín dụng nhằm giúp Ban lãnh đạo cập nhật kịp thời tình hình chất lượng nợ khách hàng từ có phương án xử lý kịp thời hạn chế tối thiểu rủi ro tín dụng gây Bộ phận phụ trách cơng nghệ cần phải kiểm tra thường xuyên tính ổn định hệ thống để chiết xuất liệu cách xác Trên sở báo cáo tín dụng, Ban lãnh đạo Techcombank cần yêu cầu chi nhánh, phòng giao dịch thực phân tích tốc độ tăng giảm, nguyên nhân biến động đánh giá hiệu hoạt động tín dụng nhằm thấy tranh tổng thể hoạt động tín dụng ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị với cấp quản lý vĩ mô NHNN Thứ nhất, Thay đổi chế, sách mơi trường pháp lý Nhà nước phải khơng ngừng hồn thiện hệ thống phải luật, coi đòi hỏi cấp bách, cụ thể: Cần tạo hành lang pháp lý có tình bình đẳng, minh bạch để khuyến khích NHTM cạnh tranh lành mạnh, đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu đáp ứng nhu cầu kinh tế Cần thiết lập trình sách phát triển kinh tế theo hướng ổn định, tránh thay đổi bất ngờ, thường xuyên làm cho ngân hàng, doanh nghiệp không kịp thay đổi theo, gây khó khăn chí thua lỗ dẫn đến phá sản Trong việc ban hành thực sách, luật pháp cần có thống từ xuống dưới, tránh trường hợp có nghị định hướng dẫn luật chưa cho phép Cụ thể Nghị định giao dịch đảm bảo hướng dẫn việc xử lý tài sản khoản tín dụng q hạn với Luật chưa có quy định 79 Ngân hàng nhà nước cần phối hợp với ngành liên quan hướng dẫn cụ thể tháo gỡ vướng mắc cụ thể, trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan công an, sở tài nguyên môi trường làm sở pháp lý để ban hành văn hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ thủ tục phát mãi, xử lý tài sản, khau thi hành án, Thứ hai, Tăng cường công tác tra NHNN hoạt động tín dụng NHTM NHNN cần nâng cao chất lượng công tác tra thông qua việc nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đai, sử dụng nhiều biện pháp tra trực tiếp giám sát từ xa thường xuyên, liên tục nhằm phát hiện, đưa cảnh bảo kịp thời giúp NHTM có biện pháp hạn chế rủi ro từ hoạt động tín dụng Quan tâm việc đào tạo, trau dồi nghiệp vụ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho cán Thanh tra, giám sát ngân hàng, đồng thời cần luân chuyển cán Thanh tra chi nhánh NHNN để hạn chế tiêu cực nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng Cuối cần phải có chế độ đãi ngộ xứng đáng cho đội ngũ Thanh tra viên nhằm hạn chế tiêu cực đạo đức nghề nghiệp trình tra TCTD Thứ ba, Nâng cao chất lượng hệ thống NHTM Chính Phủ cần phối hợp với Bộ Tài Chính ban hành chuẩn mực kế tốn Việt Nam phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế IAS như: cách hạch tốn kế tốn, trình bày báo cáo tài chính, ghi nhận, đo lường cơng cụ tài Thực phân loại nợ, trích lập dự phịng, quản lý chất lượng tín dụng theo chuẩn mực quốc tế, từ đánh giá xác tình hình nợ xấu đưa biện pháp kiểm sốt cách hữu hiệu 80 Nâng cao tiềm lực tài NHTM cách tạo điều kiện cho ngân hàng tăng vốn điều lệ theo mức quy định tối thiểu Đối với ngân hàng yếu cần kiên thực sáp nhập, giải thể theo lộ trình đề NHNN cần nhanh chóng quy định khung hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho NHTM, từ NHTM dựa vào quy chuẩn chung làm sở cho việc thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng phù hợp với đặc điểm NHTM Thứ tư, Nâng cấp hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin tin cậy, đóng góp tích cực cơng tác quản lý NHNN bảo đảm hoạt động kinh doanh tín dụng an tồn, hiệu quả, góp phần vào việc ổn định hệ thống ngân hàng Trung tâm thu thập cung cấp thông tin cho TCTD hỗ trợ cho việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội khách hàng vay tổ chức tín dụng Tuy nhiên cần phải đầu tư nữa, đổi mới, hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin cách NHNN cần phải yêu cầu TCTD thực cung cấp thông tin khách hàng cách đầy đủ, xác kịp thời cho CIC Thêm nữa, CIC cần phải trả chi phí cho TCTD việc cung cấp thông tin đầu vào nhằm ràng buộc trách nhiệm cho TCTD việc cung cấp thông tin để CIC trở thành kênh thơng tin cập nhật liên tục, có giá trị tham khảo đáng tin cậy cho NHTM Thêm nữa, việc tra CIC cần phải tra thơng tin khách hàng thẻ tín dụng khoản vay khác khiến chi phí NH phải trả cao Kiến nghị CIC điều chỉnh chi phí mà NH phải trả cho việc tra CIC cụ thể gộp thơng tin thẻ tín dụng khoản vay khác cho lần tra, điều chỉnh phí cho thơng tin chưa có quan hệ tín dụng với TCTD 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong Chương 3, tác giả đưa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng như: tăng cường sách cho vay, thành lập phận kiểm sốt tín dụng tuân thủ, đầu tư sở hạ tầng rủi ro nhằm nâng cao khả kiểm soát hạn chế nợ xấu phát sinh hệ thống Techcombank Ngoài ra, tác giả đưa số kiến nghị NHNN Chính Phủ nhằm tạo khung pháp lý thuận lợi, thủ tục tinh gọn, hỗ trợ Techcombank việc nâng cao chất lượng tín dụng mình, góp phần vào ổn định phát triển kinh tế Việt Nam trình hội nhập kinh tế giới 82 KẾT LUẬN Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hóa kinh tế quốc tế hóa luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng, hoạt động kinh doanh ngày trở nên phức tạp Thực tế địi hỏi NHTM phải có cải cách mạnh mẽ để hạn chế rủi ro Rủi ro điều tất yếu phổ biến hoạt động sản xuất kinh doanh cá nhân tổ chức Vì vậy, chấp nhận đối đầu với rủi ro điều bình thường, khơng tránh khỏi vấn đề đặt có hay khơng có rủi ro, mà chỗ phải phòng ngừa để giảm thiểu rủi ro mức chấp nhận Thực tiễn hoạt động kinh doanh NHTM cho thấy, rủi ro NHTM điều kiện kinh tế thị trường gồm nhiều loại như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đối…trong rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn Trong thời gian qua, hệ thống NHTM nói chung Techcombank nói riêng có tăng trưởng, cạnh tranh biến động mạnh mẽ Thực tế hoạt động tín dụng Techcombank thời gian qua tăng trưởng tương đối cao tồn số mặt hạn chế cần khắc phục, hiệu hoạt động cịn thấp, rủi ro tín dụng cịn cao Việc tìm giải pháp nhằm hạn chế RRTD vấn đề quan trọng Techcombank Trên sở lý luận RRTD tính thực tiễn hoạt động tín dụng Techcombank thơng qua việc tham khảo tài liệu, tạp chí liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng hướng dẫn tận tình TS.Nguyễn Thanh Phong tác giả đưa số giải pháp nhằm hạn chế RRTD Techcombank giai đoạn Tuy nhiên, hạn chế trình độ thời gian nên luận văn khơng tránh khỏi số thiếu sót Rất mong đóng góp ý kiến Qúy thầy, bạn bè để luận văn hoàn chỉnh Chân thành cảm ơn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên Techcombank từ năm 2010-2013 Báo cáo tổng hợp phòng xử lý nợ từ 2010-2013 Basle Committee on Banking Supervision, International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Basle July 1988 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, Chính sách tín dụng QĐ-CSTD ngày 12/06/2013 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, Quy định thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ 0169/2014/QĐ2 ngày 20/03/2014 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, Quy định vị rủi ro tín dụng QDD1-K4/RR01-09 ngày 01/4/2011 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, Quy trình kiểm tra, kiểm sốt sau vay QT-TDC/2-1 ngày 20/5/2013 Thông báo kết luận tra số 188/TB-TTCP Ngày 27/01/2014 Thơng cáo báo chí “ Kết điều hành sách tiền tệ tháng đầu năm 2014”- NHNN 10 Trầm Thị Xuân Hương, 2012 Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại TP.HCM:NXB Kinh tế 11 Trần Huy Hoàng, 2011 Quản trị ngân hàng TP.HCM: Nhà xuất lao động Xã hội 12 Trần Huy Hoàng, 2007 Quản trị ngân hàng thương mại TP.HCM: Nhà xuất lao động Xã hội Website: www.techcombank.com.vn http://vneconomy.vn http://www.baomoi.com http://www.vnba.org.vn PHỤ LỤC Quy trình cấp tín dụng Quy trình cấp tín dụng bao gồm 10 bước: Bước Tiếp nhận, thu thập hồ sơ, xử lý kết - NVTD tư vấn tiếp nhận Đề nghị vay vốn từ KH hướng dẫn khách hàng cung cấp hồ sơ liên quan cần thiết - Nhận diện đánh giá thực tế thông tin khách hàng, kiểm tra thực tế đánh giá TSBĐ khách hàng theo hồ sơ cấp tín dụng - Trường hợp yêu cầu định giá, CBTD lựa chọn phận định giá lập phiếu đề nghị định giá gửi phận định giá Bước Thực định giá TSBĐ - CBTD hướng dẫn khách hàng thực thủ tục định giá TSBĐ cho khoản tín dụng Bước Kiểm soát, ký duyệt đề xuất gửi hồ sơ lên Trung tâm phê duyệt tín - CBTD trình Lãnh đạo kiểm tra, kiểm sốt lại nội dung thơng tin, danh mục hồ sơ cấp tín dụng gặp trực tiếp khách hàng cần thiết; - Quyết định tiếp nhận hồ sơ từ chối cấp tín dụng cho khách hàng; - Ký xác nhận Đề xuất cấp tín dụng với khách hàng đủ điều kiện cấp tín dụng hành gửi hồ sơ cho Trung tâm phê duyệt tín dụng Bước Kiểm tra, thẩm định phân loại hồ sơ CBTĐ thực hiện: - Tiếp nhận hồ sơ từ Đơn vị kiểm tra lại tính đầy đủ hồ sơ theo Checklist Sau tiến hành + Thẩm định hồ sơ cấp tín dụng + Thu thập thông tin từ CIC + Kiểm tra lịch sử tín dụng khách hàng Techcombank (nếu có) + Liên hệ khách hàng qua điện thoại để xác định tính xác, trung thực thơng tin khách hàng cung cấp Lưu ý: Nếu phát hồ sơ có dấu hiệu giả mạo, CBTĐ báo cáo CGPD thống với Lãnh đạo Đơn vị việc cách thức phối hợp xử lý + Lập báo cáo thẩm định khách hàng + Thực xếp hạng tín dụng khách hàng hệ thống + Trường hợp hồ sơ đáp ứng điều kiện theo quy định Techcombank, hạn mức cấp tín dụng hồ sơ, chuyển hồ sơ cho CGPD phê duyệt khoản vay theo thẩm quyền phê duyệt Bước Phê duyệt, lưu gửi kết phê duyệt tín dụng - CGPD tiến hành phê duyệt theo quy định Techcombank + Nếu hồ sơ CGPD đồng ý, Đơn vị gửi kết phê duyệt cho Trung tâm phê duyệt tín dụng xác nhận trước chuyển sang CCA soạn hồ sơ giải ngân, Đơn vị tiến hành lập thông báo tín dụng chấp thuận gửi cho khách hàng + Nếu hồ sơ không CGPD đồng ý, Đơn vị gửi thơng báo tín dụng từ chối cho khách hàng - Đối với trường hợp hồ sơ phê duyệt, sau khách hàng đồng ý chấp thuận cấp tín dụng, CBTD chuyển scan hồ sơ cấp tín dụng phê duyệt sang CCA Bước Kiểm soát hồ sơ tập trung CCA - CBTD Scan hồ sơ tín dụng phê duyệt gửi CCA - CVQLCT tiến hành soạn thảo hợp đồng sau kiểm tra tính đầy đủ hồ sơ pháp lý, hồ sơ TSBĐ, hồ sơ mục đích sử dụng vốn, hồ sơ phê duyệt, chữ ký khách hàng, kiểm tra phù hợp thẩm quyền phê duyệt, lãi suất theo qui định Techcombank đồng thời chuyển KSCT kiểm soát - KSCT kiểm soát lại hồ sơ CVQLCT soạn nội dung Hợp đồng đầy đủ nội dung, chặt chẽ mặt pháp lý chuyển lại cho CBTD - CBTD thực ký kết hợp đồng, thỏa thuận với khách hàng Lưu ý: Đối với tài sản phải thực mua bảo hiểm theo quy định Techcombank, yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm hoàn thiện thủ tục đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định pháp luật Techcombank Bước Hoàn tất thủ tục công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm, nhập kho TSBĐ - CBTD khách hàng hoàn tất thủ tục công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm - Hoàn tất thủ tục nhập kho TSBĐ sau Đơn vị khách hàng hoàn tất việc ký kết hợp đồng, văn - Scan hồ sơ giải ngân gửi CCA Bước Tiếp nhận kiểm soát hồ sơ giải ngân - CVQLCT thực tiếp nhận hồ sơ giải ngân - KSCT thực kiểm soát hồ sơ giải ngân trước chuyển sang Phòng Quản lý chứng từ Bước Hạch toán, duyệt TSBĐ giải ngân - CVQLTD thực tiến hành mở hạn mức/tài khoản giải ngân, thực nhập số liệu TSBĐ hạch toán giải ngân hệ thống - KSTD thực kiểm tra lại tính đầy đủ khớp thực phê duyệt giải ngân Bước 10 Chuyển tiền giải ngân cho khách hàng - Phòng Dịch vụ khách hàng thực kiểm tra kiểm soát chứng từ rút tiền thực rút tiền vay cho khách hàng