Giải Pháp Xử Lý Tài Sản Thế Chấp, Giải Tỏa Nợ Đóng Băng Tại Sở Giao Dịch 2 ngân hàng công thương Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ HOÀNG LINH LUẬNVĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2000 CHƯƠNG I : NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG I/ TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG 1.Khái niệm : Ngân hàng ngành kinh tế quan trọng , có liên quan đến nhiều ngành kinh tế khác Bất kỳ thời điểm , góc độ , Ngân hàng công cụ sắc bén Nhà nước công phát triển kinh tế Ngày thừa nhận hoạt động Ngân hàng thông qua công cụ chế độ tiền tệ tín dụng , sách lãi suất , toán … ngày trở nên gắn bó với thực tế sản xuất kinh doanh đơn vị , ngành , thành phần kinh tế , ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động , qua thúc đẩy kinh tế phát triển Sự đời phát triển Ngân hàng đáp ứng đòi hỏi kinh tế Ngân hàng nơi tập trung nguồn tiết kiệm nhỏ không tập trung thành nguồn vốn lớn đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển , Ngân hàng làm chức trung gian toán , tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp đẩy nhanh trình sản xuất – lưu thông – toán , Ngân hàng làm chức tổ chức , điều hành kiểm soát thị trường tiền tệ , thị trường vốn đồng thời góp phần thu hút , mở rộng đầu tư nước cung cấp dịch vụ tài khác hình : Chức , nhiệm vụ : Theo chức nhiệm vụ chia hệ thống Ngân hàng làm hai loại - Ngân hàng Trung Ương ( quan thuộc Chính phủ ) thực nhiệm vụ sau : + Ngân hàng Trung Ương Ngân hàng phát hành , thực chức phát hành tiền giấy , tiền kim loại vào lưu thông , điều hoà việc phát hành tiền theo yêu cầu kinh tế + Ngân hàng Trung Ương thực nghiệp vụ ngân hàng cho Chính phủ mở tài khoản , thu – chi tiền , cho Chính phủ vay , ứng tiền cho Chính phủ …… Trang + Ngân hàng Trung Ương lưu giữ quản lý quý kim , ngoại tệ Quốc gia , tập trung tạo lập dự trữ vàng ngoại tệ Kiểm soát , điều hòa cân tỷ giá ngoại hối + Ngân hàng Trung Ương ” Ngân hàng ngân hàng “ , quản lùý định chế tài trung gian ngân hàng thương mại , công ty tài … quy định : Tỷ lệ dự trữ bắt buộc , lãi suất chiết khấu - tái chiết khấu , cấp tín dụng cho ngân hàng thương mại , làm chức trung gian toán ngân hàng Đồng thời ngân hàng Trung Ương thực chức kiểm soát tra hoạt động định chế tài trung gian - Hệ thống Ngân hàng thương mại : Là định chế tài trung gian , thực chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với nghóa vụ hoàn trả sử dụng số tiền vay , thực nghiệp vụ chiết khấu làm trung gian toán Những chức chủ yếu Ngân hàng thương mại : + Ngân hàng thương mại định chế tài trung gian , đóng vai trò cầu nối người có tiền nhàn rỗi nơi cần tiền cho nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh Chức trung gian dịch chuyển quỹ tiền tệ dư thừa để tài trợ cho dự án đầu tư phát triển chức quan trọng Ngân hàng thương mại , chức thể phương diện : - Ngân hàng thương mại trung gian Ngân hàng Trung Ương công chúng - Ngân hàng thương mại trung gian người gửi tiền người vay tiền + Ngân hàng người tạo tiền ( Tiền ghi sổ ) Trong hoạt động nhờ chức nhận tiền gửi mà ngân hàng có nguồn vốn vay Khi cho vay ngân hàng lại tạo tiền gửi không kỳ hạn ( hay gọi bút tệ – phận quan trọng khối tiền tệ ) Khả tạo tiền ngân hàng thương mại chịu kiểm soát Ngân hàng Trung ương thông qua tỷ lệ dự trữ bắt buộc từ ảnh hưởng đến việc tăng , giảm khối tiền tệ Trang Phân loại Ngân hàng thương mại : + Căn vào hình thức sở hữu : - Ngân hàng TM Quốc doanh - Ngân hàng TM Cổ phần - Ngân hàng Liên doanh - Chi nhánh ngân hàng nước + Căn vào đối tượng , ngành kinh doanh : - Ngân hàng Công thương Ngân hàng Ngoại thương Ngân hàng Nông nghiệp Ngân hàng Đầu tư – phát triển + Căn vào loại hình kinh doanh : - Ngân hàng bán buôn Ngân hàng bán lẻ Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt nam Ngân hàng lónh vực kinh tế nhạy cảm , phản ánh phụ thuộc lớn vào suất , hiệu hoạt động kinh tế Đồng thời lại yếu tố tác động trực tiếp vào tăng trưởng ổn định kinh tế Với vai trò hoạt động ngân hàng phải coi trọng mục tiêu kiểm soát lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền phục vụ có hiệu kinh tế gắn liền với an toàn hệ thống Trong năm qua ngành Ngân hàng có tiến việc kiểm soát lạm phát , giữ vững sức mua đồng tiền , tăng mức huy động vốn cho vay , phục vụ kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh chương trình xóa đói giảm nghèo , khắc phục thiên tai … Bằng việc thực giải pháp chế độ tiền tệ tín dụng , sách lãi suất , tỷ giá điều hành cách linh hoạt , thận trọng , việc cung ứng tiền điều chỉnh kịp thời , bước đầu kiểm soát lạm phát , ổn định tiền tệ , tạo ổn định vó mô cho tăng trưởng bền vững Trang Sau 10 năm đổi , hệ thống Ngân hàng Việt nam có bước chuyển biến mạnh mẽ , bước hội nhập với thị trường quốc tế , đáp ứng nhu cầu chuyển đổi kinh tế từ chế Kế hoạch hóa tập trung sang chế thị trường có quản lý Nhà nước theo định hướng Xã hội chủ nghóa Từ chuyển đổi sang chế thị trường , hoạt động Ngân hàng có nhiều thay đổi Việc tách biệt chức quản lý Nhà nước ( Ngân hàng Trung Ương ) chức kinh doanh ( Ngân hàng thương mại ) thông qua Pháp lệnh Ngân hàng : – Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt nam ban hành theo định số 37/HĐNN ngày 24.5.1990 Chủ tịch Hội Đồng Nhà Nước quy định chế hoạt động Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Trung Ương có chức quản lý , giám sát điều tiết hệ thống tài việc thực sách tiền tệ – Pháp lệnh Ngân hàng thương mại , tổ chức tín dụng công ty tài ban hành theo định số 38/ HĐNN ngày 24.5.1990 quy định hoạt động Ngân hàng thương mại , tổ chức tín dụng , công ty tài Hai pháp lệnh Ngân hàng tạo bước khởi đầu mang tính định cho việc hình thành hệ thống Ngân hàng cấp Việt nam sau Trong giai đoạn 1990 – 1998 Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt nam có bước phát triển nhanh chóng số lượng , mở rộng mặt nghiệp vụ , nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng , đáp ứng nhu cầu phát triển thời kỳ Đến Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt nam có : - - Ngân hàng thương mại quốc doanh ( Ngân hàng Ngoại thương , NH Công thương , NH Đầu tư phát triển , NH Nông nghiệp phát triển nông thôn NH Phát triển nhà đồng sông Cửu long ) Ngân hàng phục vụ người nghèo 51 Ngân hàng TMCP ( 31 Ngân hàng TMCP đô thị , 20 Ngân hàng TMCP Nông thôn ) Công ty tài 28 Chi nhánh Ngân hàng nước Ngân hàng liên doanh Trang - 300 Quỹ Tín dụng Nhân dân - 76 Văn phòng đại diện Ngân hàng nước - Công ty cho thuê tài Đồng thời tổ chức Tài ngân hàng quốc tế WB , IMF, ADB … có mặt Việt Nam Không tăng nhanh số lượng , mặt nghiệp vụ Huy động vốn ; Đầu tư cho vay , công tác toán , tài trợ XNK , Kinh doanh ngoại hối … có bước phát triển quy mô chất lượng phục vụ Bên cạnh nghiệp vụ đưa vào sử dụng để đáp ứng yêu cầu ngày cao khách hàng dịch vụ thẻ toán , máy rút tiền tự động , dịch vụ bất động sản , dịch vụ cho thuê tủ sắt , két sắt … II/ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG Trong thời kỳ bao cấp , hoạt động ngân hàng đơn thực kế hoạch Nhà nước , chủ yếu hoạt động cấp phát , phân phối vốn tín dụng cho đơn vị theo kế hoạch từ trước toán theo định Chuyển sang kinh tế thị trường , hoạt động Ngân hàng có chuyển biến , đáng kể việc tách biệt chức quản lý (của Ngân hàng Nhà nước ) chức kinh doanh (của Ngân hàng thương mại) Hoạt động ngân hàng thời kỳ trở nên đa dạng phong phú , gắn bó với thực tế sản xuất kinh doanh đơn vị Ngoài nghiệp vụ truyền thống : - Nghiệp vụ huy động vốn Nghiệp vụ tín dụng Nghiệp vụ toán ……… Các nghiệp vụ , dịch vụ ngân hàng đưa vào sử dụng : - Thẻ toán Máy rút tiền tự động Nghiệp vụ tín dụng thuê mua Hùn vốn , liên doanh liên kết Trang - Các dịch vụ địa ốc Gần việc hình thành công ty đầu tư – kinh doanh chứng khoán … Có thể nói hoạt động ngân hàng đa dạng hóa , đáp ứng yêu cầu ngày cao Doanh nghiệp , nhà đầu tư phần đông dân chúng Những nghiệp vụ chủ yếu NH thương mại : Với chức trung tâm toán , Ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng , từ tiết kiệm thời gian chi phí Bên cạnh việc thực nghiệp vụ truyền thống huy động vốn , chủ yếu nguồn vốn tiết kiệm tầng lớp dân cư , thu hút nguồn vốn nhỏ , phân tán không tập trung thành nguồn vốn lớn , tập trung từ ngân hàng có điều kiện mở rộng phạm vi quy mô hoạt động , gia tăng khối lượng đầu tư , tài trợ cho dự án , đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế, Ngân hàng mở rộng hoạt động thông qua việc thực nghiệp vụ khác : Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ , toán quốc tế , dịch vụ thẻ tín dụng … Cụ thể : Nghiệp vụ huy động vốn – Nghiệp vụ ngân quỹ Huy động vốn nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thương mại , tạo điều kiện để Ngân hàng có nguồn vốn hoạt động Việc mở rộng huy động vốn nhiều hình thức góp phần tập trung nguồn vốn nhỏ , phân tán thành nguồn vốn lớn tập trung đáp ứng cho nhu cầu phát triển Nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng thực nhiều hình thức : - Tiền gửi toán : Thông qua việc mở tài khoản cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế , Ngân hàng vừa giúp doanh nghiệp bảo quản vốn cung cấp dịch vụ toán nhanh chóng , thuận tiện cho khách hàng Ngoài Ngân hàng tận dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi toán khách hàng để gia tăng nguồn vốn sử dụng vào nghiệp vụ sinh lợi cho ngân hàng Trang - Tiền gửi tiết kiệm : Là hình thức huy động vốn nhàn rỗi dân chúng hình thức Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn , tiết kiệm có kỳ hạn - Ngoài ngân hàng thực huy động vốn hình thức phát hành kỳ phiếu , trái phiếu có kỳ hạn… để huy động vốn nhàn rỗi dân chúng Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ : Ngày hoạt động ngoại thương ngày phát triển , việc giao lưu buôn bán quốc gia trở nên phong phú , đa dạng khiến việc sử dụng ngoại tệ cho nhu cầu toán xuất nhập doanh nghiệp tăng cao tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại hối bao gồm việc Mua – Bán ngoại tệ , đảm bảo số dư tài khoản ngoại tệ nước Việc kinh doanh tạo lợi nhuận cho ngân hàng thông qua chênh lệch tỷ giá lãi suất đồng tiền quốc gia khác Ngoài nghiệp vụ tạo khả cho doanh nghiệp tránh rủi ro thay đổi tỷ giá toán quốc tế đảm bảo việc toán cho khách hàng quốc gia an toàn nhanh chóng , trôi chảy Một số nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ chủ yếu : - Nghiệp vụ Spot : Là nghiệp vụ Mua – bán ngoại tệ lấy loại ngoại tệ khác ngày giao dịch ( Hoặc sau ngày có thoả thuận bên ) - Nghiệp vụ Forward : Thực việc Mua – bán ngoại tệ , giá xác định vào ngày giao dịch toán vào ngày xác định cụ thể tương lai - Nghiệp vụ Swap : Là giao dịch đồng tiền dược Mua - bán đồng thời tiến hành với ngày toán khác Ngoài nghiệp vụ khác Quyền Mua – bán ngoại tệ lựa chọn , nghiệp vụ Arbittrage ngân hàng sử dụng - Nghiệp vụ Đầu tư – Liên Doanh – Liên Kết Trang Ngoài nghiệp vụ truyền thống , năm gần hoạt động ngân hàng mở rộng nhiều lónh vực : - Đầu tư vốn vào doanh nghiệp hình thức mua cổ phiếu trái phiếu doanh nghiệp phát hành - Đầu tư vốn thành lập doanh nghiệp - Liên doanh , liên kết với tổ chức nước hình thành doanh nghiệp hoạt động lónh vực tài – ngân hàng ngân hàng liên doanh , công ty thuê mua …… Các nghiệp vụ , dịch vụ ngân hàng khác : - Máy rút tiền tự động Dịch vụ phát hành , đại lý toán thẻ tín dụng Dịch vụ cho thuê tủ sắt – két sắt Dịch vụ tài trợ mua hàng trả góp Các dịch vụ liên quan đến bất động sản Nghiệp vụ tín dụng : Trong nghiệp vụ Ngân hàng thương mại , nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Theo khái niệm , Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian phải hoàn trả với lượng lớn Ngày với phát triển kinh tế , khái niệm cấp tín dụng mở rộng thêm Ngoài ý nghóa thông thường cho vay , xuất thêm nghiệp vụ chiết khấu chứng từ có giá , Bảo lãnh ( bao gồm bảo lãnh thực hợp đồng , bảo lãnh dự thầu … ) Các hình thức cụ thể 5.1 Nghiệp vụ cho vay ngắn hạn : Trang Các ngân hàng thương mại cho vay vốn ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động thiếu cho doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh Nguyên tắc tín dụng : - Vốn vay phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi theo thời hạn cam kết Vốn vay phải sử dụng mục đích , có hiệu kinh tế Vốn vay phải đảm bảo giá trị vật tư , hàng hóa tương đương Điều kiện vay vốn : - - Phải có đủ tư cách pháp nhân , hoạt động SXKD theo pháp luật Việt Nam Hoạt động SXKD có lãi Có vốn tự có tham gia vào phương án xin vay Phải chấp tài sản bảo lãnh tài sản người thứ ba có thẩm quyền ( Trừ trường hợp cho vay tín chấp theo quy định Ngân hàng ) Chấp hành thể lệ tín dụng Ngân hàng Nhà nước quy định cụ thể ngân hàng thương mại quy định Phương pháp cho vay - Phương pháp cho vay theo hạn mức ( Hay cho vay theo số dư , cho vay luân chuyển ) áp dụng cho doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn thường xuyên , có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định , Vòng quay vốn lưu động , vòng quay vốn tín dụng cao theo quy định ngân hàng Phương pháp cho vay áp dụng khách hàng có quan hệ lâu năm , uy tín có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định , có hiệu có trình vay trả sòng phẳng hạn - Phương pháp cho vay thông thường : Việc cho vay , giải ngân theo phương án vay cụ thể Từng lần vay khách hàng phải gửi hoá đơn , chứng từ có liên quan phương án kinh doanh hoàn trả nợ vay hồ sơ chấp để đảm bảo nợ vay đến ngân hàng Sau đồng ý cho vay , ngân hàng khách hàng ký hợp đồng tín dụng với điều khoản cụ thể số tiền cho vay , lãi suất , thời hạn trả nợ , chấp ….Phương pháp áp dụng cho Trang NHỮNG ẢNH HƯỞNG CỦA VIỆC CHẬM XỬ LÝ TÀI SẢN THẾ CHẤP – GIẢI TOẢ N ĐÓNG BĂNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 5.1 - Hiện hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung ngân hàng công thương nói riêng mang tính “ truyền thống “ , hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn cấu tài sản Có Đây hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Hiệu hoạt động tín dụng ảnh hưởng lớn chí mang tính định đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại , hoạt động tín dụng gặp khó khăn khoản nợ xấu không thu hồi tình hình tài hiệu kinh doanh ngân hàng chịu ảnh hưởng nặng nề Nợ gốc lãi cho vay không thu hồi phải trả phần lãi huy động khiến hiệu kinh doanh giảm thấp, tính khoản ngân hàng bị đe dọa 5.2 - Khi khoản nợ xấu , nợ đóng băng phát sinh khiến phần tài sản Có Ngân hàng bị đông cứng , điều ảnh hưởng đến việc luân chuyển vốn , hạn chế khả huy động vốn cho vay ngân hàng giảm thấp , nguồn vốn đầu tư cho kinh tế bị thu hẹp 5.3 - Các khoản nợ xấu , nợ hạn lớn , khối lượng tài sản chấp cầm cố không nhanh chóng xử lý để thu hồi nợ không gây hậu xấu cho hoạt động ngân hàng mà gây lãng phí , thiệt hại lớn cho kinh tế Đây nguyên nhân quan trọng gây khủng hoảng hệ thống tài , làm ổn định tình hình kinh tế xã hội 5.4 - Các khoản nợ đóng băng chậm thu hồi khiến thu nhập ngân hàng giảm sút làm giảm sức cạnh tranh ngân hàng Việt nam , làm chậm trình đổi đại hóa công nghệ ngân hàng 5.5 - Những khoản nợ đóng băng làm giảm niềm tin nhà đầu tư dân chúng vào hệ thống ngân hàng , giảm khả huy động cho vay vốn ngân hàng , ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng chung kinh tế Trang 44 CHƯƠNG : NHỮNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ TÀI SẢN THẾ CHẤP – GIẢI TỎA N ĐÓNG BĂNG TẠI SỞ GIAO DỊCH – NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG I./ Sự cần thiết phải nhanh chóng xử lý tài sản chấp - Giải toả nợ đóng băng Sở Giao Dịch Ngân hàng công thương Việt nam Sự cần thiết nhanh chóng xử lý tài sản chấp : Sau 10 năm đổi , Hệ thống ngân hàng Việt nam có bước chuyển biến mạnh mẽ , bước hội nhập với thị trường tài quốc tế Hoạt động ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh ngành , thành phần kinh tế góp phần đáng kể thúc đầy kinh tế tăng trưởng với tốc độ cao ổn định Tuy nhiên năm gần , việc làm ăn thua lỗ phá sản nhiều doanh nghiệp nguyên nhân khác dẫn đến phần vốn tín dụng không thu hồi , tỷ lệ nợ hạn tăng cao mức báo động , bên cạnh khối lượng lớn tài sản chấp , cầm cố chưa xử lý có hiệu ảnh hưởng đến tình hình tài hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Là Ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu Việt nam với thị phần hoạt động tín dụng chiếm 20% tổng dư nợ cho vay kinh tế , Ngân hàng công thương Việt nam gặp phải khó khăn tình trạng nợ hạn , nợ đóng băng lớn Tính đến 31/12/1999 tổng tất khoản nợ hạn , nợ bảo lãnh trả thay , khoản nợ không sinh lời : 8.079 tỷ đồng : + Nợ hạn bình thường : 1.212 tỷ đồng + Nợ hạn liên quan vụ án : 3.334 tỷ đồng + Nợ bảo lãnh trả thay ( dạng nợ hạn ) : 3.533 tỷ đồng Tương ứng với khoản nợ khối lượng tài sản chấp cầm cố Ngân hàng công thương tạm giữ , quản lý 9.170 tỷ đồng – theo giá thẩm định cho vay Số vốn tín dụng “ đóng băng “ số tài sản chấp cầm Trang 45 cố lớn nêu khiến hoạt động kinh doanh ngân hàng công thương gặp nhiều khó khăn , làm ảnh hưởng lớn đến uy tín ngân hàng thương mại quốc doanh lớn Tính bình quân tháng với số nợ hạn nêu ngân hàng công thương thiệt hại khoảng 40 tỷ đồng ( Một năm số thiệt hại lên tới gần 500 tỷ đồng ) , số thiệt hại tính vốn huy động đầu vào phải trả cho người gửi Hoạt động Ngân hàng công thương đứng trước hai yêu cầu lớn vừa phải tập trung đẩy mạnh tăng trưởng nguồn vốn , mở rộng đầu tư tín dụng hiệu bên cạnh phải tập trung xử lý tài sản chấp cầm cố , giải toả nợ đóng băng , tái tạo lại vốn tiền Tuy nhiên công tác xử lý tài sản chấp thời gian qua chậm , chưa đáp ứng yêu cầu , mục tiêu đề nhiều nguyên nhân chủ quan , khách quan trình bày phần Kinh nghiệm nhiều nước xử lý tài sản chấp , giải tỏa nợ đóng băng biện pháp mang tính kỹ thuật nghiệp vụ hệ thống ngân hàng kết hợp với hỗ trợ Nhà nước thông qua biện pháp mang tính hành để xử lý tài sản chấp , đánh giá phân loại nợ , tính toán trích lập quỹ dự phòng rủi ro thích hợp để giải tỏa áp lực cho ngân hàng , lành mạnh hóa tình hình tài nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Nhật Bản , Hàn Quốc , Thái Lan … học cần xem xét Mục đích việc đẩy nhanh trình xử lý tài sản chấp cầm cố Sở Giao Dịch – Ngân hàng công thương Việt nam : Nhằm giải tình trạng khó khăn tài hoạt động kinh doanh ngân hàng lành mạnh hóa tình hình tài việc chuyển hoá tài sản vật ( khối lượng vốn tín dụng gần 6.000 tỷ đồng nằm tài sản chấp , cầm cố ) sang tiền , từ tạo điều kiện luân chuyển vốn , mở rộng tín dụng đầu tư cho kinh tế Thực việc cấu lại nợ Sở Giao Dịch lượng lớn vốn kinh doanh nằm dạng nợ khó đòi , nợ có vấn đề … Việc nhanh chóng xử lý tài sản , thu hồi nợ giúp Sở Giao Dịch cấu lại khoản nợ xấu nói , thu hồi vốn vay , nâng cao hiệu kinh doanh tốc độ chu chuyển vốn Trang 46 Việc đẩy nhanh công tác xử lý tài sản chấp tránh lãng phí khối lượng tài sản lớn cho ngân hàng xã hội II Những giải pháp xử lý tài sản chấp – Góp phần giải toả nợ đóng băng Sở Giao Dịch – Ngân hàng Công Thương Hiện khối lượng tài sản chấp giao cho ngân hàng quản lý khai thác lớn tương ứng với khối lượng vốn tín dụng “ đóng băng “ lên tới 7.910 tỷ đồng chưa thu hồi vấn đề nhức nhối hoạt động ngân hàng , gây an toàn hoạt động Đây thực nguy hoạt động ngân hàng Có thể thấy , hoạt động tín dụng , chấp tài sản vấn đề phức tạp Tuy nhiên khoản nợ vay khôg có khả thu hồi xảy việc xử lý tài sản chấp trở nên khó khăn phức tạp nhiều liên quan đến nhiều quan , ban ngành , nhiều đối tượng , liên quan đến nhiều thủ tục hành Việc xử lý tài sản chấp liên quan đến đất đai , nhà cửa , tư liệu sản xuất … , liên quan đến quan Công an , Viện kiểm sát , Tòa án , Địa , Nhà đất , UBND cấp ….do cần có phối hợp đồng ngân hàng ngành chức giải Việc chậm xử lý tài sản chấp nhiều khó khăn nêu nguyên nhân tạo khoản nợ đóng băng tăng cao ngân hàng Thời gian qua Chính phủ quan tâm , tạo điều kiện tháo gỡ khó khăn hoạt động ngân hàng vấn đề xử lý tài sản chấp ban hành nghị định 86/CP quy định việc bán đấu giá tài sản chấp , phát tài sản theo trình tự “ Phi tố tụng “ tạo điều kiện để đẩy nhanh trình xử lý tài sản thu hồi nợ đóng băng cho ngân hàng Tuy nhiên thực tế áp dụng nghị định có điểm cần bổ sung sửa đổi Như trường hợp bán đấu giá tài sản , nghị định cho phép ngân hàng thương mại bán đấu giá tài sản chấp không cần có đồng ý người vay , người chủ sở hữu tài sản chấp lại yêu cầu ngân hàng giao tài sản cho người mua ( qua đấu giá nộp đủ tiền ) Đây thực “ thử thách “ ngân hàng thương mại không người chủ sở hữu tài sản chiụ dễ dàng giao lại tài sản cho ngân hàng , biện pháp chế tài quy định để buộc người chủ sở Trang 47 hưũ tài sản giao lại tài sản chấp cho ngân hàng Thực tế có nhiều trường hợp tài sản có lệnh kê biên Tòa án việc giải toả , kê biên , cưỡng chế thi hành án khó khăn thực Do đứng giác độ người mua tài sản chấp thông qua đấu giá không chấp nhận giao tiền cho ngân hàng mà không “ chủ thực “ tài sản mua Trước tình hình để đẩy nhanh công tác xử lý tài sản chấp , thu hồi nợ đóng băng góp phần lành mạnh hóa hoạt động ngân hàng cần có giải pháp đồng Chính phủ , Ngân hàng nhà nước ngành chức cụ thể sau : Kiến nghị Chính Phủ Ngân Hàng Nhà Nước : - Sớm ban hành nghị định , thông tư hướng dẫn thủ tục xử lý tài sản chấp tạo điều kiện để ngân hàng thương mại có khung pháp lý , từ đẩy nhanh trình xử lý tài sản chấp , giải tỏa nợ đóng băng ngân hàng - Cho phép hình thành Công ty mua bán nợ , quản lý tài sản kinh nghiệm nước Hàn Quốc , Nhật Bản làm , tạo điều kiện để ngân hàng thương mại cấu lại khoản nợ , lành mạnh hóa cân đối tài sản tình hình tài Các khoản nợ hạn khó đòi bán lại cho công ty Mua Bán nợ ( kèm theo tài sản chấp ) với giá trị giảm thấp , sau công ty phân loại cấu lại tài sản , nâng cao giá trị bán lại cho nhà đầu tư tư nhân Việc cho đời định chế tài để xử lý tài sản chấp xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại yêu cầu khách quan cần thiết tình hình - Chính phủ Ngân hàng nhà nước cần có trương trình cấu lại hệ thống Tổ chức tín dụng đặc biệt Ngân hàng thương mại cổ phần sát nhập ( NH Đại Nam sát nhập vào Ngân hàng Phương Nam ) , đặt giám sát đặc biệt Ngân hàng nhà nước ( Ngân hàng TMCP Châu Á Thái Bình Dương ) giải thể ngân hàng hoạt động yếu kéo dài từ thúc đẩy hoạt động ngân hàng lành mạnh hiệu đủ sức cạnh tranh thị trường nước khu vực Trang 48 - Ngân hàng nhà nước cần phối hợp với quan chức Tòa n – Viện Kiểm Soát – Bộ Tư Pháp – Tổng Cục Địa Chính để ban hành thông tư Liên hướng dẫn xử lý , giải khó khăn , ách tắc xử lý tài sản chấp theo hướng : + Đối với tài sản ngân hàng xiết nợ để phục vụ cho hoạt động ngân hàng làm trụ sở , phòng giao dịch => cho phép ngân hàng hoàn tất thủ tục chuyển quyền sở hữu , đưa vào sử dụng + Đối với tài sản bán ( có nhu cầu người mua ) nhanh chóng phát , bán đấu giá thu hồi nợ Có thể bán thu tiền lần trả chậm làm nhiều lần + Đối với tài sản cần liên doanh liên kết = > Cho phép ngân hàng tiếp nhận để tìm đối tác liên doanh ( góp vốn tài sản ) để tạo nguồn thu cho ngân hàng + Đối với tài sản xây dựng dở dang hư hỏng xuống cấp cần đầu tư bổ sung => cho phép ngân hàng thực thủ tục cấp phép xây dựng , hợp thức hóa , hoàn công …để hoàn thiện tài sản , sau khai thác , phát - Tạo lập phát triển thị trường bất động sản tháo gỡ khó khăn thủ tục phát lý , làm cho đất đai giải phóng trở thành hàng hóa “ đặc biệt ‘’ có khả luân chuyển linh hoạt Chính phủ ngành chức sớm ban hành văn pháp lý cần thiết để tạo lập phát triển thị trường bất động sản sở pháp lý rõ ràng , có kiểm soát nhà nước Kiến nghị ngành chức Tòa n – Viện Kiểm Sát – Tổng Cục Địa Chính - Hỗ trợ ngành ngân hàng việc hợp pháp hóa tài sản chấp , tài sản xiết nợ Cụ thể tài sản chấp hợp pháp , tranh chấp chưa đủ giấy tờ, chủ quyền pháp lý => Đề nghị UBND cấp , quan địa , nhà đất giúp đỡ hoàn tất thủ tục công nhận quyền sở hữu nhà quyền sử dụng đất ( ví dụ trường hợp đất có khoán từ trước năm 1975 chưa có quyền sử dụng đất theo luật đất Trang 49 đai , trường hợp nhà tự xây dựng , chưa trước bạ , hoàn công phần xây dựng = > Đề nghị ngành chức tạo điều kiện để hoàn tất thủ tục công nhận quyền sở hữu , hoàn chỉnh hồ sơ theo yêu cầu pháp luật - Trong trường hợp người vay , chủ tài sản chấp cố tình không thực theo phán Tòa n , không chịu giao tài sản chấp cho ngân hàng cho trung tâm bán đấu giá => Đề nghị quan chức Công An – Viện Kiểm sát – Tòa n có biện pháp cưỡng chế để đảm bảo thi hành án , đảm bảo quyền lợi ích đáng ngân hàng người mua tài sản chấp thông qua hình thức đấu giá - Tạo điều kiện cho ngành ngân hàng trình kê biên , đấu giá tài sản , cụ thể tài sản có liên quan vụ án , ngân hàng khai thác xử lý để thu hồi vốn nhanh tránh thất thoát lãng phí , hư hao , xuống giá … ( tất nhiên trừ vào phần trách nhiệm người vay ) Đề nghị quan pháp luật cho phép ngân hàng thực xử lý tài sản chấp theo luật dân tài sản chấp khách hàng có liên quan vụ án mà không cần chờ kết xét xử vụ án hình - Tạo điều kiện để người mua tài sản chấp cấp giấy chứng nhận quyền sở hưũ nhà quyền sử dụng đất nhanh chóng , thuận lợi Nhất trường hợp ngân hàng bán tài sản chấp , người chủ sở hưũ tài sản bán - Cơ quan thuế cần có biện pháp hỗ trợ không thu thuế thu nhập , thuế trước bạ chuyển dịch tài sản chấp từ chủ sở hữu tài sản sang cho ngân hàng , thu thuế ngân hàng bán lại tài sản ( trường hợp người mua tài sản chấp phải đóng thuế trước bạ ) - Đối với quan công chứng : Theo thông lệ nước giới công chứng mặt hình thức , nhằm xác nhận việc phát sinh Còn Việt Nam nhiều trường hợp công chứng nội dung nhằm xác nhận chất giao dịch nên việc công chứng khó khăn , phiền hà Một số nội dung cần làm công chứng không làm , ngược lại số công việc công chứng làm nhiều tác dụng chí không cần thiết Ví dụ công chứng giá tài sản chấp Do đề nghị quan công chứng Nhà nước xác Trang 50 thực việc ký hợp đồng chấp tính hợp pháp giấy tờ kèm theo làm sở pháp lý để giải có tranh chấp xảy - Thiết lập trung tâm thông tin phản ánh tình hình , danh mục tài sản chấp , tài sản giải chấp => Giúp ngân hàng có thông tin xác trước định cấp tín dụng cho khách hàng - Tiếp tục cải tiến trung tâm bán đấu giá tài sản Theo nghị định 86/CP ngày 19/12/1996 Chính phủ đến , nước có 32 trung tâm bán đấu giá tài sản trực thuộc Sở Tư pháp tỉnh thành phố Tuy nhiên hiệu hoạt động trung tâm chưa cao , khối lượng xử lý tài sản chấp qua trung tâm chưa đáng kể khó khăn từ đấu giá thành , người mua nộp tiền vào ngân hàng ngân hàng , trung tâm bán đấu giá chưa thể giao tài sản cho người mua chủ tài sản chấp cố tình chây ỳ , không chịu bàn giao tài sản mà biện pháp cữơng chế => Cần có biện pháp buộc chủ sở hữu tài sản chấp cho ngân hàng không trả nợ phải bàn giao tài sản cho Ngân hàng trung tâm bán đấu giá trước thủ tục bán đấu gia thông báo , có tạo tin tưởng , yên tâm cho người mua tài sản đấu giá Kiến nghị với Ngân hàng Công Thương Việt Nam : 3.1 Tiến hành rà soát phân loại nợ hạn để có hướng xử lý thích hợp tính chất khoản nợ hạn : + Đối với khoản nợ hạn bình thường , doanh nghiệp vay vốn tạm thời có khó khăn tài sản phẩm thị trường chấp nhận => Ngân hàng có biện pháp thích hợp giãn nợ , điều chỉnh lại hợp đồng vay vốn kết hợp với chuyển giao tài sản chấp cho ngân hàng để xử lý Ngân hàng khách hàng tiến hành xử lý nợ xử lý tài sản chấp thích hợp + Đối với khoản nợ hạn tháng : Đây khoản nợ phải xếp vào loại nợ hạn khó đòi , cần chủ động , cương tập trung xử lý nhiều hình thức bán , cho thuê ….thông qua hình thức khởi kiện Tòa Kinh tế + Đối với khoản nợ 12 tháng : Trang 51 Thiết lập quỹ dự phòng rủi ro để bùp đắp ( Tính vào chi phí ) , Khi bán tài sản chấp khoản nợ hạch toán vào thu nhập ngân hàng 3.2 Sau tiến hành phân loại nợ hạn nêu , cần thiết lập chế để xử lý tài sản chấp tương ứng với khoản nợ hạn Cụ thể cho phép thành lập Công ty quản lý khai thác tài sản , tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động công ty sau thành lập Về pháp nhân : - Công ty thành viên Ngân hàng công thương Việt Nam , pháp nhân độc lập - Nguồn vốn Ngân hàng công thương Việt nam cấp Ngòai Công ty vay tổ chức tài – tín dụng nước , phát hành trái phiếu huy động vốn Ngân hàng trung ương cho phép - Hoạt động Công ty theo luật Doanh nghiệp nhà nước , Luật Ngân hàng nhà nước , Luật Các tổ chức tín dụng luật , nghị định , thông tư , pháp lệnh có liên quan Sự cần thiết hình thành Công ty Quản Lý Khai Thác Tài Sản : Sự hình thành vào hoạt động Công ty cần thiết , tạo sở pháp lý phù hợp , rõ ràng để Ngân hàng công thương xử lý tài sản chấp cầm cố có hiệu từ trước đến , ngân hàng thương mại Việt nam chưa có định chế rõ ràng để xử lý tài sản chấp , cầm cố nên xử lý gặp nhiều khó khăn Mặt khác điều 73 Luật tổ chức tín dụng có quy định “ Các tổ chức tín dụng không trực tiếp kinh doanh bất động sản “ Do Ngân hàng công thương khó khăn tổ chức máy để tiếp nhận tài sản chấp , phát tài sản đầu tư thêm vốn để nâng cấp hoàn thiện sau xử lý bán thu hồi nợ chi phí có liên quan cho ngân hàng ( Vì hoạt động chưa thức pháp luật công nhận không vi phạm so với điều 73 – Luật tổ chức tín dụng ) Trang 52 Sự hình thành Công ty Quản lý khai thác tài sản tạo “ Kênh “ để xử lý tài sản chấp thay có phương thức để xử lý tài sản chấp bán đấu giá tài sản Trung tâm bán đấu giá – thuộc Sở Tư Pháp theo nghị định 86/CP Chính Phủ giúp ngân hàng giảm bớt chi phí bán đấu giá Qua đẩy nhanh trình xử lý tài sản chấp qua khâu trung gian Sau thành lập , Công ty Quản lý khai thác tài sản tiến hành mua lại tài sản chấp , thực chất mua lại khoản nợ ‘Xấu “ đảm bảo tài sản chấp , cầm cố Sở Giao Dịch ngân hàng công thương cho vay trước Điều tạo điều kiện để Sở Giao Dịch lành mạnh hóa bảng cân đối kế toán , cải thiện tình hình tài gặp nhiều khó khăn lượng vốn lớn đầu tư vào khoản nợ xấu nằm tài sản chấp Sau Công ty mua lại khoản nợ xấu Sở Giao Dịch tạo điều kiện để Sở Giao Dịch chuyển hóa từ hình thái vật ( tài sản chấp ) sang hình thái tiền tệ , gia tăng nguồn vốn => tạo khả tăng trưởng , mở rộng tín dụng chất lượng , hiệu Bên cạnh tạo điều kiện để Sở Giao Dịch cấu lại khoản nợ , bước lành mạnh hóa tình hình tài , tăng tốc độ chu chuyển , nâng cao hiệu sử dụng vốn Việc đời Công ty quản lý khai thác tài sản giúp Nhà nước kiểm soát điều tiết phần thị trường bất động sản thông qua hoạt động ngân hàng , giảm nhẹ sức ép cung tài sản , kích cầu nhẹ thị trường bất động sản không thiết phải xử lý lượng lớn tài sản nên lượng cung giảm bớt so với Những nội dung hoạt động chủ yếu cuả Công ty : Mua lại tài sản chấp , cầm cố , bảo lãnh khoản nợ khó đòi Sở Giao Dịch – Ngân hàng công thương để quản lý khai thác Các hình thức khai thác : Phát , đấu giá tài sản : - Đối với tài sản mua bán không cần qua trung tâm bán đấu tài sản hình thành từ nguồn vốn vay ngân hàng , máy móc thiết bị Trang 53 , hàng hóa , bất động sản có giá xác định rõ ràng => Tiến hành phát tài sản chấp - Đối với tài sản cần thực phát qua trung tâm bán đấu giá => khẩn trương hoàn tất thủ tục chuyển tài sản qua trung tâm bán đấu giá Đề nghị quan chức , UBND cấp cần hỗ trợ ngân hàng để đảm bảo người mua nhận tài sản mua Trường hợp chủ tài sản cố tình chây ỳ , đề nghị áp dụng biện pháp cưỡng chế , có trình mua bán nhanh chóng - Đối với tài sản xây dựng dở dang , xuống cấp => Công ty tiếp tục đầu tư , cải tạo , hoàn chỉnh , sữa chữa cho phù hợp yêu cầu sử dụng Sau tiến hành xử lý bình thường Việc toán linh hoạt , toán lần trả chậm làm nhiều lần sở hợp đồng Mua – bán tài sản hai bên thoản thuận cụ thể Tuy nhiên tránh trường hợp cho vay để mua lại tài sản chấp Cho thuê tài sản : - Đối với bất động sản , nhà cho thuê sở bù đắp chi phí có lãi Với khối lượng nhà xưởng , hệ thống kho tàng lớn tập trung chủ yếu khu công nghiệp , khu dân cư thuộc Thành phố Hồ Chí Minh , Tỉnh Bình Dương , Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu => Công ty phối hợp với ban Quản Lý Khu Công Nghiệp địa phương tiến hành cho thuê kho tàng , quyền sử dụng đất … - Đối với biệt thự núi , gần khu du lịch tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu , Tỉnh Lâm Đồng => Công ty phối hợp với Công ty du lịch địa phương tiến hành khai thác cho thuê.Đơn giá cho thuê sở đơn giá quy định Nhà nước có tính đến mặt giá cho thuê địa phương - Đối với số bất động sản có vị trí thuận tiện TP HCM , cho Doanh nghiệp nhà đầu tư thuê làm văn phòng , nhà xưởng sử dụng cho sinh hoạt gia đình Thực việc liên doanh liên kết tài sản công ty quản lý với nhà đầu tư nước Trang 54 Công ty góp vốn ( tài sản công ty quản lý ) để thành lập doanh nghiệp , liên doanh với tập đoàn nhà đầu tư nước thành lập khu công nghiệp để thu hút vốn đầu tư nước Như khu Chí Linh – TP Vũng tàu Sở giao dịch - Ngân hàng công thương quản lý 100 hecta đất Theo quy hoạch chung tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu khu du lịch – dân cư có kết hợp khu công nghiệp không gây ô nhiễm Sau tiếp nhận khu đất , Công ty liên hệ làm việc , mời gọi , trình bày dự án khai thác sử dụng tài sản naỳ với tập đoàn , nhà đầu tư lớn nước Những nhà đầu tư vận động doanh nghiệp từ nước họ sang thuê đất , thuê tài sản để hình thành doanh nghiệp có vốn đầu tư nước để sử dụng hết diện tích đất Đây giải pháp cần quan tâm thành công đem lại hiệu lớn cho Ngân hàng Ngoài công ty thực nghiệp vụ khác : Cùng với quyền địa phương thiết lập dự án phát triển khu công nghiệp , khu dân cư , nhà cho cán công nhân viên sau bán cho đối tượng có yêu cầu Làm đại lý trở lại nghiệp vụ nêu cho công ty mua lại số tài sản chấp công ty khai thác tài sản chức , nghiệp vụ nên ký hợp đồng đại lý , ủy thác cho công ty quản lý khai thác tài sản sử dụng số tài sản cách có hiệu Trang 55 KẾT LUẬN : Trong năm qua , hoạt động ngành ngân hàng góp phần quan trọng vào nghiệp phát triển kinh tế đất nước Hoạt động ngân hàng ngày trở nên gắn bó với thực tế sản xuất kinh doanh ngành , thành phần kinh tế Hoạt động ngân hàng liên tục đổi mặt nghiệp vụ tăng cường công tác huy động vốn , tạo điều kiện mở rộng đầu tư cho kinh tế , góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng liên tục với tốc độ cao , lạm phát kiểm soát , giá trị đồng tiền giữ vững Đồng thời ngân hàng cầu nối Chính phủ với định chế tài quốc tế , tạo điều kiện thuận lợi thu hút nguồn vốn đầu tư nước ngoài… Những kết to lớn phủ nhận Tuy nhiên thời gian gần , tồn , yếu hoạt động ngân hàng tình trạng nợ hạn nhiều ngân hàng thương mại vượt giới hạn an toàn cho phép gây nên bất ổn hoạt động ngân hàng , ảnh hưởng lớn đến sách tiền tệ – tín dụng nhà nước Công tác tín dụng chưa hiệu đầu tư thiếu thận trọng vào dự án có nhiều nghi vấn , lạm dụng vốn tín dụng nước Hoạt động ngân hàng đứng trước “ thử thách “ lớn mặt phải mở rộng tín dụng , phát triển kinh doanh điều kiện kinh tế tăng trưởng chậm , thiểu phát kéo dài , giá hàng tiêu dùng không tăng tăng không đáng kể Mặt khác phải tập trung giải tồn cũ chủ yếu vấn đề nợ đóng băng xử lý có hiệu tài sản chấp cầm cố để giải toả nợ khó đòi nợ hạn Ngân hàng thương mại Việc tập trung xử lý vấn đề nợ hạn , nâng cao chất lượng tín dụng , tập trung xử lý tài sản chấp cầm cố xác định định hướng lớn chương trình hoạt động ngành ngân hàng năm 2000 năm tới Là Chi nhánh ngân hàng thương mại quốc doanh , Sở giao dịch – Ngân hàng công thương đứng trước khó khăn tồn lớn Đó tình trạng cân đối nguồn vốn sử dụng vốn phải trả thay nợ bảo lãnh nước , nợ hạn lớn , tài sản chấp chưa xử lý có hiệu Trang 56 , tăng trưởng tín dụng khó khăn cạnh tranh gay gắt ngân hàng địa bàn , hoạt động dịch vụ chưa phát triển tương xứng với quy mô ngân hàng lớn , tình hình tài hiệu kinh doanh thấp Trong vấn đề cộm tỷ trọng nợ hạn tăng cao khối lượng lớn tài sản chấp cần xử lý Tính đến cuối năm tổng tài sản chấp , cầm cố tạm giữ quản lý Sỡ Giao Dịch 6.221 tỷ đồng , đưa vào khai thác 2.409 tỷ đồng , doanh thu khai thác 21,7 tỷ đồng Thực trạng nợ hạn cao khối lượng lớn tài sản chấp chưa xử lý có hiệu làm cho Sở Giao Dịch lâm vào tình trạng khó khăn tài , ảnh hưởng xấu đến uy tín vai trò ngân hàng thương mại quốc doanh lớn Vấn đề nhanh chóng tìm chế thích hợp để xử lý có hiệu tài sản chấp , giải toả nợ hạn đóng băng yêu cầu xúc Sở Giao Dịch – Ngân hàng công thương Việt nam Thời gian qua cố gắng tích cực song nhiều yếu tố khách quan , chủ quan nêu nên công tác khai thác , xử lý tài sản chấp chậm , doanh thu từ hoạt động chiếm tỷ trọng nhỏ so với khối lượng tài sản có trị giá lớn , chưa tương xứng với mục tiêu yêu cầu đặt Trong khuôn khổ luận văn , người viết tập trung phân tích đánh giá thực trạng tình hình nợ hạn , tình hình tài sản chấp Sở giao dịch Phân tích nguyên nhân , khó khăn công tác xử lý tài sản chấp , cầm cố từ có kiến nghị cụ thể với Ngân hàng nhà nước , Ngân hàng công thương Việt nam quan chức nhằm nhanh chóng tìm chế thích hợp để xử lý nhanh , có hiệu tài sản chấp giải toả tình trạng nợ hạn đóng băng lớn ngân hàng , góp phần lành mạnh hóa tình hình tài Sở Giao Dịch – Ngân hàng công thương Việt nam Tuy nhiên vấn đề đặt lớn , nên giải pháp đưa nhiều chưa đầy đủ mang tính chủ quan Kính mong Quý Thầy Cô độc giả góp ý để luận văn hoàn chỉnh Trang 57 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Đăng Dờn , TS Hoàng Đức , TS Trần Huy Hoàng , ThS Trầm Xuân Hương - Tiền Tệ Ngân Hàng , Nhà Xuất Bản TP Hồ Chí Minh 1998 TS Lê Văn Tề - Nghiệp Vụ Tín Dụng Thanh Toán Quốc Tế , Nhà Xuất Bản TP Hồ Chí Minh 1993 GS.TS Lê Văn Tư nhóm biên soạn – Ngân Hàng Thương Mại , Nhà Xuất Bản Thống Kê 2000 Tạp Chí Ngân Hàng năm 1998 –1999 – 2000 Tạp Chí Phát Triển Kinh Tế - Trường Đại Học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh Thời Báo Kinh Tế Sài Gòn năm 1998 –1999 –2000 Nhật báo Sài Gòn Giải Phóng , Báo Tuổi Trẻ Báo cáo Tổng Kết hoạt động kinh doanh năm 1998 –1999 Ngân hàng Công Thương Việt Nam Báo cáo Tổng Kết hoạt động kinh doanh năm 1998 –1999 Sở Giao Dịch Ngân hàng Công Thương Việt nam 10 Báo Tổng Kết hoạt động Ngân hàng TP Hồ Chí Minh năm 1999 11 Luật Ngân hàng Nhà Nước , Luật Tổ Chức Tín Dụng Quốc Hội thông qua kỳ họp thứ , Khóa 10 ngày 12/12/1997 , có hiệu lực từ ngày 1/10/1998 12 Các văn pháp quy liên quan đến hoạt động ngân hàng Chính Phủ , Ngân hàng Nhà Nước Việt nam , Ngân hàng Công Thương Việt Nam ; Các Thông Tư Liên Bộ Tài Chính – Tư Pháp – Ngân hàng Nhà Nước Trang 58