Một số giải pháp để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  TRẦN PHỤNG THÙY TRANG MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  TRẦN PHỤNG THÙY TRANG MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LẠI TIẾN DĨNH TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 LỜI CAM ĐOAN  Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, có hỗ trợ từ TS Lại Tiến Dĩnh Những thông tin nội dung đề tài dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn TP.HCM, ngày 22 tháng 10 năm 2012 Ngƣời cam đoan Trần Phụng Thùy Trang MỤC LỤC  Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục phƣơng trình Danh mục biểu đồ, bảng biểu Phần mở đầu CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM .1 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .1 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng .2 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng .3 1.2.3.1 Rủi ro giao dịch .3 1.2.3.2 Rủi ro danh mục 1.2.4 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, khách hàng kinh tế .4 1.2.4.1 Đối với ngân hàng 1.2.4.2 Đối với khách hàng 1.2.4.3 Đối với kinh tế 1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.5.1 Nguyên nhân khách quan 1.2.5.2 Nguyên nhân chủ quan 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại .7 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 1.3.2 Các bƣớc cụ thể quản lý rủi ro tín dụng 1.3.3 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng 1.3.4 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng .8 1.3.5 Quản lý rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel II 1.3.5.1 Giới thiệu Basel 1.3.5.2 Nguyên tắc Ủy ban Basel II quản lý rủi ro tín dụng 1.3.6 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 10 1.3.6.1 Mơ hình 6C 10 1.3.6.2 Mơ hình xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s 11 1.3.6.3 Mơ hình điểm số Z 12 1.3.6.4 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng .13 1.4 Hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 15 1.4.1 Khái niệm hiệu quản lý rủi ro tín dụng 15 1.4.2 Chỉ tiêu định tính thể hiệu quản lý rủi ro tín dụng 16 1.4.2.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng .16 1.4.2.2 Chính sách tín dụng 16 1.4.2.3 Nguồn nhân lực 16 1.4.2.4 Cơ cấu tổ chức 16 1.4.3 Chỉ tiêu định lƣợng thể hiệu quản lý rủi ro tín dụng 16 1.4.3.1 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 16 1.4.3.2 Tỷ lệ nợ hạn .17 1.4.3.3 Tỷ lệ nợ xấu 17 1.4.3.4 Hệ số rủi ro tín dụng .17 1.4.3.5 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (LDR) 17 1.4.3.6 Tài sản bảo đảm 17 1.5 Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 18 1.5.1 Khái niệm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng 18 1.5.2 Ý nghĩa nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng 18 1.6 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại giới Việt Nam 19 1.6.1 Kinh nghiệm số ngân hàng thƣơng mại Nhật Bản 19 1.6.2 Kinh nghiệm số ngân hàng thƣơng mại Hàn Quốc 20 1.6.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 21 Kết luận chƣơng 22 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 23 2.1 Giới thiệu VIETINBANK 23 2.1.1 Sơ lƣợc trình hình thành phát triển 23 2.1.2 Kết hoạt động 24 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng VIETINBANK 25 2.2.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 25 2.2.2 Các phƣơng pháp quản lý rủi ro tín dụng triển khai VIETINBANK 26 2.2.2.1 Quản lý rủi ro tín dụng dựa quy trình tín dụng 26 2.2.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng dựa kết xếp hạng tín dụng 26 2.2.2.3 Quản lý rủi ro tín dụng dựa điều kiện bảo đảm tiền vay 27 2.2.2.4 Quản lý rủi ro tín dụng thơng qua phân cấp định tín dụng 28 2.2.2.5 Quản lý rủi ro tín dụng thơng qua sách quản lý nợ có vấn đề .28 2.2.2.6 Triển khai Hiệp ƣớc Basel II thực tiễn áp dụng VIETINBANK 29 2.2.2.7 Triển khai mơ hình tín dụng thực tiễn áp dụng VIETINBANK 30 2.2.3 Ảnh hƣởng quy trình, quy định khách hàng 31 2.3 Hiệu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng VIETINBANK 32 2.3.1 Những kết tốt 32 2.3.1.1 Về mặt định tính .32 a/ Quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phòng ban 32 b/ Xây dựng quy trình thẩm định phù hợp loại hình 32 c/ Có định hƣớng tín dụng rõ ràng thời kỳ .32 d/ VIETINBANK cấu lại tổ chức, hoạt động quản lý RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế 33 e/ VIETINBANK xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội quản lý mặt nghiệp vụ hoạt động toàn NH .34 2.3.1.2 Về mặt định lƣợng 34 a/ Tỷ lệ an toàn vốn cao quy định NHNN 34 b/ Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu thấp yêu cầu NHNN 35 c/ Tín dụng tăng trƣởng qua năm đa dạng hóa 36 d/ Thực trích lập dự phịng rủi ro .38 2.3.2 Những kết chƣa tốt 39 2.3.2.1 Về mặt định tính .39 a/ Vi phạm nguyên tắc cho vay, điều kiện cho vay 39 b/ Vi phạm phân cấp định tín dụng, khơng tn thủ đạo Ban lãnh đạo VIETINBANK hoạt động cho vay thời kỳ 40 c/ Công tác thẩm định cho vay hạn chế 40 d/ Việc thẩm định rủi ro độc lập Phòng quản lý rủi ro hạn chế 41 e/ Công tác thẩm định, quản lý tài sản bảo đảm hạn chế 42 f/ Vi phạm việc giải ngân 42 g/ Vi phạm cập nhật thông tin, sửa đổi thông tin khoản vay hệ thống liệu 43 h/ Kiểm tra giám sát chƣa thƣờng xun mang tính hình thức 43 2.3.2.2 Về mặt định lƣợng 44 a/ Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) chƣa đáp ứng điều kiện quốc tế .44 b/ Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ hạn, nợ xấu tăng nhanh tốc độ tăng tổng dƣ nợ cho vay .44 c/ Cho vay tập trung nhiều vào thành phần kinh tế nhà nƣớc 45 d/ Cho vay khơng có bảo đảm tài sản chiếm tỷ trọng lớn tổng dƣ nợ vay VIETINBANK 46 e/ Triển khai chấm điểm xếp hạng nội hạn chế .47 2.4 Nguyên nhân dẫn đến tồn 48 2.4.1 Nguyên nhân khách quan 48 2.4.1.1 Môi trƣờng pháp lý chƣa thuận lợi .48 2.4.1.2 Rủi ro môi trƣờng kinh tế không ổn định .50 2.4.1.3 Môi trƣờng tự nhiên .51 2.4.2 Nguyên nhân chủ quan 51 2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 51 2.4.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 53 Kết luận chƣơng 56 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM 57 3.1 Phƣơng hƣớng kế hoạch kinh doanh VIETINBANK năm 2015 57 3.1.1 Dự báo tình hình kinh tế đến năm 2015 .57 3.1.2 Một số mục tiêu kinh doanh chủ yếu đến năm 2015 59 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng VIETINBANK 60 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng thẩm định phân tích tín dụng 60 3.2.2 Quản lý, giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân sau giải ngân 62 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 63 3.2.4 Nâng cao lực kiểm tra phận kiểm tra kiểm soát nội 65 3.2.5 Thực tốt việc cập nhật quản lý thông tin khoản vay hệ thống liệu 65 3.2.6 Chấm điểm xếp hạng khách hàng, phân loại nợ quy định, hoàn thiện phƣơng pháp xếp hạng tín dụng theo tiêu chuẩn Basel: .66 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng thẩm định, quản lý danh mục, quản lý TSBĐ 67 3.2.8 Tăng cƣờng đạo, điều hành Trụ sở 69 3.2.9 Quản lý danh mục tín dụng chi nhánh .70 3.2.10 Tăng cƣờng hiệu xử lý nợ có vấn đề 71 3.2.11 Nâng cao lực tài VIETINBANK .73 3.3 Lộ trình hồn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn chuẩn mực quốc tế 74 3.4 Kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc 74 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ .74 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 75 Kết luận chƣơng 77 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phụ lục DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT   DNNN : Doanh nghiệp Nhà nƣớc  KH : Khách hàng  NH : Ngân hàng  NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam  NHTM : Ngân hàng thƣơng mại  RRTD : Rủi ro tín dụng  TSBĐ : Tài sản bảo đảm  VIETINBANK : Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Công Thƣơng Việt Nam 72 trạng, nguyên nhân phát sinh nợ có vấn đề, tình hình tài chính, thái độ hợp tác việc trả nợ KH, từ xây dựng phƣơng án xử lý nợ phù hợp, áp dụng kết hợp nhiều biện pháp xử lý nợ (tiếp tục cho vay với doanh số cho vay nhỏ doanh số thu nợ để rút giảm nhanh dƣ nợ/yêu cầu bổ sung TSBĐ/cơ cấu lại nợ/xử lý TSBĐ/giảm miễn lãi/bán nợ/khởi kiện…) Tùy trƣờng hợp cụ thể, chi nhánh lựa chọn biện pháp xử lý nợ hiệu Áp dụng đồng thời lúc nhiều biện pháp xử lý nợ: Yêu cầu KH nộp tiền bán TSBĐ để trả nợ; phối hợp quyền địa phƣơng, cấp chủ quản, cần thiết đề nghị quan Cơng an hỗ trợ làm việc với KH, bên có TSBĐ yêu cầu không đƣợc phép xuất TSBĐ bán chƣa trả nợ vay; đề nghị Tòa án đẩy nhanh tiến độ xét xử, trƣờng hợp cần thiết áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời giao tài sản cho NH quản lý, phát mại thu hồi nợ; Làm việc với Tổ chức tín dụng khác để phối hợp xử lý TSBĐ (nếu có) Tranh thủ hỗ trợ quan ban ngành có liên quan: Trong q trình xử lý nợ có vấn đề, chi nhánh cần tranh thủ ủng hộ Tòa án, Thi hành án ban ngành liên quan, xây dựng phƣơng án thu hồi nợ cụ thể với đặc thù KH Trƣờng hợp khởi kiện, phải tích cực bám sát Tòa án đẩy nhanh tiến độ xét xử Tạo mối quan hệ tốt với Cơ quan thi hành án, đẩy nhanh tiến độ tống đạt định thi hành án, kê biên tài sản bán đấu giá để thu hồi tồn nợ gốc, lãi Có chế động lực để gắn kết hỗ trợ Ban ngành địa phƣơng với công tác xử lý nợ chi nhánh, đảm bảo đạt hiệu cao Hƣớng xử lý cụ thể nợ có vấn đề: - Phát dấu hiệu khoản nợ có vấn đề; - Kiểm tra củng cố hồ sơ khoản nợ (hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay, hồ sơ TSBĐ, hồ sơ xử lý nợ); - Tiến hành định giá lại TSBĐ theo quy định; Bổ sung TSBĐ (đánh giá dòng tiền việc bảo đảm khả trả nợ); - Đánh giá khả tìm nguồn thu nợ: 73  Nguồn từ sản xuất kinh doanh KH (nguồn hàng, hợp đồng kinh tế đầu vào, đầu - tính khả thi);  Từ hàng tồn kho (kiểm tra, kiểm kê hàng hố - có biên thoả thuận để NH bán thu nợ);  Phân tích cơng nợ phải thu (đi đối chiếu cơng nợ- có biên bên);  Từ xử lý TSBĐ (trƣớc hết giao cho KH bên có TSBĐ bán, hết thời hạn phải giao TSBĐ cho NH bán theo quy định pháp luật, ý việc định giá tài sản);  Tuỳ từ trƣờng hợp xem xét giảm miễn lãi, Khởi kiện; Bán nợ,… - Gặp KH tìm hiểu nguồn thơng tin khác:  Tìm hiểu, kiểm tra thơng tin cịn chƣa rõ nghi ngờ;  Trao đổi khả hợp tác với NH để giải quyết;  Thảo luận với KH biện pháp;  Biên làm việc với KH (phải có);  Ngƣời có thẩm quyền định biện pháp biện pháp xử lý nợ phù hợp (có thể áp dụng hay nhiều biện pháp xử lý nợ lúc);  Liên tục gây sức ép KH thu nợ 3.2.11 Nâng cao lực tài VIETINBANK VIETINBANK cần xây dựng chiến lƣợc tăng vốn kèm với sử dụng vốn hợp lý để đảm bảo phát triển vốn bền vững giảm bị áp lực cổ tức cổ đông tăng vốn cách ạt nhƣng chƣa có kế họach sử dụng cụ thể, hiệu Cân nhắc, chọn lựa cổ đơng chiến lƣợc ngồi nƣớc để bán cổ phiếu phát hành sở hợp tác đơi bên có lợi góp phần tận dụng, học hỏi kinh nghiệm quản lý công nghệ… để nâng cao uy tín thƣơng hiệu ngân hàng Bên cạnh phát hành cổ phiếu, kế hoạch tăng vốn nên quan tâm đến vấn đề phát hành trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu theo lộ trình, vừa tạo cho ngân hàng có nguồn vốn ổn định lâu dài để mở rộng quy mô kinh doanh vừa làm giảm áp lực chi trả cổ tức cho cổ đông 74 3.3 Lộ trình hồn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn chuẩn mực quốc tế Để hƣớng tới chuẩn mực quốc tế, việc xây dựng hệ thống đo lƣờng RRTD theo phƣơng pháp tiếp cận nội - IRB xu tất yếu NHTM Việt Nam trình hội nhập Hệ thống đo lƣờng RRTD theo phƣơng pháp tiếp cận nội xác định tổn thất ƣớc tính nhằm xây dựng hiệu việc trích lập dự phòng rủi ro, NH nâng cao đƣợc chất lƣợng việc giám sát tái xếp hạng khách hàng sau cho vay, xác định xác đƣợc giá trị khoản vay Lộ trình thực nhƣ sau: Từ năm 2012 đến năm 2014: Xây dựng mơ hình đo lƣờng RRTD theo phƣơng pháp tiếp cận nội Basel II Từ năm 2015 đến năm 2017: Xây dựng mơ hình đo lƣờng RRTD theo phƣơng pháp tiếp cận nội nâng cao Basel II Từ năm 2012 đến năm 2015: Hiện đại hóa sở hạ tầng công nghệ thông tin Từ năm 2012 đến năm 2014: Rà sốt quy định, quy trình quản lý RRTD 3.4 Kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ Trong hoạch định sách, khơng cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hƣớng đột ngột gây ảnh hƣởng không nhỏ đến lợi ích NHTM Ngồi ra, việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi đƣợc xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo môi trƣờng pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn nhƣ: Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn 75 ngành có tính pháp lý cao khơng đơn hƣớng dẫn nghiệp vụ Hồn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để NH thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng Hiện thị trƣờng mua bán nợ Việt Nam chƣa phát triển dẫn đến giá mua bán chƣa thật cạnh tranh số lƣợng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định hỗ trợ để mở rộng tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trƣờng mua bán nợ nhằm giúp NH xử lý nợ xấu Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để đƣợc thành lập công ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn nhƣ kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm tốn sơ sài, thiếu trung thực Tăng cƣờng hồn thiện lĩnh vực có liên quan nhƣ hoạt động công chứng nhƣ quan đăng ký quản lý bất động sản, động sản có đăng ký, hộ tịch Thiết lập chế phối hợp liên thông quan có liên quan với 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Nâng cao chất lƣợng cung cấp thơng tin tín dụng (Trung tâm thơng tin tín dụng- Ngân hàng Nhà nƣớc): Thông tin Trung tâm thông tin tín dụng yếu tố để NH định cấp tín dụng Qua thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng, NH biết đến lịch sử vay vốn, uy tín việc tốn KH Nếu KH có lịch sử nợ hạn Tổ chức tín dụng NH cần xem xét lại việc định cấp tín dụng nên thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng cung cấp phải mang tính đầy đủ, xác, cập nhật kịp thời, bao gồm tất thông tin tổng hợp tình hình vay vốn, tài sản đảm bảo, tình hình tài KH để NH có sở đánh giá KH vay Để làm đƣợc điều đó, NHNN phải trọng đổi đại hóa trang thiết bị để việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng đƣợc thơng suốt, kịp thời đào tạo đội ngũ cán có khả thu thập thơng tin, 76 phân tích, tổng hợp đƣa nhận định cảnh báo xác, kịp thời thay đƣa số Ngồi NHNN nên có biện pháp cải tiến thích hợp, cung cấp thơng tin kịp thời xác để NH nhận thấy quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp thông tin KH, tránh tình trạng NH hỏi tin KH Trung tâm thơng tin tín dụng có cơng văn hỏi NH báo cáo tài chính, TSBĐ,… Để hỗ trợ cơng tác xử lý nợ xấu NHTM, cần có phối hợp quan chức nhƣ: Cơ quan Cơng an, Chính quyền địa phƣơng, Phịng cơng chứng, Sở tài ngun mơi trƣờng,…nhằm đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu Ổn định máy tổ chức Cơ quan tra, giám sát NH Tăng cƣờng số lƣợng, chất lƣợng cán tra Thực có hiệu việc phân cơng cán tra theo dõi chịu trách nhiệm an toàn chi nhánh, đơn vị Tổ chức tín dụng địa bàn Đồng thời, cần hốn đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trƣờng cán tra kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình Xử lý nghiêm vi phạm đạo đức nghề nghiệp dù nhỏ; đồng thời có chế độ đãi ngộ phù hợp tra viên có lực, trình độ chun mơn giỏi Thanh tra NHNN cần nâng cao chất lƣợng công tác tra thông qua việc nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ NH đại, sử dụng nhiều biện pháp nhƣ tra trực tiếp giám sát từ xa nhằm phát hiện, đƣa cảnh báo kịp thời giúp NHTM có biện pháp phịng ngừa rủi ro hiệu quả, đặc biệt RRTD Hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM tự xây dựng trình NHNN phê duyệt, tính tƣơng đồng hệ thống xếp hạng không đƣợc đảm bảo Ngân hàng nhà nƣớc nên dựa sở kết hợp đánh giá khả trả nợ KH theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội đánh giá thực tế thời điểm đánh giá, phân loại để ban hành hệ thống định hạng tín dụng chuẩn theo Điều định 493 để NHTM làm sở xây dựng hệ thống xếp hạng riêng phù hợp đặc điểm NH NHTM sử dụng hệ 77 thống xếp hạng để phân loại nợ cho hệ thống Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý đầy đủ để NHTM có thực xếp hạng tín dụng nội hƣớng theo thông lệ quốc tế; đƣa lộ trình rõ ràng đảm bảo tất NHTM phải tn thủ, qua thúc đẩy cơng tác hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội NH NHNN cần đƣa quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM phải trình NHNN đƣợc áp dụng thức nhận đƣợc phê duyệt để đảm bảo tính đồng hệ thống xếp hạng NH Song song với việc NHTM xây dựng, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhà nƣớc nên có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung cơng tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nƣớc khu vực cho thấy, cần phải hình thành tổ chức định mức tín dụng không nhà nƣớc quản lý, tổ chức hoạt động theo mơ hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết xếp hạng Kết luận chƣơng Từ việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, tồn nguyên nhân dẫn đến tồn VIETINBANK, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý RRTD VIETINBANK Đồng thời kiến nghị Chính phủ NHNN số vấn đề để tạo lập môi trƣờng kinh doanh quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Trong tình hình kinh tế nƣớc cịn nhiều khó khăn, thách thức, kinh tế giới diễn biến không thuận lợi tiếp tục chịu hậu từ khủng hoảng tài tồn cầu khủng hoảng nợ công kéo dài khu vực châu Âu làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng gặp nhiều khó khăn, với giải pháp tác giả đề xuất chƣơng có tác động tích cực việc nâng cao hiệu quản lý RRTD ngân hàng thời gian tới KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM, nhƣng hàm chứa nhiều rủi ro Trong đó, tình hình kinh tế Việt Nam cịn nhiều khó khăn, thách thức, điều làm ảnh hƣởng trực tiếp chất lƣợng tín dụng NHTM nói chung VIETINBANK nói riêng Do vậy, để hạn chế tổn thất RRTD gây ra, việc nâng cao hiệu quản lý RRTD thơng qua hồn thiện cơng tác quản lý RRTD nhiệm vụ hàng đầu VIETINBANK Với giải pháp mà tác giả đề xuất đề tài ứng dụng vào thực tế, góp phần nâng cao hiệu quản lý RRTD VIETIBANK, nhằm giúp cho VIETINBANK phát triển an toàn, bền vững điều kiện cạnh tranh gay gắt Đề tài đƣợc đúc kết sở kiến thức thu thập đƣợc trình học tập, nghiên cứu nhƣ kinh nghiệm thực tế, với hƣớng dẫn tận tình TS Lại Tiến Dĩnh, nhiên q trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến từ Quý thầy, cô đồng nghiệp để đề tài hồn thiện Chân thành cảm ơn TÀI LIỆU THAM KHẢO  Ngân hàng nhà nƣớc, 2010 Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Ngân hàng nhà nƣớc, 2007 Quyết định số 493/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Ngân hàng nhà nƣớc, 2007 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Nguyễn Đăng Dờn, 2008 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại TP.HCM: Nhà xuất thống kê Nguyễn Quốc Huy, 2012 Triển vọng kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 – 2015, website http://www.tgvn.com.vn Nguyễn Thị Gấm, 2012 Tái cấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam kinh nghiệm số nƣớc Chấu Á Tạp chí Ngân hàng, số 5, trang 17-24 Nguyễn Tiến Đạt, 2012 Tái cấu trúc Ngân hàng Việt Nam, nhìn từ Nhật Bản, website www.vinacorp.vn Phạm Huy Hùng , 2012 “Basel II – Các yêu cầu quản lý rủi ro”, Xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam- thực trạng giải pháp hoàn thiện, website www.vietinbank.vn Trần Huy Hoàng, 2011 Quản trị ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất lao động xã hội 10 VIETINBANK, 2009 Báo cáo thường niên năm 2009 11 VIETINBANK, 2010 Báo cáo thường niên năm 2010 12 VIETINBANK, 2011 Báo cáo thường niên năm 2011 13 VIETINBANK, 2009 Báo cáo tài kiểm tốn năm 2009 14 VIETINBANK, 2010 Báo cáo tài kiểm tốn năm 2010 15 VIETINBANK, 2011 Báo cáo tài kiểm toán năm 2011 16 VIETIBANK, 2011 Tài liệu xếp hạng tín dụng nội bộ, Quy định bảo đảm tiền vay, tài liệu hoạt động tín dụng 17 Thông tin từ website: www.vietinbank.vn, www.cafef.vn, www.vneconomy.vn www.sbv.gov.vn, Phụ lục 01: Quy trình tín dụng VIETINBANK Bƣớc 1: Thu thập thông tin; tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ (Do cán quan hệ KH thực hiện): - Thu thập thông tin KH, kế hoạch kinh doanh, nhu cầu tín dụng KH từ vấn trực tiếp, khảo sát thực tế KH, từ đối tác, hiệp hội, quan quản lý Nhà nƣớc phƣơng tiện thông tin đại chúng, - Hƣớng dẫn KH cung cấp đầy đủ hồ sơ, kiểm tra đầy đủ, tính trung thực, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ KH cung cấp, đối chiếu với nguồn thông tin khác cung cấp đƣợc - Chuyển toàn hồ sơ KH cung cấp tài liệu liên quan khác cho Phòng quản lý rủi ro thẩm định song song Bƣớc 2: Thẩm định, lập báo cáo thẩm định đề xuất cấp tín dụng (Do cán quan hệ KH thực hiện): - Thực chấm điểm tín dụng, thẩm định TSBĐ, thẩm định tình hình hoạt động kinh doanh, tài chính, kế hoạch sản xuất kinh doanh, đánh giá lợi ích KH mang lại đánh giá mức độ đáp ứng điều kiện cấp tín dụng theo quy định hành VIETINBANK - Trình lãnh đạo Phịng KH xem xét đề xuất cấp tín dụng, sau chuyển Phòng quản lý rủi ro Bƣớc 3: Thẩm định, lập Tờ trình thẩm định đề xuất định tín dụng (Do cán thẩm định thực hiện): - Kiểm tra lại tài liệu Phòng KH cung cấp, thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính; phân tích, đánh giá thị trƣờng ngành hàng; thẩm định kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch tài chính, nhu cầu tín dụng KH; tái thẩm định nội dung đƣợc phịng KH thẩm định - Trình lãnh đạo Phòng quản lý rủi ro xem xét trình cấp có thẩm quyền định tín dụng Bƣớc 4: Xét duyệt tín dụng KH: - Cấp có thẩm quyền xem xét hồ sơ tín dụng - Ghi ý kiến đồng ý/khơng đồng ý cấp tín dụng (trƣờng hợp không đồng ý phải nêu rõ lý do), điều kiện cấp tín dụng (nếu có) Bƣớc 5: Thơng báo cho KH (nếu KH yêu cầu); Soạn thảo, ký kết hợp đồng thực thủ tục công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định VIETINBANK Bƣớc 6: Cập nhật liệu KH vào hệ thống; nhập kho hồ sơ TSBĐ Bƣớc 7: Giải ngân, theo dõi quản lý khoản vay: Thực giải ngân KH có yêu cầu Thực kiểm tra, giám sát, theo dõi quản lý khoản tín dụng cấp cho KH Định kỳ phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, TSBĐ đột xuất có kiện bất thƣờng ảnh hƣởng xấu đến hoạt động KH Bƣớc 8: Tất toán, lƣu hồ sơ: Sau KH hồn thành nghĩa vụ tốn nợ gốc, lãi chi phí phát sinh NH tất tốn hồ sơ, hồn trả lại giấy tờ TSBĐ cho KH Phụ lục 02: Bảng mô tả đặc điểm hạng KH Loại Đặc điểm KH AAA: Tối ƣu Khả hoàn trả nợ vay KH đuợc xếp hạng đặc biệt Điểm tín dụng tốt tốt dành cho KH có chất lƣợng tín dụng tốt AA: Loại ƣu KH có lực trả khơng nhiều so với KH đƣợc xếp hạng AAA Khả trả nợ KH đƣợc xếp hạng tốt A: Tốt KH có nhiều khả chịu tác động tiêu cực yếu tố bên điều kiện kinh tế KH đƣợc xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ đƣợc đánh giá tốt BBB: Loại KH hồn tồn có khả hoàn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên ngồi có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ KH BB: Loại trung KH có nguy khả trả nợ nhóm nợ từ B đến bình D Tuy nhiên, KH phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hƣởng từ điều kiện kinh doanh, tài bất lợi, ảnh hƣởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ KH B: Loại trung KH có nhiều nguy khả trả nợ KH hạng BB bình Các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế có nhiều khả ảnh hƣởng đến khả thiện chí trả nợ KH CCC: Loại dƣới KH thời bị suy giảm trả trả nợ, khả trả nợ trung bình phụ thuộc vào độ thuận lợi điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong trƣờng hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, KH nhiều khả không trả đƣợc nợ Loại Đặc điểm KH CC: Loại yếu KH bị suy giảm nhiều khả trả nợ C: Loại KH xếp hạng C trƣờng hợp thực thủ tục xin phá sản có động thái tƣơng tự nhƣng việc trả nợ KH đƣợc trì D: Loại KH khả trả nợ, tổn thất thực xảy Không xếp hạng D cho KH mà việc khả trả nợ dự kiến Phụ lục 03: Tình hình nợ hạn, nợ xấu VIETINBANK Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 30/09/2012 Tổng dƣ nợ, 163.170 234.205 293.434 300.970 Nợ đủ tiêu chuẩn 160.510 230.267 285.213 289.167 Nợ cần ý 1.660 2.400 6.017 3.938 Nợ dƣới tiêu chuẩn 230 925 1.071 1.734 Nợ nghi ngờ 333 410 220 3.529 Nợ có khả vốn 437 203 913 2.603 Nợ hạn 2.660 3.938 8.221 11.803 Tỷ lệ nợ hạn/Tổng dƣ nợ 1,63% 1,68% 2,80% 3,92% Nợ xấu 1.000 1.538 2.204 7.865 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ 0,61% 0,66% 0,75% 2,61% Nguồn : Báo cáo tài đƣợc kiểm tốn VIETINBANK Phụ lục 04: Thay đổi dự phòng rủi ro VIETINBANK Đvt: tỷ đồng 31/12/2009 Chỉ tiêu Số dƣ đầu kỳ Đƣợc chuyển nhƣợng từ NH trƣớc cổ phần hóa Thay đổi dự phịng kỳ Hồn nhập dự phòng kỳ Các khoản khác Dự phòng đƣợc sử dụng từ ngày tháng đến ngày 30 tháng 11 Số dƣ tính đến ngày 30/11 Số dƣ dự phòng để xử lý rủi ro vào tháng 12 Số dƣ cuối kỳ 31/12/2010 31/12/2011 Dự phòng cụ thể Dự phòng chung Tổng dự phòng Dự phòng cụ thể Dự phòng chung Tổng dự phòng Dự phòng cụ thể Dự phòng chung Tổng dự phòng - - - 317 1.234 1.551 1.122 1.649 2.771 847 997 1.844 - - - - - - 1.104 434 1.538 2.239 412 2.651 4.625 416 5.041 -564 - -197 - -761 - - 3 - - - - - - - - - -1.491 1.387 1.234 2.621 2.556 1.649 -1.070 317 -1.070 -1.434 1.234 1.551 1.122 4.205 4.256 -1.434 -3.285 1.649 2.771 971 -1.491 2.065 6.321 -3.285 2.065 3.036 Nguồn : Báo cáo tài đƣợc kiểm tốn VIETINBANK