Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  THÁI ĐÌNH DIỄM KHÁNH HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  THÁI ĐÌNH DIỄM KHÁNH HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS NGUYỄN VĂN SĨ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN  Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập Số liệu nêu luận văn trung thực, phân tích đánh giá chưa công bố cơng trình Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, kết luận văn TP.Hồ Chí Minh, ngày 01 tháng 10 năm 2013 Người cam đoan Thái Đình Diễm Khánh MỤC LỤC  Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục phương trình, hình bảng biểu Trang LỜI MỞ ĐẦU 1 Đặt vấn đề Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.2.3.1 Đối với kinh tế 1.2.3.2 Đối với khách hàng 1.2.3.3 Đối với ngân hàng 1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.4.1 Căn vào thời hạn tín dụng 1.1.4.2 Căn vào bảo đảm tín dụng 1.1.4.3 Căn mục đích sử dụng 1.1.4.4 Căn vào chủ thể vay vốn 1.1.4.5 Căn vào phương thức hoàn trả nợ vay 1.1.4.6 Căn vào hình thái giá trị tín dụng 1.1.4.7 Căn vào xuất xứ tín dụng 1.1.4.8 Tín dụng khác 1.1.5 Các phương thức cho vay 1.2 Rủi ro tín dụng 10 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 12 1.2.3.1 Nguyên nhân thuộc phía ngân hàng 12 1.2.3.2 Nguyên nhân thuộc phía khách hàng doanh nghiệp vay vốn 13 1.2.3.3 Nguyên nhân khách quan bên 13 1.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 14 1.2.4.1 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 14 1.2.4.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến kinh tế 14 1.2.5 Những chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng 15 1.2.6 Một số tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 16 1.2.6.1 Chỉ số đánh giá tình trạng nợ hạn 16 1.2.6.2 Chỉ số tỷ trọng nợ xấu/ tổng dư nợ cho vay 16 1.2.6.3 Các số đánh giá tình hình rủi ro vốn 16 1.3 Hạn chế rủi ro tín dụng 17 1.3.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng 17 1.3.2 Vai trò hạn chế rủi ro tín dụng 17 1.3.3 Sự cần thiết hạn chế rủi ro tín dụng 17 1.3.4 Nhiệm vụ hạn chế rủi ro tín dụng 18 1.3.5 Quy trình hạn chế rủi ro tín dụng 18 1.3.6 Các mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 19 1.3.6.1 Mơ hình định tín rủi ro tín dụng – mơ hình 6C 19 1.3.6.2 Các mơ hình định lượng rủi ro tín dụng 20 1.3.6.3 Mơ hình điểm số Z (Z Credit Scoring Model) 21 1.3.6.4 Mơ hình xếp hạng tín dụng nội 22 1.3.6.5 Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor 22 1.3.7 Phương pháp hạn chế rủi ro tín dụng 24 1.4 Kinh nghiệp quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng 25 1.4.1 Ngân hàng Ấn Độ 25 1.4.2 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam – Techcombank 25 Kết luận chương 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 28 2.1 Giới thiệu BIDV 28 2.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 2008 – 2012 29 2.2.1 Chỉ tiêu tổng tài sản 29 2.2.2 Chỉ tiêu vốn chủ sở hữu 29 2.2.3 Chỉ tiêu cho vay ứng trước khách hàng ròng 30 2.2.4 Chỉ tiêu tiền gửi khoản phải trả khách hàng 34 2.2.5 Chỉ tiêu lợi nhuận trước thuế 34 2.3 Hoạt động tín dụng BIDV giai đoạn 2008 – 2012 36 2.3.1 Các hình thức tín dụng 36 2.3.2 Kết hoạt động tín dụng 37 2.3.3 Các hạn chế 40 2.4 Thực trạng hạn chế tín dụng đối BIDV giai đoạn 2008 – 2012 40 2.4.1 Hạn chế rủi ro tín dụng BIDV giai đoạn 2008 – 2012 40 2.4.2 Quy trình cấp tín dụng đối BIDV giai đoạn 2008 – 2012 40 2.4.3 Phân tích định lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn mực quốc tế BIDV 42 2.5 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng BIDV giai đoạn 2008 – 2012 51 2.5.1 Nguyên nhân khách quan 51 2.5.2 Nguyên nhân chủ quan 53 2.5.2.1 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn 53 2.5.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 54 Kết luận chương 55 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 56 3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh BIDV 56 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng BIDV 58 3.2.1 Đối với BIDV 58 3.2.1.1 Xây dựng sách tín dụng phù hợp 58 3.2.1.2 Hồn thiện quy trình, hệ thống văn chế độ 61 3.2.1.3 Xây dựng quy trình kiểm tra giám sát 64 3.2.1.4 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin 64 3.2.1.5 Đào tạo nguồn nhân lực 65 3.2.1.6 Sử dụng dịch vụ bảo hiểm tín dụng 65 3.2.2 Đối với ngân hàng Nhà nước 66 Kết luận chương 67 KẾT LUẬN 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT  - BIDV: ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Techcombank: ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam - TP.HCM: thành phố Hồ Chí Minh DANH MỤC CÁC PHƢƠNG TRÌNH, HÌNH VÀ BẢNG BIỂU  Trang Các phƣơng trình: Phương trình 1.1: cơng thức tính Tỷ lệ nợ xấu 16 Phương trình 1.2: cơng thức tính Tỷ lệ nợ hạn 16 Phương trình 1.3: cơng thức tính Tỷ trọng nợ xấu/ tổng dư nợ cho vay 16 Phương trình 1.4: cơng thức tính Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng 17 Phương trình 1.5: cơng thức tính Tỷ lệ vốn 17 Phương trình 1.6: cơng thức tính Hệ số khả bù đắp khoản cho vay bị vốn 17 Phương trình 1.7: cơng thức tính Hệ số khả bù đắp rủi ro tín dụng 17 Phương trình 1.8: Mơ hình điểm số Z 21 Phương trình 2.1: cơng thức tính điểm khách hàng để xếp hạng tín dụng 47 Các hình: Hình 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 11 Hình 2.1: Tổng tài sản BIDV năm 2008 – 2012 29 Hình 2.2: Vốn chủ sở hữu BIDV năm 2008 – 2012 30 Hình 2.3: Diễn biến dư nợ tín dụng BIDV 2010 – 2012 31 Hình 2.4: Chất lượng tín dụng BIDV 2010 – 2012 33 Hình 2.5: Nguồn vốn huy động BIDV năm 2008 – 2012 34 55 KẾT LUẬN CHƢƠNG Dù suy thoái kinh tế ảnh hưởng nhiều đến tình hình tái khách hàng hoạt động kinh doanh ngân hàng, chất lượng tín dụng BIDV thời gian qua ln kiểm sốt chặt chẽ theo thơng lệ quốc tế với biện pháp giảm nợ xấu tăng cường cách hiệu Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu BIDV giai đoạn 2008 – 2012 tăng giảm không đồng tỷ lệ cịn cao trung bình ngành, thể tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng Trong chương hai nêu lên thực trạng rủi ro tín dụng BIDV, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng tồn nguyên nhân tồn việc hạn chế rủi ro tín dụng BIDV Ở chương ba đề cập đến giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng BIDV 56 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh BIDV - Chiến lược BIDV giai đoạn 2011-2015 tầm nhìn đến 2020 phấn đấu trở thành 20 ngân hàng đại có chất lượng, hiệu uy tín hàng đầu khu vực Đông Nam Á vào năm 2020 - Trong giai đoạn 2011-2015 BIDV tập trung hoàn thành mười mục tiêu ưu tiên sau: + Hoàn thành kế hoạch cổ phần hóa BIDV hướng đến xây dựng hồn thiện mơ hình tổ chức, quản trị tăng cường lực điều hành cấp BIDV tạo tảng vững để phát triển thành Tập đồn tài hàng đầu Việt Nam; + Tập trung tái cấu toàn diện mặt hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao hiệu trì chất lượng; chủ động kiểm soát rủi ro tăng trưởng bền vững; + Cấu trúc lại hoạt động nâng cao hiệu kinh doanh công ty con, công ty liên kết; cấu lại danh mục đầu tư tập trung vào lĩnh vực kinh doanh chính; + Duy trì phát triển vị thế, tầm ảnh hưởng BIDV thị trường tài chính, nỗ lực tiên phong thực thi có hiệu sách tiền tệ quốc gia; + Nâng cao lực quản trị rủi ro; chủ động áp dụng quản lý theo thông lệ tốt phù hợp với thực tiễn kinh doanh Việt Nam; vi Phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ, nắm giữ thị phần lớn dư nợ tín dụng, huy động vốn dịch vụ bán lẻ; 57 + Nâng cao lực khai thác ứng dụng, công nghệ hoạt động kinh doanh, tạo đột phá để tăng hiệu quả, suất lao động; + Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lượng cao, lực lượng chuyên gia, nâng cao suất lao động; + Phấn đấu trở thành ngân hàng xếp hạng tín nhiệm tốt Việt Nam tổ chức định hạng tín nhiệm quốc tế; + Bảo vệ, trì phát huy giá trị cốt lõi; xây dựng văn hóa doanh nghiệp phát triển thương hiệu BIDV Trên sở mục tiêu chung, mục tiêu ưu tiên số tiêu tài tài chủ yếu đặt kế hoạch năm gắn với tái cấu, BIDV triển khai chương trình hành động theo cấu phần bao qt tồn hoạt động kinh doanh quản trị điều hành BIDV Cụ thể sau: - Tín dụng: Đa dạng hóa cấu tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực đối tượng khách hàng; Đảm bảo tăng trưởng quy mô gắn liền với đảm bảo chất lượng tín dụng; - Huy động vốn: Điều chỉnh cấu nguồn vốn kỳ hạn khách hàng theo hướng bền vững hiệu thông qua gia tăng nguồn vốn trung dài hạn, nguồn vốn huy động từ dân cư; nguồn vốn ODA tiếp cận nguồn vốn thị trường tài quốc tế; - Đầu tư: Giảm dần hướng đến chấm dứt khoản đầu tư ngồi ngành, lĩnh vực kinh doanh chính, nâng cao hiệu khoản đầu tư góp vốn đầu tư vào công ty trực thuộc; - Kinh doanh vốn: Đa dạng hóa sản phẩm gia tăng thị phần để khẳng định vị hàng đầu lĩnh vực kinh doanh vốn tiền tệ thị trường Việt Nam; - Phát triển ngân hàng bán lẻ: tăng cường nguồn lực cơng nghệ, tài chính, nhân lực dành cho hoạt động ngân hàng bán lẻ, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ; đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp; - Thu nhập, hiệu quả: Đa dạng hóa nguồn thu nhập, đảm bảo số phản ánh khả sinh lời (ROA, ROE) theo thông lệ quốc tế; 58 - Nguồn nhân lực - Mơ hình tổ chức: xây dựng đội ngũ chuyên gia, thiết lập tảng tập đồn tài ngân hàng; - Cơng nghệ: Củng cố hệ thống công nghệ thông tin đại hỗ trợ đắc lực cho hoạt động quản trị điều hành phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng Mỗi cấu phần kể xây dựng giải pháp lộ trình thực chi tiết đến năm, gắn với trách nhiệm lãnh đạo đến đơn vị triển khai thực với mục tiêu xuyên suốt BIDV tối đa hóa, gia tăng lợi ích cho cổ đơng, tích lũy đầu tư cho phát triển, góp phần thực sách tiền tệ quốc gia, nhằm mục đích phát triển kinh tế đất nước - Một số tiêu chủ yếu giai đoạn 2011 – 2015 + Tăng trưởng bình quân huy động vốn cuối kỳ: 18% - 19%/năm + Tăng trưởng bình qn tổng dư nợ tín dụng: 17% - 18%/năm + Tỷ lệ nợ xấu đến 2015: ≤ 2,5% + Tăng trưởng bình quân lợi nhuận trước thuế: 20% - 25%/năm + ROA: ≥ 1% + ROE: ≥ 17% + Hệ số an toàn vốn: ≥ 9% + Tỷ lệ cổ tức 2012 – 2015 không thấp lãi suất tiết kiệm 12 tháng 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cồ phần Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam 3.2.1 Đối với BIDV 3.2.1.1 Xây dựng sách tín dụng phù hợp Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển theo định hướng, đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững kiểm soát rủi ro tiến dần đến thơng lệ quốc tế, sách tín dụng ngân hàng phải xây dựng thực thi nội dung sau: - Cơ chế phân cấp ủy quyền: + Tuân thủ quy định pháp luật chế độ ngân hàng hoạt động tín dụng, đảm bảo an tồn, chất lượng hiệu 59 + Xác định quyền chủ động, tự chịu trách cấp điều hành hoạt động tín dụng, tn thủ quy trình xét duyệt tín dụng từ khâu xét duyệt đến khâu kiểm soát + Phù hợp với đặc điểm tổ chức hoạt động, quy mô, điều kiện, khả đặc điểm đơn vị, phù hợp với lực người phân cấp, ủy quyền lực kiểm soát rủi ro đơn vị phân cấp + Phân cấp ủy quyền sở quy mơ khoản vay, tính phức tạp khoản vay, điều kiện bảo đảm có tình hình tài sản bảo đảm - BIDV cần xác định thị thường lĩnh vực cho vay chi nhánh: + Nhận diện thị trường mục tiêu cách nhận diện phân đoạn kinh doanh chấp nhận phạm vi tồn thị trường Cần nhận biết yếu tố: Những rủi ro nội xuất phát từ thân hàng hóa, môi trường kinh doanh, lỗi thời Vị ngành kinh tế: ngành nghề có ưu đãi phát triển hay không Triển vọng ngành: cần tham khảo báo cáo chuyên gia ngành, xác định vị trí, cạnh tranh, nhân tố bên ngồi Vị trí chu kỳ ngành: ngành giai đoạn tăng trưởng, bão hòa hay suy thoái + Căn chiến lược kinh doanh khả chấp nhận rủi ro hoạt động kinh doanh chi nhánh + Căn vào đặc điểm, mạnh, hạn chế nguồn lực có chi nhánh vốn, sở vật chất, trình độ, kinh nghiệm đội ngũ nhân viên ngân hàng + Chi nhánh xem xét, định lựa chọn đối tượng tín dụng giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo tiêu chí sau: Theo đối tượng khách hàng Lựa chọn loại hình tín dụng sản phẩm tín dụng phù hợp thời kỳ 60 - Xây dựng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng: + Giới hạn tín dụng cho tồn hệ thống BIDV: Căn quy định pháp luật định hướng ngân hàng Nhà nước, tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh ngân hàng, ngân hàng xem xét định giới hạn tín dụng cần thiết thời kỳ: Giới hạn quy mô tỷ lệ tăng trưởng tín dụng Giới hạn dư nợ tổng tài sản có rủi ro Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thời gian Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng dư nợ Tỷ lệ nợ hạn/ tổng dư nợ Danh mục ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cho vay, cho vay với điều kiện đặc biệt không cho vay + Giới hạn tín dụng khách hàng: Căn quy định ngân hàng Nhà nước thực tế hoạt động, chiến lược phát triển, ngân hàng xây dựng tuân thủ giới hạn tín dụng khách hàng nhóm khách hàng có liên quan - Xây dựng sách khách hàng hoạt động tín dụng: Hiện sách khách hàng BIDV áp dụng cho tất doanh nghiệp xếp hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Chính điều dẫn đến số chi nhánh cố tình xếp hạng khách hàng lên mức tốt A, AA AAA để vận dụng sách khách hàng đặc biệt sách cho vay tín chấp Hiện BIDV ban hành sách khách hàng chung cho toàn hệ thống, chưa ban hành áp dụng cho địa bàn cụ thể Trong thời gian tới BIDV xây dựng sách khách hàng riêng cho địa bàn cụ thể phù hợp với đặc điểm địa bàn chi nhánh, chi nhánh có kết tốt, chất lượng tín dụng đảm bảo vận dụng sách ưu đãi sách cấp tín dụng - Tài sản bảo đảm tiền vay: + Hiện BIDV chấp nhận tất loại tài sản chấp, cầm cố theo quy định luật Dân sự, bao gồm vật, tiền, giấy tờ có giá quyền tài sản đếu 61 chấp, cầm cố vay vốn BIDV Chính sách tài sản đảm bảo tiền vay BIDV tương đối thơng thống, điều dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng tài sản đảm bảo định giá tài sản bảo đảm cao, tài sản bảo đảm khó phát mại cần phát mại để thu hồi nợ, phát mại Đặc biệt BIDV cho phép nhận tài sản bảo đảm quyền đòi nợ, điều dễ dẫn đến số lãnh đạo ngân hàng cấu kết với khách hàng làm khống quyền đòi nợ chấp vay vốn ngân hàng điều thực tế xảy mang lại rủi ro vốn lớn cho ngân hàng + BIDV cần thắt chặt lại sách tài sản bảo đảm, bên cạnh sách chung cho tồn hệ thống, BIDV cần ban hành riêng sách tài sản bảo đảm phù hợp với chi nhánh Cần hạn chế số loại tài sản bảo đảm có rủi ro cao chấp quyền đòi nợ - Đánh giá rủi ro phát sinh việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng mới: Hoạt động tín dụng truyền thống đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng tiềm ẩn rủi ro lớn Việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng mới, sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại phát hành tốn thẻ tín dụng nội địa quốc tế, bao toán… cần thiết phù hợp nhằm cấu lại dư nợ tín dụng, đa dạng hóa sản phẩm, góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Tuy nhiên, loại sản phẩm tín dụng ngân hàng nghiên cứu cung cấp thị trường phải nhận diện rõ ràng, đầy đủ tất rủi ro xảy cho ngân hàng 3.2.1.2 Hồn thiện quy trình, hệ thống văn chế độ - Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng + Một nguyên nhân quan trọng làm phát sinh rủi ro tín dụng thuộc chủ quan ngân hàng cho vay việc xây dựng hệ thống văn chế độ, quy trình thủ tục cho vay chưa đồng chặt chẽ Để hạn chế rủi ro, BIDV cần xây dựng hệ thống văn đồng tạo hành lang cho hoạt động tín dụng 62 + Xây dựng quy chế cho vay chi nhánh sở quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành BIDV quy định chung + Kịp thời ban hành, hướng dẫn đầy đủ, kịp thời văn chế độ có liên quan đến hoạt động tín dụng áp dụng thống tồn hệ thống + Hệ thống văn chế độ, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng phải tổ chức nghiên cứu, tập huấn quán triệt để đảm bảo cán có liên quan đến cơng tác tín dụng phải nắm vững văn chế độ thực thi tác nghiệp đầy đủ, xác + Xây dựng thường xuyên bổ sung, hoàn thiện quy trình cho vay, bảo lãnh quy trình hỗ trợ khác theo yêu cầu hệ thống quản lý chất lượng ISO + Thường xuyên rà soát văn pháp luật ban hành liên quan đến cơng tác tín dụng để đảm bảo tính tn thủ ban hành văn bản, tính hiệu lực phù hợp nội dung văn cịn hiệu lực - Chấn chỉnh cơng tác xếp hạng doanh nghiệp hệ thống xếp hạng tín dụng nội + Việc xếp hạng doanh nghiệp hệ thống xếp hạng tín dụng nội có tầm quan trọng lớn công tác cho vay thẩm định lực khách hàng Kết việc xếp hạng doanh nghiệp liên quan đến việc vận dụng sách ưu đãi ngân hàng lãi suất, tài sản bảo đảm … + Hiện BIDV xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội tương đối hoàn chỉnh, phản ánh thực chất doanh nghiệp xếp hạng tiêu tài tiêu phi tài BIDV cần chấn chỉnh có văn quy định hình phạt cụ thể nghiêm khắc để hạn chế tối đa tình trạng cố tình khơng xếp hạng khách hàng cách khách quan trung thực cán Quan hệ khách hàng + Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác 63 thường xuyên cập nhật nhằm giúp cấp lãnh đạo quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thông tin + Chấn chỉnh chế độ thông tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải báo cáo định kỳ trung thực đến Hội đồng tín dụng, Ban điều hành ngân hàng báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng theo khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng cần ý khoản bị mất, khu vực tín dụng tăng trưởng nhanh, thay đổi bất lợi kinh tế khủng hoảng ảnh hưởng đến khả vốn - Quản lý, giám sát danh mục cho vay: + Xây dựng danh mục cho vay an toàn, hiệu Vốn cho vay phải phân bổ cách hợp lý vào lĩnh vực, ngành nghề theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng mức, thực phân tán rủi ro nhằm đạt lợi nhuận cao hạn chế tối đa rủi ro tín dụng + Danh mục cho vay phải rà sốt có báo cáo định kỳ xu hương rủi ro, nguy rủi ro chính, lĩnh vực rủi ro cao danh mục biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro + Trên sở rà soát, phân tích rủi ro ảnh hưởng đến khả giảm sút thu nhập vốn danh mục cho vay thay đổi môi trường kinh doanh, thay đổi sách nhà nước, biến động thân doanh nghiệp nguyên nhân thuộc chi nhánh… thực việc điều chỉnh danh mục cho vay cách kịp thời, hợp lý nhằm tạo cân đối danh mục tài sản có độ rủi ro cao tài sản có độ rủi ro thấp từ tạo thu nhập hợp lý hạn chế rủi ro - Quy trình cấp tín dụng BIDV hạn chế phần rủi ro hoạt động tín dụng, nhiên cịn rủi ro quy trình cấp tín dụng hồ sơ qua khâu thẩm định lại độc lập phận Quản trị rủi ro Biện pháp đề nghị để khắc phục tình trạng thành lập phận chuyên định giá tài sản bảo đảm, phận tách biệt độc lập với phận Quan hệ khách hàng, giúp cho việc định giá tài sản bảo đảm khách quan 64 - Trích lập lập dự phịng bù đắp rủi ro: BIDV phải thường xuyên thực phân loại tài sản có, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tài ngân hàng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc ngân hàng Nhà nước Đồng thời nhằm tiến dần đến thông lệ quốc tế đáp ứng quy định ủy ban Basel II, việc phân loại tài sản có trích lập dự phịng rủi ro tiến hành theo phương pháp định tính 3.2.1.3 Xây dựng quy trình kiểm tra giám sát BIDV nên ý việc xây dựng hoàn thiện quy trình kiểm tra giám sát Chú ý tăng cường việc kiểm tra, giám sát việc chấp hành nguyên tắc, thủ tục cơng tác tín dụng Kiên xử lý trường hợp cố tình sai phạm, làm trái quy định, quy trình thủ tục ban hành Bên cạnh quy định rõ trách nhiệm đồn tra có quy định xử lý nghiêm khắc đồn tra khơng phản ánh trung thực hồ sơ kiểm tra Chất lượng đợt tra kiểm tra giám sát BIDV trung ương phải ngày nâng cao, tránh tình trạng cịn mang tính nể lý nhạy cảm khác mà không phản ánh thực trạng hồ sơ vay vốn 3.2.1.4 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin - Nâng cao lực khai thác, ứng dụng công nghệ hoạt động kinh doanh ngân hàng tạo khâu đột phá giải phóng sức lao động, tăng tính lan tỏa khoa học cơng nghệ tới hoạt động kinh doanh BIDV - Đối với sản phẩm tín dụng mang hàm lượng cơng nghệ cao thẻ tín dụng ngồi rủi ro tín dụng nói chung, vấn đề an tồn, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin cần phải quan tâm thích đáng - Cơng nghệ thơng tin đóng vài trị quan trọng việc ngăn ngừa giám sát rủi ro tín dụng Trong cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, số liệu phải phản ánh trung thực kịp thời tình trạng chất lượng tín dụng tồn hệ thống để từ ban lãnh đạo có đạo kịp thời phù hợp với biến động không ngừng 65 thị trường BIDV cần hồn thiện phân hệ tín dụng hệ thống BIDV để quản trị khoản vay cách tốt 3.2.1.5 Đào tạo nguồn nhân lực Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lượng cao dựa sử dụng phát triển đội ngũ chuyên gia nước quốc tế làm lực lượng nòng cốt phát triển ổn định bền vững Thường xuyên tập huấn nghiệp vụ, quy trình, văn đạo cho cán tín dụng đặc biệt văn BIDV hướng dẫn việc xếp hạng khách hàng Quán triệt sâu sắc đến cán tín dụng tầm quan trọng việc sử dụng thông tin chấm điểm sai lệch số tiêu tài chính, phi tài Thực việc luân chuyển lãnh đạo chi nhánh cán chủ chốt: thường giám đốc chi nhánh giữ chức vụ từ 10 đến 20 năm Giám đốc chi nhánh có tồn quyền phê duyệt tín dụng thẩm quyền giao cụ thể có thẩm quyền phê duyệt tín dụng từ 50 tỷ đến 200 tỷ đồng tùy thuộc vào xếp hạng chi nhánh Để hạn chế tiêu cực trường hợp này, BIDV ban hành quy chế luân chuyển lãnh đạo chi nhánh hạng với định kỳ năm năm lần Thực việc luân chuyển cán phận Quan hệ khách hàng, Quản lý rủi ro Quản trị tín dụng BIDV nhằm mục đích trao đổi, nâng cao trình độ chun mơn người Bên cạnh đó, BIDV cần quan tâm đến đời sống cán công nhân viên, thường xuyên bồi dưỡng, chăm lo đến đời sống vật chất, tinh thần người lao động, tạo mơi trường làm việc thân thiện, cởi mở, đồn kết Đồng thời tăng cường giáo dục đạo đức nghề nghiệp, theo dõi kịp thời diễn biến tư tưởng để phát hiện, uốn nắn dấu hiệu khác thường để loại trừ việc thông đồng, che dấu sai phạm 3.2.1.6 Sử dụng dịch vụ bảo hiểm tín dụng Hiện BIDV kết hợp với tổ chức bảo hiểm AIA công ty bảo hiểm BIC để đưa số sản phẩm bảo hiểm tiền vay, chủ yếu bảo hiểm tài sản bảo đảm BIDV cần nghiên cứu hợp tác với tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp 66 đưa sản phẩm bảo hiểm tiền vay để chuyển toàn rủi ro khoản vay cho cơng ty bảo hiểm cho tồn mạng lưới BIDV 3.2.2 Đối với ngân hàng Nhà nƣớc - Nhằm giúp trì ổn định tài ngân hàng, ngân hàng Nhà nước cần áp đặt hạn chế pháp lý định chế tài giới hạn dư nợ tín dụng, quy định tỷ lệ sử dụng vốn huy động ngắn hạn cho vay dài hạn; xử phạt việc không tuân thủ báo cáo nợ hạn, cho vay 15% vốn tự có… - Vấn đề thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng – CIC (Credit Information Center): bên cạnh thuận lợi đạt được, hệ thống thông tin tín dụng chưa thực đáp ứng thỏa đáng nhu cầu thông tin ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần có quy định bắt buộc tất tổ chức tín dụng việc khai báo đầy đủ thơng tin tín dụng bao gồm thông tin người vay, báo cáo tài khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, tài sản đảm bảo… vào hệ thống thông tin tín dụng - Tăng cường cơng tác tra kiểm tra ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng để nợ hạn, nợ xấu tăng cao Bên cạnh tăng cường đội ngũ tra nâng cao lực kiểm tra cán tra Quản lý xử lý nghiêm cán tra tiêu cực công tác tra kiểm tra - Nghiên cứu triển khai cơng cụ tín dụng phái sinh hốn đổi tín dụng (Credit Swap) quyền chọn tín dụng (Credit Option) Đây công cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp ngân hàng thương mại phòng ngừa giảm thiểu rủi ro 67 KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam thời gian qua, chương nêu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đề xuất xây dựng sách tín dụng phù hợp, hồn thiện quy trình tín dụng, quy trình kiểm tra giám sát… đồng thời kiến nghị ngân hàng Nhà nước tạo lập môi trường kinh doanh thuận lợi, hạn chế rủi ro tín dụng sớm triển khai cơng cụ tín dụng phái sinh nhằm giúp ngân hàng thương mại nói chung, BIDV nói riêng phịng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng, giúp BIDV đạt yêu cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam q trình hội nhập tài quốc tế 68 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài tồn cầu nay, chất lượng tín dụng ngân hàng BIDV thời gian qua giảm sút, nợ xấu, nợ hạn, lãi treo tăng cao Do cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu ngân hàng BIDV Luận văn thực sở lý thuyết rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng số liệu công bố BIDV giai đoạn 2008-2012, ngồi thân tơi cịn hạn chế thực tiễn môi trường hoạt động kinh doanh ngân hàng thay đổi liên tục nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ anh chị công tác lĩnh vực ngân hàng Luận văn phân tích rủi ro tín dụng nói chung Cần có thêm phân tích rủi ro tín dụng đối tượng khách hàng loại rủi ro khác hoạt động ngân hàng 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, nhà xuất Thống kê, TP.HCM Nguyễn Đăng Dờn, Hoàng Đức, Trần Huy Hoàng, Trần Xuân Hương (2000), Tiền tệ - Ngân hàng II, nhà xuất Thống kê, TP.HCM Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, nhà xuất Tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, nhà xuất Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, nhà xuất Thống kê, Hà Nội Trần Huy Hồng (2011), Giáo trình Quản trị ngân hàng, nhà xuất Lao động xã hội, TP.HCM BIDV (2012), Bản cáo bạch niêm yết BIDV, Báo cáo thường niên năm 2008 – 2012 BIDV, Sổ tay tín dụng 10 BIDV, Tạp chí Ngân hàng BIDV năm 2008 – 2012 11 Học viện Ngân hàng, Tài liệu chuyên đề Rủi ro hoạt động ngân hàng, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng năm 2008 – 2012 Tiếng Anh: Diksha Arora Ravi Agarwal (2009), Banking Risk Management in India and RBI supervision