Quản trị rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀ O TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - Lê Nguyễn Nữ Hoài Lệ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀ O TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - Lê Nguyễn Nữ Hoài Lệ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS.LẠI TIẾN DĨNH TP Hờ Chí Minh - Năm 2012 ĐỀ TÀI : QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT BẢNG BIỂU VÀ ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THƢ́C TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các bên tham gia 1.1.3 Quy trình thực giao dịch phƣơng thức tín dụng chứng từ 213 1.2 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT 1.2.1 Những rủi ro phƣơng thức TDCT theo nguyên nhân phát sinh 1.2.1.1 Rủi ro tín dụng 1.2.1.2 Rủi ro tỷ giá 1.2.1.3 Rủi ro tác nghiệp 1.2.1.4 Rủi ro công nghệ 1.2.1.5 Rủi ro quốc gia 1.2.1.6 Rủi ro sách 1.2.1.7 Rủi ro giá 1.2.1.8 Rủi ro pháp lý 1.2.1.9 Rủi ro đạo đức 1.2.2 Rủi ro bên tham gia phƣơng thức TDCT 1.2.2.1 Đối với ngân hàng phát hành (Issuing bank) 1.2.2.2 Đối với ngân hàng xác nhận (Confirming bank) 1.2.2.3 Đối với ngân hàng thông báo (Advising bank) 1.2.2.4 Đối với ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank) 1.2.2.5 Đối với ngân hàng định (Nominated bank) 10 1.2.2.6 Đối với nhà nhập (Applicant) 10 1.2.2.7 Đối với nhà xuất (Beneficiciary) 11 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro 11 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro phƣơng thức TDCT NHTM 12 1.3.2.1 Nhận dạng rủi ro 12 1.3.2.2 Phân tích rủi ro 13 1.3.2.3 Đo lường rủi ro 13 1.3.2.4 Giám sát rủi ro 13 1.3.2.5 Phòng ngừa rủi ro 14 1.3.2.6 Báo cáo đánh giá hoạt động quản trị rủi ro 14 1.3.3 Ý nghĩa quản trị rủi ro phƣơng thức TDCT NHTM 15 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦ I RO CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT 15 1.4.1 Mô ̣t số Kinh nghiêm ̣ tƣ̀ ngân hàng JP Morgan Chase 15 1.4.2 Bài học từ vụ tranh ch ấp xảy ta ̣i Ngân hàng Nông nghi ệp Phát triển nông thôn Việt Nam (Sở Giao dịch I) năm 2000 18 KẾT LUẬN CHƢƠNG 22 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THƢ́C TDCT TẠI NHTMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) 23 2.1 GIỚI THIỆU NHTMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 23 2.1.1 Giới thiệu chung 23 2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động qua số tiêu 24 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TTQT 26 2.2.1 Kế t quả hoa ̣t đô ̣ng TTQT 26 2.2.2 Tổ chức thực giao dịch TTQT 28 2.3 RỦI RO TRONG TTQT BẰNG PHƢƠNG THỨC TDCT TẠI BIDV 29 2.3.1 Làm rõ phƣơng pháp nghiên cứu 29 2.3.2 Các rủi ro phƣơng thức TDCT BIDV theo kế t quả điều tra , khảo sát bảng câu hỏi 30 2.3.3 Phân tích mơ ̣t sớ tình thực tế đã xảy ta ̣i BIDV 33 2.4 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG PHƢƠNG THƢ́C TDCT TẠI BIDV 44 2.4.1 Nguyên nhân chủ quan 44 2.4.2 Nguyên nhân khách quan 45 2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 45 2.4.2.2 Nguyên nhân từ thực trạng kinh tế Việt Nam 45 2.5 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT TẠI BIDV 46 2.5.1 Thực trạng quản trị rủi ro phƣơng thức TDCT BIDV 46 2.5.1.1 Nhận dạng rủi ro 46 2.5.1.2 Phân tích rủi ro 48 2.5.1.3 Đo lường rủi ro 49 2.5.1.4 Giám sát rủi ro 51 2.5.1.5 Phòng ngừa rủi ro 54 2.5.1.6 Báo cáo đánh giá hoạt động quản trị rủi ro 56 2.5.2 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro phƣơng thức TDCT BIDV 56 2.5.2.1 Những kết đạt 56 2.5.2.2 Những hạn chế tồn 57 KẾT LUẬN CHƢƠNG 60 CHƢƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT TẠI BIDV 61 3.1 CÁC GIẢI PHÁP TỪ PHÍA BIDV 61 3.1.1 Giải pháp nguồn nhân lực phục vụ hoạt động TTQT 61 3.1.2 Giải pháp về hệ thống công nghệ thông tin 63 3.1.3 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro TTQT 64 3.1.3.1 BIDV cần có chiến lược quản trị rủi ro tổng thể 64 3.1.3.2 Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro TTQT 65 3.1.3.3 Nâng cao lực quản trị rủi ro TTQT đội ngũ cán quản trị, điều hành cấp 67 3.1.3.4 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát rủi ro TTQT 68 3.1.4 Giải pháp phòng ngừa rủi ro nguyên nhân từ nhà NK 69 3.1.5 Giải pháp phòng ngừa rủi ro nguyên nhân tƣ̀ ngƣời thụ hƣởng 72 3.1.5.1 Trong giao dịch LC nhập 72 3.1.5.2 Trong giao dịch LC xuất 73 3.1.6 Giải pháp phòng ngừa rủi ro từ phía quốc gia ngƣời mở LC nhƣ chiến tranh, đin ̀ h công, cấ m vâ ̣n, pháp lệnh từ tòa án 73 3.1.7 Một số giải pháp khác 75 3.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 77 3.2.1 Kiến nghị Nhà Nƣớc 77 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG 80 KẾT LUẬN CHUNG 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam INCOTERMS International Commercial Terms UCP The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ICC JP JP Morgan chase, N.A, New York LC Letter of Credit TDCT Tín dụng chứng từ NH Ngân hàng NHPH Ngân hàng phát hành NHCK Ngân hàng chiết khấu NHXN Ngân hàng xác nhận NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng CN Chi nhánh TDCT Tín dụng chứng từ TTTN&TTTM Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại QLRRTT&TT Quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường QLRR Quản lý rủi ro TTQT Thanh toán quố c tế CTQT Chuyển tiền quốc tế XNK Xuất nhập XK Xuất NK Nhập BẢNG BIỂU VÀ ĐỒ THỊ Trang HÌNH VẼ Hình 01 Quy trình tốn tín dụng chứng từ BẢNG Bảng 01 Tổng hợp số tiêu kinh doanh BIDV 24 Bảng 02 Doanh số toán TDCT BIDV năm 2009 - 2011 27 Bảng 03 Thu phí theo phương thức TDCT BIDV năm 2009 – 2011 27 Bảng 04 Kế t quả điề u tra về rủi ro phương thức TDCT BIDV 31 Bảng 05 Danh mục rủi ro tác nghiệp phương thức TDCT ta ̣i BIDV 47 Bảng 06 Tỷ lệ số lần xuất rủi ro tác nghiệp phương thức TDCT BIDV năm 2011 49 Bảng 07 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tác nghiệp phương thức TDCT ta ̣i BIDV giai đoạn 2009 – 2011 53 BIỂU ĐỜ Biểu đồ 01 Doanh số tốn XNK & thu phí TTTM BIDV 2006-2011 26 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Ngày nay, tác động tồn cầu hóa, thương mại quốc tế trở thành phận thiếu quốc gia Trong xu hướng đó, ngành Tài ngân hàng nước ta có điều chỉnh nhằm xây dựng lộ trình mở cửa thích hợp, phát huy mạnh, khắc phục nhược điểm, bước tạo hệ thống ngân hàng đại, an toàn, hiệu đạt chuẩn mực quốc tế khu vực Bên cạnh thời cơ, thuận lợi mà tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế mang lại, Việt Nam đối mặt với khơng khó khăn, thách thức Một thách thức lớn mà doanh nghiệp, tổ chức tín dụng Việt Nam phải đối mặt lựa chọn vận dụng có hiệu phương thức tốn hợp đồng mua bán quốc tế Là mắt xích khơng thể thiếu hoạt động dịch vụ ngân hàng, hoạt động TTQT ngày có vị trí quan trọng Trong đó, phương thức sử dụng nhiều phương thức TDCT an tồn, giảm thiểu tối đa rủi ro bất trắc Phương thức toán nhiều doanh nghiệp ngân hàng sử dụng tính ưu việt đảm bảo quyền lợi cho người mua người bán Trong năm qua, BIDV không ngừng mở rộng phát triển đa dạng sản phẩm dịch vụ TTQT, tạo tiền đề thúc đẩy phương thức tốn TDCT phát huy tính hiệu trở thành công cụ đắc lực đáp ứng ngày tốt nhu cầu toán doanh nghiệp XNK u cầu kiện tồn hóa hệ thống dịch vụ ngân hàng trình mở cửa kinh tế đất nước Tuy nhiên, thực tiễn áp dụng tập quán quốc tế cho thấy TDCT nghiệp vụ đơn giản, tiềm ẩn nhiều rủi ro tài ảnh hưởng đến uy tín bên tham gia Điều làm phát sinh nhiều rủi ro, có rủi ro dẫn đến tranh chấp có nhiều vụ phía Việt Nam bị thua thiệt Chính vậy, việc nghiên cứu rủi ro phương thức TDCT có ý nghĩa quan trọng ngân hàng nói riêng bên tham gia nói chung Nhận thấy tầm quan trọng vấn đề, tác giả sâu nghiên cứu đề tài: “QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM” Tác giả mong qua nghiên cứu góp phần phịng ngừa rủi ro nâng cao chất lượng dịch vụ toán q́ c tế cho BIDV Mục đích đề tài - Nghiên cứu ̣ thố ng sở khoa ho ̣c rủi ro , quản trị rủi ro phương thức TDCT, học tập số kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro từ NHTM nước thế giới - Điề u tra , khảo sát chi nhánh BIDV đồ ng thời phân tích mơ ̣t sớ tin ̀ h h́ ng rủi ro thực tế BIDV vâ ̣n du ̣ng phương thức TDCT từ nhằm nhận dạng rủi ro, đánh giá tầ n suấ t xuấ t hiê ̣n và mức đô ̣ thiê ̣t ̣i , phân tić h nguyên nhân rủi ro từ đề xuất giải pháp p hòng ngừa rủi ro và ̣n chế thiê ̣t ̣i , nâng cao chấ t lươ ̣ng dich ̣ vu ̣ cho BIDV - Đánh giá công tác quản trị rủi ro toán TDCT BIDV nhằm nhâ ̣n đinh ̣ những mă ̣t tồn tại, hạn chế dẫn đến rủi ro tốn TDCT từ đề x́ t giải pháp khắc phục nâng cao khả phòng ngừa rủi ro , hạn chế thiệt hại BIDV Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động TTQT phương thức TDCT Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát triển Việt Nam từ năm 2006-2011 Phƣơng pháp nghiên cứu Để nghiên cứu luận văn , tác giả sử dụng kết hợp phương pháp định lượng định tính , kế t quả nghiên cứu của phương pháp này sẽ bổ sung và minh ho ̣a cho phương pháp 78 tăng cường hoạt động cung cấp thông tin cho doanh nghiệp; nên đóng vai trị cầu nối giúp doanh nghiệp nước tìm kiếm đối tác mới, giúp họ mở rộng hoạt động XNK * Cần đầu tư nhiều cho sở hạ tầng đặc biệt hệ thống mạng để đáp ứng nhu cầu mở rộng dịch vụ ngân hàng điện tử NHTM Việt Nam, dịch vụ mang lại nhiều tiện ích nhanh chóng, an tồn cho ngân hàng doanh nghiệp Điều thúc đẩy phát triển toán qua ngân hàng * Các đại sứ quán, lãnh quán, tham tán thương mại Việt Nam nước cần phải lưu ý doanh nghiệp xuất bất lợi pháp lý quốc gia nhập để giảm thiểu rủi ro, tránh XK theo LC mà NH mở/người mở khơng có khả toán, toán LC NK với chứng từ giả… 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam * Cần có biện pháp hữu hiệu việc kiểm tra, giám sát NH, hạn chế tình trạng mở LC tràn lan khơng có khả tốn, làm giảm uy tín ngân hàng Việt Nam nói chung * Cần có dự trữ ngoại tệ tương ứng với kim ngạch XNK để NHTM mua dễ dàng thị trường liên ngân hàng, phục vụ cho việc toán LC, tránh kéo dài thời hạn phải toán phải chịu chi phí phát sinh, làm giảm uy tín NHTM Việt Nam tốn TDCT * Nên chủ động phối hợp với phòng thương mại ngân hàng nước ngồi có tiếng giới thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên ngành TTQT về phương thức TDCT để truyền đạt kiến thức kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam Tại hội thảo đó, nên mời chuyên gia TTQT, vận tải, bảo hiểm, pháp lý nước tham gia Ngoài kiến thức chuyên sâu chuyên gia trình bày trường hợp rủi ro, tranh chấp xảy tranh luận, phân tích nguyên nhân đề giải pháp thích hợp để hạn chế rủi ro 79 * Cần tăng cường hỗ trợ thông tin cho NHTM Trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC) ngân hàng nhà nước cần nâng cao hiệu hoạt động hơn, thu thập, cung cấp thông tin đầy đủ đa dạng dự báo xác rủi ro xảy CIC cần cập nhật thông tin tổ chức lừa đảo, rửa tiền nước quốc tế để lưu ý tất các NHTM tham gia hoạt động TTQT Ngân hàng nhà nước nên yêu cầu tất NHTM Việt Nam tham gia vào trung tâm để vừa cung cấp thông tin cho trung tâm vừa thu thập thơng tin có ích từ trung tâm nhằm hạn chế rủi ro Để nâng cao trách nhiệm chất lượng cung cấp thông tin tổ chức tín dụng, bảo đảm lượng thơng tin đầu vào an tồn, xác, kịp thời, NHNH cần có biện pháp xử lý hành kịp thời TCTD không chấp hành quy định NHNN cung cấp thông tin báo cáo * Đổi tồn diện cơng tác tra NHNN, giám sát hoạt động NHTM phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế, để sớm phát sai sót có hướng xử lý kịp thời nhằm đảm bảo an toàn toán * Xây dựng hệ thống cảnh báo biến động bất thường tình hình kinh tế, tỷ giá, lãi suất để hỗ trợ hiệu cho NHTM tham gia hoạt động TTQT tránh rủi ro và cầ n hoàn thiện thị trường tài để áp dụng phổ biến cơng cụ sách tiền tệ 80 KẾT LUẬN CHƢƠNG Để phòng ngừa rủi ro hạn chế thiệt hại cho BIDV thực toán bằng phương thức TDCT sở phân tić h thực trạng, nguyên nhân rủi ro kết hạn chế quản trị rủi ro TTQT bằng phương thức TDCT BIDV Chương 2, Chương đề giải pháp tương ứng phù hợp ứng dụng đặc điểm hoạt động BIDV Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị với phủ NHNN nhằm hỗ trợ NHTM nói chung BIDV nói riêng phòng ngừa rủi ro, nâng cao chất lượng dịch vụ, qua thúc đẩy phát triển hoạt động TTQT, kinh doanh ngoại thương Việt Nam 81 KẾT LUẬN CHUNG Trong xu hội nhập kinh tế quốc tế ngày nay, kinh doanh rủi ro hai phạm trù song song tồn Vì kiểm sốt, phịng ngừa hạn chế rủi ro nói chung, rủi ro phương thức TDCT nói riêng ln vấn đề thu hút quan tâm Ban Lãnh đạo BIDV BIDV không ngừng phấn đấu lên, sẵn sàng nắm bắt thời vượt qua thách thức để phát triển ngày vững mạnh Xuất phát từ thực trạng nguyên nhân rủi ro, hệ thống giải pháp tăng cường quản trị rủi ro phương thức toán TDCT đề xuất giải pháp nguồn nhân lực, công nghệ thông tin, giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro TTQT… Bên cạnh đó, luận văn đưa số kiến nghị với Nhà nước Ngân hàng nhà nước Việt Nam Tác giả mong rằng nghiên cứu giúp NHTM nói chung , BIDV nói riêng có thể tham khảo viê ̣c phòng ngừa rủi ro , hạn chế thiệt hại nâng cao chấ t lươ ̣ng dich ̣ vu ̣ TTQT Do đề tài nghiên cứu phức tạp, thân tác giả cố gắng nghiên cứu tài liệu, thu thập thông tin, vận dụng hiểu biết kinh nghiệm thực tiễn nghiệp vụ TTQT tài trợ tín dụng XNK Tuy nhiên, tác giả cịn nhiều hạn chế, chắn góc độ luận văn cịn tồn khiếm khuyết Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp, bổ sung q báu Q Thầy Cơ để luận văn hoàn chỉnh Xin chân thành cảm ơn! PHỤ LỤC 01 MƠ HÌNH TỔ CHỨC CỦA BIDV PHỤ LỤC 02 MƠ HÌNH TỔ CHỨC CỦA TTTN&TTTM BIDV PHỤ LỤC 03 CHI TIẾT KẾT QUẢ KHẢO SÁT THỰC TẾ  Số lượng bảng câu hỏi gửi đi: 100 bảng  Số lượng bảng câu hỏi phản hồi lại: 77 bảng  Tỷ lệ phản hồi: 77%  Chức vụ nhân viên phản hồi bảng khảo sát: 32% kiểm soát viên, 68% nhân viên  Thâm niên làm việc lĩnh vực toán quốc tế nhân viên phản hồi bảng khảo sát: 18% làm việc 10 năm, 35% làm việc từ 5-10 năm; 47% làm việc từ 1-5 năm BẢNG CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Kính chào Anh/Chị! Tơi học viên cao học Khóa 18 Khoa Ngân hàng Trường đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Đây điều tra rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ BIDV Kết từ điều tra sở để thực luận văn tốt nghiệp: “Quản trị rủi ro phương thức tín dụng chứng từ BIDV” Vì vậy, tơi cần giúp đỡ Anh/Chị việc tham gia trả lời câu hỏi Mỗi ý kiến đóng góp Anh/Chị thật có giá trị ý nghĩa Xin chân thành cảm ơn! PHẦN I - THÔNG TIN CÁ NHÂN Câu 1: Hiện Anh/Chị có cơng tác lĩnh vực tốn quốc tế khơng? Có (tiếp tục vấn) Khơng (ngưng vấn) Câu 2: Anh/Chị công tác chi nhánh BIDV nào? ………………………………………………………… Câu 3: Anh/Chị nắm giữ Chức vụ gì? ………………………………………………………………… Câu 4: Anh/Chị cơng tác lĩnh vực toán quốc tế năm? …………………………………… PHẦN II – NỘI DUNG CHÍNH Câu 5: Anh/Chị có cho tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ BIDV chứa đựng rủi ro? Có (tiếp tục vấn) Khơng (ngưng vấn) Câu 6: Theo Anh/Chị, đâu rủi ro thường gặp phương thức tín dụng chứng từ BIDV? * Trong giao dịch L/C nhập khẩu: Vai trò BIDV ngân hàng phát hành Hoàn STT Loại rủi ro tồn Khơng Bình khơng đồng ý thường đồng ý Rủi ro từ phía người mở LC (applicant) Mở LC không bằ ng vố n tự có 100%, BIDV phải toán cho người thụ hưởng người mở khả năng/chậm tốn/thiếu thiện chí tốn Rủi ro từ phía người thụ hưởng Người bán làm giả mạo chứng từ xuất trình phù hơ ̣p với LC, giao hàng thiếu , hàng khơng chất lượng giao hàng muộn , chí chưa /khơng giao hàng Bơ ̣ chứng từ hồn hảo và người mua không đồ ng ý toán /mấ t khả toán nên BIDV phải toán Rủi ro từ NH chiết khấu NH xác nhận Nếu LC cho phép đòi tiền điện, xảy trường hợp NH chiết khấu/NH xác nhận địi tiền chứng từ khơng hồn hảo, dẫn tới việc tốn thời gian, chi phí địi tiền lại Hoàn Đồng ý toàn đồng ý Rủi ro điều kiện thị trường hàng hóa nhập Mặt hàng LC có giá biến động nhiều theo thị trường, kênh phân phối tiêu thụ hẹp, có số đối tượng tiêu thụ đặc biệt dẫn đến việc kinh doanh nhà NK dễ gặp rủi ro, khơng có khả năng/khơng thiện chí tốn cho BIDV Rủi ro chứng từ vận tải tầm kiểm soát NH Khi mở LC với vận đơn gốc gửi trước gửi theo tàu, người mở không ký quỹ đầy đủ, vận đơn khơng lập theo lệnh ngân hàng, BIDV gặp rủi ro người mở LC khơng hồn thành nghĩa vụ toán cho BIDV trước nhận hàng ngân hàng phải toán phải đền bù hàng hóa cho người thụ hưởng Rủi ro phát hành bảo lãnh nhận hàng: Nếu người thụ hưởng thực hành vi lừa đảo, chủ sở hữu lô hàng lô hàng người nhập nhận khơng thuộc LC mở mà thuộc chủ sở hữu khác, BIDV chịu rủi ro toán cho người thụ hưởng mà phải bồi thường cho hãng vận tải Các rủi ro tác nghiệp từ phía BIDV Bắt lỗi chứng từ thiế u sót hoă ̣c bắ t lỗi sai Mấ t quyề n từ chố i toán kiể m tra bô ̣ chứng châ ̣m trễ quá thời ̣n theo quy đinh ̣ của UCP Bắt sai lỗi bất hợp lệ chứng từ hoàn hảo, dẫn đến bị ngân hàng nước ngồi khơng chấp nhận, gây uy tín NHPH 10 Trễ ̣n toán quên/sơ suấ t 11 Rủi ro hạn chế hệ thống công nghệ thông tin: Do trục trặc hệ thống công nghệ thông tin (lỗi chương trình phầ n mề m xử lý nghiê ̣p vu ̣ , lỗi ma ̣ng swift , máy móc hư hỏng ) dẫn đến chậm toán, thấ t la ̣c điê ̣n tin ́ * Trong giao dịch L/C xuất khẩu: Vai trò BIDV ngân hàngthông báo, và/hoặc xác nhận/thương lượng/chiết khấu BCT xuất Hồn Loại rủi ro STT tồn Khơng Bình Đồng khơng đồng ý thường ý đồng ý Rủi ro từ phía người mở LC (Applicant): Người nhập cố tình yêu cầu ngân hàng phục vụ người nhập bắt lỗi bất đồng BCT để trì hỗn /từ chối toán ép người XK giảm giá Hồn tồn đồng ý Rủi ro từ phía người thụ hưởng LC (Beneficiary): Người bán xuất trình chứng từ giả mạo đòi tiề n NHPH qua BIDV mà BIDV không phát Người bán mấ t khả toán nên không đươ ̣c ngân hàng phát hành tốn , BIDV khơng thể truy đòi la ̣i tiề n chiế t khấ u từ người bán (Chiế t khấ u có truy đòi ) Rủi ro từ phía NHPH: Cố tình bắt bất đồng để trì hỗn tốn NHPH gặp rủi ro tài chính, khả tốn 10 Các rủi ro tác nghiệp từ phía BIDV Cán TTQT kiểm tra chứng từ không phát để sót bấ t đờ ng Cán TTQT làm thất lạc chứng từ, gửi nhầ m điạ chỉ Do chậm trễ hay thiếu xác cán bô ̣ TTQT thông báo LC Khi LC tu chỉnh thay đổi tên người thụ hưởng bị hủy bỏ mà cán TTQT không thu lại LC gốc Một số rủi ro khác Khi chứng từ hàng xuất theo LC bị thất lạc dịch vụ vận chuyển không đáng tin cậy địa người thụ hưởng không rõ ràng 11 Do giấy giới thiệu thư ủy quyền của khách hàng đế n nhâ ̣n LC bị giả mạo Rủi ro không đươ ̣c toán /châ ̣m toán nguyên nhân từ 12 phía quốc gia người mở LC : chiế n tranh , đin ̀ h công , cấ m vâ ̣n, pháp lệnh từ tịa án Tở ng ̣ng Câu 7: Theo Anh/Chị, rủi ro trên, BIDV cịn chịu rủi ro phương thức tín dụng chứng từ? ………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………… TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiế ng viêṭ Trần Hồng Ngân (2003), Giáo trình Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê, TP.HCM Ngân Hàng Đầ u Tư và Phát Triể n Viê ̣t Nam (2009), Báo cáo thường niên, Hà Nội Ngân Hàng Đầ u Tư và Phát Triể n Viê ̣t Nam (2010), Báo cáo thường niên, Hà Nội Ngân Hàng Đầ u Tư và Phát Triể n Viê ̣t Nam (2011), Báo cáo thường niên, Hà Nội Ngân hàng Đầ u Tư và Phát Triể n Viê ̣t Nam (2011), Bảng công bố thông tin chào bán cổ phần lần đầu công chúng, Hà Nội Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2011), Tài liệu tập huấn nghiệp vụ toán quố c tế , TP.HCM Ngân Hàng Đầ u Tư và Phát Triể n Viê ̣t Nam (2011), Tài liệu khóa tập huấn UCP600, Hà Nội Ngân Hàng Đầ u Tư và Phát Triể n Viê ̣t Nam (2011), Báo cáo hoạt động kinh doanh dịch vụ, Hà Nội Ngân Hàng Đầ u Tư và Phát Triể n Viê ̣t Nam (2012), Tham luận rủi ro thương mại quốc tế, Hà Nội 10 Ngân hàng Đầ u Tư và Phát Triể n Viê ̣t Nam (2012), Báo Đầu tư – Phát triển số 182, Hà Nội 11 Ngân Hàng Ngoa ̣i Thương Viê ̣t Nam (2011), Tài liệu tập huấn nghiệp vụ toán quốc tế, TP.HCM 12 Lê Thị Như Hoa (2009), Rủi ro toán bằ ng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Đầ u Tư Và Phát Triể n Viê ̣t Nam (BIDV) các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu thiệt hại, Luâ ̣n văn tha ̣c sỹ kinh tế , Trường Đa ̣i Ho ̣c Kinh Tế TP.HCM, TP.HCM 13 Nguyễn Anh Tuấn (2006), Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại thương, Nxb Lao động Xã hội, TP.HCM 14 Hồ Thanh Tùng (2009), Chính sách mới quản lý mua bán hàng hóa xuất nhập khẩu và hướng dẫn nghiê ̣p vụ toán quố c tế , Nxb Lao đợng, Hà Nợi 15 Đồn Thị Hồng Vân (2005), Giáo trình Kỹ thuật nghiê ̣p vụ ngoại thương, NXB Thố ng kê, TP.HCM 16 Nguyễn Văn Tiến (2010), Hỏi đáp tốn quốc tế, NXB Thớ ng kê, TP.HCM 17 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thố ng kê, TP.HCM 18 Nguyễn Văn Tiến (2005), Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, NXB Thố ng kê, TP.HCM 19 Website camnangdoanhnhan.com (2008), Bài học kinh nghiệm từ toán qua LC 20 Website vietbao.vn (2001), Thương vụ Centrimex-HN làm mất trắng 20 tỷ đồng Tiếng Anh 21 J.P.Morgan (2009), Trade Finance Workshop, USA 22 J.P.Morgan (2009), Trade Finance risks and minimising its rible effect, USA 23 Wells Fargo Bank, N.A (2010), Trade Risks including Fraud Risks, Hong Kong