Nâng cao hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu giai đoạn 2012 - 2020

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - NGUYỄN THỊ TRÚC PHƯƠNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2012 – 2020 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN THỊ TRÚC PHƯƠNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2012 - 2020 CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC GS TS NGUYỄN THANH TUYỀN Tp Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn Thạc sĩ kinh tế nghiên cứu thực hiện, số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực Tp.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2012 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU Chương : TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Khái niệm đặc điểm cho thuê tài 1.1.1 Khái niệm cho thuê tài 1.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển nghiệp vụ cho thuê tài 1.1.1.2 Khái niệm cho thuê tài 1.1.2 Đặc điểm cho thuê tài 1.1.2.1 Đặc điểm cho thuê tài 1.1.2.2 Phân biệt cho thuê tài cho thuê hoạt động (vận hành) 1.1.2.3 Phân biệt cho th tài hình thức cho vay ngân hàng 1.2 Hình thức cho thuê tài 1.2.1 Cho thuê tài 1.2.2 Mua cho thuê lại 1.2.3 Cho thuê hợp vốn 1.2.4 Cho thuê ủy thác 10 1.2.5 Cho thuê trả góp 10 1.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động cho thuê tài cơng ty cho th tài .11 1.3.1 Kết hoạt động kinh doanh 11 1.3.2 Dư nợ cho thuê tài 11 1.3.3 Chất lượng tín dụng 12 1.3.4 Số lượng khách hàng 12 1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động cho thuê tài 12 1.4.1 Các yếu tố bên 12 1.4.1.1 Các yếu tố gián tiếp bên 12 1.4.1.1.1 Các yếu tố kinh tế vĩ mô 13 1.4.1.1.2 Tình hình trị 13 1.4.1.1.3 Hành lang pháp lý 13 1.4.1.1.4 Yếu tố văn hóa xã hội 13 1.4.1.1.5 Yếu tố tiến khoa học, kỹ thuật công nghệ 14 1.4.1.2 Các yếu tố trực tiếp bên 14 1.4.1.2.1 Khách hàng 14 1.4.1.2.2 Nhà cung ứng tài sản 15 1.4.1.2.3 Các đơn vị bảo hiểm 15 1.4.1.2.4 Các quan, ban ngành khác liên quan 15 1.4.2 Các yếu tố bên 15 1.4.2.1 Nguồn vốn hoạt động 16 1.4.2.2 Tổ chức nhân 16 1.4.2.3 Cơ sở vật chất 16 1.4.2.4 Văn hóa doanh nghiệp 17 1.4.2.5 Quy trình, định hướng, sách kinh doanh công ty 17 1.5 Kinh nghiệm phát triển hoạt động cho thuê tài số nước học kinh nghiệm dành cho Việt Nam 17 1.5.1 Trung Quốc 17 1.5.2 Hàn Quốc 18 1.5.3 Indonesia 19 1.5.4 Malaysia 20 1.5.5 Bài học kinh nghiệm dành cho Việt Nam 20 Kết luận chương 22 Chương : THỰC TRẠNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU THỜI GIAN QUA 23 2.1 Tổng quan Công ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng Á Châu 23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty TNHH MTV Cho th tài Ngân hàng Á Châu 23 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 25 2.2 Kết hoạt động kinh doanh Cơng ty TNHH MTV Cho th tài Ngân hàng Á Châu giai đoạn 2007 – 2011 27 2.2.1 Nguồn vốn 28 2.2.2 Dư nợ cho thuê tài 29 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 33 2.2.4 Chất lượng hoạt động tín dụng 34 2.2.5 Khách hàng 34 2.3 Các thành tựu đạt 34 2.3.1 Hoạt động cho thuê tài 34 2.3.2 Công tác tổ chức nhân 35 2.3.3 Mô hình tổ chức gọn nhẹ, phát huy lực nhân viên 35 2.3.4 Chất lượng hoạt động cho thuê cao 36 2.3.5 Những thành tựu về quản lý vận hành tồn cơng ty 36 2.3.6 Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 37 2.4 Những hạn chế nguyên nhân 37 2.4.1 Những hạn chế 38 2.4.1.1 Phương thức cho thuê đơn điệu, chưa đáp ứng đủ nhu cầu bên thuê 38 2.4.1.2 Nguồn vốn hoạt động 38 2.4.1.3 Về khách hàng 38 2.4.1.4 Địa bàn cho thuê chưa mở rộng 40 2.4.1.5 Công ty chưa thiết lập mối quan hệ với nhà cung cấp nước 40 2.4.1.6 Hạn chế về nhân lực 41 2.4.1.7 Chủng loại tài sản cho thuê 41 2.4.2 Nguyên nhân những hạn chế 42 2.4.2.1 Nguyên nhân khách quan 42 2.4.2.1.1 Những khó khăn từ mơi trường pháp lý 42 2.4.2.1.2 Những khó khăn khác 47 2.4.2.2 Nguyên nhân chủ quan 48 2.4.2.2.1 Những khó khăn về nhân tổ chức nhân 48 2.4.2.2.2 Nguồn vốn 49 2.4.2.2.3 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chưa đa dạng 49 2.4.2.2.4 Công ty chưa xây dựng chiến lược Marketing tổng hợp 50 Kết luận chương 52 Chương : CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2012 - 2020 53 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển hoạt động cho thuê tài Việt Nam đến năm 2020 53 3.1.1 Dự báo về tiềm thị trường cho thuê tài Việt Nam 53 3.1.2 Mục tiêu thị trường cho thuê tài Việt Nam 54 3.1.3 Định hướng phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty TNHH MTV Cho th tài Ngân hàng Á Châu giai đoạn 2012 – 2020 56 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho thuê tài Cơng ty TNHH MTV Cho th tài Ngân hàng Á Châu 59 3.2.1 Các giải pháp vĩ mô 59 3.2.1.1 Đối với phủ 59 3.2.1.1.1 Xây dựng mơi trường pháp lý hồn thiện, ổn định đồng hoạt động cho thuê tài 59 a) Khấu trừ thuế giá trị gia tăng cho bên thuê tài 59 b) Cho phép doanh nghiệp tự chủ việc lựa chọn phương pháp khấu hao tài sản thuê 59 c) Cho phép công ty cho th tài thu hồi tài sản bên thuê tài vi phạm hợp đồng 60 3.2.1.1.2 Phát triển thị trường hỗ trợ hoạt động cho thuê tài 62 a) Phát triển thị trường mua bán máy móc thiết bị cũ 62 b) Hình thành phát triển tổ chức giám định kỹ thuật 62 c) Phát triển thị trường bảo hiểm 63 3.2.1.1.3 Mở rộng thị trường cho thuê về không gian đối tượng khách hàng 63 a) Đa dạng đối tượng cho thuê tài 63 b) Đa dạng hóa tài sản cho thuê 64 c) Bổ sung những hình thức cho thuê phù hợp với phát triển nền kinh tế 64 d) Đa dạng loại hình cơng ty cho thuê tài 67 3.2.1.2 Đối với ngân hàng nhà nước 67 a) Hướng dẫn cụ thể về nghiệp vụ mua cho thuê lại 67 b) Thống quản lý cơng ty cho th tài cho th vận hành 68 c) Cung ứng tín dụng ưu đãi cho cơng ty cho th tài .69 3.2.1.3 Đối với Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam 70 a) Thực chức làm cầu nối giữa hội viên với quan quản lý nhà nước 70 b) Thực tốt công tác hỗ trợ pháp luật, nghiệp vụ, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp hội viên 70 c) Hỗ trợ công ty cho thuê tài việc phát triển hoạt động kinh doanh 71 3.2.2 Các giải pháp vi mô 72 3.2.2.1 Đối với Cơng ty TNHH MTV Cho th tài Ngân hàng Á Châu 72 3.2.2.1.1 Phát triển nguồn vốn kinh doanh 72 a) Tăng vốn tự có 72 b) Triển khai hoàn thiện hoạt động huy động tiền gửi 73 c) Huy động vốn từ tổ chức phi phủ vay nợ từ định chế tài khác 74 d) Sử dụng hình thức mua hàng trả chậm 74 3.2.1.1.2 Tăng trưởng dư nợ cho thuê tài 75 a) Xây dựng sách lãi suất cạnh tranh 75 b) Đa dạng hóa hình thức cho th phát triển dịch vụ khác 76 3.2.1.1.3 Mở rộng gia tăng khách hàng thuê về không gian số lượng 76 a) Mở rộng thị trường cho thuê tài 77 b) Mở rộng đối tượng khách hàng cho thuê 77 c) Xây dựng sách khách hàng hợp lý linh hoạt 78 d) Xây dựng sách tiếp thị tổng hợp 79 3.2.1.1.4 Nâng cao việc kiểm soát chất lượng tín dụng 80 3.2.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu 80 a) Có sách hỗ trợ về nguồn vốn 81 b) Tạo điều kiện có sách đào tạo chun mơn cho nhân viên ACB Leasing 76 c) Hỗ trợ ACB Leasing việc quảng bá, tiếp thị phát triển khách hàng thơng qua mạng lưới chi nhánh phịng giao dịch ACB 82 d) Hỗ trợ ACB Leasing những dự án hợp tác với công ty cho thuê tài tổ chức tín dụng khác 82 Kết luận chương 83 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CTTC : Cho thuê tài NH : Ngân hàng NH TMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần MTV : Một thành viên TNHH : Trách nhiệm hữu hạn Agribank Leasing I : Cơng ty Cho th tài I – Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Agribank Leasing II : Cơng ty Cho th tài II – Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn BIDV Leasing I : Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Ngân hàng Đầu tư Phát triển VN BIDV Leasing II : Cơng ty Cho th tài II Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Leasing : Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Ngân hàng Đầu tư Phát triển VN Vietinbank Leasing : Cơng ty Cho th tài Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Sacombank Leasing : Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Cho thuê tài – Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín Vietcombank Leasing : Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Cho thuê tài Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ACB Leasing : Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Cho thuê tài Ngân hàng Á Châu Vinashin Leasing : Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Cho th tài Cơng nghiệp tàu thủy 73 tế lúc phát hành, ACB Leasing tự phát hành, tƣ vấn phát hành bảo lãnh phát hành trái phiếu theo phƣơng thức :  Trái phiếu đƣợc phát hành công chúng thông qua phƣơng tiện thông tin đại chúng; chào bán trái phiếu cho từ 100 nhà đầu tƣ trở lên, không kể nhà đầu tƣ chứng khoán chuyên nghiệp; chào bán cho số nhà đầu tƣ không xác định  Trái phiếu phát hành riêng lẻ Nhƣ vậy, thời gian tới, việc gia tăng nguồn vốn kinh doanh thông qua hình thức phát hành trái phiếu nƣớc biện pháp khả thi giúp cho ACB Leasing chủ động việc gia tăng vốn Với phƣơng thức này, ACB Leasing chủ động đƣợc quy mô vốn, chi phí vốn (lãi suất trả cho ngƣời giữ trái phiếu), phƣơng thức toán lãi thời gian huy động b) Triển khai hoàn thiện hoạt động huy động tiền gửi Thực tiễn cho thấy tiềm nguồn vốn huy động đƣợc từ dân cƣ lớn Do việc nhận huy động nhận tiền gửi có kỳ hạn tổ chức cá nhân giúp cho ACB Leasing có đƣợc nguồn vốn ổn định với chi phí thấp Nhƣng vấn đề đặt cho ACB Leasing xây dựng sách huy động tiền gửi hợp lý kỳ hạn, lãi suất mức dự trữ hợp lý Do tâm lý chung ngƣời dân muốn gửi tiền vào ngân hàng muốn gửi tiền ngắn hạn Thế nên sách huy động cạnh tranh ƣu đãi ACB Leasing khơng thể cạnh tranh đƣợc với ngân hàng truyền thống việc huy động vốn từ dân cƣ Thế nhƣng, kênh huy động nhằm đa dạng hóa nguồn vốn hoạt động cho công ty kênh huy động Do kinh tế rơi vào tình trạng lạm phát nhƣ năm 2011 chạy đua cạnh tranh lãi suất không hồi kết ngân hàng, có can thiệp ngân hàng nhà nƣớc, ACB Leasing phải gia tăng chi phí huy động vốn Điều trƣớc mắt làm ảnh hƣởng đến lợi nhuận kinh doanh cơng ty, cịn lâu dài nguồn vốn không chắn tài trợ cho vay trung dài hạn việc tài trợ dễ dàng làm gãy cấu trúc vốn công ty 74 c) Huy động vốn từ tổ chức phi phủ vay nợ từ định chế tài khác Nguồn vốn hoạt động ACB Leasing phần lớn vốn vay từ ngân hàng mẹ ACB Đây nguồn vốn vay quan trọng hiệu ACB Leasing đƣợc hƣởng lãi suất vay lãi suất điều hòa vốn nội thấp so với việc vay tổ chức tín dụng khác Nhƣng nhiên, tƣơng lai trông chờ vào việc vay vốn nội từ ngân hàng mẹ mà ACB Leasing cần có phƣơng án huy động vốn khác nhƣ vay tổ chức tín dụng khác với điều kiện cân đối đƣợc lãi suất vay lãi suất cho thuê, vay chiết khấu hồ sơ cho thuê tài ngân hàng nhà nƣớc, vay vốn nƣớc ngồi thông qua bảo lãnh ngân hàng mẹ Bên cạnh việc huy động vốn từ tổ chức phi phủ quỹ khác nên đƣợc quan tâm xem xét Hiện nƣớc ta có 4.000 tổ chức Phi Chính phủ có quan chủ quản đƣợc thành lập bất kỳ tổ chức phi phủ nƣớc ngồi hay Việt Nam, muốn hoạt động có hiệu có ý định tham gia án hay chƣơng trình có họ phải lập quỹ để trang trải cho hoạt động Thế nên việc huy động vốn nhàn rỗi từ quỹ giúp cho ACB Leasing có đƣợc nguồn vốn ổn định với chi phí rẻ Ngồi cơng ty nghiên cứu xem xét việc nhận vốn ủy thác từ tổ chức tài quốc tế, Quỹ hỗ trợ phát triển giới khu vực tài trợ cho doanh nghiệp Việt Nam, Quỹ viện trợ phát triển thức (nguồn vốn ODA), Quỹ hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ (SMEDF) d) Sử dụng hình thức mua hàng trả chậm Hình thức mua hàng trả chậm giúp cho vòng quay vốn doanh nghiệp nhanh, tránh đƣợc tình trạng ứ đọng vốn Hình thức đƣợc nhiều công ty cho thuê tài nƣớc áp dụng Do vậy, ACB Leasing nên thiết lập mối quan hệ thƣờng xuyên, lâu dài với nhà cung cấp lớn, có uy tín ngồi nƣớc nhằm sử dụng đƣợc tiện ích hình thức mua hàng trả chậm mua máy móc thiết bị, phƣơng tiện cho thuê Một sử dụng đƣợc tiện ích hình thức giúp cho Nhƣng nhiên, với giải pháp này, ACB Leasing cần thận trọng 75 với biến động tỷ giá mua máy móc, thiết bị ngoại tệ, yếu tố khác nhƣ lạm phát làm ảnh hƣởng đến giá trị máy móc thiết bị, đồng thời tính tốn thời hạn trả nợ cho nhà cung cấp cân đối hợp lý với thời hạn thu tiền thuê khách hàng 3.2.1.1.2 Tăng trƣởng dƣ nợ cho thuê tài Dƣ nợ cho thuê tài yếu tố quan trọng việc kinh doanh công ty Nó đóng vai trị sở mang lại nguồn thu để tạo lợi nhuận cho cơng ty Vì cơng ty cần quan tâm phát triển, gia tăng dƣ nợ thông qua việc thực nội dung: a) Xây dựng sách lãi suất cạnh tranh Lãi suất vấn đề hàng đầu mà doanh nghiệp quan tâm lựa chọn kênh tài trợ vốn liên quan trực tiếp đến chi phí sử dụng vốn doanh nghiệp Lãi suất cao doanh nghiệp lƣỡng lự định vay Thế nên, việc xây dựng sách lãi suất cạnh tranh vô quan trọng cơng ty cho th tài nói chung ACB Leasing nói riêng Thế nhƣng, ACB Leasing, nguồn vốn hoạt động chủ yếu từ nguồn vốn vay ngân hàng mẹ nên lãi suất cho thuê cạnh tranh đƣợc với ngân hàng thƣơng mại, đặc biệt ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc cơng ty cho th tài khác lãi suất thuê bao gồm phần lãi vay từ ngân hàng mẹ cộng thêm chi phí cho thuê Vậy nên tƣơng lai, ACB Leasing cần phải xây dựng sách lãi suất cụ thể dành cho nhóm khách hàng khác với mức ƣu đãi khác nhằm thu hút khách hàng tiềm tốt, đồng thời xây dựng sách lãi suất phải quan tâm đến lãi suất công ty cho thuê tài khác, ngân hàng thƣơng mại, chi phí cho thuê để đƣa mức lãi suất thuê hợp lý cạnh tranh b) Đa dạng hóa hình thức cho th phát triển dịch vụ khác Hình thức cho thuê tài ACB Leasing cho thuê tài hình thức mua cho th lại Trong thời gian tới, ACB Leasing cần phải tiến hành đa dạng hóa hình thức cho th nhƣ cho thuê hợp vốn nhằm gia 76 tăng nguồn vốn tài trợ cho khách hàng, đáp ứng đƣợc nhu cầu đa dạng khách hàng, đồng thời san sẻ rủi ro kinh doanh với công ty cho thuê tài khác, cho th vận hành Ngồi ra, ACB Leasing cần phải đa dạng hóa hình thức kinh doanh khác khuôn khổ luật pháp cho phép nhằm gia tăng thu nhập cho công ty nhƣ :  Tƣ vấn tài chính, đầu tƣ : hoạch định sách tài chính, đầu tƣ vốn hạn chế doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ Trong có, ACB Leasing có nhiều lợi có đội ngũ cán nhân viên đƣợc đào tạo chun ngành tài tận dụng để tƣ vấn cho khách hàng nên đầu tƣ vào loại sản phẩm nào, mức độ bao nhiêu, sử dụng cấu vốn nhƣ để doanh nghiệp có hình dung cụ thể dự án đầu tƣ, hội thành công hạn chế bớt định đầu tƣ sai lầm  Tƣ vấn lựa chọn máy móc thiết bị : thị trƣờng máy móc thiết bị đa dạng với nhiều chủng loại, tính năng, cơng dụng, nguồn gốc, đời máy Khi có nhu cầu đầu tƣ, nhiều doanh nghiệp lúng túng việc lựa chọn thiết bị thiếu am hiểu thiết bị đầu tƣ thị trƣờng máy móc rộng lớn Vì ACB Leasing với lợi có điều kiện tìm hiểu, tiếp xúc với nhiều doanh nghiệp nhiều ngành nghề, nhiều nhà cung cấp, nhiều loại máy khác nên tƣ vấn đƣợc cho khách hàng lựa chọn đƣợc máy móc thiết bị phù hợp nhu cầu  Các dịch vụ khác nhƣ dịch vụ ủy thác, dịch vụ giữ hộ tài sản cho thuê tài cơng ty cho th tài khác 3.2.1.1.3 Mở rộng gia tăng khách hàng thuê không gian số lƣợng a) Mở rộng thị trường cho thuê tài Trong thời gian qua, ACB Leasing cố gắng mở rộng thị trƣờng hoạt động toàn quốc Tuy kết đạt đƣợc có nhiều khả quan nhƣng hầu hết hợp đồng cho thuê tài vẫn tập trung chủ yếu tai hai thành phố lớn Hồ 77 Chí Minh, Hà Nội tỉnh lân cận hai thành phố Nhƣ vậy, thị trƣờng cho thuê tài tỉnh miền Trung số tỉnh xa khác vẫn bỏ ngỏ, hoạt động cho thuê tài chƣa phổ biến phát triển tốc độ tăng trƣởng kinh tế tỉnh, thành phố tốt nhƣ Phú Yên, Đà Nẵng, Cà Mau Thế nên việc phát triển khách hàng thành phố làm đa dạng thêm danh mục khách hàng thuê ACB Leasing, đồng thời mở cho ACB Leasing hội kinh doanh tốt nhằm phát triển tƣơng lai Việc mở rộng thị trƣờng cho th tài đƣợc thực thơng qua việc mở chi nhánh vùng trọng điểm nhƣ khu vực miền Trung, Nam Bộ Bắc Bộ Việc mở chi nhánh giúp cho ACB Leasing dễ dàng tiếp cận trực tiếp với doanh nghiệp có nhu cầu th tài vùng vùng lân cận Đồng thời tạo điều kiện thuận lợi tiết kiệm chi phí cho ACB Leasing việc thẩm định tính khả thi dự án th, tình hình tài khách hàng nhƣ cơng việc kiểm sốt sau giải ngân khách hàng đƣợc thực dễ dàng b) Mở rộng đối tượng khách hàng cho thuê Hầu hết khách hàng ACB Leasing khách hàng doanh nghiệp tỉnh thành Trong đó, đối tƣợng khách hàng cá nhân có nhu cầu thuê tài nhƣ th xe tơ, th máy móc thiết bị ngành y để phục vụ cho phịng mạch riêng bác sĩ Vì thời gian tới, ACB Leasing nên mở rộng đối tƣợng cho th tài khơng bao gồm doanh nghiệp hoạt động hiệu mà kể cá nhân có thu nhập cao, ổn định c) Xây dựng sách khách hàng hợp lý linh hoạt Chính sách khách hàng vấn đề quan trọng kinh doanh cơng ty cho th tài Một sách khách hàng linh hoạt, hợp lý giúp cho cơng ty cho th tài định hƣớng đƣợc thị trƣờng, tiết kiệm chi phí việc tiếp thị phát triển khách hàng, đồng thời tránh đƣợc rủi ro cho thuê Chính sách khách hàng cần phải đƣợc xây dựng dựa phân loại khách hàng nhóm khách hàng, phân loại ngành nghề loại hình kinh doanh để từ có 78 giải pháp khác cho nhóm khách hàng nhƣ lãi suất, mức ƣu đãi, mức cho thuê, tỷ lệ ký cƣợc, phí Ngồi ra, ACB Leasing cần phải quan tâm đến việc nghiên cứu đối thủ cạnh tranh để đƣa sách khách hàng cạnh tranh hợp lý Đối thủ cạnh tranh bao gồm cơng ty cho th tài khác chí ngân hàng thƣơng mại có sản phẩm cho vay chấp máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải Việc thu thập thông tin từ đối thủ cạnh tranh cần đƣợc tập trung vào sách giá cả, sản phẩm dịch vụ, lãi suất phí, sách phân phối tiếp thị, chiến lƣợc giao tiếp, khuyếch trƣơng nhằm xây dựng cho ACB Leasing nhìn tổng quát tình hình tại, khó khăn thuận lợi mà cơng ty có, từ giúp cho ACB Leasing hoạch định xây dựng đƣợc chiến lƣợc kinh doanh lâu dài d) Xây dựng sách tiếp thị tổng hợp Trong thời gian qua, hoạt động maketing đƣợc triển khai ACB Leasing nhƣng hiệu vẫn chƣa tốt chƣa với tiềm ACB Leasing Trong tƣơng lai, với cạnh tranh cơng ty cho th tài khác cạnh tranh từ ngân hàng thƣơng mại cổ phần bối cảnh kinh tế ngày khó khăn, ACB Leasing cần phải chủ động tìm kiếm khách hàng, đẩy mạnh công tác tiếp thị nhằm gia tăng số lƣợng khách hàng thị phần thị trƣờng cho th tài ACB Leasing thực hoạt động cụ thể nhƣ sau :  Đăng tải nghiệp vụ cho thuê tài hoạt động ACB Leasing phƣơng tiện thông tin đại chúng nhƣ đài phát thanh, truyền hình, báo chí, tạp chí chun ngành  Hồn thiện website ACB Leasing nhằm cung cấp thông tin cách đầy đủ đến khách hàng có nhu cầu cho th tài muốn tìm hiểu thơng tin qua website  Kết hợp với ngân hàng ACB công ty cho thuê tài khác, tổ chức liên quan nhằm thực hội nghị khách hàng, trực 79 tiếp đối thoại với doanh nghiệp cho thuê tài  Thực tiếp thị thơng qua hệ thống nhà cung cấp máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải  Kết hợp quảng cáo thông qua mạng lƣới chi nhánh ngân hàng mẹ ACB Với số lƣợng 320 chi nhánh phòng giao dịch ACB, ACB Leasing dễ dàng việc tiếp thị sản phẩm đến doanh nghiệp tỉnh thành, tiết kiệm đƣợc chi phí lại tiếp thị Nhƣng mặt hạn chế kênh tiếp thị đa số khách hàng chi nhánh, phòng giao dịch ngân hàng sử dụng sản phẩm ngân hàng nên không mặn mà với sản phẩm cho thuê tài Mặt khác, ngân hàng giao tiêu cho nhân viên kinh doanh ngân hàng chủ yếu tập trung phát triển khách hàng sử dụng sản phẩm ngân hàng nên việc bán chéo sản phẩm cho thuê tài chƣa đƣợc quan tâm đến Vì vậy, để tiếp thị tìm kiếm khách hàng hiệu qua kênh này, việc tiếp thị qua kê brochure đặt chi nhánh phòng giao dịch ACB, ACB Leasing cần phải phối hợp với ACB để có sách khuyến khích nhân viên ngân hàng bán chéo sản phẩm cho thuê tài chính, đồng thời có mức chi trả hoa hồng hợp lý cho chi nhánh 3.2.1.1.4 Nâng cao việc kiểm soát chất lƣợng tín dụng Chất lƣợng tín dụng tốt đƣợc trì qua năm tiêu trình phát triển ACB Leasing Chất lƣợng tín dụng tốt giúp cho cơng ty có đƣợc tiếng nói thị trƣờng cho th tài nói chung thị trƣờng tài nói chung Vì vậy, để ln trì đƣợc tiêu này, ACB Leasing cần phải quan tâm đến việc kiểm sốt chất lƣợng tín dụng trƣớc, sau giải ngân Việc kiểm soát phải đƣợc tiến hành thƣờng xuyên đồng bộ, thống thơng qua việc xây dựng sách tín dụng, tiêu nhƣ sau :  Kiểm soát trƣớc giải ngân : bƣớc quan trọng cho việc định cho thuê hay không cho thuê khách hàng Ở bƣớc kiểm soát yêu cầu nhân viên kinh doanh phải thẩm định khách hàng, tính khả 80 thi dự án, nguồn tài khách hàng, tính trung thực uy tín khách hàng … nhằm đề xuất cho thuê Nhƣng nhân viên kinh doanh tùy theo quan điểm kiến thức cá nhân có định khác khách hàng Vì ACB Leasing phải xây dựng đƣợc chuẩn mực chung tiêu chí thẩm định khách hàng nhƣ ngành nghề kinh doanh, kinh nghiệm quản lý ban giám đốc, doanh thu hàng năm, quy mô doanh nghiệp, tài sản cho thuê để giúp nhân viên kinh doanh có định trình thẩm định khách hàng  Kiểm sốt giải ngân : khâu kiểm soát nhằm giúp cho ACB Leasing hạn chế đƣợc rủi ro định cho thuê Tại thời điểm này, khách hàng yêu cầu phải bổ sung chứng từ chứng minh việc tham gia vốn tự có vào dự án cam kết khác nhằm đảm bảo khách hàng có nguồn trả nợ tốt sử dụng vốn mục đích  Kiểm soát sau giải ngân : bƣớc quan trọng nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng tài sản thuê mục đích, hiệu khâu quan trọng cho vấn đề kiểm soát chất lƣợng tín dụng cho cơng ty Vì mà ACB Leasing nên có hƣớng dẫn cụ thể việc kiểm soát định kỳ sau giải ngân việc khách hàng có sử dụng tài sản mục đích hay khơng, tình trạng tài sản th tài sản có bị di dời hay không, hoạt động kinh doanh khách hàng có đƣợc tiến hành liên tục bình thƣờng hay không 3.2.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu Với vai trò ngân hàng mẹ, hỗ trợ từ phía Ngân hàng TMCP Á Châu có ý nghĩa to lớn phát triển ACB Leasing Thế nên để ACB Leasing hồn thành tiêu tăng trƣởng nhƣ phát triển ổn định tƣơng lai, ngân hàng ACB phải có sách hỗ trợ, cụ thể : a) Có sách hỗ trợ nguồn vốn Với đặc thù cơng ty có hoạt động đơn lẻ khơng đƣợc phép mở loại hình huy động vốn nhàn rỗi từ nguồn dân cƣ nên ACB Leasing gặp khó khăn việc tìm kiếm nguồn vốn kinh doanh Vì vậy, nguồn vốn kinh 81 doanh ACB Leasing chủ yếu nhận từ nguồn vốn vay từ ngân hàng mẹ Do đó, ACB cần có sách cho vay ƣu đãi với lãi suất hợp lý ACB Leasing nhằm đảm bảo đáp ứng đƣợc nhu cầu khách hàng tăng khả cạnh tranh ACB Leasing với công ty cho thuê tài tổ chức tín dụng khác Bên cạnh đó, thời gian tới, việc huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu trung dài hạn cần phải đƣợc xem xét tới kênh huy động vốn hiệu nhằm gia tăng nguồn vốn hoạt động cho ACB Leasing Nhƣng ACB Leasing vẫn cịn non trẻ chƣa có kinh nghiệm việc phát hành trái phiếu nên vẫn cần hỗ trợ ACB việc tƣ vấn phát hành Ngồi ra, ACB Leasing huy động vốn thông qua việc vay tổ chức tín dụng khác huy động vốn từ quỹ đầu tƣ Trong trƣờng hợp này, ACB cần phải ngƣời bảo lãnh vay vốn cho ACB Leasing nhằm gia tăng tín nhiệm cho ACB Leasing, tạo điều kiện cho ACB Leasing tiếp cận nguồn vốn giá rẻ b) Tạo điều kiện có sách đào tạo chuyên môn cho nhân viên ACB Leasing Hiện nay, toàn nhân viên ACB đƣợc đào tạo trung tâm đào tạo ACB nhằm chuẩn hóa nâng cao kiến thức cho nhân viên Nhƣng nhiên, chƣơng trình đào tạo trung tâm đào tạo ACB vẫn chƣa phù hợp với yêu cầu công việc ACB Leasing nên hầu hết nhân viên ACB Leasing phải tự học hỏi lẫn Do tính chuyên nghiệp nhân viên giảm sút Do vậy, thời gian tới, ACB cần hỗ trợ để trung tâm đào tạo ACB Leasing phối hợp xây dựng đƣợc chƣơng trình đào tạo phù hợp cho nhân viên ACB Leasing, đồng thời hỗ trợ ACB Leasing tạo điều kiện cho nhân viên đƣợc tham gia khóa đào tạo nâng cao kiến thức trung tâm đào tạo ACB Bên cạnh đó, ACB tạo điều kiện cho nhân viên ACB Leasing đƣợc học hỏi thực tế chi nhánh trung tâm chuyên môn ACB nghiệp vụ thẩm định tài sản, thẩm định tín dụng, nghiệp vụ toán quốc tế 82 nhằm giúp cho nhân viên ACB Leasing có đƣợc kiến thức thực tế kinh nghiệm tốt nghiệp vụ c) Hỗ trợ ACB Leasing việc quảng bá, tiếp thị phát triển khách hàng thông qua mạng lưới chi nhánh phòng giao dịch ACB Hiện nay, mạng lƣới chi nhánh phòng giao dịch ACB đƣợc mở rộng hầu hết vùng miền đất nƣớc Đây lợi giúp cho ACB Leasing quảng bá tiếp thị hình ảnh đến khách hàng doanh nghiệp tỉnh thành Vì ACB cần phải có sách đạo chi nhánh, phịng giao dịch thực hỗ trợ ACB Leasing quảng bá hình chi nhánh phịng giao dịch Đồng thời khuyến khích chi nhánh phịng giao dịch thực hợp tác với ACB Leasing việc đồng tài trợ cho khách hàng Đây hình thức hoạt động nhằm đa dạng hóa sản phẩm cho ACB tạo tiền đề cho hoạt động cho thuê tài ACB Leasing phát triển d) Hỗ trợ ACB Leasing dự án hợp tác với cơng ty cho th tài tổ chức tín dụng khác Trong tƣơng lai, hình thức cho th hợp vốn chắn hình thức cho thuê phổ biến nhu cầu khách hàng ngày gia tăng nguồn vốn cơng ty cho th tài có hạn Vì việc liên kết từ công ty cho thuê tài xu hƣớng tất yếu nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng san sẻ rủi ro Vì vậy, hình thức này, ACB đóng vai trị hỗ trợ tƣ vấn cho ACB Leasing đồng thời ngƣời bảo lãnh cho ACB Leasing trƣờng hợp cần đến ngƣời bảo lãnh nhằm giúp cho ACB Leasing đa dạng hóa hoạt động 83 KẾT LUẬN CHƢƠNG Chƣơng chƣơng cuối luận văn nên toàn nội dung chƣơng tập trung vào việc đƣa kiến nghị, giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động cho thuê tài ACB Leasing Theo để hoạt động cho th tài Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng Á Châu thật hiệu cần nhiều điều kiện Đó Chính phủ phải đảm bảo cho cơng ty cho th tài đƣợc phát triển môi trƣờng kinh tế xã hội ổn định, phải đẩy nhanh tiến độ thực sách hỗ trợ cho đơn vị phát triển Ngân hàng Nhà nƣớc cần hỗ trợ cho công ty cho th tài giảm rủi ro tín dụng thơng qua việc đảm bảo hệ thống thông tin dụng hiệu quả, đa dạng hóa hoạt động, ban hành thơng tƣ xử lý tài sản cho thuê Bên cạnh đó, tự thân ACB Leasing cần tích cực tìm kiếm nguồn vốn kinh doanh giá rẻ, xây dựng hoàn thiện sách khách hàng phù hợp, lãi suất cạnh tranh nâng cao cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng nhằm đạt đƣợc mục tiêu tăng trƣởng lợi nhuận trƣớc thuế qua hàng năm KẾT LUẬN  -Hoạt động cho thuê tài chính của các công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam nói chung và tại Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu nói riêng mới được thực hiện khoảng thời gian không lâu đã góp phần thúc đẩy sự phát triển của thị trường vốn Việt Nam và là kênh dẫn vốn hiệu kinh tế Sự đời của phương thức tài trợ này là một những giải pháp hữu hiệu nhằm khắc phục những hạn chế của chế đầu tư thời gian qua, góp phần tháo gỡ các khó khăn việc đầu tư vốn cho quá trình đổi mới máy móc thiết bị công nghệ, tạo điều kiện tiền đề thúc đẩy sản xuất nước phát triển, thực hiện công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước Bên cạnh đó, thị trường cho thuê tài chính đã trở thành một bộ phận không thể thiếu của thị trường vốn Việt Nam Mặc dù hiện hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam nói chung chưa phát triển đúng với tiềm của mình tương lai hoạt động này sẽ có một vai trò quan trọng việc cung cấp vốn cho các doanh nghiệp tại Việt Nam, nhất là đối với doanh nghiệp nhỏ vừa Thời gian qua, với sự xuất hiện của nhiều sản phẩm tín dụng, chất lượng dịch vụ cho thuê tài chính ngày càng được phát triển và các đơn vị cho thuê tài chính đã mở rộng quy mô phục vụ cho nhiều đối tượng khách hàng khác nhưng, thực tế, nhiều doanh nghiệp Việt Nam gặp khó khăn chưa tiếp cận phổ biến với sản phẩm của công ty cho thuê tài chính Điều xuất phát từ sự hạn chế sách Chính phủ, hoạt đợng của cơng ty cho th tài ở khiếm khuyết nội tại của doanh nghiệp Việt Nam Do đó để phát triển mạnh cơng ty cho th tài cần có cớ gắng hơn, động việc đổi mới hoạt đợng kinh doanh, nâng cao lực tài bên cạnh sự hỗ trợ của phủ và ngân hàng nhà nước Có vậy, thị trường cho thuê tài của Việt Nam mới thực sự phát triển, góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế kênh dẫn vốn hiệu cho doanh nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO  -1 PGS TS Nguyễn Đăng Dờn, 2011 Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Thành phố Hồ Chí Minh : Nhà xuất Đại học Quốc gia TP HCM PGS TS Lê Văn Tề, 2009 Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Hà Nội : Nhà xuất Thống Kê Chính Phủ, 2001 Nghị định 16/2001/NĐ-CP Tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài Chính phủ, 2005 Nghị định 65/2005/NĐ-CP Quy định việc sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Chính Phủ Tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài Ngân hàng nhà nước, 2006 Thông tư số 05/2006/TT-NHNN Hướng dẫn số nội dung hoạt động cho thuê tài dịch vụ ủy thác cho thuê tài theo quy định Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Nghị định 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 Chính Phủ Ngân hàng nhà nước, 2005 Thông tư số 06/2005/TT-NHNN Hướng dẫn thực số nội dung hoạt động cho thuê tài Nghị định 16/2001/NĐCP ngày 02/05/2001 Nghị định 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 Chính Phủ Ngân hàng nhà nước, 2006 Thông tư số 07/2006/TT-NHNN Hướng dẫn hoạt động mua cho thuê lại theo hình thức cho th tài theo quy định Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Nghị định 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 Chính Phủ Ngân hàng nhà nước, 2007 Thông tư số 02/2007/TT-NHNN Sửa đổi khoản Thông tư số 07/2006/TT-NHNN ngày 07/09/2006 Ngân hàng Nhà nước Hướng dẫn hoạt động mua cho thuê lại theo hình thức cho th tài theo quy định Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Nghị định 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 Chính Phủ Ngân hàng nhà nước, 2006 Thông tư số 08/2006/TT-NHNN Hướng dẫn hoạt động cho th tài hợp vốn cơng ty cho thuê tài theo quy định Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Nghị định 65/2005/NĐCP ngày 19/05/2005 Chính Phủ 10 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, 2004 Quyết định số 731/2004/QĐ-NHNN ban hành quy chế tạm thời hoạt động cho thuê vận hành công ty cho th tài 11 Bộ tư pháp, 2007 Thơng tư số 04/2007/TT-BTP Hướng dẫn thẩm quyền, trình tự thủ tục đăng ký, cung cấp thông tin hợp đồng mua trả chậm, hợp đồng thuê tài sản, hợp đồng cho thuê tài hợp đồng chuyển giao quyền địi nợ 12 Bộ tài chính, 2002 Thơng tư số 24/2002/TT-BTC Hướng dẫn thực nghĩa vụ thuế hoạt động cho thuê tài 13 Bộ tài chính, 2002 Thơng tư số 53/2002/TT-BTC Hướng dẫn sửa đổi Thông tư số 24/2002/TT-BTC ngày 20/03/2002 Bộ tài việc hướng dẫn thực nghĩa vụ thuế hoạt động cho thuê tài 14 Bộ tài chính, 1999 Thơng tư số 49/1999/TT/BTC Hướng dẫn thực luật thuế giá trị gia tăng hoạt động cho thuê tài 15 Bộ tài chính, 2008 Thơng tư số 129/2008/TT-BTC Hướng dẫn thi hành số điều Luật thuế giá trị gia tăng hướng dẫn thi hành Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 Chính phủ 16 Chính phủ, 2008 Nghị định số 123/2008/NĐ-CP Quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật thuế giá trị gia tăng 17 Bộ tài chính, 2010 Cơng văn số 12301/BTC-CST việc sách thuế hoạt động cho thuê tài 18 Chủ tịch Quốc hội, 2010 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 19 Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam, 2010 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty cho thuê tài hội viên Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam Quý I/2010 20 Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam, 2011 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty cho thuê tài hội viên Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam Quý I/2011, Quý II/2011, Quý III/2011, năm 2011 21 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009, 2010, 2011 22 Định hướng phát triển sách tín dụng Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng Á Châu 23 Quy trình nghiệp vụ cho th tài Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng Á Châu 24 Cơ cấu tổ chức hoạt động Cơng ty TNHH MTV Cho th tài Ngân hàng Á Châu 25 Minh Quang, 2011 Công ty Cho thuê tài II Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn lỗ 3000 tỷ đồng [Ngày truy cập 22/02/2012] 26 Quang Sơn, 2012 BIDV sáp nhập hai công ty cho thuê tài [Ngày truy cập 22/02/2012] 27 Hải Vân, 2011 Khúc mắc cho thuê tài [Ngày truy cập 22/02/2012] 28 Báo Đầu tư, 2012 Công ty cho thuê tài chật vật huy động vốn [Ngày truy cập 22/02/2012] 29 Nguyên An, 2011 Cho thuê tài – Thả gà đuổi [Ngày truy cập 22/02/2012] 30 ThS Trần Vũ Hải, 2008 Pháp luật cho thuê tài – Một số vấn đề cần hoàn thiện [Ngày truy cập 22/02/2012] 31 Website Công ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng Á Châu : www.acbl.com.vn