Hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng TMCP Sài Gòn : Luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Nguyễn Trọng Nhân HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Nguyễn Trọng Nhân HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRƢƠNG THỊ HỒNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu, phân tích thực riêng Các số liệu, kết nghiên cứu luận văn trung thực có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tp Hồ Chí Minh, ngày 09 tháng 01 năm 2014 Học viên Nguyễn Trọng Nhân MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan chế quản lý vốn .3 1.1.1 Khái niệm chế quản lý vốn 1.1.2 Phân loại chế quản lý vốn .3 1.2 Cơ chế quản lý vốn tập trung 1.2.1 Khái niệm chế quản lý vốn tập trung 1.2.2 Phân loại chế quản lý vốn tập trung 1.2.3 Các nguyên tắc chế quản lý vốn tập trung 16 1.2.4 Định giá chuyển vốn nội FTP .16 1.2.4.1 Công thức xác định giá chuyển vốn 17 1.2.4.2 Tƣơng quan FTP mua vốn FTP bán vốn 18 1.2.4.3 Đánh giá kết hoạt động Chi nhánh 19 1.3 Kinh nghiệm quản lý vốn tập trung NHTM nƣớc 21 1.3.1 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV)22 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (VietinBank)23 1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng TMCP Sài Gòn .23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 26 2.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng TMCP Sài Gòn 26 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn .28 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn 28 2.2 Thực trạng chế quản lý vốn tập trung NH TMCP Sài Gòn 30 2.2.1 Cơ chế quản lý vốn cũ 30 2.2.1.1 Nguyên tắc thực 31 2.2.1.2 Những tồn chế quản lý vốn cũ cần thiết phải chuyển sang chế quản lý vốn tập trung .34 2.2.2 Thực trạng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gòn 37 2.2.2.1 Các mục tiêu việc áp dụng chế quản lý vốn tập trung .37 2.2.2.2 Quá trình triển khai thực chế quản lý vốn tập trung SCB 38 2.2.2.3 Nội dung chế quản lý vốn tập trung SCB .41 2.2.2.4 Định giá chuyển vốn .43 2.2.2.4.1 Giao dịch mua vốn 44 2.2.2.4.2 Giao dịch bán vốn 46 2.2.2.4.3 Tính lãi điều chuyển vốn .48 2.2.2.5 So sánh hai chế quản lý vốn cũ SCB 49 2.3 Đánh giá chế quản lý vốn tập trung SCB thời gian qua 53 2.3.1 Những kết đạt đƣợc thời gian qua 53 2.3.2 Những tồn cần hoàn thiện thời gian tới .58 2.3.2.1 Chƣa đạt đƣợc mục tiêu cấu lại bảng tổng kết tài sản 58 2.3.2.2 Chƣơng trình báo cáo FTP chƣa đáp ứng hết yêu cầu chế FTP 59 2.3.2.3 Các chi nhánh động lực phát triển nguồn vốn giá rẻ .59 2.3.2.4 Việc áp đặt cứng nhắc giá mua/bán vốn cản trở kinh doanh lành mạnh Chi nhánh 60 2.3.2.5 Bất cân xứng thông tin nhà quản lý Hội sở đơn vị tiếp nhận thông tin Chi nhánh với khách hàng .60 2.3.2.6 Nguyên nhân hạn chế .61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 63 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 64 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn 64 3.2 Giải pháp hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gòn 65 3.2.1 Giải pháp chung .65 3.2.1.1Áp dụng giá mua – bán vốn FTP với nội dung chế quản lý vốn tập trung 65 3.2.1.2Hồn thiện chƣơng trình FTP, hệ thống báo cáo đáp ứng nhu cầu triển khai chế quản lý vốn FTP 72 3.2.2 Giải pháp Hội sở 72 3.2.2.1Thực chế quản lý vốn linh động, cân đối kỳ hạn cho hệ thống 72 3.2.2.2Áp dụng chế hỗ trợ 73 3.2.2.3Cơ chế quản lý vốn cần động lực kinh doanh Chi nhánh nguồn vốn không kỳ hạn ổn định 73 3.2.3 Giải pháp cho Chi nhánh 74 3.2.3.1Áp dụng giá mua – bán vốn FTP linh hoạt cho địa bàn, đảm bảo chi nhánh vừa hoạt động có hiệu song đảm bảo tính cạnh tranh 74 3.2.3.2Áp dụng Trung tâm quản lý vốn theo khu vực 74 3.2.3.3Tiếp nhận phản hồi đầy đủ thông tin thị trƣờng 75 3.3 Kiến nghị 75 3.3.1 Kiến nghị Hội sở 75 3.3.2 Kiến nghị Chi nhánh/Đơn vị trực thuộc 76 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 77 KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 KẾT LUẬN .80 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 01: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn PHỤ LỤC 02: Các khoản mục Hội sở mua/bán vốn không kỳ hạn PHỤ LỤC 03: Các khoản mục Hội sở mua/bán vốn có kỳ hạn DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV: Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam EXIMBANK: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam FTP (Fund Transfer Pricing): Cơ chế quản lý vốn tập trung FTP LĐCV: Lãi điều chuyển vốn LSĐCV: Lãi suất điều chuyển vốn LSMV: Lãi suất mua vốn LSBV: Lãi suất bán vốn NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM: Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NIM (Net Interest Margin): Hệ số thu nhập lãi ròng cận biên SCB: Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gòn TSC: Tài sản có TSN: Tài sản nợ TCTD: Tổ chức tín dụng VietinBank: Ngân Hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Ví dụ bảng cân đối tài sản áp dụng chế FTP đơn giá Bảng 1.2: Ví dụ bảng cân đối tài sản áp dụng chế FTP loại thứ hai Bảng 1.3: Ví dụ bảng cân đối tài sản áp dụng chế FTP loại thứ ba Bảng 1.4: Ví dụ mức lãi suất FTP Bảng 1.5: Các khoản thu nhập chi phí chi nhánh Bảng 1.6: Ví dụ xác định thu nhập chi phí chi nhánh Bảng 2.1: Tổng hợp tiêu tài chủ yếu SCB năm 2012 Bảng 2.2: Bảng kết hoạt động kinh doanh SCB tháng đầu năm 2013 Bảng 2.3: So sánh hai chế quản lý vốn cũ SCB Bảng 2.4: Tình hình huy động tháng 7/2013 NHTM địa bàn Tp.HCM Bảng 3.1: Cơ cấu lợi nhuận Chi nhánh DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ Hình 1.1: Mơ tả chế quản lý vốn phân tán Hình 1.2: Mơ tả chế quản lý vốn tập trung Hình 1.3: Minh họa phần thu nhập Chi nhánh chênh lệch lãi suất Hình 2.1: Mơ hình tổ chức Trung tâm vốn Hội sở Hình 2.2: Ln chuyển vốn chi nhánh SCB theo chế FTP Hình 2.3: Tập trung rủi ro khoản Hội sở Hình 2.4: Tập trung rủi ro lãi suất Hội sở Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn từ thị trƣờng SCB trƣớc sau triển khai FTP Biểu đồ 2.2: Tình hình huy động vốn từ thị trƣờng SCB từ 6/20126/2013 Biểu đồ 2.3: Tình hình huy động vốn tháng 7.2013 ngân hàng địa bàn Tp.Hồ Chí Minh LỜI MỞ ĐẦU Cùng với phát triển kinh tế Việt Nam trình hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, ngành ngân hàng Việt Nam có bƣớc phát triển vƣợt bậc bƣớc hội nhập vào thị trƣờng tài toàn cầu Sự đa dạng sản phẩm dịch vụ ngân hàng cạnh tranh ngày gay gắt tình hình thị trƣờng địi hỏi ngân hàng ngồi việc khơng ngừng cải tiến, phát triển sản phẩm dịch vụ, mà song song cịn phải tăng cƣờng công tác quản lý quản trị hệ thống nội ngân hàng nhằm quản lý tốt rủi ro trì phát triển bền vững thị trƣờng đầy biến động nhƣ giai đoạn Sau hợp từ ba ngân hàng TMCP quy mô nhỏ vào hoạt động từ ngày 01/01/2012, Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) ngân hàng TMCP có quy mơ lớn thị trƣờng tài Việt Nam Thực chủ trƣơng tái cấu lại hoạt động ngân hàng theo mơ hình ngân hàng đại, đáp ứng yêu cầu hội nhập phù hợp với thông lệ quốc tế, vấn đề SCB cần phải thực cơng tác quản trị rủi ro, quản trị tài sản Nợ - tài sản Có, mà trọng tâm giải công tác điều hành vốn nội ngân hàng Nhận thức đƣợc vấn đề này, ngày 26/06/2012, SCB thức triển khai chế quản lý vốn tập trung (Fund Transfer Pricing - FTP) toàn hệ thống Cơ chế Quản lý vốn tập trung chuyển chế quản lý vốn nội SCB từ chế “vay-gửi” vốn sang chế “mua-bán” vốn Qua đó, ngân hàng áp dụng giá điều chuyển vốn nội thống cho tất Chi nhánh hệ thống, làm sở xác định thu nhập chi phí xác cho Chi nhánh quan trọng tập trung quản lý đƣợc rủi ro công tác quản lý vốn nhƣ rủi ro lãi suất, rủi ro khoản Trong trình chuyển đổi từ chế quản lý vốn cũ sang chế quản lý vốn tập trung, bên cạnh thành tựu đạt đƣợc cịn nhiều vấn đề tồn bất cập, tơi định nghiên cứu đề tài “Hồn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gòn”  Mục tiêu nghiên cứu: Bài nghiên cứu tổng hợp sở lý luận chế quản lý vốn tập trung NHTM làm sở lý thuyết nghiên cứu trình triển khai ứng dụng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gịn Từ đó, nghiên cứu rút thành tựu tồn qua thực tiễn ứng dụng; đồng thời đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện chế SCB  Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đối tƣợng nghiên cứu lý thuyết chế quản lý vốn tập trung thực trạng chế quản lý vốn Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau hợp Bài nghiên cứu lấy mốc thời gian năm 2012 chuyển đổi từ chế quản lý vốn cũ sang chế quản lý vốn tập trung để phân tích, so sánh ƣu khuyết điểm hai chế quản lý vốn SCB  Phƣơng pháp nghiên cứu: Phƣơng pháp thống kê mơ tả: Xác định tiêu chí liên quan đến quản lý vốn áp dụng chế quản lý tập trung phƣơng pháp tính tốn thu nhập, chi phí… liên quan Phƣơng pháp phân tích tổng hợp, so sánh: Trình bày đặc điểm chế quản lý vốn, so sánh hiệu vận dụng hai chế cũ Số liệu luận văn đƣợc thu thập xử lý từ hai nguồn: liệu nội hệ thống SCB liệu thu thập đƣợc từ báo cáo tài NHTM  Kết cấu nghiên cứu: Ngoài phần mở đầu phần kết luận, nghiên cứu gồm có chƣơng:  Chƣơng 1: Tổng quan chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thƣơng mại;  Chƣơng 2: Thực trạng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gịn;  Chƣơng 3: Giải pháp hồn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gòn ... sang chế quản lý vốn tập trung 1.2 Cơ chế quản lý vốn tập trung 1.2.1 Khái niệm chế quản lý vốn tập trung Cơ chế quản lý vốn tập trung gọi chế FTP (Fund Transfer Pricing), chế quản lý vốn từ Trung. .. chƣơng:  Chƣơng 1: Tổng quan chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thƣơng mại;  Chƣơng 2: Thực trạng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gịn;  Chƣơng 3: Giải pháp hồn thiện chế quản lý vốn. .. quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gòn 3 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan chế quản lý vốn 1.1.1 Khái niệm chế quản lý vốn Trong