Hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam : Luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - Dƣơng Xuân Thảo HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - Dƣơng Xuân Thảo HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦM THỊ XUÂN HƢƠNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT, GIẢI THÍCH TỪ NGỮ DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, phân loại thành phần tài sản có, tài sản nợ: 1.2 Cơ chế Quản lý vốn NHTM: 13 1.2.1 Thế quản lý vốn NHTM? 14 1.2.2 Cơ chế quản lý vốn phân tán: 14 1.2.2.1 Khái niệm mục đích: 14 1.2.2.2 Nguyên tắc thực hiện: 14 1.2.2.3 Ưu điểm/nhược điểm: 15 1.2.3 Cơ chế quản lý vốn tập trung: 17 1.2.3.1 Khái niệm mục đích: 17 1.2.3.2 Nguyên tắc thực hiện: 18 1.2.3.3 Ưu điểm/nhược điểm: 19 1.3 Mối liên hệ mật thiết chế FTP với quản lý Tài sản nợ/có NHTM: 21 1.4 Định giá chuyển vốn nội - FTP (Fund Transfer Pricing) 24 1.5 Kinh nghiệm quản lý vốn NHTM Thế giới: 37 KẾT LUẬN CHƢƠNG 38 CHƢƠNG 2: 39 THỰC TRẠNG THỰC HIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 39 2.1 Nam: Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt 39 2.2 Cơ cấu tổ chức, máy quản lý Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: 40 2.3 Nội dung chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: 42 2.3.1 Quá trình thực chế quản lý vốn tập trung từ 2007 đến nay: 42 2.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chế quản lý vốn tập trung BIDV: 45 2.4 Thực trạng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 54 2.4.1 Những thành tựu thực Cơ chế Quản lý vốn tập trung 54 2.4.2 Đánh giá tổng quan: 55 2.4.3 Đánh giá theo cụm động lực kinh doanh BIDV 59 2.4.4 Tồn tại: 62 2.4.5 Nguyên nhân: 63 KẾT LUẬN CHƢƠNG 65 CHƢƠNG 3: 66 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 66 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: 66 3.1.1 Mục tiêu chiến lược: 66 3.1.2 Các định hướng chính: 66 3.2 Giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: 67 3.2.1 Thực chế quản lý vốn linh động, cân đối kỳ hạn cho hệ thống: 68 3.2.2 Cơ chế quản lý vốn cần động lực kinh doanh chi nhánh nguồn vốn không kỳ hạn ổn định 68 3.2.3 3.3 Đề xuất áp dụng Trung tâm quản lý vốn theo khu vực 69 Kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước: 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG 74 KẾT LUẬN 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 PHỤ LỤC – KHÁI QUÁT CHƢƠNG TRÌNH FTP 1.1 78 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT, GIẢI THÍCH TỪ NGỮ ALCo (Asset/Liability Management Committee): Hội đồng quản lý tài sản nợ - có ATM (Automatic teller machine): Máy rút tiền tự động ATM-POST: dịch vụ toán thẻ ATM BIDV (Bank for Investment and Development of Vietnam): Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Các khoản cho vay lãi suất thả khoản cho vay có thoả thuận lại lãi suất cho vay khách hàng so với lãi suất cho vay ban đầu, khoản cho vay lãi suất thả bao gồm: thả lãi suất theo định kỳ, thả lãi suất theo lãi suất lãi suất thị trường, cho vay lãi suất cố định chi nhánh có điều chỉnh lãi suất cho vay khách hàng kỳ Chi phí mua vốn: số tiền đơn vị kinh doanh phải “trả” cho Trung tâm vốn thông qua việc “mua” vốn để sử dụng cho giao dịch vốn phát sinh Tài sản Có đơn vị Cơ chế FTP (Fund Transfer Pricing): Cơ chế quản lý vốn tập trung DVR: Dịch vụ ròng Định giá chuyển vốn: việc xác định thu nhập chi phí bên có liên quan q trình mua bán vốn nội 10 Đơn vị kinh doanh: phận có quan hệ trực tiếp với khách hàng trình hình thành, sử dụng vốn Ngân hàng, bao gồm Chi nhánh số đơn vị Hội sở chính: Ban Vốn Kinh doanh vốn, Ban Định chế tài chính, Ban Quan hệ khách hàng doanh nghiệp, Ban Đầu tư 11 Đồng tiền định giá: FTP mua/bán vốn xác định cho loại tiền Tất đồng tiền giao dịch phát sinh bảng cân đối kế toán nội bảng sử dụng đồng tiền tính tốn để định giá chuyển vốn Các đồng tiền sử dụng để định giá bao gồm: đồng Việt nam (VND), đồng đô la Mỹ (USD), đồng Euro (EUR), đồng tiền khác ký hiệu OTH 12 FTP mua/bán vốn : lãi suất Trung tâm vốn quy định áp dụng việc "mua /bán” vốn Trung tâm vốn với đơn vị kinh doanh Cụ thể: a FTP mua vốn: lãi suất Trung tâm vốn tính cho khoản mục Tài sản Nợ đơn vị kinh doanh b FTP bán vốn: lãi suất Trung tâm vốn tính cho khoản mục Tài sản Có đơn vị kinh doanh 13 Giao dịch có lãi suất thả nổi: giao dịch có thoả thuận lại lãi suất với khách hàng so với lãi suất ban đầu, bao gồm: a Giao dịch thả lãi suất theo kỳ định giá b Giao dịch thả lãi suất theo lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố điều hành lãi suất Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam c Giao dịch có lãi suất thoả thuận với khách hàng lãi suất cố định đơn vị kinh doanh điều chỉnh lãi suất kỳ lãi suất thị trường biến động 14 Hệ thống: hệ thống ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam 15 Hội sở chính(HSC: Trụ sở chính, điều hành tất hoạt động chi nhánh ngân hàng 16 Kỳ hạn danh nghĩa: Kỳ hạn danh nghĩa giao dịch xác định thoả thuận Ngân hàng khách hàng thực giao dịch 17 Kỳ hạn định giá lại: Đối với giao dịch có lãi suất thả nổi: kỳ hạn định giá lại khoảng thời gian tính từ ngày phát sinh giao dịch (hoặc ngày xác định lại lãi suất) đến ngày xác định lại lãi suất cho kỳ (hoặc ngày đến hạn) BIDV quy định khoản mục tài sản Nợ, tài sản Có khơng xác định kỳ hạn 18 Kỳ hạn FTP: kỳ hạn mà theo kỳ hạn danh nghĩa giao dịch vốn đưa kỳ hạn định để áp dụng giá chuyển vốn 19 Kỳ xác định thu nhập/chi phí: khoảng thời gian tính tốn thu nhập chi phí đơn vị kinh doanh Trung tâm vốn 20 Lãi suất huy động thị trường 1: lãi suất huy động từ kinh tế tổ chức, cá nhân; lãi suất huy động từ thị trường liên ngân hàng 21 LNTT: Lợi nhuận trước thuế 22 NHTM: Ngân hàng thương mại 23 NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần 24 NIM (Net Interest Margin): Hệ số thu nhập lãi ròng cận biên 25 NVKDTT: Nguồn vốn kinh doanh tiền tệ 26 TDH: Trung dài hạn 27 Thu nhập bán vốn: số tiền đơn vị kinh doanh “nhận” từ Trung tâm vốn thông qua việc “bán” vốn giao dịch vốn phát sinh Tài sản Nợ đơn vị 28 Thu nhập ròng (NI - Net Income): thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh chung đơn vị kinh doanh 29 Thu nhập ròng từ lãi (NII - Net Interest Income ): chênh lệch thu nhập từ lãi trừ chi phí trả lãi kỳ đơn vị kinh doanh 30 Tỉ lệ Thu nhập lãi ròng cận biên (NIM-Net Interest Margin): tỉ lệ Thu nhập ròng từ lãi tài sản có sinh lời 31 TTS: Tổng tài sản 32 Trung tâm vốn: phận quản trị điều hành vốn khối NHTM theo yêu cầu ALCO, theo phân công, điều hành Tổng Giám đốc; phận chịu trách nhiệm “mua” phần nguồn vốn thuộc Tài sản Nợ “bán” phần sử dụng vốn thuộc Tài sản Có Bảng cân đối kế toán nội bảng đơn vị kinh doanh 33 TSC: Tài sản có 34 TSCĐ: Tài sản cố định 35 TSN: Tài sản nợ DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 2.1: Một số tiêu kinh tế vĩ mô Việt Nam giai đoạn 2006-2010 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh BIDV qua năm 2006-2010 Bảng 2.3: Tóm lược kết khối chi nhánh theo cụm động lực DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 1.1: Cơ chế quản lý vốn phân tán Hình 1.2: Minh họa chế mua-bán vốn Hình 1.3 Trình bày tổng quan quy trình FTP Sơ đồ 2.1: Mơ hình cấu-tổ chức-bộ máy hệ thống BIDV Hình 2.2: Luân chuyển vốn chi nhánh Hình 2.3: Minh họa phần thu nhập Chi nhánh chênh lệch lãi suất giá mua giá bán vốn cho Trung tâm giá mua vốn từ Trung tâm với lãi suất cho vay Hình 2.4: Huy động vốn tín dụng tồn ngành ngân hàng 2006-2010 Hình 3.1: Mơ hình hoạt động chế quản lý vốn tập trung theo đề xuất LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) NHTM thuộc sở hữu Nhà nước, thành lập từ ngày 26/4/1957 Trước tháng 01/2007, ngân hàng chưa áp dụng chế điều chuyển vốn tập trung, mơ hình cơng ty mẹ - cơng ty mơ hình tổ chức vận hành tồn thời gian dài Với mô hình này, chi nhánh (cơng ty con) BIDV hạch toán độc lập, độc lập triển khai chiến lược cụ thể nhằm hoàn thành tiêu giao Vì thế, chi nhánh cạnh tranh với cạnh tranh với công ty mẹ, dẫn đến không công việc xác định phần đóng góp cơng ty vào thu nhập chung việc phân bổ chi phí cơng ty mẹ cho công ty Thực chủ trương tái cấu lại hoạt động ngân hàng theo mơ hình ngân hàng đại, đáp ứng u cầu hội nhập phù hợp với thông lệ quốc tế, đồng thời chuẩn bị bước cho kế hoạch hình thành tập đồn tài qui mơ lớn tương lai, vấn đề BIDV cần phải thực cơng tác quản trị rủi ro, quản trị tài sản nợ, quản lý vốn, mà trọng tâm giải công tác điều hành vốn nội ngân hàng Ngày 13/01/07, BIDV thức triển khai chế quản lý vốn tập trung (FTP) toàn hệ thống Cơ chế Quản lý vốn tập trung chuyển chế quản lý vốn nội BIDV từ chế “vay-gửi” sang chế “mua-bán” vốn làm sở xác định thu nhập chi phí xác cho chi nhánh quan trọng quản lý rủi ro công tác quản lý vốn rủi ro lãi suất, rủi ro khoản Hiện nay, BIDV áp dụng thành công việc chuyển đổi từ chế cũ sang chế Tuy nhiên, thực tiễn thay đổi việc nghiên cứu việc ứng dụng phù hợp thực tiễn tình hình kinh tế có nhiều biến động thời gian qua yêu cầu cấp bách với BIDV, tơi định nghiên cứu đề tài “ Hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” Mục đích nghiên cứu: Hệ thống hóa sở lý luận quản trị vốn NHTM làm sở để nghiên cứu trình triển khai ứng dụng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Từ rút thành tựu tồn qua thực tiễn ứng dụng; đồng thời đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện chế BIDV Phạm vi nghiên cứu: Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2006 đến 2010 Phƣơng pháp nghiên cứu: - Phương pháp mô tả: Trình bày tình hình thực chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Phương pháp thống kê: sử dụng phương pháp tốn học xác định cách tính tốn thu nhập, chi phí tiêu chí khác áp dụng mơ hình chế quản lý vốn tập trung - Phương pháp so sánh: Phân tích lợi điểm, khuyết điểm chế để so sánh áp dụng mơ hình chế quản lý vốn tập trung hay phân tán - Phương pháp tổng hợp: Từ phương pháp mơ tả tình hình thực chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, thống kê tình hình hoạt động thực trạng, so sánh hiệu áp dụng chế quản lý vốn tập trung hay phân tán Kết cấu đề tài nghiên cứu: Kết cấu đề tài gồm có chương - Chương 1: Tổng quan chế quản lý vốn NHTM - Chương 2: Thực trạng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chương 3: Giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 69 Đề xuất Hội sở nghiên cứu áp dụng mức lãi suất mua vốn hợp lý, đảm bảo hiệu cho nguồn vốn không kỳ hạn kinh doanh mang lại lợi nhuận cao thị trường Giải pháp đề xuất: Hội sở áp dụng sách giá nguồn vốn không kỳ hạn Cụ thể: Yêu cầu chi nhánh đăng ký hàng tháng/quý/năm nguồn vốn không kỳ hạn ổn định chi nhánh Căn đăng ký này, Hội sở có điều chỉnh kế hoạch kinh doanh thị trường sử dụng vốn hiệu áp dụng lãi suất mua vốn cao lãi suất mua vốn bảng quy định cho chi nhánh để đảm bảo hiệu kinh doanh tính đúng, tính đủ cho chi nhánh Do đó, tạo động lực cho chi nhánh phát triển nguồn vốn huy động Về phía góc độ quản lý Hội sở chính, để đảm bảo việc sử dụng nguồn vốn đăng ký chi nhánh hợp lý, gia tăng hiệu sử dụng vốn, đồng thời đảm bảo an toàn khoản cho hệ thống, Hội sở cần nghiên cứu đưa chế tài chi nhánh không thực số đăng ký Khi chi nhánh thực không đảm bảo nguồn vốn đăng ký, ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn chung toàn ngành, thiếu an toàn khoản kỳ hạn, Hội sở áp dụng chế tài giảm lãi suất mua vốn áp dụng cho nguồn vốn đăng ký chi nhánh Về phía góc độ chi nhánh, việc đăng ký nguồn vốn huy động cần phải nghiêm túc xem xét đánh giá kỹ Việc đăng ký thiếu hay thừa nguồn vốn tạo chế sử dụng vốn không hiệu Đối với đăng ký thiếu, Hội sở có chế tài phân tích nhằm đảm bảo an toàn khoản kỳ hạn, nâng cao hiệu sử dụng vốn Đối với đăng ký thừa, hiệu kinh doanh chi nhánh bị ảnh hưởng phần chênh lệch từ mức độ nguồn vốn ổn định kỳ đăng ký cao nguồn vốn đăng ký bị áp giá mua vốn FTP thấp nhiều so với giá mua vốn áp cho số đăng ký, chênh lệch phần giảm hiệu chi nhánh 3.2.3 Đề xuất áp dụng Trung tâm quản lý vốn theo khu vực Áp dụng trung tâm quản lý vốn theo khu vực, linh động kịp thời cạnh tranh với thị trường nhiều biến động Quản lý rủi ro khoản Trung 70 tâm vốn Hội sở chính, Quản lý rủi ro lãi suất chia cho Trung tâm khu vực Trung tâm vốn HSC Tiếp tục đẩy mạnh phát triển hệ thống thông tin đủ mạnh, yêu cầu chi nhánh minh bạch sách áp dụng khách hàng để Hội sở quản lý tốt tác động sách áp dụng Ngồi giải pháp trên, tác giả khơng tập trung phân tích nghiên cứu u cầu hệ thống thơng tin đủ mạnh để đưa việc quản lý khách hàng BIDV tốt sâu sát nêu yêu cầu xây dựng từ ngày đầu chiến lược kinh doanh giai đoạn 2006-2010 Tác giả tập trung đưa giải pháp từ chế quản lý vốn áp dụng hệ thống BIDV Như phân tích chương mục 1.4, kinh nghiệm ngân hàng Thế Giới đánh giá cao việc quản trị linh hoạt, phù hợp tình hình diễn biến thị trường nước sở để áp dụng biện pháp điều chuyển vốn (Funds Tranfer Pricing) mang lại hiệu cao cho Ngân hàng mẹ Yếu tố thị trường phương hướng dẫn dắt cho mục tiêu quản lý điều hành Ngân hàng mẹ, tình hình thị trường có nhiều biến động, chế quản lý vốn tập trung phát huy không hết ưu điểm tùy thuộc vào vùng, khu vực (kết nghiên cứu tác động chế FTP theo khu vực mục đánh giá theo cụm động lực kinh doanh) Điểm sơ yếu tố thị trường sau: Các yếu tố vĩ mô CPI lạm phát cao, tốc độ tăng trưởng tín dụng liên tục cao qua năm khiến mặt lãi suất năm thường xuyên mức cao, NHNN Hiệp hội Ngân hàng thường xuyên phải đạo thống mức đồng thuận tính thực thi khơng cao Từ tháng 12/2009 kéo dài hết năm 2010, hệ thống NHTM trí thực theo mức lãi suất trần tối đa, song hều NHTM không thực cam kết mà phổ biến áp dụng lãi suất thực cao lãi suất đồng thuận thơng qua hình thức tặng tiền, tăng lãi suất, khuyến mại hấp dẫn… tạo cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng Trong cạnh tranh đó, ngân hàng tn thủ ln chịu “thiệt thịi” sách vượt rào NHTMCP Trong bối cảnh diễn biến phức tạp, không ổn định lãi suất tỷ giá, 71 tâm lý khách hàng lựa chọn gửi kỳ hạn ngắn, cho vay trung dài hạn tăng mạnh nên ngân hàng tiếp tục cân đối kỳ hạn nguồn vốn – sử dụng vốn Cơ chế FTP chưa phát huy tác động điều chỉnh bảng cân đối tài sản cho chi nhánh tồn hệ thống Để tăng cường tính linh động, ứng phó kịp thời với diễn biến thị trường khu vực động lực kinh tế phát triển, đề xuất BIDV xây dựng trung tâm quản lý vốn tập trung khu vực 3.2.3.1 Ưu điểm phương pháp: - Phù hợp với quan điểm điều hành tiên tiến Thế Giới quản trị điều hành hệ thống chi nhánh/công ty nước/khu vực có diễn biến phù hợp thị trường cụ thể; - Các chi nhánh nhanh chóng thích ứng, phù hợp thị trường, ứng phó hợp lý nhanh nhạy so với tình hình phải tổng hợp xử lý Trung tâm vốn Hội sở chính; - Tận dụng nguồn nhân lực có thời gian quản lý kinh doanh vốn tốt chi nhánh, kinh nghiệm xử lý thông tin dồi khách hàng chi nhánh nhanh chóng tập trung ứng xử theo khu vực; - Trung tâm vốn Hội sở nơi quản lý rủi ro khoản hệ thống - Đánh giá hàng quý/năm, khu vực phát huy lợi chế FTP hưởng lợi từ chế FTP chưa tự cân đối vốn (hệ số Q>1) để phân loại đánh giá áp dụng chế FTP theo khu vực thích hợp, hiệu 3.2.3.2 Mơ hình hoạt động chế FTP mới: - Trung tâm vốn khu vực chọn theo khu vực động lực kinh doanh Động lực phía Bắc – trừ Hà Nội, Hà Nội, Đồng sông Hồng, Bắc Trung Bộ, Nam Trung Bộ, Miền núi phía Bắc, Tây Nguyên, Động lực phía Nam – trừ TPHCM, TPHCM, Đồng Bằng Sơng Cửu Long BIDV có kinh nghiệm 72 liệu tương đối đầy đủ việc đánh giá chi nhánh theo cụm động lực kinh doanh Hình 3.1: Mơ hình hoạt động chế quản lý vốn tập trung theo đề xuất 3.2.3.3 Cơ chế hoạt động trung tâm vốn khu vực trung tâm vốn hội sở chính: - Cơ chế quản lý vốn tập trung chi nhánh trung tâm khu vực áp dụng điều hành, trung tâm khu vực chi nhánh thuộc khu vực, trung tâm khu vực với trung tâm vốn hội sở chính; - Cơ chế quản lý vốn tập trung lúc trở thành chế tập trung vốn điều hành hệ thống, trung tâm khu vực không phép kinh doanh bên hệ thống, quản lý rủi ro khoản thuộc trung tâm vốn hội sở - Trung tâm khu vực phép điều hành vốn sở người mua-bán vốn cuối thị trường trung tâm vốn hội sở 73 - Rủi ro lãi suất chia phía trung tâm vốn khu vực trung tâm vốn hội sở 3.3 Kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc: - Hình thành chế kiểm soát lãi suất thị trường loại lãi suất NHNN để lãi suất hình thành hồn tồn dựa quan hệ cung – cầu vốn tín dụng thị trường Khi thị trường tiền tệ hoạt động thường xuyên thông suốt - NHNN tiếp tục hoàn thiện chế điều hành mức lãi suất chủ đạo, cần khẩn trương hoàn thiện cơng cụ điều hành sách tiền tệ tác động trực tiếp đến lãi suất nghiệp vụ thị trường mở, cho vay tái cấp vốn tái chiết khấu, tỷ lệ dự trữ bắt buộc,…Trong đó, nghiệp vụ thị trường mở đóng vai trị chủ chốt để điều tiết lãi suất thị trường tiền tệ, lãi suất tái cấp vốn cần điều chỉnh sát với lãi suất thị trường để phục vụ cho tái cấp vốn, đảm bảo khả khoản TCTD NHNN cần chủ động linh hoạt can thiệp thị trường liên ngân hàng để chế điều hành lãi suất NHNN phát huy hiệu hay nói cách khác nâng cao khả truyền dẫn sách tiền tệ - Thắt chặt kỷ luật thị trường, bảo đảm điều hành lãi suất hướng tới mục tiêu thực thi hiệu mục tiêu kinh tế vĩ mô NHNN cần nâng cao vai trò quản lý, giám sát thực mức lãi suất huy động vốn tối đa 14%/năm (VNĐ) nay, áp dụng quy định Luật NHNN Luật TCTD để xử lý nghiêm trường hợp có dấu hiệu bất ổn hoạt động phối hợp với quan truyền thông để thông tin hành vi vi phạm kết xử lý TCTD Cơ quan tra giám sát ngân hàn phối hợp với Hiệp hội ngân hàng Việt Nam đề xuất chế để chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng 100% vốn nước tham gia Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam - Chính phủ, NHNN cần sớm cấu lại NHTM có chế thúc đẩy việc sáp nhập tự nguyện NHTM với nhau, đặc biệt không nên để tồn nhiều NHTM cổ phần quy mô nhỏ nhân tố cạnh tranh huy động vốn với lãi suất cao, đẩy thị trường vào tình trạng hỗn loạn 74 - Kiến nghị NHNN biện pháp để quản lý rủi ro khoản NHTM: Thứ nhất, hỗ trợ kiểm soát số ngân hàng thiếu tính khoản, áp dụng biện pháp hành để ngăn cản sóng tăng lãi suất huy động dẫn đến chạy đua lãi suất làm khe hở kỳ hạn huy động vốn ngày ngắn đi, giảm tính xác báo cáo quản lý vĩ mô khe hở kỳ hạn trường hợp NHTM đối phó với NHNN cách hợp đồng huy động tiền gửi có kỳ hạn dài chủ động tất toán trước hạn để trả lãi phạt lãi suất năm, tức gián tiếp tăng lãi suất tiền gửi cho khách hàng Thứ hai, quy định lại tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn Thứ ba, quy định lại thời gian cho vay trung dài hạn ngân hàng theo mức độ an toàn ngân hàng Hiện nay, NHNN cho pháp chung NHTM sử dụng 40% nguồn vốn huy động ngắn hạn vay trung, dài hạn không giới hạn thời gian cho vay tối đa, đề xuất NHNN nên cần điều chỉnh theo quy mơ mức đánh giá an tồn NHTM Thứ tư, NHNN cần phải tổ chức đánh giá mức độ hoạt động NHTM dựa quy mô vốn, quản trị rủi ro độ an toàn kinh doanh NHTM hàng năm Tóm lại, việc ổn định kinh tế vĩ mơ định hướng quan trọng tình hình kinh tế nhiều biến động nay, sách lãi suất cần Chính phủ, NHNN điều tiết kịp thời vào ổn định Đây tiền đề quan trọng để chế quản lý vốn tập trung phát huy hết tác dụng quản lý rủi ro lãi suất, quản lý rủi ro khoản, tác động mạnh đến việc tái cấu bảng tổng kết tài sản nợ - có tồn hệ thống KẾT LUẬN CHƢƠNG Nói tóm lại, sở định hướng phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam với q trình phân tích tình hình thực chế Quản lý vốn tập trung ngân hàng này, nội dung chương nêu hai vấn đề trình triển khai chế Quản lý vốn tập trung BIDV Đó là: phương pháp triển khai ứng dụng nhược điểm chế Từ đề xuất giải pháp thích hợp khắc phục tồn chế, phương pháp triển khai ứng dụng khoa 75 học, đề xuất kiến nghị Hội sở chi nhánh Có thể nói, Cơ chế quản lý vốn FTP phát huy tối đa hiệu ứng dụng BIDV đề xuất giải pháp thực đồng thời 76 KẾT LUẬN Đề tài nghiên cứu khoa học Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam phân tích chi tiết Nội dung chế quản lý vốn tập trung, so sánh nội dung bản, nguyên tắc vận hành hai chế cũ chế mới, trình bày mơ hình chế quản lý vốn tập trung thực BIDV Trên sở định hướng phát triển BIDV đánh giá tình hình thực chế Quản lý vốn tập trung BIDV, đề tài nghiên cứu đề xuất giải pháp khả thi thích hợp cho mơ hình phát triển BIDV Đặc biệt, việc đề xuất Mơ hình chế quản lý vốn tập trung FTP với phận điều hành vốn khu vực trung tâm vốn Hội sở phát huy tối đa ưu điểm chế tình hình thị trường, thông tin khu vực hoạt động kinh doanh BIDV Đây đóng góp lớn việc nghiên cứu đề tài phát triển công tác quản lý vốn BIDV mà chưa có đề tài nghiên cứu mơ hình Việc ứng dụng chế quản lý vốn tập trung xu tất yếu để hình thành tập đồn tài – ngân hàng tương lai NHTM Việt Nam Với nguyên tắc mua - bán vốn, chế FTP giải pháp quản lý vốn khoa học hiệu cho NHTM việc quản lý vốn, quản lý khoản rủi ro lãi suất sở tập trung thống toàn hệ thống Ngoài ra, Cơ chế quản lý vốn tập trung cịn nghiên cứu ứng dụng việc quản lý tài cơng ty lớn, tập đồn Tổng công ty nhà nước 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động xã hội Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Báo cáo thường niên (2010) Nguyễn Anh Tuấn, Công cụ định giá chuyển vốn nội bộ, Tạp chí Ngân hàng số 23/2009 Phòng Kế hoạch & hỗ trợ ALCO-Vietinbank, Vietinbank đổi chế điều chuyển vốn nội bộ, 24/06/2011 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2007), Cơ chế quản lý vốn tập trung Jennifer D.Rice, Mehmer C.Kocaklah, Funds Tranfer Pricing: A Management Accouting Approach within the Banking industry, 28 Oct 2011 HSBC’s Guide to Cash and Treasury Management in Asia Pacific 2008; Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2010 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo đánh giá kết hoạt động kinh doanh BIDV qua năm 2006-2010 10 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh khối chi nhánh 2010 11 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (31/12/2010), Quyết định số 7038/QĐ-ALCO3 v/v Cơ chế định giá chuyển vốn nội 12 Website: www.vnba.org.vn 13 Website: www.nganhangonline.com 14 Website: http://www.thehedgefundjournal.com/magazine 15 Website Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: www.bidv.com.vn 16 Website Ngân hàng nhà nước Việt Nam www.sbv.gov.vn 78 PHỤ LỤC – KHÁI QUÁT CHƢƠNG TRÌNH FTP 1.1 Bước 1: Truy cập chương trình FTP Bước 2: Kiểm tra liệu tham số FTP - Tra cứu giá FTP mua/bán vốn áp dụng ngày cụ thể: o Truy cập: Tham số FTP/FTP Term/Rate o Chọn ngày cần xem giá mua/bán vốn o Hoặc người kiểm tra xuất bảng lãi suất FTP bảng tính Excel để tra cứu giá FTP áp dụng cho ngày (hoặc nhiều ngày) 79 - Tra cứu tỷ giá quy đổi chương trình FTP: o Truy cập: Tham số FTP/Tỷ giá quy đổi o Xuất bảng tỷ giá quy đổi VND bảng tính Excel để tra cứu tỷ giá theo loại tiền ngày cụ thể (hoặc nhiều ngày) 80 Bước 3: Kiểm tra liệu FTP giao dịch cụ thể Chi nhánh khai thác liệu Kiểm tra số liệu chương trình Điều chuyển vốn nội theo hướng dẫn công văn CV 0242/CV-DVKT3 (V/v: Triển khai CT Dữ liệu gốc Phiên 1.1) ngày 18/03/2010 Địa khai thác số liệu Điều chuyển vốn nội FTP://10.53.3.14 Chi nhánh user đăng nhập FTP, mặc định ban đầu mã chi nhánh, user mã chi nhánh Định kỳ hàng quý TT CNTT dọn dẹp liệu máy chủ 10.53.3.14, đề nghị Chi nhánh tải liệu lưu trữ máy chủ Chi nhánh để khai thác sử dụng - Nếu cần kiểm tra liệu FTP tiền gửi không kỳ hạn: chọn file DD ngày muốn kiểm tra - Nếu cần kiểm tra liệu FTP tiền gửi có kỳ hạn: chọn file CD ngày muốn kiểm tra - Nếu cần kiểm tra liệu FTP tiền vay: chọn file LN ngày muốn kiểm tra 81 - Nếu cần kiểm tra liệu FTP khoản mục GL: chọn file GL ngày muốn kiểm tra - Nếu cần kiểm tra liệu FTP khoản huy động vốn mà khách hàng rút trước hạn: chọn file rth ngày muốn kiểm tra - Trong file kiểm tra liệu, người kiểm tra lưu ý thông tin cột: tài khoản khách hàng, số dư, ngày mở, ngày đáo hạn, ngày áp FTP, tên kỳ hạn, FTP rate đối chiếu với thông tin thực tế, nguyên tắc áp giá FTP khoản tiền Bước 4: Kiểm tra liệu báo cáo hàng ngày - Truy cập: Báo cáo hàng ngày/Tổng hợp/Theo loại tiền Sau hệ thống hiển thị số liệu, kích chuột phải chọn kết xuất liệu báo cáo sang bảng tính Excel - Tuỳ thuộc mục đích kiểm tra, người kiểm tra kiểm tra liệu FTP chi tiết theo ngày, loại tiền tệ, kỳ hạn FTP sản phẩm, lưu ý kiểm tra số liệu theo ngày để đối chiếu tính đắn số liệu, tỷ giá - Đối với liệu báo cáo hàng ngày ngày kiểm tra, người dùng kiểm tra: 82 o Tỷ giá quy đổi loại tiền (USD, EUR) so sánh với bảng tỷ giá quy đổi chương trình FTP o Tính đắn số liệu khoản mục số dư tài sản có/FTP chi phí/số dư tài sản nợ/FTP thu nhập/số liệu quy đổi qua ngày so với số liệu cân đối hàng ngày đơn vị kinh doanh Bước 5: Kiểm tra liệu báo cáo điều chỉnh thu nhập chi phí - Truy cập: Điều chỉnh TN/CP/Tổng hợp Sau hệ thống hiển thị số liệu, kích chuột phải chọn kết xuất liệu báo cáo sang bảng tính Excel - Tương tự việc kiểm tra số liệu báo cáo hàng ngày, người kiểm tra so khớp đắn tỷ giá theo ngày báo cáo điều chỉnh TN/CP với tỷ giá quy đổi chương trình - Đối với báo cáo điều chỉnh TN/CP, nguyên tắc điều chỉnh là: o FTP cộng dồn = FTP tính lại + Số tiền tăng giảm o Quy đổi (từng loại tiền) = Số tiền tăng giảm * Tỷ giá loại tiền tương ứng 83