Hoàn thiện hệ thống bảo hiểm và tái bảo hiểm tại Công ty bảo hiểm TP. Hồ Chí Minh (Bảo Minh)

ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP HỒ CHÍ MINH TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN TIẾN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG BẢO HIỂM VÀ TÁI BẢO HIỂM TẠI CÔNG TY BẢO HIỂM TP HỒ CHÍ MINH (BẢO MINH) CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - LƯU THƠNG TIỀN TỆ - TÍN DỤNG MÃSỐ : 5.02.09 LUẬN VĂN CAO HỌC KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học : Giáo Sƣ NGUYỄN THANH TUYỀN TP HỒ CHÍ MINH 1997 MỤC LỤC TRANG GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI CHƢƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM LỊCH SỬ HÌNH THÀNH BẢO HIỂM 2.1 BẢN CHẤT - CHỨC NĂNG CỦA BẢO HIỂM Sự Cần Thiết Khách Quan Của Bảo Hiểm Đối với Đời Sống Kinh Tế - Xã Hội 2.2 Bản Chất Của Bảo Hiểm 11 2.3 Chức Năng Của Bảo Hiểm 13 2.4 Vai Trò Của Bảo Hiểm 15 CÁC NGUYÊN TẮC CƠ BẢN CỦA BẢO HlỂM 16 PHÂN LOẠI BẢO HIỂM 19 TÁI BẢO HIỂM 21 PHÂN BIỆT GIỮA BẢO HlỂM THƢƠNG MẠI VÀ BẢO HlỂM XÃ HỘI……….29 CHƢƠNG II: HỆ THỐNG BẢO HlỂM VÀ TÁI BẢO HIỂM CỦA CÔNG TY BẢO HIỂM TP HỒ CHÍ MINH (BẢO MINH) HIỆN NAY QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÀNH BẢO HIỂM VIỆT NAM VÀ SỰ RA ĐỜI CỦA CÔNG TY BẢO HIỂM TP HỒ CHÍ MINH , …32 1.1 Quá Trình Hình Thành Và Phát Triển Của Ngành Bảo Hiểm Việt Nam Và Công Ty Bảo Hiểm TP Hồ Chí Minh … 32 1.2 Thị Trƣờng Bảo Hiểm - Tái Bảo Hiểm Tại Việt Nam Hiện Nay …42 THỰC TRẠNG HỆ THỐNG BẢO HlỂM - TÁI BẢO HlỂM TẠI CƠNG TY BẢO HIỂM TP HỒ CHÍ MINH HIỆN NAY 48 2.1 Thị Phần Bảo Hiểm Của Bảo Minh 48 2.2 Hoạt Động Nghiệp Vụ Bảo Hiểm Gốc 49 2.3 2.4 Hoạt Động Tái Bảo Hiểm 57 Công Tác Quản Lý Tài Chính Và Hiệu Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Cơng Ty Bảo Hiểm TP Hồ Chí Minh 59 2.5 Phân Tích Tình Hình Đầu Tƣ vốn 65 2.6 Phân Tích Khả Năng Thanh Tốn 68 2.7 Bộ Máy Tổ Chức Quản Lý Của Công Ty Bảo Hiểm TP Hồ Chí Minh ………… 70 2.7.1 Hệ Thống Tổ Chức Nhân Sự Và Đào Tạo 70 2.7.2 Công Tác Thống Kê - Tin Học 71 2.7.3 Công Tác Quản Lý Nghiệp Vụ 72 2.7.4 Công Tác Kế Tốn Tài Chính 73 2.7.5 Công Tác Xây Dựng Và Thực Hiện Kế Hoạch 74 CHƢƠNG III MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHAM HOÀN THIệN Hệ THốNG BẢO HIỂM VÀ TÁI BẢO HIỂM TạI CƠNG TY BảO HlỂM TP HỒ CHÍ MINH BIỆN PHÁP CHÍNH 78 1.1 Hoàn Thiện Hệ Thông Sản Phẩm Bảo Hiểm Gốc 78 1.1.1 Sản Phẩm Bảo Hiểm 79 1.1.2 Hoàn Thiện Sản Phẩm Bảo Hiểm Hiện Hành 81 1.1.3 Thiết Kế Sản Phẩm Bảo Hiểm Mới 94 1.1.4 Hồn Thiện Cơng Tác Khai Thác - Giám Định - Bồi Thƣờng Và Đề Phòng Hạn Chế Tổn Thất 98 1.2 Hoàn Thiện Hoạt Động Tái Bảo Hiểm 99 1.2.1 Thực Hiện Tái Bảo Hiểm Bắt Buộc ThôngQua Công Ty Tái Bảo Hiểm Quốc Gia Việt Nam (VINARE) 101 1.2.2 Tăng Cƣờng Tái Bảo Hiểm Trực Tiếp Với Nƣớc Ngoài 101 1.2.3 Tăng Cƣờng Khả Năng Nhận Tái Bảo Hiểm ; 103 1.2.4 Tăng Cƣờng Cộng Đồng Bảo Hiểm 103 1.2.5 Phổ Biến Chƣơng Trình Tái Bảo Hiểm 103 1.3 Hoàn Thiện Hoạt Động Đầu Tƣ Vốn 104 1.3.1 Chun Mồn Hóa Cơng Tác Đầu Tƣ Vốn 105 1.3.2 Thành Lập Công Ty Liên Doanh Bảo Hiểm 105 1.3.3 Tham Gia Quỹ Đầu Tƣ 105 1.3.4 Chuẩn Bị Tham Gia Thị Trƣờng Chứng Khoán 106 BIỆN PHÁP ĐỒNG BỘ .107 2.1 Hồn Thiện Hệ Thơng Tổ Chức Quản Lý 107 2.2 Hoàn Thiện Nguồn Nhân Lực 109 2.3 Hoàn Thiện Hệ Thống Kế Tốn - Tài Chính 109 2.4 Hoàn Thiện Hệ Thống Thống Kê - Vi Tính 110 2.5 Hồn Thiện Việc Sử Dụng Các Địn Bẩy Kinh Tế 2.6 Sự Cần Thiết Của Việc Ban Hành Luật Bảo Hiểm 112 111 2.7 Sự Cần Thiết Của Việc Thành Lập Hiệp Hội Bảo Hiểm 115 Kết luận 116 PHẦN MỞ ĐẦU GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI SỰ CẦN THIẾT CỦA VIỆC NGHIÊN CỨU LUẬN ÁN Ngành bảo hiểm hình thành phát triển gắn liền với q trình phát triển khơng ngừng xã hội loài ngƣời Từ ý niệm sơ khai bảo hiểm xuất cách hàng ngàn năm, đến có điều khoản, luật lệ bảo hiểm mang tính chất pháp lý sâu sắc, chuẩn mực khơng quốc gia mà cịn có giá trị tiêu chuẩn quốc tế, đƣợc nhiều nƣớc công nhận áp dụng Bảo hiểm nhu cầu, tập quán thiếu đƣợc sản xuất kinh doanh đời sống ngƣời Thực vậy, giới ngày nay, ta thây nƣớc có kinh tế phát triển, ngành bảo hiểm phát triển; ngƣợc lại, ngành bảo hiểm quốc gia phát triển, chỗ dựa vững cho phát triển kinh tế - xã hội quốc gia Ngƣời ta ln tìm thấy bảo hiểm, trợ thủ đắc lực, đảm bảo cho trình sản xuất - kinh doanh đời sống xã hội đƣợc trì liên tục ổn định trƣớc biến cố, rủi ro bất ngờ lƣờng trƣớc đƣợc Một số cƣờng quốc giới nhƣ Anh, Pháp, Mỹ, Đức, Ý, Nhật, , có lịch sử hình thành công ty bảo hiểm cách hàng trăm năm, nay, ngành bảo hiểm giữ vị trí vơ quan trọng tồn kinh tế nhƣ mục tiêu đảm bảo an sinh xã hội Tuy nhiên , nƣớc ta, suổt 30 năm, kể từ ngành bảo hiểm đời (1965 - 1995), điều kiện chiến tranh chế quản lý kinh tế tập trung, bao cấp, nên Nhà Nƣớc chủ trƣơng thực chế độ độc quyền kinh doanh bảo hiểm, với doanh nghiệp bảo hiểm - Tổng Cơng ty Bảo hiểm Việt Nam (gọi tắt Bảo Việt) Trong thời gian qua, công tác bảo hiểm có đóng góp định nghiệp phát triển kinh tế - xã hội nƣớc ta, song chế độc quyền, phục vụ Bảo Việt đơn vị, tổ chức cá nhân tham gia bảo hiểm nhiều hạn chế, cho nên, dù có nhu cầu bảo hiểm, ngƣời ta cảm thấy dịch vụ bảo hiểm Việt Nam xa lạ, chƣa đủ sức thuyết phục khách hàng tích cực tham gia bảo hiểm Chính vậy, ngành bảo hiểm không phát triển mức chựa đáp ứng đƣợc yêu cầu kinh tế - xã hội nƣớc ta Kể từ Đảng Nhà Nƣớc Việt Nam ban hành sách kinh tế mở, đất nƣớc ta thực chuyển bƣớc vào giai đoạn :"xây dựng kinh tế thị trƣờng, có quản lý cuả Nhà nƣớc", hầu hết ngành sản xuất - kinh doanh - dịch vụ khởi sắc, tốc độ tăng trƣởng kinh tế ngày cao đời sống đại đa số’ nhân dân ngày đƣợc cải thiện Dĩ nhiên, ngoại trừ ngành có liên quan đến lợi ích, an ninh quốc gia, Chính phủ cần phải trì chế độc quyền; tất ngành khác có chuyển động theo nhịp thở thị trƣờng, hàng rào cản mơ hình kinh tế tập trung, quan liêu, bao cấp đƣợc tháo gỡ Sự cạnh tranh hoạt động doanh nghiệp, tạo động, sáng tạo doanh nhân, tiền đề động lực phát triển kinh tế - xã hội nƣớc ta thời gian qua Công đổi kinh tế nƣớc nhà, Đảng ta khởi xƣớng lãnh đạo, gặt hái đƣợc kết khả quan, qua khẳng định tính đắn tiến trình "đổi mới" nƣớc ta Đứng trƣớc phát triển ngành kinh tế đời sống nhân dân, địi hỏi ngành bảo hiểm phải có thay đổi phù hợp với yêu cầu kinh tế thị trƣờng, nhằm làm cho dịch vụ bảo hiểm ngày đa dạng, phong phú, đáp ứng nhu cầu bảo đảm an toàn cho sản xuất, kinh doanh đời sống Nhƣ vậy, mơ hình độc quyền kinh doanh bảo hiểm khơng cịn thích hợp nƣã, tạo yếu tố cản trở phát triển kinh tế nói chung ngành bảo hiểm nói riêng Điều thể chỗ thiếu tính linh hoạt, nấng động, khơng kịp thời cung ứng dịch vụ bảo hiểm cần thiết cho khách hàng xảy cố, rủi ro, ngƣời-đƣợc-bảo-hiểm hiểm chƣa đƣợc phục vụ cách chu đáo, tận tình thoả đáng từ phiá ngƣời-bảo-hiểm độc quyền Nhằm hƣớng tới phát triển toàn dịện ngành bảo hiểm Việt Nam, tăng cƣờng quản lý Nhà Nƣớc hoạt động kinh doanh bảo hiểm, đáp ứng nhu cầu trƣớc mắt lâu dài công đổi kinh tế, Chính Phủ CHXHCNVN ban hành Nghị Định số 100/CP ngày 18/12/1993 kinh doanh bảo hiểm Theo tinh thần Nghị Định nêu trên, Bộ Tàỉ Chính ban hành Thơng Tƣ hƣớng dẫn thi hành chuẩn bị cho đời số doanh nghiệp bắo hiểm khác, doanh nghiệp Nhà Nƣớc có từ trƣớc đến (Bảo Việt), thực chủ trƣơng Chính Phủ : "Xố bỏ chế độc quyền kinh doanh bảo hiểm" Trong bối cảnh đó, Cơng Ty Bảo Hiểm TP.Hồ Chí Minh (gọi tắt Bảo Minh) doanh nghiệp Nhà nƣớc, trực thuộc Bộ Tài chính, đƣợc thành lập theo Quyết định số 1164/TC/QĐ/TCCB ngày 28/11/1994 Bộ Trƣởng Bộ Tài Chính, Giấy Chứng Nhận Đăng Ký Kinh Doanh số 103094 Oy Ban Nhân Dân Thành Phố Hồ Chí Minh cấp ngày 05/12/1994 đƣợc phép hoạt động thức kể từ ngày 01/01/1995 Thực chất, Cơng ty Bảo Minh Chi nhánh Bảo Việt TP.HCM trƣớc đây, đƣợc Bộ Tài Chính cho phép tách khỏi hệ thốVig Bảo Việt đƣợc hoạt động độc lập phạm vi toàn quốc quốc tế Nhƣ vậy, trở thành Cơng ty quốc gia, đƣợc hạch tốn độc lập có vai trị, chức năng, nhiệm vụ hồn tồn bình đẳng với Bảo Việt, liệu Bảo Minh thực tốt cơng tác bảo hiểm tái bảo hiểm để đứng vững, tồn phát triển môi trƣờng cạnh tranh với Bảo Việt doanh nghiệp bảo hiểm khác đƣợc hay không ? Đó vấn đề thƣc tiễn đặt mà luận án cần phải sâu phân tích lý giải MỤC TIÊU VÀ Ý NGHĨA CỦA LUẬN ÁN Luận án muốn đƣa giải pháp toàn diện, tổng thể nghiệp vụ bảo hiểm - tổ chức quản lý - tài nhằm hồn thiện hệ thống bảo hiểm tái bảo hiểm Công ty Bảo hiểm TP.HỒ Chí Minh (Bảo Minh) phạm vi tồn quốc, làm cho loại hình bảo hiểm Bảo Minh ngày đa dạng, phong phú, hoạt động Bảo Minh ngày phát triển, đáp ứng đƣợc nhu cầu bảo hiểm không ngừng tăng lên sản xuất - kinh doanh - đời sơng, qua khẳng định vị trí Bảo Minh thị trƣờng bảo hiểm Việt Nam hƣớng tới hòa nhập vào thị trƣờng bảo hiểm quốc tế Thơng qua giải pháp nhằm hồn thiện hệ thông bảo hiểm tái bảo hiểm Bảo Minh, giúp cho cơng ty có khả tồn kinh tế thị trƣờng, bảo tồn phát triển nguồn vốn Nhà nƣớc giao cho, đồng thời khẳng định chủ trƣơng Chính phủ cho phép cạnh tranh hoạt động kinh doanh bảo hiểm hoàn toàn đắn GIỚI HẠN CỦA LUẬN ÁN Các loại hình dịch vụ bảo hiểm đa dạng, phong phú Hiên giới có đến hàng trăm loại nghiệp vụ bảo hiểm đƣợc triển khai phục vụ cho ngành sản xuất - kinh doanh đời sống xã hội Mỗi nghiệp vụ bảo hiểm liên quan đến rủi ro định Tuỳ theo đặc điểm kinh tế - kỹ thuật ngành khác nhau, rủi ro khác đó, có nghiệp vụ bảo hiểm khác tƣơng ứng Vì điều kiện thời gian có hạn, nên luận án khơng thể sâu vào lĩnh vực kỹ thuật nghiệp vụ bảo hiểm mà chủ yếu nghiên cứu hoàn thiện hệ thống tổng thể sở đặc trƣng riêng ngành CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Cơ sở lý luận luận án dựa tảng học thuyết kinh tế - trị Mác - Lênin, đồng thời kết hợp với học thuyết kinh tế đại, đặc trƣng kinh tế thị trƣờng quan điểm đổi Đảng ta qua Nghị Đại hội lần thứ VI, VII VIII Đề tài nghiên cứu đƣợc thực dựa phƣơng pháp phân tích tổng hợp, quy nạp diễn dịch, so sánh đôi chiếu số liệu thống kê - kế toán - nghiệp vụ, kết hợp hàí hịa lý luận thực tiễn, đồng thời trọng nhiều đến tình hình thực tiễn, xem thực tiễn sở để kiểm định lại tính xác thuyết Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM CHƢƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM 1.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH BẢO HIỂM (INSURANCE / ASSURANCE) Lịch sử chứng minh giới sinh vật mn hình mn vẻ này, có ngƣời có khả tƣ sáng tạo, chủ thể hoạt động có ý thức, khác với hoạt động theo lồi cịn lại Chính thế, có nhân loại tồn cách có ý thức có ƣớc vọng thống trị mn lồi Thiên nhiên tạo ngƣời ngƣời biết sông dựa vào thiên nhiên Từ cải vật chất tự nhiên, ngƣời sáng tạo sản phẩm hữu ích riêng cho thơng qua trình lao động Tất sản phẩm tài sản, phƣơng tiện sống ngƣời Nhƣ cõi đời này, qúy gía tính mạng, sức khỏe ngƣời sau tài sản họ Đây bảo vật thiêng liêng mà ngƣời phải sức bảo vệ Tuy nhiên thứ mà ngƣời mong muốn bảo vệ - tính mạng, tài sản, lại ln bị đe dọa nhiều hiểm họa, nguy Có nhiều yếu tố có khả gây thiệt hại tính mạng, sức khỏe, tài sản ngƣời, nhƣng lại, xuất phát từ hai nguồn rủi ro có nguồn gơc tự nhiên rủi ro có nguồn gốc xã hội hay kỹ thuật Con ngƣời sản phẩm tự nhiên tự nhiên mang lại cho ngƣời biết nguồn sống, song tự nhiên mang lại cho ngƣời nhiều tai họa nhƣ bão tố, núi lửa, động đất, mƣa đá, gây Con ngƣời biết tạo sản phẩm phục vụ cho sống Khoa học kỹ thuật phát triển, sản phẩm đại, phong phú Chính sản phẩm vừa mang lại lợi ích cho ngƣời vừa có nguy tiềm ẩn gây thiệt hại tính mạng, tài sản ngƣời Chẳng hạn phƣơng tiện giao thông đại (xe giới, máy bay, tàu thủy ), giúp ngƣời lại nhanh chóng, tiết kiệm thời gian, công sức, nhƣng chúng gây nhiều tai nại giao thông Năng lƣợng hạt nhân mang đến nguồn điện phục vụ đời sông ngƣời song hiểm họa gây (nhƣ vụ nổ nhà máy Trecnobƣl Liên Xô cũ ) lƣờng trƣớc đƣợc Nói chung, khát vọng ngƣời chinh phục tự nhiên làm chủ xã hội, nhƣng cho dù khoa học - kỹ thuật có tiến đến mức nào, khoa học tổ chức - quản lý có phát triển đến đâu, kỹ thuật phịng chống hiểm họa có tơi tân đến mấy, ngƣời luồn bất lực trƣớc cố", rủi ro bất ngờ Dù có cố gắng mình, ngƣời có khả hạn chế phần cố rủi ro tổn thất triệt tiêu hết tác hại chúng gây cho tính mạng, sức khỏe, tài sản ngƣời Không thể loại trừ hết rủi ro, nên từ xa xƣa ngƣời biết nghĩ cách cộng đồng hóa rủi ro Đó là, trƣớc hậu nặng nề tính mạng, sức khỏe, tài sản cố" ý muốn gây ra, ngƣời biết đoàn kết lại chia sẻ, gánh chịu tổn thất Nếu thiệt hại lớn mà cá nhân hay tập thể đơn phƣơng gánh chịu, ảnh hƣởng nghiêm trọng đến hoạt động bình thƣờng, gây bất ổn sản xuất kinh doanh đời sơng, chí dẫn đến nguy phá sản "Nếu hậu hiểm họa đƣợc chia sẻ, phân tán thật rộng cho nhiều cá thể, tập thể khác, hậu tổn thất, thiệt hại bớt nặng nề gánh chịu đƣợc cách dễ dàng, không chút ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất, sinh hoạt mình."[4,2] Nghiên cứu lịch sử phát triển xã hội lồi ngƣời, thấy : Năm 4.500 trƣớc Công nguyên, hạ Ai Cập, ngƣời thợ đẽo biết hình thành "Quỹ tƣơng trợ" để giúp đỡ lẫn chẳng may có bị tai nạn qúa trình lao động Đây ý niệm bảo hiểm: "lấy số đơng bù số" ít" Năm 3.000 trƣớc CN, Trung Quốc, lái buôn biết phân chia hàng hóa nhiều thuyền nhỏ thay chuyên chở tất thuyền lớn, để tránh tổn thất tồn lƣu thơng sông hồ, biển Đây ý niệm "không nên bỏ hết trứng vào giỏ" nguyên lý "phân tán rủi ro" bảo hiểm Năm 2.250 trƣớc CN, Babylon, nhà buôn thuê ngƣời chuyên chở lạc đà (gọí Darmathe) vận chuyển hàng hoá với điều kiện kinh doanh suông sẻ, nhà buôn chia cho họ phân nửa tiền lãi, ngƣợc lại bị lỗ vốn, Darmathe phải đền bù Tuy nhiên hàng hoá bị cƣớp bóc mà khơng có đồng lõa Darmathe họ khỏi phải bồi thƣờng Đây khái niệm "miễn trách" ngành hàng hải, đƣợc áp dụng ngày đƣợc vận dụng bảo hiểm hàng hố vận chuyển nói chung Năm 916 trƣớc CN, Rhodes, Hoàng đế xứ ban hành đạo luật để bảo vệ thƣơng gia: Chủ hàng, chủ tàu không bị hy sinh biến cố tra cho d9i ly, thu€ tfnh tren phf bao hi~m va cic chi phi kinh doanh khac- cung bao g6m hoa h6ng tra cho moi giOi tai bao hi~m n€u c6 * ( Teft ca cac chi phf ma cong ty bao hi~m ho~c tai bao hi~m phai tra, lien quan tnjc ti€p d€n vi~c kinh doanh cua cong ty) * ADMITTED REINSURANCE Tai bao hi~m duqc bao h