Giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa trong việc tiếp cận các nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh : Luận văn thạc sĩ

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ******* LÊ BẢO THU GIẢI PHÁP HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRONG VIỆC TIẾP CẬN CÁC NGUỒN VỐN ĐỂ PHÁT TRIỂN SẢN XUẤT KINH DOANH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ******* LÊ BẢO THU GIẢI PHÁP HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRONG VIỆC TIẾP CẬN CÁC NGUỒN VỐN ĐỂ PHÁT TRIỂN SẢN XUẤT KINH DOANH Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN NGỌC HÙNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2010 MỤC LỤC TRANG Trang bìa phụ lục Mục lục Danh mục cụm từ viết tắt Danh mục bảng số liệu LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Mục đích đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Kết cấu luận văn Chương 1: Tổng quan DNNVV nguồn tài trợ cho DNNVV 1.1 Khái niệm, phân loại đặc điểm DNNVV…………………………………… 11 1.1.1 Khái niệm…………………………………………………………………… 11 1.1.2 Phân loại DNNVV…………………………………………………………… 13 1.1.3 Đặc điểm DNNVV…………………………………………………………… 15 1.2 Vai trò DNNVV kinh tế……………………………………… 18 1.2.1 DNNVV đóng góp quan trọng vào tốc độ tăng trưởng kinh tế……………… 19 1.2.2 DNNVV góp phần dịch chuyển cấu kinh tế……………………………… 20 1.2.3 DNNVV làm tăng lực cạnh tranh cho kinh tế……………………… 20 1.2.4 DNNVV đóng góp vào ngân sách nhà nước………………………………… 21 1.2.5 Góp phần giải việc làm, xóa đói giảm nghèo, vấn đề xã hội……… 21 1.3 Nguồn vốn kinh doanh hình thức huy động vốn DNNVV kinh tế thị trường…………………………………………………………………… 22 1.3.1 Nguồn vốn kinh doanh………………………………………………………… 22 1.3.2 Các hình thức huy động vốn DNNVV kinh tế thị trường……… 23 1.4 Kinh nghiệm số nước giới việc hỗ trợ DNNVV tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh……………………………………… 28 1.4.1 Malaysia……………………………………………………………………… 28 1.4.2 Đài Loan……………………………………………………………………… 30 1.4.3 Thái Lan……………………………………………………………………… 33 1.4.4 Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam…………………………………… 36 Kết luận chương 1…………………………………………………………………… 37 Chương 2: Thực trạng khả tiếp cận nguồn vốn để phát triền sản xuất kinh doanh DNNVV Việt Nam 2.1 Khái quát thực trạng hoạt động kinh doanh DNNVV Việt Nam nay…………………………………………………………………………………… 38 2.2 Thực trạng khả tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh DNNVV Việt Nam nay………………………………………… 42 2.2.1 Thực trạng tiếp cận nguồn vốn từ ngân hàng thương mại…………………… 42 2.2.2 Thực trạng tiếp cận nguồn vốn từ cho thuê tài chính………………………… 46 2.2.3 Thực trạng tiếp cận nguồn vốn từ Quỹ bảo lãnh tín dụng…………………… 47 2.2.4 Thực trạng tiếp cận nguồn vốn từ Quỹ tín dụng xanh dành cho DNNVV…… 50 2.2.5 Thực trạng tiếp cận nguồn vốn từ Quỹ đầu tư mạo hiểm…………………… 51 2.2.6 Thực trạng tiếp cận nguồn vốn từ thị trường chứng khoán…………………… 54 Kết luận chương 2…………………………………………………………………… 59 Chương 3: Một số giải pháp hỗ trợ DNNVV tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh 3.1 Kiên nghị đôi với DNNVV……………………………………………………… 60 3.1.1 Nâng cao chât lượng báo cáo kê toán………………………………………… 60 3.1.2 Thay đổi tư quản trị doanh nghiệp DNNVV………………… 62 3.1.3 Tham gia hiệp hội ngành nghê…………………………………………… 63 3.2 Kiến nghị trung gian tài chính……………………………………………… 64 3.2.1 Kiên nghị đôi với công ty cho thuê tài chính……………………………… 64 3.2.2 Quỹ đâu tư mạo hiêm………………………………………………………… 65 3.2.3 Kiến nghị phát triển thị trường chứng khốn………………………………… 66 3.2.4 Kiên nghị đơi với ngân hàng thương mại……………………………………… 68 3.3 Kiên nghị đôi với quy bao lanh tin dung………………………………………… 74 3.3.1 Kiên nghị đôi với quy bao lanh tin dung DNNVV…………………………… 74 3.3.2 Kiên nghị đôi với quy bao lanh tin dung DNNVV VDB làm đâu mơi…… 76 3.4 Kiến nghị phủ…………………………………………………… 80 Kết luận chương 3…………………………………………………………………… 85 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT GDP Tổng sản phẩm quốc nội (Gross Domestic Product) GNP Tổng thu nhập quốc dân (Gross National Product) OECD Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế (Organisation for economic cooperation and Development) CIEM Viện Nghiên Cứu Quản Lý Kinh Tế Trung Ương NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước VCCI Phịng thương mại cơng nghiệp Việt nam HSBC Ngân hàng Hồng Kong Thượng Hải ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu CTTC Cho thuê tài ĐTMH Đầu tư mạo hiểm DN Doanh nghiệp TTCK Thị trường chứng khoán DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa SGDCK Sở giao dịch chứng khốn SCIC Tổng cơng ty đầu tư kinh doanh vốn nhà nước NH Ngân hàng FCI Hiệp hội bao toán giới (Factors Chain International) VDB ngân hàng phát triển Việt nam TTTD thơng tin tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU Trang Bảng 1.1 Tiêu chí phân loại DNNVV Việt nam ………………………………… 12 Bảng 1.2 Tiêu chí phân loại DNNVV số quốc gia…………………………… 15 Bảng 1.3 Đóng góp khu vực DNNVV vào lao động GDP nước……… 19 Bảng 2.1 Thống kê số lượng DNNVV giai đoạn 2000-2008…………………… 38 Bảng 2.2 Cơ cấu nguồn vốn DNNVV………………………………………… 42 Bảng 2.3 Những khó khăn tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng…………………… 43 Bảng 2.4 Tỷ lệ vốn vay đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp…………………… 43 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Quy mô vốn đầu tư mạo hiểm Việt nam từ 1991-2006…………… 53 Biểu đồ 3.1: Doanh thu bao toán Việt nam…………………………………70 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Sự thành công DNNVV động lực cho phát triển kinh tế, tăng thu nhập xố đói giảm nghèo hầu hết quốc gia giới Với đặc điểm kinh tế Việt Nam giai đoạn DNNVV đóng vai trị quan trọng việc tăng trưởng kinh tế Chính lý mà nhiệm vụ phát triển khu vực DNNVV nhiệm vụ quan trọng chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đẩy mạnh công nghiệp hóa, đại hóa đất nước Việc ban hành hàng loạt Nghị định, Thông tư, thị sách hỗ trợ cho phát triển DNNVV làm cho DNNVV có bước phát triển mạnh mẽ thời gian qua Việc phát triển DNNVV góp phần đa dạng hố thành phần kinh tế, góp phần đáng kể vào tăng trưởng GDP đất nước, đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế, góp phần giải cơng ăn việc làm ổn định đời sống xã hội cho hàng triệu lao động Tuy nhiên, thực tế DNNVV gặp nhiều khó khăn như: nguồn vốn hoạt động cịn hạn chế, khả tiếp cận với nguồn vốn thức khó khăn, khoa học cơng nghệ lạc hậu, trình độ quản lý kinh doanh cịn yếu kém,… Chính điều kềm hãm phát triển DNNVV làm cho DNNVV khơng thể hết tiềm Trong nguyên nhân gây cản trở phát triển DNNVV vấn đề nguồn vốn hoạt động DNNVV vấn đề đánh giá quan trọng cấp thiết Do đó, việc lựa chọn đề tài “giải pháp hỗ trợ DNNVV việc tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh” nhằm góp phần mở nhiều hội cho DNNVV tiếp cận với nguồn vốn thức để doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh ngày phát triển mạnh mẽ góp phần vào phát triển chung kinh tế đất nước Mục đích đề tài: 10 - Hệ thống hóa vấn đề lý luận DNNVV (khái niệm, đặc điểm, vai trò, nguồn tài trợ cho phát triển DNNVV) - Nghiên cứu kinh nghiệm số nước giới (Malaysia, Đài Loan, Thái Lan) việc hỗ trợ DNNVV tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh để rút học kinh nghiệm ứng dụng vào điều kiện Việt Nam - Đánh giá thực trạng khả tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh DNNVV VN thời gian qua - Đề xuất số giải pháp hỗ trợ DNNVV VN tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: + Các nguồn tài trợ vai trò chúng phát triển DNNVV kinh tế + Thực trạng tiếp cận nguồn tài trợ DNNVV + Các giải pháp giúp cho DNNVV tiếp cận nguồn tài trợ - Phạm vi nghiên cứu: Trong khn khổ luận văn người viết tập trung xem xét kỹ khả tiếp cận nguồn vốn giải pháp nhằm nâng cao khả tiếp cận DNNVV nguồn vốn vay cụ thể Phương pháp nghiên cứu: - Phương pháp nghiên cứu sử dụng vận dụng tổng hợp từ phương pháp phân tích, tổng hợp, suy luận logic - Nguồn thông tin liệu từ nhiều nguồn từ khảo sát, nghiên cứu khoa học DNNVV nhà nghiên cứu, liệu từ Tổng cục thống kê,Sở Kế Hoạch Đầu Tư, Niên giám thống kê, kết khảo sát DNNVV tổ chức kinh tế ngồi nước, báo, tạp chí, báo điện tử, nhận định chuyên gia vấn đề DNNVV,… Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu: 75 việc định khách hàng vay vốn đáp ứng nhu cầu vốn vay tài sản đảm bảo định giá cách xác - Phơi hợp với quy bảo lãnh (quỹ bảo lãnh DNNVV, quỹ bảo lãnh DNNVV NH Phát triên Việt nam đâu môi) đê mở rộng cho vay đôi với DNNVV 3.3 Kiến nghi đối vơi quỹ bao lãnh tín dụng 3.3.1 Kiến nghi đối vơi quỹ bao lãnh tín dụng DNNVV Nếu nói sách Chính phủ tác động mạnh tới phát triển lớn mạnh DNNVV cịn q khiêm tốn Trong giới tồn nghèo đói thiếu thốn DNNVV cơng cụ có lực thực tế chứng minh đủ để khơng xóa đau khổ mà tạo tầng lớp trung lưu vững chắc, nguồn thuế ổn định tăng cường ổn định xã hội Nói tóm lại, DNNVV định hướng đắn Hầu hết DNNVV đời với số vốn ỏi tập hợp vốn người thân gia đình nhóm người có quen biết từ trước Do đó, phủ muốn thúc đẩy phát triển DNNVV họ phải đề cao sách giảm thiểu mạo hiểm cố hữu kinh doanh mà cụ thể tạo khả tiếp cận vốn thức cách dễ dàng Vậy sách cần thiết để thúc đẩy phát triển doanh nghiệp nhỏ hỗ trợ doanh nhân tương lai tiếp cận nguồn vốn cần có thể khởi nghiệp Ở Hoa Kỳ, có Cơ quan Hỗ trợ Doanh nghiệp nhỏ (SBA) có nhiệm vụ giúp doanh nhân tiếp cận nguồn vốn cần có để chấp nhận thử thách khởi doanh nghiệp nhỏ Điều đáng ý SBA không thực cho vay mà bảo lãnh cho khoản vay Các ngân hàng dễ cho doanh nghiệp rủi ro vay họ biết SBA Chính phủ Hoa Kỳ bảo lãnh việc trả nợ, người vay không trả Kết kinh tế Hoa Kỳ ln động có tới 99% doanh nghiệp doanh nghiệp nhỏ Do vậy, điều mà phủ mong muốn khuyến khích DNNVV nên làm xây dựng quỹ cho vay có bảo lãnh phủ Việc tiếp cận vốn dễ dàng tạo móng vững cho 76 khu vực DNNVV sống động Tại Việt Nam quy chế thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa ban hành từ 20/12/2001 theo Quyết định số 193/2001/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ (QĐ 193/QĐ-TTg) đến thời điểm số tỉnh có quỹ bảo lãnh tín dụng vào hoạt động Vậy câu hỏi đặt mà chủ trương đắn phủ nhằm giúp DNNVV giải khó khăn nguồn vốn kinh doanh lại phát huy tác dụng mong muốn? Nguyên nhân phân tích phần thực trạng nhận thức khó khăn nêu nên học viên nêu số kiến nghị sau nhằm giúp cho quỹ hoạt động hiệu hơn: + Trong việc huy động nguôn vôn cho hoạt động quy, cân chủ động hợp tác, tìm ngn vơn từ tô chức, đặc biệt tô chức qc tê có chương trình hỗ trợ cho DNNVV Việt Nam, Uy Ban Châu Âu, quy hô trợ tài chinh dành cho DNNVV APEC, ngân hàng Thê Giới WB, ngân hàng Phát Triển Á Châu ADB v.v… + Đối với TP lớn có nguồn thu ngân sách dồi như: TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng nguồn vốn Quỹ bảo lãnh tín dụng nên dựa ngân sách chủ yếu việc tổ chức điều hành quỹ UBND thành phố, tỉnh quản lý điều hành Hơn tỉnh thành phố lớn nơi tập trung phần lớn DNNVV nước, DNNVV địa phương chưa thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng có lựa chọn khác dựa vào bảo lãnh ngân hàng phát triển Việt Nam (điểm trình bày rõ phần sau) 3.3.2 Kiến nghi đối vơi quỹ bao lãnh tín dụng DNNVV VDB lam đầu mối Thực giải pháp cấp bách nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế, trì tăng trưởng kinh tế, đảm bảo an sinh xã hội theo Nghị số 30/2008/NQ-CP ngày 11/12/2008 Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định số 14/2009/QĐ-TTg ngày 21/01/2009 ban hành Quy chế Bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại, Quyết định số 60/2009/QĐ-TTg sửa đổi bổ sung số điều QĐ số 14 giao cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPT 77 VN) thực nghiệp vụ bảo lãnh doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn ngân hàng thương mại (NHTM) để thực dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh Theo đối tượng bảo lãnh vay vốn ngân hàng Phát Triển Việt Nam (VDB) doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế (kể Hợp tác xã) có vốn điều lệ tối đa 20 tỷ đồng sử dụng tối đa 1.000 lao động (trong Quy chế gọi chung doanh nghiệp) Phạm vi bảo lãnh vay vốn: Ngân hàng Phát triển Việt Nam bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại hoạt động hợp pháp Việt Nam để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh (vay vốn đầu tư tài sản cố định); phương án sản xuất kinh doanh (vay vốn lưu động) phù hợp với quy định pháp luật Ngân hàng Phát Triển Việt Nam không bảo lãnh cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tư vấn, kinh doanh bất động sản, kinh doanh chứng khoán; dịch vụ (trừ dịch vụ vận tải hàng hóa, giáo dục đào tạo y tế); vay vốn để tốn nợ vay hợp đồng tín dụng khác Điều kiện để doanh nghiệp bảo lãnh vay vốn: - Thuộc đối tượng phạm vi bảo lãnh quy định Điều 1, Điều Quy chế - Có dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, phương án sản xuất kinh doanh hiệu Quy mô dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh tối thiểu 100 triệu đồng - Khơng có nợ q hạn tổ chức tín dụng trường hợp doanh nghiệp có nợ ạhn tổ chức tín dụng có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh cam kết trả nợ hạn bên bảo lãnh thẩm định, định bảo lãnh vay vốn theo quy chế - Không nợ đọng thuế Trường hợp doanh nghiệp có nợ đọng thuế, dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh phương án sản xuất kinh doanh có hiệu Bên bảo lãnh thẩm định, định bảo lãnh theo quy định Quy chế - Có vốn chủ sở hữu tham gia dự án đầu tư sản xuất kinh doanh, phương án sản xuất kinh doanh tối thiểu 10% 78 - Sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay thực dự án đầu tư để chấp bảo đảm bảo lãnh Bên bảo lãnh Trên thực tế kể từ định số 14 triển khai mang lại hiệu đáng khích lệ Trên trang chủ www.vdb.gov.vn VDB cho biết, có 30 85 ngân hàng thương mại đầu mối nước ký thoả thuận với VDB bảo lãnh vay vốn kích cầu tính tới ngày 27-3, hệ thống VDB tiếp nhận 506 hồ sơ đề nghị bảo lãnh Trong đó, VDB thẩm định 177 hồ sơ, gồm bảo lãnh 152 hồ sơ với giá trị vốn vay chấp thuận bảo lãnh 703,95 tỉ đồng/2.102,5 tỉ đồng giá trị thực dự án, phương án doanh nghiệp từ chối 25 hồ sơ khơng đủ điều kiện Cịn lại 329 hồ sơ thẩm định với nhu cầu vốn vay 4.281,1 tỉ đồng Rõ ràng so với quỹ bảo lãnh tín dụng thành lập theo Quyết định số 193/2001/QĐ-TTg quỹ bảo lãnh thành lập theo Quyết định 14/2009/QĐ-TTg thông thoáng DNNVV nhiều Tuy đạt số thành tựu khả quan thời gian chưa đầy năm thực quỹ bảo lãnh tín dụng bộc lộ số khiếm khuyết ngăn cản DNNVV tiếp cận dịch vụ hỗ trợ phủ như: + Một điều kiện để Ngân hàng Phát triển Việt Nam chấp thuận bảo lãnh doanh nghiệp sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay thực dự án đầu tư để chấp bảo đảm bảo lãnh Bên bảo lãnh Đối với DNNVV thực vay vốn để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động điều khó ngun vật liệu đưa vào q trình sản xuất khó để làm tài sản bảo đảm đáp ứng yêu cầu VDB + Thời gian thẩm định giải ngân lâu theo quy định tối đa 20 ngày làm việc kể từ nhận đủ hồ sơ, Ngân hàng Phát triển Việt Nam tiến hành thẩm định, đủ điều kiện có văn thông báo chấp thuận bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn Trường hợp không chấp thuận bảo lãnh, Ngân hàng Phát triển Việt Nam thông báo cho doanh nghiệp giải thích rõ lý khơng chấp thuận Sau DNNVV phải thời gian khoảng ngày sang làm việc với ngân hàng thương mại cho vay để tiến hành giải ngân cho vay chấp thuận Như tổng 79 cộng thời gian gần tháng DNNVV nhận tiền vay thực thời gian dài làm hội kinh doanh doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp kinh doanh có yếu tố mùa vụ + Theo Quy định định số 14 NH phải thông báo DN nợ thuế cho VDB không VDB từ chối thực nghĩa vụ bảo lãnh Nhưng thực tế NH can thiệp sâu để biết DN có nợ thuế hay không Tuy nhiên VDB phát DN thiếu thuế từ chối bảo lãnh gây khó cho NH + VDB từ chối thực nghĩa vụ bảo lãnh bên bảo lãnh không sử dụng vốn vay mục đích vay vốn ghi hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh DN sử dụng vốn sai hợp đồng tín dụng nên thu hồi vốn trước hạn, không nên từ chối bảo lãnh gây khó cho NH việc thu hồi vốn Xuất phát từ vướng mắc khó khăn nêu đề nghị kiến nghị sau: - Tổ chức khoá đào tạo nhằm nâng cao chất lượng cán thẩm định VDB giúp việc thẩm định hồ sơ bảo lãnh xác, rút ngắn thời gian thẩm định Khách hàng trước VDB chủ yếu doanh nghiệp đủ điều kiện vay theo chương trình hỗ trợ phủ: chương trình xuất nên doanh nghiệp hoạt động kinh doanh (tổ chức quản lý kinh doanh, sổ sách chứng từ) thực Quyết định 14/2009/QĐ-TTg khơng cán thẩm định xét duyệt cấp bảo lãnh cho DNNVV gặp không khó khăn tiếp xúc DNNVV có tình hình sổ sách thiếu minh bạch lộn xộn Thêm vào cán thực xét duyệt bảo lãnh phải thẩm định loại tài sản đảm bảo đa dạng khơng số tính chất chun ngành Đó tài sản tính chất đặc biệt chúng, có giá trị sử dụng hạn hẹp cho mục đích đối tượng sử dụng Do đó, khơng dễ dàng bán chúng thị trường, trừ chúng bán với toàn tài sản doanh nghiệp Các loại tài sản loại dây chuyền thiết bị chuyên dùng,… Do tổ chức chương trình tập huấn, truyền đạt kinh nghiệm thẩm định giá tài sản đảm bảo cách thức thẩm định DNNVV cần thiết 80 - Trong trường hợp rủi ro khách hàng vay không trả VDB nên thực nghĩa vụ bảo lãnh trả nợ vay thay cho khách hàng không nên để lâu (60 ngày) hay giao tài sản bảo đảm cho ngân hàng cho vay tự xử lý để tránh tình trạng NHTM khơng tin tưởng vào bảo lãnh NHPT, hay cho chứng thư bảo lãnh NHPT chứng thư bảo lãnh có điều kiện NHTM đương nhiên gặp khó khăn phát sinh yêu cầu thực nghĩa vụ bảo lãnh - Đối với trường hợp cho vay vốn lưu động nên có hình thức chấp tài sản linh hoạt - Khơng nên thu phí 0,5%/năm/số tiền bảo lãnh Các DNNVV nhìn chung tình tài chưa cao vay ngân hàng thường phải chịu mức lãi suất cao doanh nghiệp lớn lại phải chịu thêm phí bảo lãnh gánh nặng tài khơng nhỏ DNNVV đặc biệt thời điểm khó khăn Hơn mục đích nhà nước thực QĐ 14 giúp đỡ DNNVV nên cần thiết khơng thu phí cịn NHTM khó để họ cho vay với lãi suất thấp mục tiêu kinh doanh phải có lợi nhuận, ép buộc gây tâm lý khơng thích cho DNNVV vay vốn - Bỏ quy định NHTM phải thông báo DN nợ thuế cho VDB Vì thực tế quy trình cho vay NHTM khơng thể can thiệp q sâu để biết DN có nợ thuế hay khơng nên quy định khơng hợp lý gây khó khăn cho NHTM q trình cho DNNVV vay vốn 3.4 Kiến nghị khác phủ: - Chính sách tài chính: Điều chỉnh hệ thống thuế phù hợp nhằm khuyến khích khởi doanh nghiệp, khuyến khích phát triển kinh doanh nhỏ tạo việc làm Đồng thời, thực đổi chế độ kế toán, thống kê theo hướng đơn giản hố, khuyến khích doanh nghiệp tự kê khai nộp thuế đồng thời tăng biện pháp, hình thức chế tài doanh nghiệp có hành vi trốn thuế, lậu thuế - Sửa đổi, bổ sung quy định Thuế Thu nhập Doanh nghiệp theo hướng mở rộng đối tượng chịu thuế thu nhập doanh nghiệp, đơn giản hoá phương pháp tính thuế; giảm trường hợp ưu đãi thuế để đơn giản hố sách ưu đãi, 81 tạo hội cho DNNVV dễ tiếp cận hưởng ưu đãi; thu hẹp khoảng cách đối tượng nộp thuế khoán đối tượng nộp thuế theo thu nhập, dần hạn chế áp dụng chế độ khoán thuế tiến tới áp dụng chế độ thuế phù hợp Khuyến khích hộ kinh doanh thực đăng ký kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp - Sửa đổi quy định Thuế Giá trị gia tăng, Thuế Xuất nhập theo hướng xác định tiêu chí minh bạch, rõ ràng, phù hợp với hiệp định song phương đa phương mà Việt Nam tham gia ký kết quy tắc hội nhập Cần soạn thảo quy định đưa vào thực để việc hồn thuế nhanh chóng để tránh tình trạng ứ đọng vốn doanh nghiệp - Sửa đổi, bổ sung quy định thuế, kế toán biên lai hóa đơn doanh nghiệp đặc biệt DNNVV, phù hợp với lực thực tế đối tượng nhằm khuyến khích hộ kinh doanh cá thể thức hóa đăng ký hoạt động kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp - Khuyến khích DNNVV tham gia vào liên kết ngành cấp hỗ trợ phát triển hiệp hội doanh nghiệp Nhìn chung, giới việc liên kết doanh nghiệp ln đề cập hình thức hiệp hội doanh nghiệp, liên kết chùm (cluster) Tuy nhiên, Việt Nam hình thức phát triển mức hạn chế hiệu hoạt động chưa cao Do đó, cần có sách phù hợp để khuyến khích phát triển hiệp hội theo hướng trợ giúp đào tạo cán hội; Bộ, quan ngang Bộ hướng dẫn, tạo điều kiện thuận lợi để hội tham gia hoạt động thuộc ngành, lĩnh vực quản lý Bộ theo quy định pháp luật, tổ chức lấy ý kiến hội để hoàn thiện quy định quản lý nhà nước ngành, lĩnh vực; trợ giúp phát triển chùm công nghiệp ngành công nghiệp phụ trợ; khuyến khích phát triển liên kết DNNVV với tổ chức nghiên cứu giáo dục có trình độ phát triển cao thơng qua sách trợ giúp phù hợp Liên kết doanh nghiệp: hiệp hội yếu kém, hoạt động chưa hiệu quả, liên kết doanh nghiệp lớn với doanh nghiệp nhỏ việc cung cấp đầu vào tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ cịn yếu, mang tính tự phát, chưa có hỗ trợ Nhà nước chế sách thúc đẩy q trình 82 - Phát triển văn hoá doanh nghiệp, văn hoá kinh doanh, khuyến khích khởi doanh nghiệp Nhằm khơi gợi tinh thần kinh doanh, phát triển văn hoá doanh nghiệp, cần thiết phải triển khai hoạt động tuyên truyền, giáo dục, phổ biến tinh thần doanh nghiệp, ý chí kinh doanh làm giàu tới đối tượng, đặc biệt thí điểm thực việc đưa học kinh doanh vào chương trình học trường phổ thông, đại học, dạy nghề; đẩy mạnh triển khai trợ giúp đào tạo khởi doanh nghiệp Khi kinh tế thị trường phát triển, đòi hỏi doanh nghiệp, doanh nhân phải có đạo đức kinh doanh, có hiểu biết pháp luật, có ý thức tuân thủ pháp luật, có trách nhiệm với tồn xã hội,… Những coi văn hoá kinh doanh Ở Việt Nam nay, bên cạnh phận doanh nghiệp hiểu biết pháp luật cố tình vi phạm, cịn diễn tình trạng số doanh nghiệp, chủ doanh nghiệp khơng có kiến thức pháp luật nên vơ tình vi phạm pháp luật q trình hoạt động Vì vậy, phát triển văn hố kinh doanh khía cạnh cần quan tâm nhiều công phát triển DNNVV giai đoạn tới - Nhà nước phối hợp với trường đại học nước xây dựng chương trình đào tạo giám đốc, chương trình đào tạo giúp cho doanh nhân nâng cao khả quản lý Rõ ràng nước ta việc doanh nghiệp (bao gồm DNNVV doanh nghiệp lớn, tập đoàn kinh tế) lúng túng với phát triển ngày to lớn thân doanh nghiệp doanh nghiệp Việt nam chưa định hình cho phong cách quản trị riêng Do quy mơ doanh nghiệp phát triển làm cho doanh nghiệp khơng thể định hướng cho phát triển khả quản lý cách có hiệu Trong q khứ trưịng ĐH Kinh Tế thành cơng với chương trình đào tạo 1000 giám đốc, với chương trình doanh nhân tự tin nhiều điều hành quản lý doanh nghiệp thời kỳ đất nước hội nhập - Tạo chế để thành lập trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân Kinh nghiệm quốc tế cho thấy quốc gia mà thơng tin tín dụng sẵn có có nhiều doanh nghiệp cá nhân tiếp cận nguồn tài Trung tâm thơng tin tín dụng (TTTD) 83 tư nhân mơ hình phát triển nhiều nước chứng minh giúp tăng cường tiếp cận tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ cá nhân Thực tế cho thấy phân bổ tín dụng hiệu phần tổ chức tín dụng thiếu thơng tin người vay Thế chấp thường sử dụng làm công cụ để bảo đảm khoản cho vay Tuy nhiên, việc đòi hỏi chấp lại cản trở lớn nhiều doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) doanh nghiệp thành lập họ thường khơng có tài sản cố định khơng có đủ giấy tờ hợp pháp tài sản để chấp Thay địi hỏi chấp, giải pháp khác hiệu tổ chức cho vay nhiều nước sử dụng phục vụ khách hàng có khả trả nợ thơng qua việc lựa chọn theo dõi họ thường xuyên Giải pháp đòi hỏi tổ chức cho vay phải nắm thơng tin lịch sử tốn khách hàng tiềm định cho vay xác định lãi suất vay Trung tâm thơng tin tín dụng tổ chức trung gian đứng thu thập, cung cấp chia sẻ thông tin cho tổ chức cho vay, qua giúp tổ chức tăng dung lượng cho vay gián tiếp giúp bên vay (doanh nghiệp cá nhân) tiếp cận tín dụng dễ dàng Ở Việt Nam, mơ hình trung tâm TTTD cịn Trung tâm thơng tin tín dụng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Credit Information Center, viết tắt CIC) thành lập từ năm 1999 Nước ta chưa có trung tâm TTTD tư nhân Do hạn chế này, phạm vi thu thập thơng tin tín dụng Việt Nam hẹp so với nước có trung tâm TTTD tư nhân Việt Nam, 1000 người trưởng thành có thơng tin tín dụng 11 người - Thái Lan số 184 người Úc 1000 người Đây lý giải thích DNNVV cá nhân Việt Nam cịn gặp nhiều rào cản tiếp cận tín dụng Trung tâm TTTD tư nhân giúp loại bớt rào cản tiếp cận tài cho DNNVV Trung tâm TTTD nhà nước thông thường Ngân hàng Nhà nước thành lập với mục đích giám sát ngân hàng chính, trung tâm TTTD tư nhân thường thành lập tổ chức tín dụng hay thành viên tham gia thị trường 84 tín dụng khác để giúp thành viên chia sẻ thơng tin tín dụng mục đích kinh doanh Các trung tâm TTTD Nhà nước có xu hướng thu thập thơng tin khoản vay giá trị lớn có ảnh hưởng tổng thể đến kinh tế Những thông tin mà họ thu thập từ tổ chức tài thuộc quyền giám sát Ngân hàng Nhà nước, thường khơng bao gồm định chế tài phi ngân hàng phát triển công ty th mua, cơng ty tài Hơn nữa, trung tâm TTTD Nhà nước cung cấp thông tin tín dụng mà khơng cung cấp thơng tin lịch sử tốn người vay Trong đó, trung tâm TTTD tư nhân thu thập thông tin phạm vi rộng nhiều, bao gồm khoản vay DNNVV cá nhân Đặc biệt thông tin lưu giữ không giới hạn khoản vay lớn Trung tâm TTTD tư nhân cung cấp thông tin lịch sử toán người vay nhiều dịch vụ khác công cụ xử lý đơn xin cấp tín dụng, hệ thống chấm điểm tín dụng v.v Như vậy, trung tâm TTTD tư nhân đáp ứng tốt yêu cầu thông tin tín dụng tổ chức cho vay để phục vụ đối tượng xin vay DNNVV cá nhân tốt Một điều tra năm 2003 Ngân hàng Thế giới nhiều nước đưa chứng cho thấy khơng có mối liên hệ đáng kể hoạt động trung tâm TTTD Nhà nước với giảm bớt rào cản tín dụng; với có mặt trung tâm TTTD tư nhân, rào cản tiếp cận tài giảm bớt cách rõ rệt tỷ lệ cấp tín dụng doanh nghiệp nhỏ gia tăng Những phát cụ thể tỷ lệ % doanh nghiệp nhỏ gặp khó khăn vốn nước có trung tâm TTTD tư nhân 27% đó, nơi khơng có trung tâm này, tỷ lệ 49%; xác suất doanh nghiệp nhỏ vay từ ngân hàng nước có trung tâm TTTD tư nhân 40%, cao nhiều nước khơng có (28%) Trong bối cảnh mà tốc độ tăng trưởng tín dụng, đặc biệt tín dụng cho DNNVV tín dụng tiêu dùng năm gần đây, tạo nhu cầu lớn thông tin tín dụng mà khả nguồn lực CIC đáp ứng hết Nhu cầu thông tin tín dụng DNVVN cá nhân tăng cao khơng đáp ứng ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh 85 ngân hàng Do ngân hàng nhà nước cần nỗ lực đẩy nhanh để trung tâm TTTD tư nhân sớm đời hoạt động hiệu Việt Nam Kết luận chương 3: Những giải pháp hợp lý phù hợp quan trọng cần thiết cho phát triển DNNVV Các kiến nghị giải pháp phải thực lúc, đồng thời vai trị nhà nước quan trọng thiếu nỗ lực thân DNNVV 86 KẾT LUẬN Với vai trị đóng góp loại hình DNNVV phát triển kinh tế đồng thời giải nhu cầu công ăn việc làm cho xã hội DNNVV khẳng định cần thiết phát triển loại hình doanh nghiệp Việt Nam giai đoạn nhu cầu tất yếu, phù hợp với trình độ phát triển đất nước xu hướng phát triển giới Trên sở phân tích thực trạng, đặc điểm DNNVV Việt nam giai đoạn đặc biệt khả tiếp cận với nguồn vốn thức Từ luận văn đưa số giải pháp để giúp DNNVV tìm kiếm nguồn vốn thức phục vụ cho việc kinh doanh Ta nhận thấy để loại hình DNNVV phát huy tiềm cần có chung tay giúp sức nhiều bên như: thân doanh nghiệp, tổ chức trung gian tài chính, phủ Trong vai trị nhà nước đặc biệt quan trọng khơng nói mang tính chủ đạo để giúp DNNVV khắc phục điểm yếu vốn để phát triển sản xuất kinh doanh Với kiến thức thu nhận từ nhà trường, nghiên cứu từ thực tế sống đồng thời thông qua hướng dẫn thầy PGS.TS Nguyễn Ngọc Hùng, tác giả luận văn trình bày số giải pháp hỗ trợ DNNVV việc tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh Chân thành cảm ơn nhà trường, thầy cô tận tình hướng dẫn truyền đạt kiến thức giúp đỡ cho tác giả q trình hồn thành luận văn Rất mong 87 đóng góp ý kiến quý thầy cơ, bạn bè để luận văn hồn thiện TAI LIÊU THAM KHAO Tiếng Việt Báo cáo Ngân Hàng Nhà Nước, 2008 Công văn 1070/NHNN-TD Ngân hàng Nhà nước việc triển khai số nội dung liên quan đến việc thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa “Đặc điểm môi trường kinh doanh Việt Nam” kết điều tra doanh nghiệp nhỏ vừa năm 2005, CIEM (Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương) kết hợp với nhóm nghiên cứu kinh tế học phát triển, khoa kinh tế đại học Tổng hợp Copenhagen tiên hành Điều tra Phòng Thương mại Công nghiệp VN (VCCI) tiến hành DNNVV năm 2008 Kêt qua điêu tra doanh nghiệp 2009, tông cuc thông kê Kêt qua điêu tra cuc phát triên doanh nghiệp nhỏ vừa (Bộ Kê hoạch đâu tư) năm 2005 Kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa năm (2006-2010) Thủ tướng Chính phủ, ngày 23 tháng 10 năm 2006 Huỳnh Thị Hương Thảo, Tạp chí ngân hàng số 19+20/2008 10 Lê Thanh Hà (2006), “Nghiên cứu số giải pháp nhằm phát triển tài trợ vốn hình thức cho thuê tài doanh nghiệp vừa nhỏ địa bàn TP.HCM”, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp bộ, Đại học Kinh tế Tp.HCM 88 11 Luật Chứng khốn số 70/QH11 ngày 29/6/2006; có hiệu lực ngày 01/01/2007 12 Nguyễn Thị Thanh Bình, 2008, “một số giải pháp tài hỗ trợ cho phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa” Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Tp.HCM 13 Nghị định 14/2007/NĐ-CP ngày 19/01/2007 quy định chi tiết thi hành số điều Luật Chứng khốn; có hiệu lực ngày 08/02/2007 14 Nghị định số 90/2001/NĐ-CP Chính phủ trợ giúp phát triển với doanh nghiệp vừa nhỏ 15 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP Chính phủ trợ giúp phát triển với doanh nghiệp vừa nhỏ 16 Quyết định số 193/2001/QĐ-TTg thủ tướng phủ vê quy chê thành lập, tổ chức hoạt động quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV 17 Quyết định 13/2007/QĐ-BTC ngày 13/3/2007 Bộ trưởng Bộ Tài Ban hành mẫu Bản cáo bạch Hồ sơ đăng ký chào bán chứng khốn cơng chúng Hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán Sở GDCK, Trung tâm GDCK; có hiệu lực ngày 12/8/2007 18 Quyết định số 168/QĐ-SGDHCM ngày 7/12/2007 Tổng Giám đốc Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh ban hành Quy chế niêm yết chứng khốn Sở GDCK Tp HCM 19 Quyết định số 420 /QĐ-TTGDHN ngày 31 tháng 12 năm 2007 Giám đốc Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Về việc ban hành Quy chế niêm yết chứng khoán Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội 20 Quyết định số 14/2009/QĐ-TTg ngày 21/01/2009 Thủ tướng Chính phủ Ban hành Quy chế Bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Thương mại 21 Quyết định số 60/2009/QĐ-TTg ngày 17/04/2009 Thủ Tướng Chính Phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 14/2009/QĐ-TTg ngày 21 tháng 01 năm 2009 Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại 89 22 Thúy Hải (17/06/2008) Bài viết “Doanh nghiệp nhỏ vừa: Lớn chưa mạnh!” của, đăng website báo Sài Gịn Giải Phóng, www.sggp.org.vn 23 Thời báo Kinh tế Sài Gịn 22/04/2009 24 Thơng tư 38/2007/TT-BTC ngày 18/4/2007 hướng dẫn việc công bố thông tin thị trường chứng khốn; hiệu lực ngày 13/8/2007 25 Thơng kê Bộ kế hoạch đầu tư Tổng cục thống kê năm 2006 Tiếng Anh 26 US small business administration, March, 2008 27 Worl Bank, Development Research Group, 2003 Các website www.vneconomy.vn http://vietnamese.vietnam.usembassy.gov www.svb.gov.vn www.vdb.gov.vn http://www.malaysiasme.com.my http://www.smidec.gov.my www.exim.go.th ... TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ******* LÊ BẢO THU GIẢI PHÁP HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRONG VIỆC TIẾP CẬN CÁC NGUỒN VỐN ĐỂ PHÁT TRIỂN SẢN XUẤT KINH DOANH Chuyên ngành: Kinh tế tài... Lan) việc hỗ trợ DNNVV tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh để rút học kinh nghiệm ứng dụng vào điều kiện Việt Nam - Đánh giá thực trạng khả tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản xuất. .. pháp hỗ trợ DNNVV tiếp cận nguồn vốn vay để phát triển sản xuất kinh doanh 12 CHƯƠNG 1: TÔNG QUAN VỀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA VÀ CÁC NGUỒN TÀI TRỢ CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Khái niệm, phân