Ứng dụng Hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN LÊ BẰNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN LÊ BẰNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài chính- ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRƯƠNG QUANG THƠNG Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Các số liệu, tư liệu sử dụng đề tài có nguồn gốc rõ ràng, trung thực Toàn nội dung chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu tương tự khác TP.HCM, ngày 28 tháng 10 năm 2014 Tác giả Nguyễn Lê Bằng MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng, biểu, hình PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tài CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QTRR TẠI NHTM 1.1 Tổng quan rủi ro QTRR NHTM 1.1.1 Hệ thống CAMELS quản trị rủi ro ngân hàng 1.1.2 QTRR ngân hàng thương mại 1.2 Hiệp ước quốc tế an toàn vốn giám sát hoạt động NH 11 1.2.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ủy ban Basel 11 1.2.2 Nội dung Hiệp ước Basel I 12 1.2.3 Hiệp ước Basel II (The New Capital Accord) 13 1.3 Tình hình ứng dụng Basel II số nước giới 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 26 2.1 Giới thiệu NH TMCP Quân Đội (MB) 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển MB 26 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh định hướng phát triển 27 2.2 Đánh giá Hệ thống quản lý rủi ro MB 30 2.3 Thực trạng ứng dụng QTRR theo Basel II Hệ thống NHTM Việt Nam 44 2.3.1 Những quy định NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tín dụng NHTM 44 2.3.2 Thực trạng ứng dụng QTRR theo Basel Việt Nam 46 2.3.3 Thuận lợi – khó khăn ứng dụng Hiệp ước Basel II MB 54 2.4 Đánh giá khả đáp ứng yêu cầu Basel II MB 61 KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI MB 64 3.1 Định hướng quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II 64 3.1.1 Các luận đề xuất giải pháp 64 3.1.2 Đề xuất lộ trình ứng dụng hiệp ước Basel II QTRR MB 65 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro theo Basel II MB 66 3.2 Giải pháp QTRR hoạt động MB 68 3.3 Các giải pháp ứng dụng Basel II quản trị rủi ro MB 70 3.3.1 Giải pháp hạ tầng công nghệ thông tin 70 3.3.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực MB 73 3.3.2 Nâng cao Hệ thống XHTD nội MB nhằm đáp ứng Basel II 74 3.3.3 Xây dựng hệ thống kiểm sốt RRTD cải tiến quy trình QTRR MB theo chuẩn mực Basel II 76 3.3.4 Tăng cường nhận thức cam kết từ ban lãnh đạo NH MB 77 KẾT LUẬN CHƯƠNG 77 PHẦN KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 10 PHỤ LỤC 14 PHỤ LỤC 15 PHỤ LỤC 18 PHỤ LỤC 5: 25 PHỤ LỤC 6: 34 PHẦN KẾT LUẬN Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt Viết đầy đủ BCBS Ủy ban Basel giám sát nghiệp vụ Ngân hàng KH Khách hàng MB Ngân hàng TMCP Quân Đội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại QTRR Quản trị rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng RRHĐ Rủi ro hoạt động RRLS Rủi ro lãi suất RRTD Rủi ro tín dụng RRTT Rủi ro thị trường DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH Bảng biểu: Trang Bảng 1: Trọng số rủi ro theo xếp hạng Quốc gia Doanh nghiệp 16 Bảng 2: So sánh điểm khác Basel I Basel II 22 Bảng 1: Bảng tiêu kinh doanh chủ yếu 27 Bảng 2: Một số tiêu kế hoạch năm 2013 29 Bảng 3: Chi phí DPRR MB qua năm 36 Bảng 4: Mơ hình “ cấp độ công tác QTRR hoạt động” 37 Bảng 5: Các tiêu an toàn hoạt động MB 41 Bảng 6: Quy định tỷ lệ an toàn vốn NHNN giai đoạn 2009 – 2013 47 Bảng 7: Hệ số an toàn vốn số NH từ 2007- 2012 47 Bảng 2.8: Đối chiếu việc thực nguyên tắc giám sát Basel hoạt động giám sát NHNN 51 Bảng 1: Đề xuất lộ trình ứng dụng hiệp ước Basel II QTRR MB: 65 Bảng PL 1: Trọng số rủi ro theo loại tài sản theo Basel I 10 Bảng PL 2: Hệ số rủi ro cho khoản mục bảng cân đối kế toán theo Basel I 10 Bảng PL 3: Hệ số chuyển đổi khoản mục ngồi bảng cân đối kế tốn theo Basel I 12 Bảng PL 1: Hệ số β phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động 14 Bảng PL 2: Các số tài cho nhóm nghiệp vụ 14 Bảng PL 1:Quá trình hình thành hiệp ước Basel II 15 Bảng PL 2: Các hạng mục kinh doanh theo Basel II: 15 Bảng PL4 1: Lộ trình áp dụng Basel III : 18 Bảng PL4 2: Chỉ số CAR Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam qua năm 2005 – 2009 23 Bảng PL 1: Kết khảo sát lần thứ (QIS5) Ủy ban Basel việc ứng dụng phương pháp Basel II đánh giá rủi ro tín dụng 26 Bảng PL 2: Kết khảo sát lần thứ Ủy ban Basel việc ứng dụng phương pháp Basel II đánh giá rủi ro tác nghiệp nước G10 26 Bảng PL 3: Khảo sát ứng dụng Basel II nước thành viên Hội đồng Basel: 27 Bảng PL 4: Kế hoạch thực Hiệp ước Basel II nước Châu Á 28 Bảng PL 5: Danh sách tổ chức tài bị phá sản phải sáp nhập khủng hoảng Hoa Kỳ 29 Hình: Hình 1.1: Phạm vi áp dụng Hiệp ước Basel II 14 Hình 1.2: Tóm lược nội dung Basel II 15 Hình PL 1: Tóm tắt nội dung Basel III 18 Biểu đồ: Biểu đồ 1: Vốn điều lệ MB qua năm 28 Biểu đồ 2: Tỷ lệ nợ xấu MB so với hệ thống ngân hàng 35 Biểu đồ 3:Kết khảo sát phương pháp tín yêu cầu vốn cho RRTD 53 Biểu đồ 4: Khảo sát Phương pháp tính vốn RRTD nước Thế giới 54 Biểu đồ 5: Nợ xấu số NH năm 2013 tháng năm 2014 55 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Theo cam kết WTO lĩnh vực ngân hàng, kể từ 1/4/2007 ngân hàng, tổ chức nước phép thành lập ngân hàng 100% vốn nước Việt Nam đồng thời ngân hàng nước phép cung cấp hầu hết hoạt động dịch vụ ngân hàng góp vốn liên doanh, mua cổ phần ngân hàng thương mại Việt Nam Sự xuất ngân hàng nước ngồi với tiềm lực tài hùng mạnh, kinh nghiệm cung cấp dịch vụ hàng trăm năm, công nghệ đại gây áp lực cạnh tranh ngân hàng Việt Nam thị trường nội địa lớn Ngoài ra, ngân hàng Việt Nam có xu hướng mở rộng hoạt động khu vực Đông Nam Á nước giới Do đó, địi hỏi ngân hàng Việt Nam phải nâng cao lực tài chính, trình độ quản lý, hạ tầng công nghệ đặc biệt lực quản trị rủi ro để tăng cường lực cạnh tranh phát triển bền vững Bài học rút từ khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008 ảnh hưởng đến ngày hôm cho thấy tầm quan trọng tác động dây chuyền khủng hoảng tài bắt nguồn từ sụp đổ số ngân hàng kéo theo khủng hoảng nhanh chóng thị trường bất động sản, thị trường chứng khoán, thị trường tiền tệ Điều cho thấy, Kinh tế “khổng lồ” Mỹ, Nhật Bản hay nước Châu Âu tồn nhiều điểm yếu công tác quản trị rủi ro ngăn ngừa rủi ro hệ thống lan truyền phạm vi rộng, đặc biệt lĩnh vực nhạy cảm tài ngân hàng Việt Nam, với kinh tế phát triển hệ thống tài chưa có kết nối mạnh mẽ với kinh tế hùng mạnh giới nên khơng bị ảnh hưởng nặng nề từ sóng khủng hoảng tài vừa qua Tuy nhiên, với xu hội nhập, việc ứng dụng chuẩn mực quy định quốc tế quản trị rủi ro vào hệ thống NH Việt Nam điều tất yếu, nhằm bước nâng cao lực quản lý khả ứng phó kịp thời với khủng hoảng tương lai Một quy định áp dụng phổ biến quốc gia giới việc quản trị rủi ro ngân hàng Hiệp ước an tồn vốn, hay gọi Hiệp ước Basel (bao gồm: Hiệp ước Basel I, II III) Với quan điểm là: yếu hệ thống ngân hàng quốc gia, dù quốc gia phát triển hay phát triển, đe dọa đến ổn định tài nội quốc gia tồn giới.Việc nâng cao sức mạnh hệ thống tài thiết phải nhiều quốc gia, nhiều tổ chức giới đặc biệt quan tâm Tại Việt Nam dừng lại việc ứng dụng số tiêu chí đơn giản Hiệp ước Basel I bước đầu nghiên cứu cách tiếp cận Basel II, nghiên cứu “Ứng dụng Hiệp ước Basel II Quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội” nhằm tìm thuận lợi khó khăn việc ứng dụng Basel II để từ đưa số giải pháp ứng dụng Basel II nhằm nâng cao khả quản trị rủi ro ngân hàng Quân đội (MB) nói riêng Hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu nội dung Hiệp ước Basel I, II sửa đổi bổ sung Hiệp ước Basel III so với Basel II; tình hình ứng dụng Basel II quốc gia giới Phân tích, đánh giá thực trạng hệ thống quản trị rủi ro MB, từ đưa thuận lợi – khó khăn MB ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ngân hàng (NH) Đưa số giải pháp để ứng dụng Basel II vào hệ thống QTRR NH MB Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hiệp ước an toàn vốn quốc tế (Hiệp ước Basel I, II III) Hệ thống quản lý rủi ro MB giai đoạn 2009- 2013 Phạm vi nghiên cứu: Hiệp ước Basel II đánh giá phức tạp với nhiều