Thực trạng. Các biện pháp xây dựng chiến lược marketing - mix để thâm nhập thị trường Việt Nam của công ty IRITECH giai đoạn 2016 - 2020

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - TRẦN THỊ THANH HÀ ỨNG DỤNG BẢNG ĐIỂM CÂN BẰNG ĐỂ XÂY DỰNG HỆ THỐNG ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG DỰA TRÊN CHIẾN LƯỢC CẠNH TRANH CỦA CƠNG TY CP IN VÀ BAO BÌ BÌNH THUẬN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - TRẦN THỊ THANH HÀ ỨNG DỤNG BẢNG ĐIỂM CÂN BẰNG ĐỂ XÂY DỰNG HỆ THỐNG ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG DỰA TRÊN CHIẾN LƯỢC CẠNH TRANH CỦA CÔNG TY CP IN VÀ BAO BÌ BÌNH THUẬN Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 60340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ ĐÌNH TRỰC TP.HCM - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi thực hướng dẫn khoa học TS Lê Đình Trực chưa cơng bố hình thức Các số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực không trùng lặp với đề tài khác TP Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 10 năm 2015 Tác giả Trần Thị Thanh Hà MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC HÌNH DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài Các cơng trình nghiên cứu có liên quan Mục tiêu nghiên cứu đề tài 3.1 Mục tiêu chung 3.2 Mục tiêu cụ thể .3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢNG ĐIỂM CÂN BẰNG 1.1 Giới thiệu tổng quan bảng điểm cân 1.1.1 Lược sử đời Bảng điểm cân 1.1.2 Sự cần thiết ứng dụng Bảng điểm cân doanh nghiệp 1.1.2.1 Sự phát triển tài sản vơ hình kỷ ngun thơng tin 1.1.2.2 Môi trường hoạt động kinh doanh 1.1.2.3 Những hạn chế thước đo tài truyền thống .7 1.1.3 Khái niệm Bảng điểm cân 1.1.4 Tầm nhìn, sứ mệnh chiến lược 13 1.1.4.1 Tầm nhìn .13 1.1.4.2 Sứ mệnh .13 1.1.4.3 Chiến lược .13 1.2 Xây dựng bảng điểm cân 14 1.2.1 Phương diện tài (Fianancial Perspective) 14 1.2.1.1 Phân tích đánh giá kết thực chiến lược dựa thay đổi lợi nhuận hoạt động 15 1.2.1.2 Đánh giá kết hoạt động thơng qua số tài 16 1.2.2 Phương diện khách hàng (Customer Perspective) 17 1.2.3 Phương diện hoạt động kinh doanh nội (Internal business process Perspective) 19 1.2.3.1 Quy trình cải tiến 20 1.2.3.2 Quy trình hoạt động sản xuất giao hàng 21 1.2.3.3 Quy trình hoạt động sau bán hàng .22 1.2.4 Phương diện học hỏi phát triển (Learning and Growth Perspective) 22 1.2.5 Liên kết thước đo với chiến lược doanh nghiệp 25 1.2.5.1 Mối quan hệ nhân 25 1.2.5.2 Định hướng hoạt động 26 1.2.5.3 Liên kết với mục tiêu tài .26 KẾT LUẬN CHƢƠNG 29 CHƢƠNG THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG THỰC HIỆN CHIẾN LƢỢC TẠI CÔNG TY BIPACO 30 2.1 Giới thiệu tổng quan BIPACO 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý, sản xuất kinh doanh 31 2.1.4 Đặc điểm sản phẩm quy trình sản xuất 34 2.3 Thực trạng đánh giá kết hoạt động BIPACO 35 2.3.1 Về phương diện tài 35 2.3.1.1 Công tác xác định kết hoạt động kinh doanh 35 2.3.1.2 Đánh giá kết hoạt động mặt tài .35 2.3.2 Về phương diện khách hàng 40 2.3.2.1 Tình hình khách hàng cơng ty 40 2.3.2.2 Đánh giá kết mặt khách hàng 41 2.3.3 Về phương diện hoạt động kinh doanh nội 43 2.3.4 Về phương diện học hỏi phát triển 46 2.4 Nhận xét thực trạng đánh giá thực chiến lƣợc công ty BIPACO 46 KẾT LUẬN CHƢƠNG 48 CHƢƠNG ỨNG DỤNG BẢNG ĐIỂM CÂN BẰNG ĐỂ XÂY DỰNG HỆ THỐNG ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG DỰA TRÊN CHIẾN LƢỢC CẠNH TRANH CỦA CÔNG TY BIPACO 49 3.1 Sự cần thiết phải ứng dụng bảng điểm cân đánh giá kết hoạt động BIPACO 49 3.3 Tầm nhìn, sứ mệnh, chiến lƣợc cạnh tranh BIPACO 51 3.3.1 Tầm nhìn 51 3.3.2 Sứ mệnh 51 3.3.3 Chiến lược cạnh tranh BIPACO 52 3.4 Xây dựng hệ thống mục tiêu thƣớc đo kết hoạt động theo phƣơng pháp bảng điểm cân 55 3.4.1 Phương diện tài 55 3.4.1.1 Mục tiêu phương diện tài 55 3.4.1.2 Thước đo phương diện tài 55 3.4.2 Phương diện khách hàng 65 3.4.2.1 Mục tiêu phương diện khách hàng 65 3.4.2.2 Thước đo phương diện khách hàng 66 3.4.3 Phương diện hoạt động kinh doanh nội 68 3.4.3.1 Mục tiêu phương diện hoạt động kinh doanh nội .68 3.4.3.2 Thước đo phương diện hoạt động kinh doanh nội 69 3.4.4 Phương diện học hỏi phát triển 71 3.4.4.1 Mục tiêu phương diện học hỏi phát triển 71 3.4.4.2 Thước đo phương diện học hỏi phát triển 72 3.4.5 Bản đồ chiến lược BIPACO 74 3.5 Triển khai thực hệ thống bảng điểm cân để đo lƣờng kết thực chiến lƣợc BIPACO năm 2015 76 KẾT LUẬN CHƢƠNG 78 KẾT LUẬN CHUNG 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NVLTT: Nguyên vật liệu trực tiếp VLP: Vật liệu phụ NCTT: Nhân công trực tiếp LĐTT: Lao động trực tiếp ĐPSXC: Định phí sản xuất chung ĐP: Định phí CPBH: Chi phí bán hàng ĐPBH: Định phí bán hàng CPQLDN: Chi phí quản lý doanh nghiệp LNHĐ: Lợi nhuận hoạt động KH: Khách hàng NV: Nhân viên DT: Doanh thu SP: Sản phẩm DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Cấu trúc Bảng điểm cân Hình 1.2 Mối quan hệ thước đo phương diện khách hàng .18 Hình 1.3 Chuỗi giá trị quy trình hoạt động kinh doanh nội 20 Hình 1.4 Mối quan hệ nhân Bảng điểm cân 26 Hình 1.5 Bản đồ chiến lược .28 Hình 2.1 Tổ chức máy quản lý sản xuất kinh doanh BIPACO 31 Hình 2.2 Tổ chức máy kế toán BIPACO 33 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Bảng đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2013 – 2014 .36 Bảng 2.2 Bảng phân tích biến động doanh thu 2013 – 2014 36 Bảng 2.3 Bảng phân tích biến động chi phí 2013 – 2014 .37 Bảng 2.4 Bảng phân tích biến động lợi nhuận 2013 – 2014 37 Bảng 2.5 Các tiêu tài đánh giá kết hoạt động 38 Bảng 2.6 Bảng khảo sát thị phần sản phẩm in offset bao bì 42 tỉnh Bình Thuận năm 2014 42 Bảng 2.7 Bảng tổng hợp ý kiến khách hàng năm 2014 43 Bảng 3.1 Bảng phân tích kết thực chiến lược dựa thay đổi lợi nhuận hoạt động từ sản phẩm bao bì năm 2013 - 2014 61 Bảng 3.2 Bảng phân tích kết thực chiến lược dựa thay đổi lợi nhuận hoạt động từ sản phẩm in offset năm 2013 - 2014 62 Bảng 3.3 Bảng phân tích kết thực chiến lược dựa thay đổi lợi nhuận hoạt động năm 2014 – 2015 cho sản phẩm bao bì 63 Bảng 3.4 Bảng phân tích kết thực chiến lược dựa thay đổi lợi nhuận hoạt động năm 2014 – 2015 cho sản phẩm in offset 63 Bảng 3.5 Bản đồ chiến lược BIPACO .75 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Trong xu hội nhập vào kinh tế giới, môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, doanh nghiệp dành nhiều thời gian nguồn lực để xây dựng chiến lược nhằm nâng cao khả cạnh tranh để tồn phát triển Hầu hết doanh nghiệp thực chiến lược sức cải thiện hiệu quy trình thơng qua việc giảm thiểu chi phí, cải thiện chất lượng sản phẩm, rút ngắn thời gian cung cấp họ lại không xác định quy trình thực mang tính chiến lược: quy trình cần phải thực có hiệu cao để chiến lược doanh nghiệp đến thành công Để đáp ứng yêu cầu đó, bảng điểm cân (Balanced Scorecard) đời công cụ giúp cho doanh nghiệp chuyển tầm nhìn chiến lược thành mục tiêu thước đo cụ thể bốn phương diện tài chính, khách hàng, hoạt động nội bộ, học hỏi phát triển để đo lường kết hoạt động doanh nghiệp Những nghiên cứu gần cho thấy phương pháp bảng điểm cân vượt xa hệ thống đo lường cải tiến Một số doanh nghiệp sử dụng khơng để làm rõ truyền đạt chiến lược mà sử dụng hệ thống quản lý cốt lõi họ Phương pháp bảng điểm cân không thiết lập ưu tiên để hồn thiện quy trình quan trọng nhất, mà cịn xác định quy trình hồn toàn cần phải thiết lập để đạt mục tiêu hiệu có tính đột phá tổ chức khách hàng cổ đông Từ tính ưu việt bảng điểm cân bằng, tác giả cho cần thiết phải sử dụng bảng điểm cân để đo lường đánh giá mức độ thực chiến lược Công ty Cổ phần In bao bì Bình Thuận (BIPACO) Là doanh nghiệp hoạt động ngành in offset sản xuất bao bì, Cơng ty BIPACO đứng trước áp lực cạnh tranh lớn từ công ty in offset sản xuất bao bì khác có tiềm lực mạnh hoạt động địa bàn tỉnh Bình Thuận Điều đặt vấn đề làm để củng cố nâng cao lực cạnh tranh BIPACO nhằm đáp ứng yêu cầu thị trường; đòi hỏi công ty phải xây dựng chiến 26 L3_LIMHONG Cty TNHH TM Lim Hồng 454.926.102 27 L3_HDNDBT Văn phịng HĐND & UBND tỉnh Bình Thuận 450.614.007 28 L3_TIENTHANH Cty TNHH Tiến Thành 404.258.977 Cộng 34.454.723.126 Khách hàng nhỏ lẻ khác STT Mã khách hàng Tên khách hàng Doanh số Cty CP điện nông thôn Tuy Phong 326.641.254 THONGKE_BT Cục thống kê Bình Thuận 294.300.535 HDND_BT HĐND Tỉnh Bình Thuận 226.385.027 Hội nơng dân tỉnh Bình Thuận 348.201.732 Huyện ủy Hàm Tân 371.918.259 Huyện ủy Tánh Linh 371.918.259 Khách sạn Đồi Dương 283.520.296 Ngân hàng sách XH Bình Thuận 280.286.224 Sở Tư pháp 344.967.661 Trường trung cấp nghề Bình Thuận 352.513.828 TT Truyền thơng giáo dục sức khỏe BT 350.357.780 DIENTUYPHONG NONGDAN_BT HAMTAN TANHLINH KSDOIDUONG NGHANG_CSXH SOTUPHAP 10 TRCAPNGHE 11 GDSK_BT 12 THIUYLAGI 13 DNKHAC 14 KHVANGLAI Văn phòng thị ủy Lagi 307.236.823 DNTN khác 1.666.625.010 Khách hàng vãng lai 1.311.955.134 Cộng 6.836.827.823 PHỤ LỤC 2.3 PHIẾU THĂM DÒ Ý KIẾN KHÁCH HÀNG Kính gởi: …………………………………………………………… Kính thưa Quý khách, trước hết xin chân thành cảm ơn hợp tác Quý khách chọn làm nhà cung cấp sản phẩm in bao bì carton; thời gian qua cố gắng chúng tơi cịn mắc số sai sót việc cung cấp sản phẩm Để phục vụ Quý khách tốt hơn, tiến hành ứng dụng chương trình quản lý chất lượng sản phẩm theo tiêu chuẩn quốc tế ISO – 9001 phiên 2000 Với mục tiêu chất lượng: Thực 100% đơn hàng theo yêu cầu Quý khách chất lượng sản phẩm thời gian giao hàng Hôm xin phép lấy ý kiến Quý khách nội dung sau: 01 Chất lượng sản phẩm Tốt Tương đối tốt Kém 02 Tiến độ giao hàng Kịp thời Nhanh Chậm 03 Tác phong phục vụ (Đặt hàng – Giao hàng) Tốt Tương đối tốt Kém 04 Mức độ cạnh tranh giá bán sản phẩm Đắt Hợp lý Rẻ 05 Phương thức toán thủ tục, chứng từ giao nhận Hợp lý Chưa hợp lý 06 Thời gian giao hàng Đúng thời hạn Chậm trễ Những yêu cầu khác: Xin chân thành cảm ơn Quý khách ý kiến đóng góp trên, sở quan trọng để cải tiến việc cung cấp sản phẩm để phục vụ Quý khách ngày tốt Người vấn PHỤ LỤC 3.1 Các tiêu phân tích lợi nhuận hoạt động sản phẩm bao bì năm 2013 – 2014 Chỉ tiêu Sản lượng Đvt Năm 2014 15.607.209 20.111.450 5.413 6.184 đồng 84.481.822.317 124.369.203.816 đồng 67.374.965.413 103.823.818.539 kg 9.002.082 11.890.984 Đơn giá giấy bình quân/kg đồng/kg 7.117,53 8.276,77 Lượng nguyên vật liệu phụ kg 443.401 612.308 Đơn giá VLP bình quân/kg đồng/kg 5.602 6.983 Lượng nhiên liệu sử dụng lít 73.354 92.513 11.160,18 12.204,92 7.701.000.652 9.057.127.200 593.074 683.789 12.984,89 13.245,50 5.139.391.390 5.190.785.304 23.000.000 24.500.000 223,45 211,87 256.159.474 398.676.198 45 50 5.692.433 7.973.524 đồng 1.852.508.710 2.810.759.566 NV 26 29 71.250.335 96.922.744 Giá bán Doanh thu m2 Năm 2013 đồng/m2 Chi phí NVLTT Lương giấy sử dụng Đơn giá nhiên liệu NCTT Tổng thời gian LĐTT Đơn giá LĐTT ĐP SXC Công suất thiết kế Đơn giá ĐP/m2 CPBH Số lượng khách hàng Đơn giá ĐPBH/khách hàng CPQLDN Số lượng nhân viên Đơn giá CPQL/nhân viên đồng/lít đồng đồng/giờ đồng m2 đồng/m2 đồng KH đồng/KH đồng/NV Tổng chi phí đồng 82.324.025.639 121.281.166.807 Lợi nhuận hoạt động đồng 2.157.796.678 3.088.037.009 Chênh lệch tăng LNHĐ đồng 930.240.331 PHỤ LỤC 3.2 Các tiêu phân tích lợi nhuận hoạt động sản phẩm in offset năm 2013 – 2014 Chỉ tiêu Sản lượng Đvt 1.000 trang Năm 2013 Năm 2014 3.265.476 2.961.227 Giá bán đồng 9.551 11.299 Doanh thu đồng 31.187.730.816 33.457.813.003 24.873.051.822 27.937.147.799 3.265.476 2.961.227 đồng 7.100 8.700 kg 9.178 9.587 đồng/kg 151.000 194.450 lít 27.080 25.429 đồng/lít 11.160 12.205 2.843.008.054 2.267.141.130 218.947 171.163 đồng/giờ 12.985 13.246 1.897.328.874 1.240.430.076 3.900.000 3.200.000 486,49 387,63 29.613.388.750 31.444.719.005 1.574.342.066 2.013.093.998 Chi phí NVTTT Lượng giấy sử dụng Đơn giá giấy bình quân Lượng nguyên vật liệu phụ Đơn giá VLP bình quân Lượng nhiên liệu sử dụng Đơn giá nhiên liệu 1.000 trang NCTT Tổng thời gian LĐTT Đơn giá LĐTT ĐPSXC Công suất thiết kế Đơn giá ĐP/1.000 trang Tổng chi phí Lợi nhuận hoạt động Chênh lệch tăng LNHĐ 1.000 trang đồng 438.751.932 PHỤ LỤC 3.3 Bảng phân tích tác động nhân tố tăng trưởng đến lợi nhuận hoạt động sản phẩm bao bì năm 2013 – 2014 Chỉ tiêu Đvt Năm 2013 Biến động Năm 2014 2014/2013 Tác động tăng trưởng đến doanh thu Sản lượng Giá bán Doanh thu m2 15.607.209 20.111.450 5.413 5.413 đồng/m2 đồng 4.504.241 84.481.822.317 108.863.276.238 24.381.453.921 67.374.965.413 86.819.380.431 19.444.415.018 kg 9.002.082 11.600.083 18.491.349.098 Đơn giá giấy bình quân/kg đồng/kg 7.117,53 7.117,53 Lượng nguyên vật liệu phụ kg 443.401 571.367 Đơn giá VLP bình quân/kg đồng/kg 5.601,55 5.601,55 Lượng nhiên liệu sử dụng lít 73.354 94.524 11.160,18 11.160,18 7.701.000.652 9.923.509.440 593.074 764.235 12.984,89 12.984,89 5.139.391.390 5.139.391.390 23.000.000 23.000.000 223,45 223,45 đồng 256.159.474 256.159.474 KH 45 45 5.692.433 5.692.433 đồng 1.852.508.710 1.852.508.710 NV 26 26 71.250.335 71.250.335 Tác động tăng trưởng đến chi phí Chi phí NVLTT Lương giấy sử dụng Đơn giá nhiên liệu NCTT Tổng thời gian LĐTT Đơn giá LĐTT ĐP SXC Công suất thiết kế Đơn giá ĐP/m2 CPBH Số lượng khách hàng Đơn giá ĐPBH/khách hàng CPQLDN Số lượng nhân viên Đơn giá ĐPQL/nhân viên Tổng chi phí đồng đồng/lít đồng đồng/giờ đồng m2 đồng/m2 đồng/KH đồng/NV đồng 82.324.025.639 103.990.949.445 716.805.307 236.260.613 2.222.508.788 0 21.666.923.806 Tác động tăng trưởng đến lợi nhuận hoạt động Lợi nhuận hoạt động đồng 2.157.796.678 4.872.326.793 2.714.530.115 PHỤ LỤC 3.4 Bảng phân tích tác động nhân tố tăng trưởng đến lợi nhuận hoạt động sản phẩm in offset năm 2013 – 2014 Chỉ tiêu Đvt Năm 2013 Năm 2014 Biến động 2014/2013 Tác động tăng trưởng đến doanh thu Sản lượng Giá bán 1.000 trang đồng Doanh thu 3.265.476 2.961.227 9.551 9.551 - 304.249 31.187.730.816 28.281.925.992 (2.905.804.824) Tác động tăng trưởng đến chi phí Chi phí NVLTT Lượng giấy sử dụng Đơn giá giấy bình quân Lượng nguyên vật liệu phụ Đơn giá VLP bình quân Lượng nhiên liệu sử dụng Đơn giá nhiên liệu 24.873.051.822 22.555.594.537 (2.317.457.285) 1.000 trang đồng 7.100 kg 9.178 Đơn giá LĐTT (129.131.000) 24.557 (28.158.384) 2.843.008.054 2.578.120.988 (264.887.066) 218.947 198.548 đồng/giờ 12.985 đồng/kg 151.000 lít 27.080 đồng/lít 11.160 ĐP SXC Cơng suất thiết kế Đơn giá ĐP/1.000 trang 2.961.227 (2.160.167.900) 8.323 NCTT Tổng thời gian LĐTT 3.265.476 1.000trang đồng Tổng chi phí 1.897.328.874 1.897.328.874 3.900.000 3.900.000 486,49 29.613.388.750 31.444.719.005 (2.582.344.351) Tác động tăng trưởng đến lợi nhuận Lợi nhuận hoạt động 1.574.342.066 1.250.881.593 (323.460.473) PHỤ LỤC 3.5 Bảng phân tích tác động nhân tố giá đến lợi nhuận hoạt động sản phẩm bao bì năm 2013 – 2014 Chỉ tiêu Đvt Năm 2013 Biến động Năm 2014 2014/2013 Tác động giá đến doanh thu Sản lượng Giá bán Doanh thu m2 đồng/m2 20.111.450 20.111.450 5.413 6.184 771 đồng 108.863.276.238 124.369.203.816 15.505.927.578 đồng 86.819.380.431 101.154.744.890 14.335.364.459 Tác động giá đến chi phí Chi phí NVLTT Lương giấy sử dụng Đơn giá giấy bình quân/kg Lượng NVL phụ kg 11.600.083 11.600.083 đồng/kg 7.117,53 8.276,77 13.447.280.061 kg 571.367 571.367 Đơn giá NVL phụ BQ/kg đồng/kg 5.602 6.983,03 Lượng nhiên liệu sử dụng lít 94.524 94.524 11.160,18 12.204,92 98.752.967 9.923.509.440 10.122.676.764 199.167.324 764.235 764.235 đồng/giờ 12.985 13.246 5.139.391.390 4.872.982.122 23.000.000 23.000.000 223,45 211,87 đồng 256.159.474 358.808.578 KH 45 45 5.692.433 7.973.524 đồng 1.852.508.710 2.519.991.335 NV 26 26 71.250.335 96.922.744 Đơn giá nhiên liệu NCTT Tổng thời gian LĐTT Đơn giá LĐTT ĐP SXC Cơng suất thiết kế Đơn giá định phí/m2 CPBH Số lượng khách hàng Đơn giá ĐPBH/KH CPQLDN Số lượng nhân viên Đơn giá ĐPQL/nhân viên Tổng chi phí đồng/lít đồng đồng m2 đồng/m2 đồng/KH đồng/NV đồng 103.990.949.445 789.331.432 (266.409.268) 102.649.104 667.482.625 119.029.203.689 15.038.254.244 Tác động giá đến lợi nhuận hoạt động Lợi nhuận hoạt động đồng 4.872.326.793 5.340.000.127 467.673.334 PHỤ LỤC 3.6 Bảng phân tích tác động nhân tố giá đến lợi nhuận hoạt động sản phẩm in offset năm 2013 – 2014 Chỉ tiêu Đvt Năm 2013 Năm 2014 Biến động 2014/2013 Tác động giá đến doanh thu Sản lượng Giá bán 1.000 trang đồng Doanh thu 3.265.476 2.961.227 9.551 11.299 28.281.925.992 33.457.813.003 5.175.887.011 Tác động giá đến chi phí Chi phí NVLTT Lượng giấy sử dụng 22.555.594.537 27.680.861.492 5.125.266.955 2.961.227 2.961.227 7.100 8.700 Lượng nguyên vật liệu phụ 8.323 8.323 Đơn giá VLP bình qn/kg 151.000 194.450 lít 24.557 24.557 đồng/lít 11.160 12.205 2.578.120.988 2.629.864.523 198.548 198.548 đồng/giờ 12.985 13.246 1.897.328.874 1.511.774.155 3.900.000 3.900.000 486,49 387,63 Đơn giá giấy bình quân Lượng nhiên liệu sử dụng Đơn giá nhiên liệu 1.000 trang đồng NCTT Tổng thời gian LĐTT Đơn giá LĐTT ĐP SXC Công suất thiết kế Đơn giá ĐP/1.000 trang 1.000 trang đồng Tổng chi phí 51.743.535 (385.554.718) 27.031.044.399 31.822.500.170 4.791.455.771 Tác động giá đến lợi nhuận hoạt động Lợi nhuận hoạt động 1.250.881.593 1.635.312.833 384.431.240 PHỤ LỤC 3.7 Bảng phân tích tác động nhân tố suất đến lợi nhuận hoạt động sản phẩm bao bì năm 2013 – 2014 Chỉ tiêu Đvt Năm 2013 Biến động Năm 2014 2014/2013 Tác động suất đến chi phí Chi phí NVLTT Lương giấy sử dụng Đơn giá giấy bình quân/kg Lượng NVL phụ 101.154.744.890 103.823.818.539 2.669.073.649 11.600.083 11.890.984 2.407.721.785 8.277 8.277 571.367 612.308 kg đồng/kg kg Đơn giá VLP bình quân/kg đồng/kg 6.983 6.983 Lượng nhiên liệu sử dụng lít 94.524 92.513 đồng/lít 12.205 12.205 Đơn giá nhiên liệu NCTT 10.122.676.764 Tổng thời gian LĐTT Đơn giá LĐTT 764.235 683.789 đồng/giờ 13.246 13.246 4.872.982.122 5.190.785.304 Công suất thiết kế Đơn giá ĐP/m 23.000.000 24.500.000 211,87 211,87 358.808.578 398.676.198 45 50 7.973.524 7.973.524 2.519.991.335 2.810.759.566 26 29 96.922.744 96.922.744 119.029.203.689 121.281.166.807 m đồng/m CPBH Số lượng khách hàng Đơn giá ĐPBH/KH KH đồng/KH CPQLDN Số lượng nhân viên NV Đơn giá ĐPQL/NV đồng/NV Tổng chi phí (24.543.660) 9.057.127.200 (1.065.549.565) ĐP SXC 285.895.523 317.803.182 39.867.620 290.768.231 2.251.963.117 Tác động suất đến lợi nhuận hoạt động LN hoạt động (119.029.203.689) (121.281.166.807) (2.251.963.117) PHỤ LỤC 3.8 Bảng phân tích tác động nhân tố suất đến lợi nhuận hoạt động sản phẩm in offset năm 2013 – 2014 Chỉ tiêu Đvt Năm 2013 Năm 2014 Biến động 2014/2013 Tác động suất đến chi phí Chi phí NVLTT Lượng giấy sử dụng Đơn giá giấy bình quân Lượng nguyên vật liệu phụ Đơn giá VLP bình quân Lượng nhiên liệu sử dụng Đơn giá nhiên liệu NCTT Tổng thời gian LĐTT Đơn giá LĐTT ĐP SXC Công suất thiết kế Đơn giá ĐP/1.000 trang Tổng chi phí đồng 27.680.861.492 27.937.147.799 2.961.227 2.961.227 đồng 8.700 8.700 kg 8.323 9.586,6 đồng/kg 194.450 194.450 lít 24.557 25.429 đồng/lít 12.205 12.205 2.629.864.523 2.267.141.130 198.548 171.163 đồng/giờ 13.246 13.246 1.511.774.155 1.240.430.076 3.900.000 3.200.000 đồng 387,63 387,63 đồng 31.822.500.170 31.444.719.005 (377.781.165) (31.444.719.005) 377.781.165 1.000 trang đồng đồng 1.000 trang 256.286.307 (362.723.393) (271.344.079) Tác động suất đến lợi nhuận hoạt động Lợi nhuận hoạt động đồng (31.822.500.170) PHỤ LỤC 3.9 Bảng triển khai chiến lược năm 2015 BIPACO phương diện tài Mục tiêu Thước đo Chỉ tiêu Thực Chênh năm 2015 năm 2015 lệch Chương trình hành động Phương diện tài Nâng cao giá trị cho cổ đơng - Tỷ suất sinh lợi vốn - Tăng cường thu hút khách hàng chủ sở hữu (ROE) - Mở rộng thị trường tỉnh lân cận - Tốc độ tăng doanh thu - Xây dựng sách bán hàng hợp lý - Mức tăng lợi nhuận hoạt - Chủ động tìm kiếm thêm nguồn cung 21% Tăng trưởng lợi nhuận động tăng doanh thu Cải tiến suất, giảm chi phí - Mức tăng lợi nhuận hoạt cấp - 15% - 2,1 tỷ đồng - Xây dựng thực chương trình động cải tiến suất, kiểm sốt tiết kiệm chi phí, chương cắt giảm chi phí trình quản lý cải tiến suất - 3,42 tỷ đồng PHỤ LỤC 3.10 Bảng triển khai chiến lược BIPACO phương diện khách hàng năm 2015 Mục tiêu Thước đo Chương trình hành động Chỉ tiêu Thực Chênh năm 2015 năm 2015 lệch Phương diện khách hàng - Chiếm 25% Tỷ lệ doanh thu công Gia tăng thị phần ty/Doanh thu tồn ngành tỉnh Bình Thuận Tăng cường khả thu hút khách hàng Gia tăng hài lòng khách hàng Số lượng khách hàng (đối với bao bì) Tăng cường hoạt động giới thiệu, - Chiếm 21,3% (đối marketing, quảng cáo thu hút khách hàng với in offset) Tăng thêm khách năm 2015 Mức độ hài lòng khách hàng hàng - Khảo sát ý kiến khách hàng hàng quý - Khắc phục điểm khách hàng chưa hài lòng - Đẩy mạnh triển khai hệ thống quản trị khách hàng (CRM) ≥ 63 điểm PHỤ LỤC 3.10 Bảng triển khai chiến lược BIPACO phương diện hoạt động kinh doanh nội năm 2015 Mục tiêu Thước đo Chỉ tiêu Thực Chênh năm 2015 năm 2015 lệch Chương trình hành động Phương diện hoạt động kinh doanh nội Tuân thủ quy - Tỷ lệ sản phẩm hỏng/Tổng số sản phẩm sản xuất định kiểm soát chất lượng - Số lượng sản phẩm hỏng bị trả lại Kiểm tra, giám sát chặt chẽ tất quy trình từ nhận đơn hàng, - Sản phẩm hỏng tiến hành sản xuất đến giao cho bị trả lại < khách hàng lần/tháng - Cải tiến nâng cao trình độ quản lý - Giảm chi phí sản sản xuất, tay nghề công nhân, Cải tiến suất sản xuất xuất 2,6 tỷ đồng lực máy móc thiết bị làm giảm chi phí - Sai sót ≤ 1% Chương trình quản lý sản xuất - Giảm – 4% - Giảm tổng thời gian sản xuất, giảm thời gian kiểm tra, thời gian di chuyển, thời gian chờ chuyển tiếp Cải tiến hoạt động Giải nhanh chóng 100% sau bán hàng khiếu nại Chương trình chăm sóc khách hàng 100% PHỤ LỤC 3.12 Bảng triển khai chiến lược BIPACO phương diện học hỏi phát triển năm 2015 Mục tiêu Thước đo Chỉ tiêu Thực Chênh năm 2015 năm 2015 lệch Chương trình hành động Phương diện học hỏi phát triển Nâng cao - Mức độ thỏa mãn nhân viên lực nhân - Phát triển kỹ nhân viên Khảo sát ý kiến nhân viên viên - Mức độ giữ chân nhân viên Cải tiến lực hệ thống thông tin ≥ 28 điểm - Xây dựng hệ thống thông tin đại Tỷ lệ phần trăm nhân viên truy cập thông tin trực tuyến - Triển khai chương trình tập huấn nhân Đạt 30% viên Gắn nhân viên Tỷ lệ phần trăm nhân viên tham với mục tiêu gia ý kiến đóng góp xây dựng cơng ty cơng ty Chính sách khen thưởng nhân viên công hợp lý Tối thiểu 60% nhân viên tham gia xây dựng công ty