BCTT công ty cổ phần đầu tư và xây dựng công nghiệp v9

MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .iv DANH MỤC HÌNH VẼ v DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ vi LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: GIÓI THIỆU VỀ CƠNG TY PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CÔNG NGHIỆP ICIC 1.1 Giới thiệu chung Công ty ICIC 1.2 Mục tiêu tầm nhìn hoạt động Cơng ty ICIC .2 1.3 Lĩnh vực phạm vi kinh doanh 1.4 Quá trình hình thành phát triển 1.5 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ phịng ban Cơng ty ICIC .7 1.5.1 Cơ cấu tổ chức .7 1.5.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 1.6 Hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty ICIC 12 1.6.1 Quy trình sản xuất kinh doanh 12 1.6.2 Đặc điểm công nghệ sản xuất kinh doanh .14 1.6.3 Đặc diểm an toàn lao động Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp 16 1.6.4 Tổ chức sản xuất 17 1.6.5 Đặc điểm nguyên vật liệu 20 1.6.5 Lao động 21 1.7 Những thuận lợi khó khăn Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CÔNG NGHIỆP 25 2.2 Phân tích tình hình tài sản – nguồn vốn Công ty ICIC .25 2.2.1 Phân tích biến động cấu tài sản 25 2.2.2 Phân tích biến động cấu nguồn vốn .28 2.2 Phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp 31 2.2.1 Phân tích doanh thu .31 2.2.2 Phân tích chi phí Cơng ty ICIC .34 2.2.3 Phân tích lợi nhuận cơng ty 35 2.3 Phân tích hệ số tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp 36 2.3.1 Hệ số phản ánh khả toán 36 2.3.2 Hệ số phản ánh hiệu hoạt động Công ty 37 2.3.3 Hệ số phản ánh địn bẩy tài 38 2.3.4 Hệ số phản ánh khả sinh lời Công ty 39 2.2.5 Phân tích tình hình tài phương trình Dupont .40 2.4 Dự báo khó khăn tài Cơng ty hệ số Z – score 42 2.5 Đánh gái chung tình hình tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp 44 2.5.1 Ưu điểm .44 2.5.2 Những mặt hạn chế 45 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế 46 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CÔNG NGHIỆP .48 3.1 Phương hướng hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp ICIC giai đoạn 2017-2020 48 3.1.1 Phương hướng hoạt động .48 3.1.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2017 – 2020 .48 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tình hình tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp ICIC 49 3.2.1 Đẩy nhanh tiến độ dự án để giảm chi phí sản xuất kinh doanh .49 3.2.2 Giảm chi phí q trình hoạt động sản xuất kinh doanh .51 3.2.3 Nâng cao hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn .52 3.2.4 Nâng cao hiệu sử dụng tài sản dài hạn 53 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 55 KẾT LUẬN 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO 59 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Viết đầy đủ Nghĩa tiếng việt BCKQHDKD Báo cáo kết hoạt động Báo cáo kết hoạt động BCĐKT kinh doanh Bảng cân đồi kế toán BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ CP Cổ phẩn Cổ phẩn XD Xây dựng Xây dựng CN Chi nhánh Chi nhánh HĐQT Hội đồng quản trị Hội đồng quản trị ISO Intenational Organization for Tổ chức tiêu chuẩn hóa quốc LNST Standardization Lợi nhuận sau thuế tế nhuận sau thuế Lợi 10 NLĐ Người lao động Người lao động 11 ROE Return On Equity Lợi nhuận vốn chủ sở 12 ROA Return On Assets hữu Tỷ suất thu nhập tài sản 13 SXKD Sản xuất kinh doanh Sản xuất kinh doanh 14 TSCĐ Tài sản cố định TSCĐ 15 TSDH Tài sản dài hạn TSDH 16 TSNH Tài sản ngắn hạn Tài sản ngắn hạn 17 TGĐ Tổng giám đốc Tổng giám đốc 18 VCSH Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu 19 VCĐ Vốn cố định Vốn cố định 20 VCSH Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu kinh doanh Bảng cân đồi kế tốn DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1: Sơ đồ tổ chức máy Công ty ICIC Hình 1.2: Sơ đồ dây chuyền sản xuất kinh doanh 12 Hình 2.1: Chi phí QLDN cơng ty 2013 -2015 34 Hình 2.2: Biểu đồ lợi nhuận công ty 2013 – 2015 35 DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 1.1 : Bảng loại máy móc thiết bị cơng ty 18 Bảng 1.2: Trang thiết bị máy móc ngày đầu thành lập công ty 19 Bảng 1.3: Bảng thay đổi cấu lao động xét theo giới tính 22 Bảng 2.1: Bảng phân tích tình hình biến động tài sản 26 Bảng 2.2: Bảng cấu nguồn vốn Công ty ICIC 29 Bảng 2.3: Báo cáo kết kinh doanh Công ty ICIC 2013 – 2015 32 Bảng 2.4 Bảng tiêu đánh giá khả toán .36 Bảng 2.5 Các hệ số phản ánh hiệu hoạt động 37 Bảng 2.6: Hệ số tài trợ tự tài trợ Công ty ICIC 2013 -2015 38 Bảng 2.6: Chỉ tiêu tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu 2013 – 2015 .39 Bảng 2.7: Chỉ số Z – Score Công ty 2015 43 Bảng 3.1: Chỉ tiêu kế hoạch năm 2017-2021 49 LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam xu hướng tiến tới hội nhập tồn cầu hóa hội nhập với mơi trường kinh doanh giới, điều làm cho môi trường kinh doanh Việt Nam có nhiều thay đổi, đặc biệt gia nhập WTO TPP, điều vừa thách thức vừa hội để doanh nghiệp phát triển Cạnh tranh điều tất yếu tránh khỏi kinh doanh Cạnh tranh vừa động lực thúc đẩy phát triển kinh tế vừa thách thức lớn doanh nghiệp Để tồn phát triển môi trường đầy thách thức vậy, đòi hỏi doanh nghiệp phải ln tìm giải pháp phù hợp để không ngừng nâng cao tạo lợi cạnh tranh so với đối thủ Đối với đơn vị kinh doanh xây lắp cơng tác tổ chức sản xuất vấn đề vô quan trọng, định đến tồn phát triển doanh nghiệp Qua thời gian thực tập Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp với bảo giúp đỡ cán công nhân viên Công ty đặc biệt bảo tận tình giáo hướng dẫn Ths Hồng Thị Thanh Thu với nỗ lực tìm hiểu thân em hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Hồng Thị Thanh Thu nhiệt tình hướng dẫn, định hướng cho em thời gian hoàn thành báo cáo thực tập; em cảm ơn cô chú, anh chị Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp giúp đỡ, bảo em trình thực tập, đặc biệt anh chị Phịng Kế tốn Hành nhân để em có thêm kiến thức, kinh nghiệm thực tế phục vụ tốt cho công việc sau Em xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, ngày tháng Sinh viên Tống Đăng Đức năm 2017 CHƯƠNG 1: GIÓI THIỆU VỀ CƠNG TY PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CÔNG NGHIỆP ICIC 1.1 Giới thiệu chung Công ty ICIC Tên đầy đủ : CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CÔNG NGHIỆP Tên tiếng Anh : Industrial Construction and Investment Joint stock company Tên viết tắt : ICIC Trụ sở : Số 158, Phố Hạ Đình, Quận Thanh Xuân, Hà Nội Điện thoại : 04.38583052 Mã số thuế : 0101482060 Website Fax: 04.38583013 Email : info@ici.com.vn : ici.com.vn Vốn điều lệ Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty Cổ phần; Mã số doanh nghiệp 0101482060 Sở Kế hoạch Đầu tư Hà Nội cấp lần đầu ngày 20/04/2004, đăng ký thay đổi lần thứ 12 ngày 08/07/2014 40.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Bốn mươi tỷ đồng) 1.2 Mục tiêu tầm nhìn hoạt động Cơng ty ICIC Cơng ty thành lập để huy động sử dụng vốn có hiệu việc phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh theo ngành nghề đăng ký kinh doanh nhằm mục tiêu đem lại lợi nhuận tối đa cho cổ đông đảm bảo quyền làm chủ thực phần vốn tham gia mình; tạo việc làm ổn định cho người lao động; đóng góp cho ngân sách Nhà nước phát triển Công ty ngày lớn mạnh Chiến lược phát triển trung dài hạn: Hiện nay, hoạt động Cơng ty xây lắp, Công ty đẩy mạnh đầu tư nâng cao lực hoạt động Công ty để tham gia đấu thầu cơng trình có giá trị quy mơ quốc tế, đẩy mạnh hoạt động sản xuất vật liệu xây dựng đặc biệt bê tông thương phẩm phục vụ tiêu dùng nội bộ; phát triển hoạt động đầu tư kinh doanh nhà hạ tầng khu công nghiệp Công ty định hướng phát triển lĩnh vực đầu tư tài liên kết, liên doanh hoạt động với Công ty bạn Phương châm Lãnh đạo Cơng ty gắn bó với mục tiêu trì phát triển hiệu kết đạt được; quảng bá thương hiệu Công ty thị trường, tiếp tục đổi phương thức hoạt động, phát huy nguồn lực thực tiêu Nghị Đại hội cổ đơng năm 2013, tìm phương pháp tối ưu cho Công ty thực Kế hoạch SXKD năm 2013 năm Để thực mục tiêu đề ra, Công ty cần làm tốt nhiệm vụ sau: Vận dụng học quý báu 45 năm xây dựng phát triển cách có chọn lọc vào thực tế Công ty cách linh hoạt Tăng cường củng cố tinh thần đoàn kết, tinh thần chấp hành kỷ luật, tương trợ lẫn chia sẻ khó khăn, thuận lợi để vượt qua khó khăn, thử thách nâng cao lực tổ chức thi công, nâng cao lực quản lý, tổ chức quản lý theo Hệ thống ISO 9001-2008 Xây dựng văn hóa doanh nghiệp tảng cho phát triển bền vững doanh nghiệp Không ngừng cải thiện đời sống vật chất tinh thần người lao động Công ty, phát huy nguồn lực sẵn có CNVC-LĐ Cơng ty để xây dựng Công ty phát triển bền vững Củng cố không ngừng phát huy thương hiệu Công ty cổ phần Đầu tư Xây dựng công nghiệp thị trường Quan tâm Đầu tư phát triển Công nghệ thiết bị, áp dụng biện pháp thi công tiên tiến, quan tâm đến phát triển đội ngũ cán cơng nhân viên có trình độ, tâm huyết, có phong cách làm việc chuyên nghiệp coi nguồn lực trọng yếu phát triển Công ty 1.3 Lĩnh vực phạm vi kinh doanh Khai thác, xử lý cung cấp nước; Thoát nước xử lý nước thải; Xử lý tiêu hủy rác thải không độc hại; Xử lý tiêu hủy rác thải độc hại (Doanh nghiệp kinh doanh nhiều ngành nghề quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép); Xây dựng nhà loại; Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ; Xây dựng cơng trình cơng ích: Chỉ gồm có: Hệ thống tưới tiêu (kênh); bể chứa; hệ thống nước thải bao gồm sửa chữa; Nhà máy sử lý nước thải; trạm bơm, khoan nguồn nước; Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác: Chỉ gồm có Xây dựng cơng trình cơng nghiệp; nhà máy lọc dầu; xưởng hóa chất; đường thủy bến cảng cơng trình sông, cảng du lịch, cửa cống, đập đê; xây dựng đường hầm; cơng trình thể thao ngồi trời; Phá dỡ; 10 Chuẩn bị mặt bằng: (Không bao gồm: nổ mìn, dị mìn loại tương tự); 11 Lắp đặt hệ thống điện: Chỉ gồm có: Lắp đặt hệ thống điện tất cơng trình nhà ở, cơng trình dân dụng cơng nghiệp gồm dây dẫn, thiết bị điện, đường dây thông tin liên lạc, mạng máy tính, dây cáp truyền hình bao gồm cáp quang học, hệ thống chiếu sáng, hệ thống báo cháy, báo động chống trộm, tín hiệu điện, đèn phố; 12 Lắp đặt hệ thống cấp, nước, lị sưởi điều hịa khơng khí; 13 Lắp đặt hệ thống xây dựng khác: Chỉ gồm có: Thang máy, cầu thang tự động, loại cửa tự động, hệ thống đèn chiếu sáng, hệ thống hút bụi, hệ thống âm thanh, hệ thống thiết bị dùng cho vui chơi giải trí; 14 Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác; 15 Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng; 16 Hồn thiện xây dựng cơng trình xây dựng; 17 Hoạt động thiết kế chuyên dụng (không bao gồm kinh doanh: hoạt động thiết kế cơng trình ngành nghề này); 18 Dịch vụ chăm sóc trì cảnh quan; 19 Giáo dục nghề nghiệp (Doanh nghiệp kinh doanh ngành nghề quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép); + Khả toán lãi vay tương đối cao chứng tỏ Cơng ty có sách đắn để đảm bảo an tồn uy tín quản lý tài Cơng ty khơng dùng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho tài sản dài hạn Tất tài sản dài hạn tài trợ nguồn vốn dài hạn phần nguồn vốn dài hạn dùng để tài trợ cho tài sản ngắn hạn Áp dụng mơ hình tài trợ Cơng ty đảm bảo nguyên tắc cân mặt tài chính, giúp Cơng ty tránh rủi ro mặt tài đương đầu với rủi ro xảy việc phá sản khách hàng lớn, việc cắt giảm tín dụng nhà cung cấp, kể việc thua lỗ thời - Về an tồn tài chính: nhìn chung năm gần tình hình tài cơng ty dần cải thiện Trong khả tốn nợ ngắn hạn Cơng ty lớn đặc biệt năm 2015 1,19 Hệ số cao so với hệ số trung bình giao động từ đến Điều chứng tỏ khả toán thời hai năm qua tốt, đảm bảo khả toán khoản nợ ngắn hạn đến hạn trả Hệ số khả tốn lãi vay cơng ty ln đảm bảo mức cao, gần khơng có rủi ro việc toán lãi vay khoản nợ đến hạn cơng ty, tài cơng ty đảm bảo an tồn 2.5.2 Những mặt hạn chế - Về hiệu so với năm 2014 năm 2015 nhìn chung chưa thật tốt: + Năm 2014 có sụt giảm nghiêm trọng lợi nhuận Công ty giảm đến 94,61%, điều cho thấy Công ty ICIC chưa thực điều tiết khoản chi phí quản lý Năm 2015 lợi nhuận Công ty không tăng nhiều so với năm 2014, tăng 51 triệu đồng số nhỏ + Chỉ tiêu thành phần ROA năm 2014 giảm 94,99% so với năm 2013đây dấu hiệu cho thấy việc sử dụng tài sản Công ty hiệu Vì mà cơng ty cần có biện pháp tăng cường hiệu tài sản đầu tư để tạo nhiều đồng lãi ròng + Chỉ tiêu thành phần ROE năm 2014 giảm 94,1% so với năm 2013 Nguyên nhân chi phí quản lý tăng cao doanh thu lại sụt giảm Do chi phí sản xuất kinh doanh cao làm ảnh hưởng đến tiêu hiệu ROE 44 Vì thời gian tới Cơng ty cần giảm chi phí để gia tăng lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROE cao - Về an tồn tài nhìn chung chưa có ổn định, khả tốn thời cơng ty cịn thấp đạt cao năm 2015 1,18, khả toán tức thời công ty đạt 0,36 năm 2014 0,66 năm 2015 chứng tỏ khả tự chủ tài cơng ty giai đoạn ngắn hạn chưa cao Nợ ngắn hạn Công ty ICIC cao khoản phải thu ngắn hạn lại thấp chiếm tỷ trọng 20%, chí năm 2015 có 2,15% cân đối cán cân tài Cơng ty ICIC địi hỏi Cơng ty cần có biện pháp khắc phục tình trạng 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế a) Nguyên nhân chủ quan - Về lực quản lý nguyên nhân sâu xa tình hình tài doanh nghiệp chưa tốt trình độ quản lý đội ngũ lãnh đạo cịn hạn chế, bố trí nhân lực chưa hợp lý Vì doanh nghiệp cần có giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, bố trí nhân lực hợp lý Cấp quản lý chưa có biện pháp để quản lý tốt chi phí tốt để góp phần nâng cao sức sinh lời đồng vốn doanh nghiệp Tốc độ tăng chi phí tài chính, chi phí quản lý doanh nghiệp cao tốc độ tăng doanh thu làm cho lợi nhuận biên giảm - Công tác thực quản lý hàng tồn kho chưa tốt, giá trị hàng tồn kho lớn, làm ứ đọng vốn lớn Hàng tồn kho chủ yếu chi phí sản xuất kinh doanh dở dang, vật tư dự trữ chiếm tỷ lệ nhỏ - Trình độ người lao động cơng ty chủ yếu trẻ, động nhiệt huyết kinh nghiệm làm việc chưa cao, công ty cần tuyển thêm cán công nhân viên có kinh nghiệm dày dặn Thiếu nguồn nhân lực chuyên sâu tài cơng ty thiếu quan tâm kịp thời xây dựng chế quản lý vốn, làm cho cấu tổ chức công ty thiếu phận chuyên sâu phân tích tình hình tài cơng ty 45 - Về tiềm lực tài nguồn vốn kinh doanh công ty dường chưa đáp ứng với quy mô hoạt động mục tiêu mà công ty đặt thời gian tới nguồn vốn kinh doanh Công ty chưa thực quan tâm đến việc xây dựng chế quản lý vốn linh hoạt, phù hợp với tình hình thực tế doanh nghiệp Mặt khác, giá trị tăng thêm doanh nghiệp không phụ thuộc vào việc sử dụng vốn hiệu mà phụ thuộc vào cấu nguồn vốn b) Nguyên nhân khách quan - Tình hình kinh tế năm 2017, dự báo kinh tế Việt Nam gặp khó khăn năm 2016; kinh tế suy thoái dẫn tới việc nhà nước cắt giảm đầu tư công đặc biệt lĩnh vực xay dựng bản, ảnh hưởng lớn đến kế hoạch phát triển hoạt động kinh doanh cơng ty - Tính cạnh tranh ngày cao lĩnh vực tư vấn xây dựng đấu thầu, đòi hỏi doanh nghiệp phải nỗ lực chi phí tăng thêm giá thầu giảm giá Thị trường giao thơng đường có tính cạnh tranh cao, tương đối khép kín doanh nghiệp thuộc ngành GTVT, khó nhập rào cản lớn rủi ro cao - Về Khách hàng thị trường có nhiều cơng trình có thay đổi chủ trương, vốn, khó khăn cơng tác ký hợp đồng giải phóng mặt làm cho tiến độ cơng trình thường xun bị đình trệ khơng kịp tiến độ kế hoạch gây thất thoát lãng phí tiền Bên cạnh việc đấu thầu ngày khó khăn phải điều nhiều làm tăng chi phí doanh nghiệp, giá tư vấn ngày có xu hướng giảm gây khơng khó khăn cho hoạt động kinh doanh Công ty - Thị trường bất động sản chưa có dấu hiệu phục hồi nhanh chóng, gây ảnh hưởng lớn đến việc triển khai dự án liên doanh liên kết 46 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CÔNG NGHIỆP 3.1 Phương hướng hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp ICIC giai đoạn 2017-2020 3.1.1 Phương hướng hoạt động Tiếp tục đổi doanh nghiệp, đảm bảo phát huy hiệu sản xuất kinh doanh, nâng cao suất lao động, hoàn thành tiến dự án trung tâm thương mại tỉnh phía Nam để giữ uy tín cơng ty khách hàng, xây dựng triển khai giải pháp chiến lược để phát triển ổn định, bền vững, đủ sức cạnh tranh với doanh nghiệp địa bàn, đặc biệt doanh nghiệp tư vấn thiết kế địa bàn thành phố Hà Nội Kinh doanh có lãi, bảo tồn phát triển vốn chủ sở hữu đầu tư Công ty ICIC vốn Công ty đầu tư doanh nghiệp khác, hoàn thành nhiệm vụ khác chủ sở hữu giao Đẩy nhanh tiến độ hoàn thiện dự án theo tiến độ giai đoạn 3: - Tối đa hoá hoạt động hiệu Công ty ICIC, huy động vốn triển khai dự án dang dở Gắn kết chặt chẽ sản xuất, kinh doanh với khoa học, công nghệ, nghiên cứu, đào tạo Tích cực triển khai thực công tác đào tạo phát triển nguồn lực người để hồn thành nhiệm vụ khơng ngừng nâng cao tính chuyên nghiệp sản xuất kinh doanh Công ty Cơ cấu lại vốn Công ty, tăng vốn điều lệ để phù hợp với đà tăng trưởng phát triển doanh nghiệp Đẩy mạnh công tác ứng dụng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến vào hoạt động SXKD quản lý điều hành Công ty Tìm biện pháp đảm bảo cơng suất, chất lượng, hiệu hoạt động sản xuất nhằm không ngừng nâng cao uy tín thương hiệu Cơng ty 3.1.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2017 – 2020 Công ty CP Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp ICIC dự kiến kế hoạch doanh thu, lợi nhuận năm 2017-2021 với tiêu sau: 47 Bảng 3.1: Chỉ tiêu kế hoạch năm 2017-2021 (Đơn vị: triệu đồng) Kế hoạch từ năm 2017 - 2021 STT Chỉ tiêu 2017 2018 2019 2020 2021 Doanh thu 56 907 62 771 79 618 90 743 123 799 Lợi nhuận 991 019 742 2.397 2.7325 Vốn chủ sở hữu 15 625 16 836 18 899 20 844 22 069 Thu nhập BQ/tháng 8,3 9,8 10,7 12,5 14,5 (Nguồn: Phòng kế tốn- tài chính) Để đạt kết kinh doanh trên, Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Cơng nghiệp ICIC cần có biện pháp nhằm cải thiện số vấn đề tình hình tài cơng ty để làm cho tình hình tài tốt hơn, đồng thời phát triển ổn định năm 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tình hình tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp ICIC 3.2.1 Đẩy nhanh tiến độ dự án để giảm chi phí sản xuất kinh doanh Chủ đầu tư dự án tập trung triển khai liệt dự án, phối hợp đơn vị thi công, nhà thầu phụ, ngành liên quan, kịp thời báo cáo, đề xuất UBND thành phố đạo giải khó khăn, vướng mắc Chủ động rà soát lại dự án theo kế hoạch giao đầu năm, xây dựng tiến độ chi tiết để triển khai thực tháng cuối năm, dự án bị chậm tiến độ cần diều tra làm rõ nguyên nhân việc chậm trễ, lên phương án giải cho kịp tiến độ đề Đôn đốc chủ đầu tư tốn dự án hồn thành, lập hồ sơ toán để thực thẩm tra đảm bảo thời gian quy định Trường hợp khó khăn vướng mắc, chủ đầu tư chủ động liên hệ sở Kế hoạch Đầu tư, Tài để 48 hướng dẫn thực hiện, báo cáo UBND thành phố đạo kịp thời để thực cơng tác tốn quy định Bộ Tài Kiến nghị lên sở Tài nguyên Môi trường, Ban Chỉ đạo Giải phóng mặt thành phố phối hợp, tạo điều kiện chủ đầu tư thực cơng tác giải phóng mặt theo kế hoạch Cụ thể dự án sau: Cần phải có biện pháp để đẩy nhanh tiến độ cho dự án là: - Rà soát lại khả giải ngân 260 tỷ đồng theo kế hoạch vốn bố trí, khơng hồn thành đề xuất, báo cáo để điều chuyển, bố trí sang dự án khác để thực Đơn đốc nhà thầu thực cơng tác thanh, tốn gói thầu thuộc giai đoạn dự án Trường hợp cần thiết, toán theo cơng trình, hạng mục cơng trình độc lập hồn thành đưa vào sử dụng Tránh tình trạng gói thầu giai đoạn chưa hoàn thành làm ảnh hưởng đến việc thực gói thầu giai đoạn - Phối hợp đối tác Cơng ty cổ phần bảo hiểm Tồn Cầu tiến hành dải ngân vốn để tiến hành sang giai đoạn hoàn thiện dự án cơng trình vào cuối năm 2016 Cần phải đẩy nhanh tiến độ hồn thiện phần cất mái hồn thiện phần xây dựng thơ, kết hợp với việc tiến hành việc hoàn thiện hệ thống cửa lan can cho tâng phía hệ thống điện nước cần phải phối hợp nhịp nhàng để đẩy nhanh tiến độ - Đối với nhà đâu tư Công ty thương mại Hồng Phát nhiều lần chậm trễ việc góp vốn dải ngân cho dự án Cần phải đưa họp toàn chủ đầu tư với nhà thầu để có biện pháp khắc phục, tiếp tục vi phạm việc chậm trễ đề nghị chấm dứt hợp đồng khơng hợp tác - - Rà sốt lại thiết kế nhà thầu thi công để chuẩn bị triển khai dự án thành phố thông qua - Cần phải đẩy nhanh tiến độ thiết kế vẽ chi tiết cho hai dự án để trình chủ đầu tư phê duyệt - Phối hợp với đối tác quốc tế việc thiết kế chi tiết vẽ đối tác nước việc tìm kiếm triển khai dự án 49 3.2.2 Giảm chi phí q trình hoạt động sản xuất kinh doanh - Quản lý chặt chẽ chi phí vật tư, nguyên liệu đầu vào Công ty cần phải kiểm soát chặt chẽ chất lượng nguyên vật liệu đầu vào, hạ giá thành khơng có nghĩa giảm chất lượng Cơng ty thực kiểm sốt chất lượng nguyên vật liệu, vật tư mua vào nhằm đảm bảo nguyên vật liệu, vật tư phù hợp với quy định yêu cầu chất lượng sản phẩm đưa vào sử dụng Các biện pháp nên thực để đảm bảo chất lượng tiết kiệm chi phí ngun vật liệu là: + Duy trì áp dụng quy trình lựa chọn đơn vị cung ứng vật tư + Xây dựng quy trình mua vật tư: phải xác định cơng bố xác liệu mua hàng; phải có quy định tổ chức thực quy trình kiểm tra xác nhận hàng nhập + Xây dựng trì hồ sơ mua vật tư: bao gồm báo giá tài liệu liên quan; biên đánh giá; phiếu phê duyệt đơn vị cung ứng; đơn đặt hàng; nhu cầu mua vật tư theo hợp đồng; sổ theo dõi đơn vị cung ứng; biên kiểm tra vật tư, nguyên nhiên liệu; + Công ty phải xây dựng, ban hành tổ chức thực định mức kinh tế - kỹ thuật phù hợp với đặc điểm loại nguyên vật liệu đầu vào Định mức chi phí khoản chi định trước cách lập tiêu chuẩn gắn với trường hợp hay điều kiện làm việc cụ thể Định mức chi phí khơng khoản chi dự kiến mà xác định trường hợp nào.Tuy nhiên, thực tế chi phí ln thay đổi, định mức cần phải xem xét lại thường xuyên để đảm bảo tính hợp lý chúng + Cơng ty cần định mức giá lẫn lượng, biến đổi hai yếu tố tác động đến thay đổi chi phí Trong thực tế, biến động giá phụ thuộc vào nguyên nhân khách quan (quan hệ cung cầu thay đổi thị trường, thay đổi sách Nhà nước,…) nguyên nhân chủ quan (chọn chất lượng nguyên vật liệu đầu vào, phương pháp tính trị giá nguyên liệu xuất kho,…) Biến động lượng nguyên vật liệu sử dụng phụ thuộc vào trình độ quản lý nguyên vật 50 liệu, tay nghề cơng nhân trực tiếp sản xuất, tình trạng hoạt động máy móc thiết bị, điều kiện nơi sản xuất, … Các định mức phải toàn thể cán công nhân viên Công ty nắm rõ có trách nhiệm thực nghiêm chỉnh Để làm vậy, phải có phận chuyên trách đảm nhiệm việc giám sát, kiểm tra hoạt động liên quan đến xuất, nhập vật tư, sản phẩm hàng hoá; đảm bảo chất lượng nguyên vật liệu đầu vào sắt, thép, xi măng, cát, sỏi đến tận cơng trình Việc giúp cho Cơng ty giảm thiểu chi phí khơng cần thiết phát sinh trình xây dựng dự án nhà cao tầng, góp phần giảm chi phí bảo hành sửa chữa nâng cao chất lượng cơng trình uy tín Cơng ty từ nâng lên - Thực sách đào tạo nhằm nâng cao tay nghề ý thức chấp hành kỷ luật lao động cho công nhân; Có chế độ lương thưởng, trợ cấp ưu đãi người lao động để kịp thời động viên, khuyến khích họ làm việc nhằm nâng cao suất lao động Năng suất lao động tăng hay giảm thường ảnh hưởng nguyên nhân: Sự thay đổi cấu lao động; Năng suất lao động cá biệt; Tình trạng hoạt động máy móc thiết bị; Chất lượng nguyên liệu sử dụng; Các biện pháp quản lý sản xuất; Chính sách trả lương cho cơng nhân,… Trong hoạt động kinh doanh nhân tố người có vai trò quan trọng định hiệu đạt Nâng cao trình độ chun mơn người lao động ln mục tiêu lâu dài mang tính chiến lược Công ty Công ty cần đảm bảo cung cấp nguồn nhân lực với chất lượng cao để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh 3.2.3 Nâng cao hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn Để thỏa mãn cho nhu cầu chi tiêu hàng ngày, Công ty cần lập kế hoạch vốn tiền việc lập bảng ngân sách thu chi ngắn hạn Bảng gồm phần: Phần thu: Bao gồm khoản tiền thu bán hàng, tiền vay, tiền thu từ hoạt động khác 51 Phần chi: Bao gồm khoản chi cho kinh doanh chi trả tiền lương, tiền thưởng, bảo hiểm, nộp thuế cho ngân sách, mua sắm tài sản khoản chi khác Thường xuyên so sánh khoản chi thực tế ngân sách để tìm biện pháp nhằm tiến tới cân Nếu bội thu tính tới việc trả bớt khoản nợ vay để giảm lãi suất vay, trả cho nhà cung cấp để hưởng chiết khấu tăng thời gian tín dụng tương lai đầu tư vào việc kinh doanh khác mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp Nếu bội chi tìm biện pháp tăng tốc độ thu hồi công nợ, đẩy mạnh bán hàng giảm tốc độ chi tiêu (nếu có thể) Ngồi ra, cơng ty cần lập kế hoạch theo dõi sát khoản nợ ngắn hạn đến hạn trả, nên trả nợ vào cuối kỳ đáo hạn hạn chế để xảy tình trạng khách hàng phải đôn đốc nợ hạn trừ trường hợp đặc biệt ảnh hưởng đến uy tín doanh nghiệp b) Hàng tồn kho Công ty cần phải xác định lượng tồn kho hợp lý, dự trữ lớn dẫn đến tốn chi phí, ứ đọng vốn ngược lại dự trữ không đủ để phục vụ hoạt động kinh doanh, làm gián đoạn gây ảnh hưởng đến kết kinh doanh Do hàng tồn kho Công ty cổ phần kinh doanh dở dang dự án, nên biện pháp làm giảm tồn kho tốt Cơng ty xúc tiến đẩy mạnh tiến trình thực dự án, rút ngắn thời gian hoàn thành dự án trước tiến độ để bàn giao dự án cho chủ đầu tư cho người dân, Công ty thuê dự án tòa nhà văn phòng Công ty ICIC xây dựng 3.2.4 Nâng cao hiệu sử dụng tài sản dài hạn Để nâng cao hiệu sử dụng tài sản dài hạn, công ty cần tập trung vào việc nâng cao hiệu tài sản cố định, sở vật chất quan trọng doanh nghiệp, góp phần vào việc tăng suất lao động, giảm chi phí hạ giá thành sản phẩm Bên cạnh việc mua sắm thêm tài sản cố định, cơng ty cần có biện pháp quản lý tài sản nhằm nâng cao hiệu sử dụng tài sản: 52 - Tăng cường thêm công tác quản lý bảo dưỡng TSCĐ Định kỳ tổ chức bảo dưỡng máy móc thiết bị nhằm nâng cao tuổi thọ, khai thác hết cơng suất có Để thực điều địi hỏi phịng ban chức phải có phối hợp chặt chẽ việc lập kế hoạch sử dụng, kế hoạch sửa chữa lý tài sản khơng cịn hiệu sử dụng - Kiểm kê TSCĐ định kỳ hàng quý hàng năm để nhanh chóng phát TSCĐ không cần dùng, kịp thời lý, nhượng bán để thu hồi vốn Đồng thời khai thác hết TSCĐ có đưa vào sản xuất kinh doanh - Nâng cao công suất sử dụng TSCĐ chủ yếu tăng cường độ sử dụng máy móc thiết bị cách áp dụng biện pháp kỹ thuật mới, cải tiến quy trình cơng nghệ đồng thời nâng cao trình độ chuyên môn kỹ thuật công nhân - Quản lý tình hình sử dụng TSCĐ cịn phải gắn liền với việc quản lý tình hình tăng, giảm TSCĐ Việc phát sinh tăng, giảm TSCĐ cần phải thực theo kế hoạch duyệt, tránh tình trạng mua bán tùy tiện Bên cạnh đó, cơng ty nâng cao suất sử dụng tài sản dài hạn, cụ thể: -Tổ chức sản xuất kinh doanh cho thông suốt, nhịp nhàng để hạn chế tối đa tình trạng lúc máy ngừng làm việc, lúc lại làm việc tải -Đảm bảo kế hoạch sản xuất ổn định, hợp lý Điều giúp Công ty sử dụng tối đa công suất máy móc thiết bị, nâng cao suất lao động, giảm chi phí dẫn đến tăng lợi nhuận -Có kế hoạch làm việc, thứ tự ưu tiên cơng việc rõ ràng, hợp lý, có kế hoạch lấy thiết bị trả thiết bị cho tàu hợp lý để sử dụng hết công suất xe, tránh phải thuê ngồi gây lãng phí -Đối với giao dịnh thơng thường cự ly gần, thay sử dụng tơ, Cơng ty khuyến khích người lao động sử dụng xe gắn máy để giảm chi phí đồng thời nâng hiệu suất sử dụng xe -Đồng thời Công ty nên thực chế độ thưởng phạt nghiêm minh quản lý sử dụng tài sản dài hạn 53 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 3.2.5.1 Căn để đề giải pháp Nguồn nhân lực yếu tố quan trọng hàng đầu phát triển, tài sản vơ giá doanh nghiệp Do để đảm bảo phát triển bền vững doanh nghiệp cần tính đến biện pháp để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực để đáp ứng yêu cầu tình hình Nguyên nhân sâu xa tình hình tài Cơng ty chưa tốt việc quản lý nhân lực Cơng ty cịn bộc lộ nhiều hạn chế, làm cho nguồn nhân lực bị lãng phí Chính sách mơi trường làm việc trọng chưa thật khuyến khích người lao động phát huy tài Đội ngũ lao động có tay nghề ổn định trình độ ngoại ngữ thấp, chưa tự tin giao tiếp với người nước Năng lực lãnh đạo đội ngũ quản lý cịn hạn chế việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Công ty cần thiết cần phải tiến hành 3.2.5.2 Nội dung cách thức thực Hiện trình độ cán quản lý chủ yếu dừng lại bậc đại học, cao đẳng Do đội ngũ cần học tiếp để nâng cao trình độ Đối với người lao động, tùy vị trí cơng việc mà tập huấn tay nghề thêm Muốn người lao động yên tâm gắn bó với cơng việc Cơng ty cần phải mạnh dạn đưa sách hấp dẫn khơng thu nhập mà cịn tạo hội cho học, thăng tiến đồng thời có rang buộc định để họ gắn bó với Cơng ty Cụ thể sau: - Điều chuyển lao động hợp lý Hiện nay, số lượng người lao động phận hành chính, kế tốn dư thừa (8nhân viên hành kế tốn) số lượng kỹ sư thiết kế đồ họa thiếu (2 nhân viên) có nhân viên Marketing, Cơng ty cần có sách đào tạo điều chuyển nhân viên hành sang phận bán hàng, marketing Tuy nhiên nhân viên điều chuyển phải đảm bảo đủ lực trình độ - Nâng cao trình độ cho đội ngũ quản lý 54 Đội ngũ quản lý cịn mỏng, trình độ chủ yếu dừng Đại học cao đẳng Do cơng ty cần tạo điều kiện để đội ngũ lãnh đạo nâng cao lực quản lý cách tham gia khóa học chun mơn, kỹ lãnh đạo ngắn hạn học cao học để nâng cao trình độ - Nâng cao trình độ ngoại ngữ cho người lao động Mặc dù đội ngũ công nhân làm việc cơng ty nước ngồi, giao tiếp trực tiếp với thuyền trưởng người nước ngồi trình độ tiếng Anh người lao động cịn hạn chế Điều gây khó khăn cho người lao động phải tiếp xúc trực tiếp với người nước lấy thiết bị bảo dưỡng trả thiết bị lại cho tàu Do Cơng ty cần tổ chức khóa học ngoại ngữ thường xuyên hỗ trợ kinh phí cho người lao động - Tổ chức tuyển dụng, đào tạo, đào tạo lại Xác định cụ thể trọng tâm, mục tiêu tuyển dụng như: + Tuyển dụng cho vị trí, lĩnh vực nào? + u cầu trình độ chun mơn, kinh nghiệm làm việc? + Đảm bảo tính cơng khai, công công tác tuyển dụng + Các sách người lao động hưởng tuyển dụng Như thu hút nhân tài cho doanh nghiệp Tổ chức đào tạo cho người tuyển dụng để giúp họ nắm bắt công việc, nội quy, quy định… Công ty để sẵn sàng hịa nhập vào mơi trường làm việc Tổ chức đào tạo lại tay nghề, trình độ chuyên môn cho người lao động cũ để người lao động dễ dàng bắt nhịp với đổi đồng thời nâng cao trình độ tay nghề cho người lao động Tất đợt đào tạo đào tạo lại phải kiểm tra, sát hạch để đảm bảo chất lượng đào tạo - Các sách phúc lợi 55 Muốn người lao động yên tâm gắn bó với cơng việc, Cơng ty cần phải mạnh dạn đưa sách phúc lợi hấp dẫn khơng thu nhập mà tạo hội cho học, hội thăng tiến đồng thời có ràng buộc định người lao động, cụ thể như: + Có sách khen thưởng rõ ràng, minh bạch, kịp thời + Khi người lao động có trình độ chun mơn, có trình độ ngoại ngữ đào tạo nước ngồi Nếu hồn thành khóa đào tạo cấp chứng hưởng trợ cấp chứng hàng tháng chứng hết hạn Khoản trợ cấp phải đủ lớn để hấp dẫn người lao động Đồng thời người lao động phải cam kết phục vụ cho doanh nghiệp chứng hết hạn Trường hợp người lao động nghỉ trước thời hạn cam kết phải bồi thường chi phí đào tạo + Trong trình làm việc, người lao động đạt thành tích cao có nhiều cống hiến cho Công ty vào danh sách “Nhân viên chủ chốt” Cơng ty có sách đãi ngộ thích đáng 56 KẾT LUẬN Mục tiêu hoạt động doanh nghiệp tối đa hóa lợi nhuận tối thiểu hóa chi phí, giải cơng ăn việc làm cho người lao động, đóng góp lợi ích cho xã hội Việc sử dụng hợp lý, hiệu nguồn tài doanh nghiệp tác nhân quan trọng để đạt mục tiêu doanh nghiệp ln ln tìm cách để cải thiệu tình hình tài mình, đảm bảo cấu vốn, khả sinh lợi, khả an tồn Đó nội dung cơng tác phân tích tài hướng tới phải đạt Phân tích tài nội dung quan trọng thiết yếu quản trị tài Cơng ty Trong bối cảnh kinh tế đại, công ty phải đối mặt với nhiều vấn đề phức tạp biến động liên tục thị trường, cạnh tranh gay gắt cơng ty ngồi nước Vì thơng qua cơng tác phân tích tài người lãnh đạo thấy thực trạng tài doanh nghiệp mình, thấy điểm mạnh, điểm yếu doanh nghiệp từ có hướng giải quyết, kế hoạch, sách kinh doanh đắn Thơng qua kết phân tích tình hình tài chính, đưa dự báo kinh tế, định tài ngắn hạn, trung hạn, dài hạn từ đưa định đầu tư đắn Qua thời gian nghiên cứu thực trạng tình hình tài Cơng ty ICIC, để giúp phần thấy rõ tầm quan trọng việc quản lý sử dụng nguồn lực tài chính, luận văn đưa thêm số vấn đề, số kiến nghị Với mong muốn từ Cơng ty nâng cao hiệu hoạt động tài chính, hiệu hoạt động kinh doanh Cơng ty ICIC Vì thời gian nghiên cứu có hạn hạn chế kiến thức nên việc tìm hiểu phân tích tình hình tài Cơng ty ICIC cịn có thiếu sót hạn chế định Tác giả mong muốn đóng góp thầy giáo, chuyên gia bạn đồng môn để giúp cho đề tài hoàn chỉnh 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Văn Công (2005), Chuyên khảo Báo cáo tài lập, đọc, kiểm tra phân tích Báo cáo tài chính, NXB Tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Cơng (2009), Giáo trình phân tích kinh doanh, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Ngô Thế Chi, Nguyễn Trọng Cơ (2008), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Vũ Việt Hùng (2002), Giáo trình Quản lý Tài chính, NXB Đại học Quốc gia Nguyễn Thị Thanh Huyền (2009), Giáo trình kế tốn tài chính, NXB lao động PGS TS Lưu Thị Hương (2005), Giáo trình tài doanh nghiệp, NXB thống kê Nguyễn Ngọc Quang (2013), Phân tích báo cáo tài chính, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Bùi Xn Phong (2008), Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh, NXB thông tin truyền thông TS Nghiêm Sĩ Thương(2010), Bài giảng quản lý tài doanh nghiệp, Nhà xuất Giáo dục 58 ... VỀ CƠNG TY PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CƠNG NGHIỆP ICIC 1.1 Giới thiệu chung Cơng ty ICIC Tên đầy đủ : CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CÔNG NGHIỆP Tên... TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CÔNG NGHIỆP .48 3.1 Phương hướng hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp ICIC giai đoạn 2017-2020... Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp 2.5.1 Ưu điểm Qua phân tích tình hình tài Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghiệp ICIC giai đoạn 2013 – 2015, ta thấy q trình hoạt động cơng ty làm