các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động ngân hàng ở việt nam

LỜI NÓI ĐẦU Sự đời hoạt động ngân hàng đánh dấu bước ngoặt lịch sử phát triển tiến người Lênin coi đời ngân hàng ”Sự phát minh lửa” hay “Sự phát minh bánh xe” Vai trò to lớn hoạt động ngân hàng phát triển kinh tế xã hội xuất phát từ đặc trưng Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh đặc biệt hàng hố q trình kinh doanh tiền tệ-loại hàng hố có tính nhạy cảm sức hút đặc biệt Chính tính đặc biệt riêng có tiền tệ mà hoạt động kinh doanh ngân hàng vừa loại hoạt động đem lại hiệu lớn kinh tế, vừa lĩnh vực mà khả xảy rủi ro cao Nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng việc làm cần thiết hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam Việc nghiên cứu cho ta thấy rõ lo ại rủi ro, nguyên nhân xuất rủi ro h ậu nó, để từ đề giải pháp hữu hiệu, thiết thực nhằm hạn chế rủi ro, giảm thiểu tổn thất cho hệ thống ngân hàng Xuất phát từ vấn đề lý thuyết thực trạng hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam, em mạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu: "Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng Việt nam" cho việc tìm hiểu nghiên cứu ván đề cần thiết sinh viên khoa Ngân hàng-Tài trường Đại học KTQD Mặc dù có giúp đỡ nhiệt tình mặt khoa học tài liệu phục vụ viết cô giáo TS …, kiến thức hạn chế nên viết em tránh khỏi thiếu sót cần bổ sung Em mong nhận góp ý thầy bạn để viết hoàn chỉnh Em xin chân thành cám ơn MỤC LỤC Trang LỜI NÓI ĐẦU NỘI DUNG PHẦN I: LÝ LUẬN VỀ NHỮNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG I/ TỔNG QUAN VỀ CÁC NGHIỆP VỤ TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Khái niệm 3 Những nghiệp vụ chủ yếu hoạt động ngân hàng II/ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Rủi ro Rủi ro tồn khách quan hoạt động ngân hàng III/ NHỮNG RỦI RO ĐẶC THÙ TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Rủi ro tín dụng Rủi ro lãi suất Rủi ro hối đoái Rủi ro toán 10 Rủi ro nguồn vốn 11 Rủi ro hoạt động ngoại bảng 12 Rủi ro công nghệ hoạt động 12 Rủi ro quốc gia 13 PHẦN II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG CỦA VIỆT NAM VÀ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 14 I/ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA 14 II/ MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO 17 KẾT LUẬN 24 PHẦN I LÝ LUẬN VỀ NHỮNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG I/ TỔNG QUAN VỀ CÁC NGHI ỆP VỤ TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1/ Khái niệm Khi nghiên cứu ngân hàng, có xâm nhập mạnh mẽ định chế tài phi ngân hàng phát triển đa dạng thân ngành ngân hàng nên r ất khó để đưa định nghĩa xác, ngắn gọn ngân hàng Ở Việt Nam, luật tổ chức tín dụng đưa định nghĩa ngân hàng sau: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Trong hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Hệ thống ngân hàng chia thành hai phận chính: Ngân hàng Trung Ương ngân hàng trung gian Vì liên đối mật thiết với thị trường tiền tệ tài chính, nhiều tổ chức khơng phải ngân hàng tham gia vào ho ạt động cho vay kinh doanh tiền tệ tổ chức tín dụng, cơng ty Bảo hiểm, cơng ty Tài chính, quỹ tiền tệ nhiều nước xem ph ận thứ ba hệ th ống ngân hàng 2/ Những nghi ệp vụ chủ yếu ngân hàng Như phần nghiên cứu, hệ thống ngân hàng chia thành hai phận chính, phận thực ch ức riêng có Ở tất nước, Ngân hàng Trung Ương quan phát hành giấy bạc để đưa vào lưu hành kinh tế Nó có nhiệm vụ tổ chức in tiền đưa khối lượng tiền giấy vào lưu thông thông qua kênh cần thiết, đồng thời lựa chọn, tiêu huỷ đồng tiền không đủ tiêu chuẩn lưu hành điều chỉnh cấu tiền theo mệnh giá vùng đất nước thời kỳ khác Bên cạnh đó, Ngân hàng Trung Ương cịn đóng vai trị ngân hàng ngân hàng thực Điều có nghĩa Ngân hàng Trung Ương mở tài khoản quản lý tiền gửi cho hệ thống Ngân hàng Th ương mại tổ chức tín dụng khác, hay Ngân hàng Trung Ương cho vay Ngân hàng Th ương mại Mặt khác, Ngân hàng Trung Ương ngân hàng Nhà nước; hoạt động Ngân hàng Trung Ương đặt kiểm soát điều hành quan Nhà nước, đồng thời Ngân hàng Trung Ương thự c chức quản lý Nhà n ước hoạt động h ệ thống ngân hàng Hơn nữa, Ngân hàng Trung Ương thay mặt cho Nhà nước việc thực số quan hệ nước thực việc ký kết hiệp định tín dụng, tiền tệ Ngân hàng Trung Ương nước tổ chức tài tiền tệ quốc tế mà nước tham gia Ngân hàng Trung Ương có quan hệ chặt chẽ Kho bạc Nhà nước việc thực khoản chi tiêu cho Chính phủ Cịn hoạt động ngân hàng trung gian, điển hình Ngân hàng Th ương mại có th ể chia thành ba nhóm hoạt động chính; hoạt động tập trung huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn hoạt động trung gian khác Về hoạt động tập trung huy động vốn, ngân hàng tạo lập nguồn vốn thông qua ho ạt động mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng, phát hành k ỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, ho ặc vay ngân hàng khác Vốn chủ sở hữu ngân hàng Th ương mại đượ c hình thành từ nhiều nguồn khác Nhà nước cấp, cổ đơng góp vốn bên liên doanh; ngồi ra, vốn chủ sơ hữu cịn ngân hàng mở rộng hoạt động làm dịch vụ, đại lý Về hoạt động sử dụng vốn, Ngân hàng Thương mại cho vay Đây hoạt động chủ yếu Ngân hàng Th ương mại phản ánh tính chất Ngân hàng Thương mại huy động vốn vay Bên cạnh đó, Ngân hàng Thương mại đầu tư kinh doanh ch ứng khoán, đầu tư tài sản cố định Ngân hàng Th ương mại thực số hoạt động trung gian khác làm trung gian toán cho khách hàng, chuyển tiền cho khách hàng, t vấn, mơi gi ới chứng khốn Chính đặc trưng hoạt động Ngân hàng Thương mại nêu mà rủi ro hoạt động ngân hàng thường gắn liền với Ngân hàng Th ương mại II/ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1/ Rủi ro Rủi ro kinh doanh hiểu thiệt hại kinh doanh nằm ngồi khả kiểm sốt đơn vị kinh doanh Từ ta có nhận xét: - Khơng coi tất thiệt hại kinh doanh rủi ro kinh doanh - Mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào trình độ quản lý thực có đơn vị - Rủi ro gây nhiều nguyên nhân: khách quan, ch ủ quan,có rủi ro bất khả kháng rủi ro tự nhiên, dù lo ại rủi ro có khả phịng ngừa với biện pháp có th ể khác 2/Rủi ro tồn khách quan hoạt động ngân hàng Trong kinh tế thị trường, kinh doanh rủi ro hai phạ m trù cặp đôi Kinh tế thị trường theo định hướng XHCN làm đa dạng hoá thành phần kinh tế, tạo bình đẳng hoạt động thành phần thúc đẩy cạnh tranh lẫn cách lành mạnh Rủi ro bất trắc gây thiệt hại không mong đợi song lại tượng dồng hành với hoạt động kinh doanh chế thị trường, trình cạnh tranh Rủi ro xuất điểm yếu, hiệu quả, cân đối phát triển kinh tế Rủi ro vừa l nguyên nhân, vừa hậu hoạt động kinh tế khơng có hiệu Nó tạo tiền đề cho q trình đào thải tự nhiên doanh nghiệp yếu kém, thúc đẩy chấn chỉnh, thích nghi doanh nghiệp, tạo xu hướng phát triển ổn định có hiệu cho kinh tế Trong điều kiện kinh tế thị trường, ho ạt động kinh doanh Ngân hàng Th ương mại khơng nằm ngồi tác động Thậm chí, với hoạt động ngân hàng, khơng có loại nghiệp vụ nào, khơng có loại dịch vụ ngân hàng khơng có rủi ro lẽ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Th ương mại kinh tế thị trường hoạt động nhậy cảm, biến động kinh tế-xã hội nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, có th ể gây nên xaó trộn bất ngờ dẫn đến hiệu ngân hàng bị giảm sút cách nhanh chóng Do vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại ch ứa đựng rủi ro “ti ềm ẩn”, có th ể xẩy lúc Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực đặc biệt hàng hố tiền tệ-loại hàng hố có tính nhạy cảm sức hút lớn; mà rủi ro kinh doanh ngân hàng lớn đa dạng Do vậy, nhận thức rõ loại rủi ro, đề biện pháp ngăn chặn phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp rủi ro vấn đề cấp bách thường xuyên liên tục tồn song song với hoạt động ngân hàng III/ NHỮNG RỦI RO ĐẶC THÙ TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1/Rủi ro tín dụng Nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ ngân hàng; thường chiếm phần lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng khối lượng công việc mức độ tạo thuận lợi Tỷ lệ thuận với mức độ rủi ro nghiệp vụ chiếm phần lớn tổng mứ c rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay Nói cách khác, “rủi ro tín dụng khả xảy khách hàng không thực trả nợ theo điều khoản thỏa thuận hợp đồng tín dụng” Rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn thường xuyên xảy r a hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy bên vay, giao dịch đó, khơng thực việc toán tiền vay theo thời hạn điều kiện hợp đồng làm cho người cho vay ph ải gánh chịu tổn thất tài Rủi ro tín dụng có mn hình mn vẻ, với nhiều hình thái, cung bậc khác nhau, chúng tiềm ẩn suốt trình trước, sau cho vay biểu bên ngồi vay khơng thu hồi được, nợ q h ạn, nợ khó địi, mấ t vốn Để xem xét thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng, người ta thường phải xét đến tỷ trọng nợ hạn cao hay thấp Trong tỷ trọng nợ hạn, người ta lại chia tỷ trọng nợ hạn sáu tháng, nợ hạn năm, nợ hạn năm, nợ q hạn khó địi, n ợ khơng có khả thu hồi Các tỷ trọng cao khả bảo tồn vốn tín d ụng ngân hàng thấp Khi nghiên cứu nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng, người ta đưa số nguyên nhân ch ủ yếu sau: nguyên nhân khách quan nguyên nhân ch ủ quan Nguyên nhân khách quan nguyên nhân bất khả kháng, thông tin không cân xứng, điều khiển sai lệch chế thị trường Nguyên nhân chủ quan nguyên nhân từ phía ngân hàng (mà ch ủ yếu từ yếu cán ngân hàng, nhà quản trị điều hành khơng có lực, thiếu kiểm tra giám sát) , nguyên nhân t phía khách hàng Ngày nay, Ngân hàng Thương mại dù mở rộng kinh doanh nhiều lĩnh vực khác nhau, hoạt động cho vay nguồn tạo nên thu nhập ngân hàng Đặc biệt, nước phát triển Việt Nam, hoạt động cho vay chiếm tới 90% hoạt động ngân hàng, mà rủi ro tín dụng vấn đề cần quan tâm đặc biệt hoạt động ngân hàng Thương mại nước ta Về chất, rủi ro tín dụng loại rủi ro đa dạng phức tạp, việc quản lý phịng ngừa khó khăn Loại rủi ro xảy đâu, b ất lúc Bất rủi ro hoạt động cho vay đưa đến rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng loại trừ khả rủi ro, song ngân hàng có giải pháp đồng hữu hiệu ngăn ngừa rủi ro, hạn chế tối đa thiệt hại xảy 2/ Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro phát sinh có biến động chênh lệch lãi suất lãi suất cho vay ngân hàng v ới lãi suất phải trả cho việc vay, d ẫn đến làm giảm thu nh ập ngân hàng Rủi ro hậu thay đổi lãi suất Trong nề n kinh tế, lãi suất yếu tố nhạy cảm biến động kinh tế; nữa, cơng cụ việc thực sách tà i tiền tệ Chính phủ Vì vậy, rủi ro lãi suất rủi ro xuất thường xuyên hoạt động kinh doanh ngân hàng Như vậy, rủi ro lãi suất tác động biến động lãi suất hoạt động ngân hàng Rủi ro lãi suất bắt nguồn từ mối quan hệ qua lại tài sản Có, tài sản Nợ hợp đồng ngoại bảng Cơ cấu tài sản Có, tài s ản Nợ định tình trạng rủi ro lãi suất ngân hàng Tình trạng rủi ro lãi suất phụ thuộc vào mức độ cân đối tài sản Có tài sản Nợ mà điển hình ngân hàng dùng tài sản Nợ ngắn hạn với lãi suất thay đổi để đầu tư vào tài sản Có dài hạn với lãi suất cố định Ngân hàng gặp rủi ro lãi su ất ngắn hạn tăng, chi phí ngân hàng tăng lên thu nhập tài sản Có dài hạn giữ nguyên Nếu chênh lệ ch thu nhập tài sản Có khơng bù đắp chi phí nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng bị ăn mòn vào vốn Ngược lại, nhận lại vốn với thời hạn lãi suất ấn định, lợi nhuận ngân hàng bị giảm lãi suất thị trường bị giảm xuống Ngồi ra, rủi ro lãi suất cịn xảy trường hợp sau đây: - Lạm phát tăng, lãi su ất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng lên, chi phí cho hoạt động ngân hàng tăng lên, làm giảm thu nhập ngân hàng Khi l ạm phát cao thường có lợi cho người vay vốn bất lợi cho người cho vay - Rủi ro lãi suất xảy trình độ thấp kém, bị thua thiệt việc cạnh tranh lãi suất thị trường nhiều yếu tố kinh tế tác động đến lãi suất cung, cầu, yếu tố khác củ a thị trường Khi ngân hàng có quy ết định điều chỉnh lãi suất theo hướng giảm xuống, ti ền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn trả, tức khoản tiền gửi có kỳ hạn lại không giảm tương ứng, nên dẫn đến rủi ro lãi suất 3/ Rủi ro hối đoái Kinh doanh ngoại hối hoạt động ngân hàng nhằm phục vụ cho nhu cầu đa dạng kinh tế, tạo điều kiện cho nhà kinh doanh xu ất nhập hoạt động thuận lợi Rủi ro hối đoái rủi ro xuất nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối biến động tỷ giá đồng tiền Nếu tỷ giá hối đoái bán lớn tỷ giá mua vào nhà kinh doanh có lãi, ng ược lại bị lỗ Trong kinh tế thị trường, tỷ giá bi ến động, với biến đổi tỷ giá hối đoái, khoản nợ cho dù dài hay ngắn, đồng tiền định, tạo cho ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tỷ giá hối đoái Sự thay đổi tỷ giá dẫn đến thay đổi giá trị ngoại hối, cụ th ể: - Nếu ngân hàng có dư dật ngoai tệ đó, ngoại tệ lên giá, ngân hàng có lãi, ngược lại ngân hàng lỗ ngoại t ệ xuống giá - Nếu ngân hàng vị đoản loại ngoại tệ đó, ngoại t ệ lên giá, ngân hàng lỗ ngược lại ngân hàng có lãi ngoại tệ xuống giá Một trạng thái ngoại hối dù trường hay đoản có nguy gây tổn thất cho nhà giao dịch Dư dật ngoại tệ lớn rủi ro cao tỷ giá giảm; ngược lại, đoản ngoại tệ mạnh rủi ro khơng t ỷ giá gi ảm Khi phân biệt tình hình lãi, lỗ ngoại hối theo vị ngoại hối, người ta so sánh số lỗ, lãi thực tế xảy so với mức lỗ, lãi dự kiến, qua đánh giá ch ất lượng quản lý rủi ro tỷ giá h ối đoái ngân hàng 4/Rủi ro toán Rủi ro toán phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng Trong trường hợp vậy, ngân hàng phải vay bổ sung nguồn vốn toán phải bán tài sản Có để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi tiền Mọi ngân hàng hoạt động bình thường phải đảm bảo khả toán Kh ả chi trả khả đáp ứng nhu cầu chi trả tại, đột xuất, t ương lai Khi ngân hàng thiếu khả chi trả, không giải kịp thời dẫn đến khả chi trả Khi ngân hàng thừa khả chi trả đẫn đến đọng vốn, làm giảm khả sinh lời, thu nhập ngân hàng gi ảm Rủi ro toán nảy sinh nguyên nhân sau: - Do cân nguồn vốn sử dụng vốn, nguồn vốn dư thừa lớn, thị trường đầu hạn hẹp, nên số ngân hàng dùng vốn huy động ngắn hạn vay trung hạn 10 ngồi c ũ ng có th ể ch ị u r ủ i ro đầ u t n ướ c ngồi, đ ó r ủ i ro Qu ố c gia R ủ i ro Qu ố c gia nghiêm tr ọ ng h n c ả tr ườ ng h ợ p tín d ụ ng m ngân hàng g ặ p ph ả i đầ u t cho công ty n ộ i đị a Trong tr ườ ng h ợ p ngân hàng đầ u t cho cơng ty n ướ c ngồi c ả t r ườ ng h ợ p cơng ty có kh ả n ă ng s ẵ n sàng hoàn tr ả v ố n vay, nh ng c ũ ng có th ể không t h ự c hi ệ n đượ c, b i Chính ph ủ n ướ c c ấ m ho ặ c h n ch ế vi ệ c toán cho n ướ c d ự tr ữ ngo i h ố i h n h ẹ p ho ặ c lí tr ị 14 PHẦN II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG VÀ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG CỦA VIỆT NAM I/ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA Với sách thành tựu đổi kinh tế, ngành ngân hàng Việt nam có thay đổi bước ngoặt Việt nam xây dựng sở quan trọng cho kinh tế thị trường hệ th ống ngân hàng phù hợp với chế thị trường Hơn 10 năm qua, nhờ tích cực đổi hội nhập, Việt nam đẩy lùi kiềm chế lạm phát, ổn định vĩ mô, t ạo điều kiện cho kinh tế tăng trưởng với tốc độ cao nhiều năm, bước chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố đại hố, đạt thành tựu bật nghiệp xố đói giả m nghèo, ổn định cải thiện đời sống nhân dân Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt ngành ngân hàng Việt nam thời gian qua, thấy tồn nhiều hạn chế Điều thấy rõ qua số thực trạng rủi ro tồn Việt nam sau: - R ủ i ro v ề c ch ế sách: + Thay đổ i ch ủ tr ươ ng đườ ng l ố i c ủ a ph ủ + Thay đổ i lãi su ấ t, t ỷ giá + Chính sách xu ấ t nh ậ p kh ẩ u + Chính sách thu ế Ch ẳ ng h n nh : V ề sách ti ề n t ệ : T n ă m 1999, ngâ n hành nhà n ướ c Vi ệ t nam đ ã s d ụ ng chí nh sách ti ề n t ệ th ắ t ch ặ t m r ộ ng t í n d ụ ng t r ong n ướ c N ă m 1999 tín d ụ ng đ ã m r ộ ng t i % đế n n a đầ u n ă m 2000 đ ã t ă ng lên t i 30% H n n ữ a, vòng 15 12 t h áng, t tháng n ă m 1999 t i tháng n ă m 2000, 60% t ổ ng s ố tín d ụ ng t ă ng thêm đ ó c ủ a khu v ự c phi nhà n ướ c.Tuy nhiên s ự bùng n ổ v ề tín d ụ ng đ ã đư a ngân hàng t i hai r ủ i ro Th ứ nh ấ t, s ẽ t o áp l ự c đố i v i l m phát, m ặ c dù khơng rõ ràng Có m ộ t s ố ch ứ ng c ứ cho th ấ y vi ệ c m r ộ ng tín d ụ ng đ ã có ả nh h ưở ng t i tì nh hì nh t i xu ấ t kh ẩ u c ủ a g o cà phê Th ứ hai, làm c ho ngân hà ng t h ươ ng m i v ố n đ ã non y ế u gi khó kh ă n thêm, đồ ng th i gây nh ữ ng khó kh ă n h n trình qu ả n lý r ủ i ro tín d ụ ng V ề sách lãi su ấ t Tháng v a qua, ngân hàng nhà n ướ c Vi ệ t nam đ ã xố b ỏ sách lãi su ấ t c ố đị nh đư a r a sá ch lãi su ấ t h ợ p l ý h n, cho phép ngân hàng th ươ ng m i đư a m ứ c lãi su ấ t h ợ p lý mà ng ườ i vay ch ấ p nh ậ n đượ c ( 0,75%/tháng ), cho phép t ổ ch ứ c t í n d ụ ng t ự đư a r a m ứ c lãi su ấ t v i đ i ề u ki ệ n ph ầ n chênh l ệ ch không đượ c v ượ t 0,3% đố i v i kho ả n vay ng ắ n h n 0,5% đố i v i kho ả n vay trung dài h n Tuy nhiê n đ i ề u c ũ ng gây nh ữ ng khó kh ă n cho ngâ n hàng vi ệ c cho vay đố i v i nh ữ ng ch hàng mang tính r ủ i ro cao Thêm n ữ a, đề u th ấ y n ă m v a qua lãi su ấ t th ị tr ườ ng Vi ệ t nam gi ả m m nh Tuy nhiên đ ây khơng ph ả i sách gi ả m l ã i s u ấ t c ủ a nhà n ướ c, mà th ự c t ế nhà n ướ c hoàn toàn b ị độ ng Nguyên nhân đ ây là: lãi su ấ t th ự c b ằ ng lãi su ấ t danh ngh ĩ a tr t ỷ l ệ l m phát Mà nh ữ ng n ă m v a qua, tình tr ng n ề n ki nh t ế y ế u , trì tr ệ đ ã kéo t ỷ l ệ l m phát xu ố ng, v ậ y lãi su ấ t c ũ ng b ị gi ả m xu ố ng theo - R ủ i ro v ề đầ u t tín d ụ ng Ngân i: + Ch ẳ ng h n nh m ộ t s ố v ụ án c ủ a công ty Minh Ph ụ ng Nh ữ ng v ụ án ậ u qu ả thi ệ t h i n ặ ng n ề cho ngân hàng 16 hàng Th ươ ng m ki nh t ế nh v ụ đ ã gây nh ữ ng h cho n ề n kinh t ế Vi ệ t nam + R ủ i ro cho vay t c ầ m c ố , th ế ch ấ p + R ủ i ro b ả o lãnh xu ấ t nh ậ p kh ẩ u - R ủ i ro t h anh toán: 17 + R ủ i ro chuy ể n ti ề n b ị đ ánh c ắ p, l ợ i d ụ ng + Ti ề n gi ả m o, l a đả o Bên c nh đ ó, cịn r ấ t nhi ề u r ủ i ro nghi ệ p v ụ khác Nhìn nh ậ n m ộ t cách khách quan, xét v ề t ổ ng th ể , h ệ th ố ng ngân hàng Vi ệ t nam t n t i nhi ề u khó kh ă n Trong giai đoạn nay, phần lớn tài sản Có ngân hàng dạng tiền cho vay thường tạo tới 60% tổng thu nhập ngân hàng (ở Việt nam 90%) Nh ững rủi ro làm cho ngân hàng kinh doanh lĩnh vực thiệt hại nặng nề, có dẫn đến phá sản Lý ch ủ yếu khoản tiền cho vay (chiếm tới 70% tài sản có) “lỏng” so với tài sản Có khác chúng thường khơng thể chuyển thành tiền mặt trước vay đến hạn Về sách lãi suất, có nhiều vấn đề cần xem xét Mặc dù ngân hàng Nhà n ước điều chỉnh lãi suất áp dụng cho khối Ngân hàng Th ương mại linh hoạt nhìn vào mặt lãi suất chung ta thấy lên vấn đề khơng hợp lí chênh lệch hai loại lãi suất chủ yếu Việt nam lãi suấ t ngân hàng, tổ chức tín dụng khác lãi suất huy động Kho bạc Nhà nước Tr ước ngày 1-7-1997, ngân hàng Nhà nước quy định trần lãi suất cho vay ngắn hạn ngân hàng tối đa 15% năm, lãi suất cho vay trung dài hạn 16,1% năm Theo đó, lãi suất huy động tối đa không 12%, ngh ĩa với chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay đảm bảo hợp lý lãi suất thực dương cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Th ương mại Trong đó, huy động vốn để đáp ứng nhu cầu chi ngân sách cho dự án lớn hình thức huy động bán trái phiếu kho bạc với lãi suất cao lãi suất loại Ngân hàng Th ương mại thời điểm Sự chênh lệch tạo hình thức cạnh tranh khơng đáng có, đồng thời thể tính khơng qn việc thực sách tiền tệ Nhà n ước Bên cạnh đó, biến động tiền tệ tỷ giá thời gia n qua tạo áp lực khoản nội tệ số nhiều trở nên 18 căng thẳng, buộc ngân hàng đồng loạt phải giảm lãi suất để huy động thêm nguồn vốn, điều tăng sức “nóng” thị trường vốn lãi suất Hiện nay, lãi suất huy động tiết kiệm kỳ hạn nă m bình quân khoảng 0,85% tháng; sau dự trữ bắt buộc đảm bảo tốn lãi suất đầu vào gần 1,1% Phần lớn ngân hàng chấp nhận huy động 0,9%-1%/tháng có nghĩa họ chấp nhận hồ vốn lỗ so với lãi suất ngắn hạn 1,2%/tháng Nếu tình kéo dài nguy rủi ro tiềm tàng khả tồn phát triển hệ thống ngân hàng Việt nam non y ếu Thêm nữa, hệ thống ngân hàng tình trạng ứ đọng vốn trầm trọng, tốc độ tăng trưởng tín dụng khơng tương xứng với tốc độ tăng trưởng ngu ồn vốn huy động sức hấp thụ vốn kinh tế thuyên giảm, tiến độ giải ngân số dự án lớn chậm, tiền gửi dân cư tiếp tục đổ vào hệ thống Ngân hàng Th ương mại; đó, lãi suất cho vay thực tế thị trường giảm mạnh Lãi suất thị trường liên ngân hàng không ổn định Một s ố ngân hàng cho vay ngắn hạn mức 0,45%-0,475%/tháng Tình trạng ứ thừa vốn đẩy Ngân hàng Thương mại đến tranh giành khách cách gay gắt, dễ đưa ngân hàng đến chỗ đầu tư mạo hiểm Theo thống kê năm 1999, ta có tốc độ huy động cho vay kinh tế hệ thống ngân hàng sau: Bảng 1: Tốc độ huy động vốn cho vay kinh tế hệ th ống NHTM Việt nam Huy động Choi vay kinh tế Quý Quý Quý Tháng 10/1999 - 9,3 19,3 - âm 6,0 8,5 10 Nguồn: Báo cáo Ngân hàng Nhà nước, 2000 19 Trên số điểm bật hoạt động hệ thống ngân hàng Vi ệt nam thời gian qua Qua ta thấy, hệ thống ngân hàng ngày phát triển tiến hơn, bên cạnh nhiều bất cập dẫn đến rủi ro hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng Vi ệt nam Để hạn chế đựơc rủi ro này, xem xét số biện pháp hạn chế rủi ro trình bày II/ CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO Sau phân tích rủi ro hệ thống ngân hàng Việt nam nguyên nhân dẫn đến loại rủi ro này, ta có số giải pháp sau: 1/ Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 1.1/ Xây dựng sách tín dụng hợp lý Chính sách tín dụng Ngân hàng Th ương mại hệ thống biện pháp nhằm mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay với việc thực mục tiêu chủ yếu lợi nhuận cao, an toàn lành mạnh Đây sách để quản lý cho vay, đảm bảo hiệu vốn tín dụng, sách cho vay cần quy định cụ thể việc xem xét loại khách hàng cho vay, tiêu chuẩn ngân hàng cho vay Chính sách tín dụng kim nam đả m bảo cho hoạt động tín dụng quĩ đạo Chính sách tín dụng củ a ngân hàng cần bao quát vấn đề sau: - Giới hạn mặt địa lý, l ĩnh vực đầu tư tín dụng - Thể th ức cho vay - Giới hạn kỳ hạn nợ, thời hạn cho vay - Tiêu chuẩn khách hàng tài sản đảm bảo - Mức cho vay khách hàng, nhóm khách hàng - Thẩm quyền thủ tục lý thu hồi nợ - Tiêu chuẩn tài tối thiểu khách hàng cần Tuỳ theo đặc điểm, quy mô hoạt động ngân hàng để xây dưng sách tín dụng phù hợp Căn vào chế độ, thể l ệ 20 tín dụng mà Ngân hàng Trung Ương thống ban hành, Ngân hàng Thương mại cụ thể hố sách q trình xây dựng sách, thủ tục cho vay phù hợp với đặc điểm hoạt động tính chất khách hàng Trong q trình th ực hiện, Ngân hàng Th ương mại cần đúc rút kinh nghiệm, phát ch ỗ bất hợp lý, chưa phù h ợp để kiến nghị, bổ sung, hồn chỉnh sách, chế độ 1.2/ Thực tốt quy trình quản lý tín d ụng Quy trình quản lý tín dụng có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng Một ngân hàng mạnh ngân hàng có quy trình quản lý tín d ụng chặt chẽ có hiệu Quy trình quản lý tín dụng chi làm giai đoạn: q trình thẩ m định, giám sát khách hàng vay, thu nợ dự đốn rủi ro q trình cho vay Về trình thẩm đinh: trình nhận đơn xin vay phát tiền vay, giai đoạn ý đến mục tiêu kinh doanh, nguyên tắc tín dụng quy định Đây giai đoạn khởi đầu nên mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào việc xem xét, lập hồ sơ vay vốn, đánh giá tài sản chấp, quy ết định cho vay giám sát sau vay Trong trình này, ngân hàng phải tập trung đánh giá nh ững mặt sau: + Năng lực pháp lý khách hàng: khách hàng vay vốn phải có tư cách pháp nhân Đây điều kiện tiên để ngân hàng xem xét cho vay nhằm xác định trách nhiệm trước pháp luật việc trả n ợ vay cho ngân hàng + Uy tín người vay vốn: yếu tố quan trọng mà ngân hàng cần phải đánh giá Phần lớn thông tin khách hàng ngân hàng biết đến Đối với khách hàng truyền thống, giao dịch trước ngân hàng với họ đưa lại lượng thơng tin tính trung thực, nguồn tài lực khách hàng, thơng tin v ề tính nghiêm túc việc thực nghĩa vụ trả nợ, tính ổn định sản xuất kinh doanh Đối với khách hàng mớivà tiềm năng, ph ần nhiều phụ thuộc vào giới thiệu, 21 vào doanh nghiệp khác có quan hệ với khách hàng đó, thơng báo thực trạng t ngân hàng khác + Phân tích tình hình tài khách hàng: khách hàng có tiềm lực tài mạnh sở quan trọng đảm bảo tính tự chủ hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả cạnh tranh thị trường đảm bảo khả hoàn trả khoản nợ tương lai Đây quan tr ọng để ngân hàng xem xét có cho vay hay khơng? Mức cho vay bao nhiêu? + Đánh giá lực điều hành sản suất kinh doanh ban lãnh đạo doanh nghiệp: xem xét, phân tích, ngân hàng cần đánh giá lực chuyên môn, lực tài uy tín củ a người lãnh đạo Đặc biệt giai đoạn nay, cần khẳng định tư cách đạo đức họ nào? Có nhạy bén, nắm hội khơng? Có thực điều chỉnh kịp thời kinh doanh khơng? Có uy tín nội uy tín với bạn hàng khác khơng? Có ki ến thức, có kinh nghi ệm quản lý khơng? + Đánh giá tài sản đảm bảo (c ầm cố, chấp, bảo lãnh ): Đối với tài sản đảm bảo cần đánh giá cách xác giá tr ị, xác định trạng, hoàn hảo tài sản dùng làm đảm bảo Trong q trình tính tốn, ngân hàng c ần tính đến yếu tố rủi ro tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh 1.3/ Phân tán rủi ro - Khơng nên tập trung cho vay vài lĩnh vực, khu vực ngân hàng chịu ảnh hưởng y ếu tố, khuynh hướng vận động khu vực (về điều kiện tự nhiên, tình hình kinh tế, trị, xã hội) - Ngân hàng Thương mại không nên dồn vốn đầu tư vào vài khách hàng khách hàng gặp khó khăn kinh doanh ảnh hưởng lớn đến hoạt động Ngân hàng Thương mại Do đó, cần phải tơn trọng giới hạn an toàn Bất kỳ khoản vay vượt giới hạn quy định so với vốn ngân hàng rơi vào trạng thái rủi ro 22 Ở Việt nam, Luật tổ chức tín dụng áp dụng từ ngày 1/10/ 1998 có quy định “dư nợ khách hàng không vượt 15% vốn ngân hàng“, “t ỷ lệ an toàn vốn tối thiểu xác định tỷ lệ vốn tự có so với tài sản Có” - Đa dạng hoá hoạt động kinh doanh nhân tố quan trọng điều kiện kinh tế thị trường đầy biến động Việc đ a dạng hoá hoạt động kinh doanh phân tán rủi ro cho ngân hàng - Cho vay h ợp vốn để cung cấp khoản tín dụng lớn mà ngân hàng khó có đủ khả cho vay, khó xác định mức rủi ro, mạo hiểm Việc ngân hàng tham gia cho vay hợp vốn giúp cho ngân hàng có th ể san sẻ rủi ro - Bảo hiểm tín dung thực loại bả o hiểm hoạt động cho vay, b ảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay - Lập quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp khoản cho vay bị rủi ro Việc sử dụng quỹ có rủi ro sau: (1) Quỹ dự phòng rủi ro đặc biệt: dùng để bù đắp khoản rủi ro ngân hàng làm ăn thua lỗ nguyên nhân khách quan mang lại; (2) Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng: dùng để bù đắp khoản tổn thất rủi ro tín dụng khách hàng gây nên 1.4/ Duy trì quan hệ khách hàng lâu dài Điều giảm chi phí tập hợp thơng tin, sàng lọc thơng tin ngân hàng tránh việc lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức từ phía kh ách hàng 1.5/ Thực tốt hình thức đảm bảo tín dụng (Cầm cố, Th ế chấp, Bảo lãnh ) 1.6/ Chú trọng đến nghệ thuật cho vay Các ngân hàng cần phải hiểu rõ cho vay nghệ thuật ngành khoa học đơn Do đó, cần phải đưa khía cạnh người ứng xử tâm lý công tác đào tạo tín dụng, lựa chọn sử dụng cán vừa có kỹ xử người vừa có n ăng l ực kỹ thuật 23 Trên số biện pháp làm giảm rủi ro có tính ch ất Tuy nhiên, điều kiện cụ thể Ngân hàng Thương mại, tổ chức tín d ụng có biện pháp sách lược riêng để hạn chế rủi ro ho ạt động kinh doanh 2/ Biện pháp làm giảm rủi ro lãi suất Trong kinh tế thị trường, rủi ro lãi suất giảm xuống cách v ận dụng phương pháp sau: + Cho vay vốn với lãi suất thả cho phép ngân hàng có thay đổi tương ứng mức lãi suất cho vay phù hợp với biến động lãi suất thị trường + Hợp đồng kỳ hạn tránh rủi ro trường hợp vào thời điểm cho vay mức lãi suất thị trường giảm xuống Phương pháp cho phép phân tán rủi ro lãi suất với khách hàng + Các hợp đồng lãi suất tương lai giống hợp đồng lãi suất có kỳ hạn tạo khả ấn định trước lãi suất cho thời hạn tương lai Đặc điểm bật h ợp đồng lãi suất tương lai khơng có thay đổi lượng tiền gốc mà có khoản chênh lệch lãi suất trả theo số lượng tiền gốc ngày toán 3/Các biện pháp làm giảm rủi ro hối đoái Rủi ro h ối đoái loại rủi ro biến động tỷ giá h ối đoái Để giảm rủi ro biến động tỷ giá hối đoái người ta thường sử dụng biện pháp sau: + Hợp đồng ngoại tệ kỳ hạn ký kết hợp đồng có thời hạn ngân hàng v ới khách hàng việc mua hay bán loại ngoại tệ Hợp đồng mua bán ngoại tệ kỳ hạn nhằm tránh rủi ro tỷ giá Việc tránh rủi ro tỷ giá thể chỗ khoản ngoại tệ tương lai người ta cần đến khơng phải tính giá mua bán thời điểm mà tỷ giá xác định h ợp đồng kỳ hạn thoả thu ận 24 Các điều kiện hợp đồng tương lai dễ xem xét lại cần thiết + Đa dạng hoá ngu ồn vốn ngoại tệ ngân hàng Ngoài biện pháp trên, ngân hàng cịn áp dụng biện pháp lựa chọn ngoại tệ, bảo hiểm ngoại tệ để giảm rủi ro hối đoái 4/ Các biện pháp làm giảm rủi ro toán Để giảm rủi ro toán, ngân hàng thường phải thực thi giái pháp sau: + Tính tốn nhu cầu khả tốn: để tính tốn khả tốn địi hỏi phải đánh giá nhu cầu tiền Muốn phải dựa vào việc toán nguồn tiền, chi tiết nguồn tiền gắn với tài sản Nợ, tài sản Có hành Ngân hàng phải dự tính khả tăng vốn cho vay tiền gửi + Quản lý khả tốn nhằm trì đủ mức vốn cần thiết để tốn cho nhu cầu dự tính nhu cầu đột xuất Giống rủi ro lãi suất, để quản lý khả toán, ngân hàng buộc phải quản lý theo loại tiền mà ngân hàng có giao dịch Hơn nữa, để định lượng hậu môi trường bất ổn, ngân hàng thường có kế hoạch dự phịng bất trắc, kế hoạch tính đến trường hợp xấu xẩy đưa biện pháp để đối phó với tình hình 5/ Biện pháp làm giảm rủi ro nguồn vốn Để giảm rủi ro thừa vốn, ngan hàng khơng cịn cách khác ph ải tăng cường công tác kế ho ạch hoá Ngân hàng cần kết hợp tốt khâu huy động vốn khâu cho vay đảm bảo cân đối mong h ạn chế đưọ c loại rủi ro Để giảm rủi ro thiếu vốn khơng thể cách huy động vốn rỗi để quỹ tốn nhiều cho an tồn Cũng loại rủi ro thừa vốn, rủi ro thiếu vốn cần phải đưa cơng tác kế hoạch hố nguồn vốn s dụng vốn lên bước 25 Việc cân đối phải thực thường xuyên mong hạn chế rủi ro Tóm lại, tất biện pháp nêu nhằm phòng ngừa v hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng Rủi ro v ẫn xẩy r a ngân hàng hay ngân hàng khác, thời điểm hay thời điểm khác v ới nghiệp vụ hay nghiệp vụ khác Vấn đề đặt l phương pháp nghệ thuật xử lý Nếu xử lý đúng, chuẩn xác rủi ro s ẽ giảm nhẹ nhiều KẾT LUẬN Qua việc nghiên cứu, phân tích rủi ro hoạt động ngân hàng trên, nhận thấy tầm quan trọng cần thiết việc nghiên cứu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Thông qua việc phân tích rủi ro nguyên nhân gây nên rủi ro ta nhận thấy rằng: hoạt động kinh doanh loại hoạt động đem lại hiệu lớn kinh tế, song lĩnh mà khả xảy rủi ro cao tính hoạt động phức tạp Do đó, rủi ro dễ xảy xảy nhiều nghiệp vụ khác ngân hàng H ơn nữa, rủi ro cịn gây hậu khơng thể lường trước, chí cịn tạo thiệt hại nặng nề khơng ngân hàng mà cịn với hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Đồng thời, thấy rõ nguyên nhân gây nên rủi ro hoạt động ngân hàng để đề biện pháp phịng tránh, hạn chế rủi ro Có thể nói, rủi ro dễ xuất hệ thống ngân hàng Nó khơng ch ỉ xuất nghiệp vụ mà xuất nhiều nghiệp vụ khác hoạt động ngân hàng Có rủi ro gây tổn thất nhỏ có rủi ro gây tổn thất lớn dẫn đến thiệt hại nặng nề cho toàn hệ thống ngân hàng, cho 26 kinh tế Để hạn chế tổn thất cách phải nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng đề nh ững biện pháp thi ết thực phù hợp để phòng ch ống TÀI LIỆU THAM KHẢO - Tạp chí Ngân hàng năm 1999, 2000 - Tạp chí “Thị trường Tài Tiền tệ” năm 1998, 1999 - Cuốn “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” NGUYỄN VĂN TIẾN, NXB - Cuốn “Tiền tệ, Ngân hàng thị trường Tài chính” FREDERIC S MISHKIN NXB Khoa học Kỹ thuật, 1995 - Báo cáo Ngân hàng Thế giới Quỹ Tiền tệ quốc tế 27 28 ... NHỮNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG I/ TỔNG QUAN VỀ CÁC NGHIỆP VỤ TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Khái niệm 3 Những nghiệp vụ chủ yếu hoạt động ngân hàng II/ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Rủi ro Rủi. .. Rủi ro tồn khách quan hoạt động ngân hàng III/ NHỮNG RỦI RO ĐẶC THÙ TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Rủi ro tín dụng Rủi ro lãi suất Rủi ro hối đoái Rủi ro toán 10 Rủi ro nguồn vốn 11 Rủi ro hoạt động. .. 12 Rủi ro công nghệ hoạt động 12 Rủi ro quốc gia 13 PHẦN II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG CỦA VIỆT NAM VÀ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 14 I/ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGÂN