LV Thạc sỹ_phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại ngân hàng thương mại cổ phần dầu khí toàn cầu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN DẦU KHÍ TỒN CẦU NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: … LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hội nhập kinh tế quốc tế vừa xu khách quan vừa đòi hỏi cấp thiết nước phát triển, có Việt Nam Việc hội nhập kinh tế quốc tế đem lại nhiều hội thách thức cho doanh nghiệp, địi hỏi thành viên kinh tế phải thay đổi quan niệm, tìm kiếm phương thức để phát triển tất mặt hoạt động kinh tế, xã hội Trong lĩnh vực kinh tế, thành viên ln ln tìm kiếm phương thức nhằm nâng cao hiệu kinh tế, giảm thiểu rủi ro xảy ra, rủi ro không lường trước Trong giao dịch thương mại, rủi ro khoản tốn đến hạn ln vấn đề doanh nghiệp đặc biệt trọng Trong nỗ lực tìm kiếm giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro việc thu hồi khoản toán đến hạn, doanh nghiệp, tổ chức tín dụng ngân hàng tìm phương thức vừa giúp doanh nghiệp tập trung vào chun mơn mình, kết hợp tín dụng tốn tạo nghiệp vụ Bao tốn (Factoring) Thơng qua nghiệp vụ bao tốn, doanh nghiệp quản lý luồng tiền tốt nhận tài trợ cho khoản phải thu Nghiệp vụ bao toán áp dụng phổ biến nước, đặc biệt nước phát triển Việt Nam bắt đầu tìm hiểu nghiệp vụ từ năm 2003-2004, ngân hàng tìm hiểu ngành dịch vụ nhằm đưa chương trình riêng Yêu cầu đa dạng hóa phát triển nghiệp vụ ngân hàng, có nghiệp vụ bao tốn, bối cảnh xu hội nhập vào dòng chảy kinh tế giới ngày trở nên cấp thiết Bởi vậy, tác giả chọn đề tài “triển nghiệp vụ bao toán Ngân hàng Thương mại cổ phần Dầu Khí Tồn Cầu (GP.Bank)” làm luận văn tốt nghiệp Tuy nhiên, nghiệp vụ trình nghiên cứu, chưa triển khai GP.Bank, quan điểm phát triển tác giả giới hạn việc đưa điều kiện/giải pháp để triển khai nghiệp vụ bao tốn (Factoring) cách có hiệu GP.Bank Mục đích nghiên cứu: - Hệ thống hoá vấn đề lý luận chung bao toán - Đánh giá thực trạng việc thực nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam yêu cầu phát triển GP.Bank - Nghiên cứu đề xuất số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ bao toán GP.Bank Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Nghiệp vụ bao toán (Factoring) - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu (GP.Bank) số ngân hàng thương mại Việt Nam năm gần Phương pháp nghiên cứu: Trên sở phương pháp luận chủ nghĩa Mác - Lê-nin, đề tài sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp, lơ-gíc, lịch sử, đọc tài liệu hội thảo phương pháp chuyên gia Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, định nghĩa, mục lục, kết luận, tài liệu tham khảo… luận văn kết cấu làm chương sau: - Chương 1: Phát triển nghiệp vụ bao toán NHTM - Chương 2: Thực trạng yêu cầu phát triển nghiệp vụ bao toán GP.Bank - Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao toán GP.Bank CHƯƠNG I: PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan bao toán 1.1.1 Khái niệm bao toán Sau chiến II, kinh tế nước giới bị suy yếu cách nghiêm trọng, đặc biệt nước trực tiếp tham gia vào chiến nước thuộc địa Có thể nói, hầu công nghiệp phát triển bị rơi vào khủng hoảng kinh tế, kinh tế bị ảnh hưởng nghiêm trọng, có quốc gia lợi lớn từ chiến Mỹ Trong chiến II, Mỹ nước cung cấp vũ khí chủ yếu cho nước tham chiến nên thu nhiều lợi từ chiến Chính vậy, doanh nghiệp nước gặp nhiều khó khăn tài hoạt động kinh doanh Đây tình trạng chung nước thời gian hậu chiến Do tình trạng chung việc thiếu vốn cho nhu cầu sản xuất, kinh doanh phục hồi kinh tế bị suy yếu chiến tranh, doanh nghiệp cần vốn để phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh Chính mà nhu cầu toán trả sau tăng mạnh trở thành xu tất yếu chung hệ thống nước phát triển Tuy nhiên, sử dụng phương thức toán trả sau lại phát sinh thêm công đoạn quản lý nợ (các khoản phải thu) kế toán, người bán lại thiếu vốn để tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh mình, phát sinh nhu cầu bán lại hối phiếu hay hoá đơn phát hành đòi tiền người mua hàng Do nhu cầu doanh nghiệp ngày lớn nên nghiệp vụ bao toán đời, đáp ứng nhu cầu tài trợ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh quản lý khoản nợ giúp doanh nghiệp Nghiệp vụ bao toán đời nhanh chóng doanh nghiệp lựa chọn sử dụng phát triển mạnh, đặc biệt toán nội địa nước có quen biết dễ dàng việc thu nợ giải tranh chấp phát sinh Chính mà nghiệp vụ ngày sử dụng nhiều mở rộng Khi doanh nghiệp quen sử dụng phương thức toán giao dịch nước, họ bắt đầu áp dụng với giao dịch quốc tế Do đó, nghiệp vụ bao toán ứng dụng phạm vi giới Trong hoạt động thương mại, có nhiều rủi ro tiềm ẩn làm ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Đặc biệt lĩnh vực tốn, khơng phải lúc doanh nghiệp kiểm sốt tất khoản thu chi mình, khơng phải lúc doanh nghiệp chắn tất luồng tiền tốn cách hạn Ngồi ra, kinh doanh, khơng phải lúc người ta dự đốn hết tình huống, hội thách thức Khơng phải lúc doanh nghiệp chắn khoản nợ tốn hạn, khơng thể lúc đảm bảo có thừa khả tài để tài trợ cho tất hoạt động kinh doanh mình, đặc biệt hoạt động kinh doanh bất thường… Đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, vấn đề quản lý nguồn vốn kinh doanh, quay vịng đầu tư lại quan trọng Chính mà nghiệp vụ bao toán đời để hỗ trợ cho doanh nghiệp, để doanh nghiệp có kết hoạt động kinh doanh tốt Khái niệm bao toán: Do nghiệp vụ bao tốn có liên quan đến nhiều mặt, khía cạnh hoạt động kinh doanh mục đích khác nhau: kế tốn, tài trợ, hoạt động thương mại… nên có nhiều cách hiểu, định nghĩa, khái niệm bao tốn Có thể liệt kê số khái niệm bao toán sau: - Bao toán trình bán khoản phải thu hình thức hoá đơn thương mại cho nhà đầu tư với mức giá chiết khấu thấp giá trị ghi hố đơn hay hối phiếu địi tiền người bán hàng người mua hàng Các doanh nghiệp bán khoản phải thu để có tiền mặt tài trợ cho hoạt động khác hay trường hợp cần tiền mặt cho mục tiêu, kế hoạch định - Bao toán việc bán khoản phải thu công ty với mức giá chiết khấu cho đơn vị bao toán đơn vị đảm nhận rủi ro tín dụng khoản nợ đơn vị bao toán người nhận tiền nợ tốn khoản nợ Nói cách khác, bao tốn cịn gọi tài trợ khoản phải thu - Bao toán việc chuyển khoản phải thu doanh nghiệp thành tiền mặt thông qua việc doanh nghiệp để đơn vị bao toán mua khoản phải thu doanh nghiệp với mức giá chiết khấu Chính bao tốn cịn gọi “tiền mặt cho khoản phải thu” - Xét khía cạnh tài chính, bao tốn cơng cụ tài cung cấp cho doanh nghiệp nguồn vốn lưu động tức mà khơng tạo nợ, khơng buộc doanh nghiệp phải hy sinh phần tài sản ví dụ bán, chuyển nhượng cổ phiếu - Bao toán dịch vụ dựa khoản phải thu chuyển nhượng Người bán hàng chuyển nhượng khoản phải thu cho đơn vị bao tốn tạo chuyển chủ nợ khoản phải thu Đơn vị bao toán trở thành chủ độc quyền với khoản phải thu Tóm lại, từ khái niệm trên, xét khía cạnh mà bao tốn có liên quan, ta đưa khái niệm hoàn chỉnh bao toán sau: “Bao toán việc người bán hàng chuyển nhượng cho đơn vị bao toán tất quyền lợi ích liên quan tới khoản phải thu ngắn hạn (dưới 180 ngày) người bán phát sinh từ việc mua bán hàng hoá cung cấp dịch vụ người mua người bán để người bán đơn vị bao toán cung cấp bốn chức chủ yếu sau bao toán: - Theo dõi sổ sách bán hàng người bán - Tài trợ dạng tạm ứng cho người bán hàng dựa giá trị khoản phải thu - Thu nợ hộ - Bảo hiểm rủi ro tín dụng 100% tổng trị giá khoản phải thu.” (Theo Định nghĩa Bao toán, trang 13 - “Nghiệp vụ Bao toán Factoring”, ThS Nguyễn Quỳnh Lan, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 2006) Hợp đồng bao toán hợp đồng nhà cung cấp (người bán/ người xuất khẩu) cam kết nhượng lại khoản phải thu cho đơn vị bao tốn, khơng thiết mục đích để tài trợ, cho mục đích sau: - Theo dõi khoản phải thu - Thu khoản phải thu - Tránh rủi ro nợ xấu Khái niệm bao toán quốc tế: Từ định nghĩa bao tốn nêu trên, ta rút khái niệm bao toán quốc tế sau: “Bao toán quốc tế việc người xuất chuyển nhượng cho đơn vị bao toán tất quyền lợi ích liên quan tới khoản phải thu ngắn hạn (ít 180 ngày) người xuất phát sinh từ việc người xuất bán hàng hoá cung cấp dịch vụ người xuất người nhập để người xuất đơn vị bao tốn cung cấp chức chủ yếu: theo dõi sổ sách hàng xuất, tài trợ dạng tạm ứng cho người xuất khẩu, thu nợ hộ bảo hiểm rủi ro tín dụng khoản phải thu” Như vậy, nói đến bao tốn quốc tế nói đến phạm vi hoạt động địa lý nghiệp vụ bao toán Nghiệp vụ bao toán gọi bao tốn quốc tế chủ thể mang yếu tố quốc tế: người bán, người mua, đơn vị bao tốn có quốc tịch khác Với khái niệm vậy, ta hiểu nghiệp vụ bao toán quốc tế chủ thể hoạt động quốc gia riêng biệt: người xuất khẩu, người nhập đơn vị bao toán quốc gia khác nhau, khơng chủ thể có chung quốc tịch đơn vị bao tốn có quốc tịch với người xuất hay người nhập 1.1.2 Đối tượng áp dụng bao tốn Khơng phải tất doanh nghiệp tất sản phẩm phù hợp với nghiệp vụ bao toán Do vậy, đối tượng áp dụng nghiệp vụ dựa tiêu chuẩn đưa để xác định “tính bao tốn được” (factorability/factorable) sản phẩm doanh nghiệp 1.1.2.1 Đối với sản phẩm: Việc phát triển dịch vụ bao toán nhằm đáp ứng nhu cầu người bán cấp dịch vụ thương mại ngắn hạn cho người mua, nên sản phẩm bao tốn phải đảm bảo rằng:  Các khoản nợ phát sinh từ việc bán sản phẩm thu từ người mua cách không điều kiện mà không cần có tham gia người bán Như vậy, sản phẩm phù hợp với dịch vụ bao toán sản phẩm nguyên vật liệu, linh kiện hàng hóa tiêu dùng Những sản phẩm không yêu cầu dịch vụ hậu hay bảo trì, bảo hành Nói cách khác, chúng sản xuất, bán người bán quan tâm đến sản phẩm Vì vậy, sản phẩm bao tốn phải hàng hóa hữu hình/ dịch vụ hồn chỉnh “Hồn chỉnh” có nghĩa tồn hàng hóa /dịch vụ phải hoàn thành vào thời điểm giao hàng nghiệm thu dịch vụ Tiêu chí hồn chỉnh đặc biệt quan trọng sản phẩm dịch vụ Các loại dịch vụ phải bao gồm toàn loại phí phát sinh gọi hoàn chỉnh Ngay sản phẩm dường hồn chỉnh, có điều kiện bảo hành, bảo trì Vì vậy, sản phẩm, dịch vụ có bảo hành, bảo trì sản phẩm không thể, không nên thực bao tốn trừ việc bảo hành, bảo trì tách thành hợp đồng dịch vụ riêng biệt với hợp đồng mua bán, lắp đặt  Hóa đơn sản phẩm bao toán phải đáp ứng điều kiện sau: + Các hóa đơn phải chuyển nhượng được, thu nợ cách không điều kiện Hóa đơn phải đại diện cho giao dịch bán hàng thực sản phẩm hàng hóa hữu hình/một dịch vụ hồn chỉnh + Trong trường hợp người bán bị phá sản, hóa đơn đến hạn phải giữ giá trị chúng, nghĩa chúng không bị tranh chấp, kiện tụng (free of disputes and counter-claims) đó, khơng bị giá trị 1.1.2.2.Đối với doanh nghiệp: Đối với doanh nghiệp bán hàng: Doanh nghiệp phù hợp với dịch vụ bao tốn phải có đặc điểm sau: +Sản phẩm bao tốn + Đang bán hàng/người mua yêu cầu bán hàng theo phương thức toán ghi sổ (thanh tốn sau) D/A + Tình hình tài chính, kinh doanh tốt + Trình độ quản lý tốt + Có mối quan hệ truyền thống tốt với bên mua hàng (bao gồm số năm quan hệ giao dịch, khối lượng chất lượng giao dịch, phương thức tốn thường sử dụng, tình hình tốn bên ) + Truyền thống giao dịch tốt với ngân hàng, đơn vị bao toán, bảo hiểm rủi ro, tín dụng Đối với doanh nghiệp mua hàng: + Tình hình tài chính, kinh doanh uy tín tín dụng tốt 102 - Bao tốn kín: đơn vị bao toán cung cấp dịch vụ bao tốn cho người bán người mua khơng biết việc người bán chuyển nhượng khoản phải thu cho đơn vị bao toán - Bao tốn cơng khai: đơn vị bao tốn cung cấp dịch vụ bao toán cho người bán người mua thông báo việc người bán chuyển nhượng khoản phải thu cho đơn vị bao toán 1.2 Phát triển nghiệp vụ bao toán 1.2.1 Khái niệm phát triển bao toán Phát triển bao toán coi bao gồm tăng trưởng quy mô, khối lượng hoạt động, nâng cao chất lượng dịch vụ bao toán 1.2.2.Các nhân tố tác động đến phát triển nghiệp vụ bao tốn 1.2.2.1 Các nhân tố bên ngồi - Nhu cầu doanh nghiệp thực dịch vụ bao toán Sự phát triển thương mại thương mại quốc tế phát sinh nhu cầu vốn kinh doanh, nhu cầu tài trợ xuất Đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp, tổ chức tín dụng, ngân hàng đưa nhiều hình thức tài trợ Mỗi hình thức tài trợ đáp ứng nhu cầu cụ thể nhóm khách hàng định Thực tế mở hội phát triển cho nghiệp vụ bao tốn, góp phần thỏa mãn tốt nhu cầu hỗ trợ để phát triển sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, rộng kinh tế - Nhân tố khung pháp lý: Nhân tố tạo sở quy định chung, tạo sân chơi luật chơi công cho tất tổ chức phát triển sản phẩm bao toán Điều kiện hành lang pháp lý bao gồm nguồn luật quốc tế nguồn luật quốc gia 1.2.2.2 Các nhân tố bên - Năng lực kinh doanh ngân hàng, nguồn vốn tài trợ: NHTM muốn triển khai hoạt động bao toán cần đảm bảo nguồn vốn, bao gồm 103 nguồn vốn ngắn hạn, nguồn vốn trung hạn dài hạn để tài trợ cho khách hàng Trong hoạt động huy động vốn NHTM Việt Nam, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn ngắn hạn lớn Đây nguồn vốn ngắn hạn dồi đẻ triển khai tốt nghiệp vụ bao toán factoring - Nhân tố nguồn nhân lực: yếu tố người ln yếu tố có tính chất định, nguồn nhân lực phục vụ phát triển bao tốn phải có trình độ chun mơn cao, vững vàng nghiệp vụ tài chính, tín dụng ngân hàng, hoạt động xuất nhập - Nhân tố hạ tầng sở: tùy theo khả quy mô triển khai, tổ chức triển khai dịch vụ bao tốn cần trang bị cho cơng nghệ đại tốt 1.2.3 Bài học kinh nghiệm phát triển bao toán giới cho Việt Nam Theo số liệu FCI năm, giới có 1.809 đơn vị bao tốn hoạt động Doanh thu bao toán giới năm 2008 đạt 1,325,111 triệu EUR so với năm 2007 1.229.127 triệu Euro, tăng 7,81% Ta thấy doanh số bao tốn khơng ngừng gia tăng theo thời gian, cho thấy bên tham gia giao dịch ngày nhận lợi ích đáng kể mà dịch vụ mang lại cho họ Một số kinh nghiệm cho việc phát triển bao toán tổ chức Việt Nam: - Về tổ chức thực hiện: Các ngân hàng thương mại tổ chức thực vai trị đơn vị bao tốn tốt Với kinh nghiệm cho vay, quản lý rủi ro, toán quốc tế số lượng khách hàng hữu, ngân hàng thương mại có điều kiện thuận lợi tổ chức tài khác triển khai thực sản phẩm - Sản phẩm đối tượng áp dụng: 104 + Những ngành hàng thích hợp để thực bao tốn: bao tốn thích hợp cho phạm vi rộng ngành dịch vụ sản xuất + Những ngành hàng khơng thích hợp với dịch vụ bao tốn: cơng ty có số lượng lớn khách hàng nợ tiền nhỏ, cơng ty đầu cơ, công ty chuyên định giá cổ phiếu, công ty quản lý kém, cơng ty có vài thương vụ độc nhất, công ty xây dựng CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VÀ YÊU CẦU PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI GP.BANK 2.1 Thực trạng hoạt động bao toán NHTM Việt Nam 2.1.1 Cơ sở pháp lý cho hoạt động bao toán Việt Nam 2.1.1.1 Quy chế hoạt động bao toán “Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng” theo định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004, quy chế cho phép đơn vị bao toán thực bao toán nước bao toán xuất - nhập khẩu, nêu quy trình hoạt động bao tốn … 2.1.1.2 Điều kiện triển khai nghiệp vụ bao toán Việt Nam + Có nhu cầu hoạt động bao toán; + Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ cho vay thời điểm cuối tháng tháng gần 5%; không vi phạm quy định an tồn hoạt động ngân hàng; + Khơng thuộc đối tượng bị xem xét xử lý vi phạm hành lĩnh vực tài chính, ngân hàng Đối với hoạt động bao toán xuất - nhập khẩu: điều kiện quy định trên, tổ chức tín dụng xin hoạt động bao tốn xuất nhập phải tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối 2.1.2.Tình hình hoạt động bao toán Việt Nam 105 Sự đời “Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng” theo định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 bước đầu tạo động lực thúc đẩy tổ chức tín dụng triển khai phát triển dịch vụ bao toán Đầu năm 2005, bao tốn thức triển khai Việt Nam, chi nhánh ngân hàng nước tổ chức thực nghiệp vụ bao toán Deutsche Bank AG (01/2005),Far East National Bank (02/2005)…Hiện nay, số lượng đơn vị triển khai thực dịch vụ bao toán tăng lên khoảng 20 đơn vị cung cấp dịch vụ Theo số liệu thống kê FCI, doanh số bao toán Việt Nam năm 2007 43 triệu Euro, năm 2008 85 triệu Euro, thể bước chuyển biến tích cực thị trường bao toán Việt Nam *Các kết đạt được: - Số lượng tổ chức tín dụng quan tâm đến dịch vụ ngày tăng, biểu số lượng tổ chức cấp giấy phép tăng đáng kể, tổ chức cung cấp dịch vụ bao gồm NHTM, cơng ty tài - Bao toán factoring nhiều NHTM giới thiệu cho khách hàng thông qua hội thảo, quảng cáo, hướng dẫn Website để khuyết khích khách hàng sử dụng dịch vụ mẻ - Tại đơn vị triển khai nghiệp vụ này, sản phẩm bao toán phần đáp ứng nhu cầu vốn số doanh nghiệp hạn chế tài sản đảm bảo, thúc đẩy nhiều hội kinh doanh,giúp cho đơn vị đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, ngày phục vụ tốt nhu cầu khách hàng *Các mặt tồn hạn chế: - Thứ nhất, dịch vụ mẻ không doanh nghiệp Việt Nam mà mẻ Ngân hàng tổ chức tín dụng 106 - Thứ hai, chi phí cao gây e ngại cho doanh nghiệp Bao toán nghiệp vụ có nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro từ phía người mua Dịch vụ bao tốn có chi phí tương đối cao, trung bình khoảng - 5% doanh thu - Thứ ba, sản phẩm bao toán chưa có sức hấp dẫn khách hàng Thực tế Việt Nam, tài sản đảm bảo vấn đề tiên để nhận nguồn tài trợ từ tổ chức tín dụng Mặt khác, dịch vụ bao toán ngân hàng thường trọng tới doanh nghiệp lớn Dịch vụ bao toán ngân hàng chưa thật tiện lợi, hệ thống thơng tin tín dụng cịn thiếu thốn nên để tránh rủi ro, ngân hàng đưa điều kiện khó đáp ứng, có địi hỏi cao khách hàng - Thứ tư, trình độ hiểu biết luật pháp, điều ước tập quán quốc tế doanh nghiệp Việt Nam cịn thấp, khơng thống qui định bao toán tạo rào cản lớn cho phát triển bao toán quốc tế Việt Nam - Thứ năm, quan hệ với thị trường nước tổ chức cung cấp dịch vụ bao tốn cịn hạn chế Đa số ngân hàng Việt Nam chưa đủ điều kiện để mở chi nhánh nước ngoài, mối quan hệ với ngân hàng, đơn vị bao tốn nước ngồi cịn nhiều hạn chế 2.1.3 Bài học kinh nghiệm rút cho GP.Bank phát triển nghiệp vụ bao toán Bài học 1: GP.Bank cần phải thúc đẩy mạnh mẽ hoạt động marketing để tất thành phần khách hàng nhận thức lợi ích bao tốn Bài học 2: đơn vị bao toán (GP.Bank) cần nghiên cứu, phát triển cung cấp loại hình bao tốn đầy đủ (full factoring) để đáp ứng tốt đa dạng nhu cầu khách hàng Nâng cao lực cán trình độ hiểu biết luật pháp, điều ước tập quán quốc tế để tư 107 vấn tốt cho khách hàng, đồng thời bảo vệ quyền lợi ngân hàng giao dịch bao toán quốc tế Bài học 3: Nếu GP.Bank phát triển nghiệp vụ hình thức phịng bao tốn khn khổ tổ chức phải tạo điều kiện cho phòng độc lập hoạt động marketing cơng tác đánh giá tín dụng khách hàng Bài học 4:phải thường xuyên nâng cao nghiệp vụ để tránh rủi ro cho ngân hàng Không nên tách rời chức bảo hiểm tài trợ với chức theo dõi thu nợ Bài học 5: doanh nghiệp vừa nhỏ khách hàng trọng tâm bao toán, quan tâm đến doanh nghiệp có khối lượng hàng bán / xuất lớn Bài học 6: GP.Bank cần áp dụng triệt để công nghệ tăng khả cạnh tranh E-invoice tương lai bao toán 2.2 Phát triển nghiệp vụ bao tốn GP.Bank 2.2.1.Tình hình hoạt động GP.Bank a Lịch sử hình thành Ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu (tên giao dịch quốc tế GP.Bank), tiền thân ngân hàng thương mại nơng thơn Ninh Bình, thức chuyển đổi mơ hình hoạt động từ ngân hàng nơng thơn sang ngân hàng đô thị từ 07/11/2005 Từ tổ công tác Hà Nội chưa đầy 10 thành viên tháng 11/2005, đến nay, GP.Bank xây dựng đội ngũ 850 nhân viên trẻ trung, chuyên nghiệp, làm việc hệ thống mạng lưới gồm 10 chi nhánh 41 phịng giao dịch GP.Bank tồn quốc tỉnh/thành phố kinh tế trọng điểm: Hà Nội, Tp Hồ Chí Minh, Ninh Bình, Hải Phịng, Vũng Tàu, Đà Nẵng,… b Kết hoạt động kinh doanh: 108 Tổng kết năm tài 2007, GP.Bank với số vốn điều lệ 1.000 tỷ đồng đạt lợi nhuận 101 tỷ đồng, tỷ suất lợi nhuận vốn điều lệ bình quân: 19,44% Đến hết năm 2008, lợi nhuận trước thuế lũy kế đạt 86 tỷ đồng, 84% so với năm 2007 Năm 2008, GP.Bank cung cấp đến khách hàng gói sản phẩm sở sản phẩm truyền thống tiền gửi tiết kiệm, cho vay cá nhân hộ gia đình mua sắm tiêu dùng, mở rộng sản xuất kinh doanh, cho vay doanh nghiệp… GP.Bank chuyển hóa ưu đãi lãi suất, thời gian nhờ ứng dụng phần mềm công nghệ lõi ngân hàng tiên tiến giới T24 Đội ngũ nhân viên GP.Bank trẻ, tinh thông nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp cao 2.2.2.Yêu cầu điều kiện phát triển nghiệp vụ bao tốn GP.Bank 2.2.2.1 Xác định vai trị việc áp dụng phát triển bao toán hoạt động kinh doanh ngân hàng - Bao tốn nghiệp vụ cứu tinh cho khoản nợ khó địi: Trong thời đại ngày nay, họat động kinh doanh ngày phát triển, nhiều công ty phải đối mặt với mức độ rủi ro tín dụng cao, dẫn đến nhữn tổn thất khoản nợ khó địi gây khơng gây khó khăn cho doanh nghiệp, làm suy giảm lực cạnh tranh, chí dẫn tới nguy phá sản Khi đó, họat động bao tốn trở thành vị cứu tinh giải tình trạng bế tắc nợ nần, giúp công ty chủ nợ thu hồi vốn để họat động, tránh rủi ro tài chính,và cịn trợ giúp quản lý tài hiệu lành mạnh Hiện nay, GP.Bank, nhiều ngân hàng TMCP khác, trì hình thức cho vay chi phí sản xuất, thu mua hàng hóa, hay cho doanh nghiệp vay luân chuyển hàng hóa Việc cho vay đưa đến việc doanh nghiệp ỷ vào vốn tín dụng ngân hàng.Bên cạnh hình thức tài trợ 109 thương mại khác dịch vụ bao tốn khiến việc cung ứng vốn tín dụng ngân hàng cho công ty xuất thị trường đơn giản an toàn Đây yêu cầu cấp thiết nằng nâng cao lực cạnh tranh GP.Bank - Sự dịch chuyển phương thức toán quốc tế giúp ta thấy rõ vai trò phát triển nghiệp vụ bao toán GP.Bank Trước thực tế cạnh tranh ngày khốc liệt thị trường xuất khẩu, doanh nghiệp xuất ln phải tìm cách nâng cao lực cạnh tranh mình, có điều kiện tốn Nếu doanh nghiệp xuất với phương thức toán ghi sổ (open account) doanh nghiệp ký nhiều hợp đồng độ rủi ro cao.Thiếu luồng tiền mặt mà lại không dễ dàng tiếp cận với vốn từ nguồn truyền thống (tín dụng ngân hàng ), doanh nghiệp gặp nhìều khó khăn trì sản xt Chính vậy, yêu cầu phát triển nghiệp vụ bao toán trở nên cấp thiết để GP.Bank đa dạng hoá sản phẩm cung cấp, đứng vững môi trường cạnh tranh gay gắt ngày 2.2.2.2 Kích cầu dịch vụ bao tốn Nhu cầu tín dụng lĩnh vực xuất vấn đề cấp thiết doanh nghiệp nước ta, doanh nghiệp bán hàng trả chậm giai đoạn Việc ngân hàng GP.Bank nỗ lực đem dịch vụ bao tốn, bổ sung cho dịch vụ truyền thống góp phần hỗ trợ hoạt động khách hàng ngày tốt 2.2.2.3 Các vấn đề đặt điều kiện phát triển nghiệp vụ bao toán GP.Bank a Điều kiện nguồn tài trợ: tổ chức muốn triển khai nghiệp vụ bao toán cần phải bảo đảm nguồn vốn, bao gồm nguồn vốn ngắn hạn, nguồn vốn trung dài hạn để tài trợ cho khách hàng Trong họat động huy động vốn GP.Bank, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn 110 ngắn hạn lớn Đây nguồn vốn ngắn hạn tiềm để triển khai tốt nghiệp vụ bao toán GP.Bank b Điều kiện nguồn nhân lực: nguồn nhân lực triển khai nghiệp vụ phải có trình độ chuyên môn cao, vững vàng nghiệp vụ tài chính, tín dụng ngân hàng, hoạt động xuất nhập c Điều kiện sở hạ tầng: GP.Bank hai ngân hàng triển khai thành công phần mềm Hệ thống ngân hàng lõi (Core Banking) Hãng Temenos, lợi công nghệ lớn ngân hàng non trẻ GP.Bank, hỗ trợ ngân hàng điều kiện sở hạ tầng nhằm cung cấp dịch vụ bao toán cho khách hàng cách tốt CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI GP.BANK 3.1 Định hướng phát triển phát triển nghiệp vụ bao toán GP.Bank 3.1.1 Định hướng phát triển GP.Bank giai đoạn 2009-2012 Là ngân hàng mới, GP.Bank có mạnh lợi định: cấu gọn nhẹ, tính chuyên nghiệp hóa chun mơn hóa cao, đội ngũ cán nhân viên động, sáng tạo, kinh nghiệm, chuyên môn đào tạo tốt, GP.Bank hứa hẹn NHTM cổ phần đầy tiềm Tầm nhìn: GP.Bank xác định: “KHÔNG PHẢI LÀ ĐẦU TIÊN NHƯNG PHẢI LÀ TỐT NHẤT” 3.1.2 Định hướng phát triển nghiệp vụ bao tốn GP.Bank Việc đa dạng hóa hình thức tài trợ thương mại nói chung tài trợ thương mại quốc tế nói riêng nhiệm vụ hàng đầu GP.Bank năm 2009 năm Dự kiến, năm 2010, sản phẩm bao tốn nước hồn triển khai toàn hệ thống GP.Bank Trên sở rút kinh nghiệm triển khai dịch vụ bao 111 toán nước, dịch vụ bao toán quốc tế hoàn thiện đưa vào triển khai năm năm 3.2 Các giải pháp phát triển nghiệp vụ bao toán GP.Bank 3.2.1 Xây dựng mơ hình tổ chức phù hợp hiệu để triển khai tốt nghiệp vụ bao toán Về mơ hình tổ chức: Khi nghiệp vụ bao tốn giai đoạn đầu phát triển, hình thức tổ chức khả thi hiệu mà GP.Bank lựa chọn phòng nghiệp vụ bao toán trực thuộc ngân hàng Về phạm vi cung cấp dịch vụ:Trong giai đoạn đầu triển khai này, GP.Bank cần phải tập trung vào bao toán nội địa Sau hội tủ điều kiện nhận lực, kinh nghiệm phát triển bao tốn xuất Về cấu tổ chức: cấu tổ chức bao gồm phận nhỏ sau: phận tổ chức, phận Marketing, phận thực nghiệp vụ bao toán, phận kế toán, phận tham vấn pháp luật 3.2.2 Xây dựng quy trình lựa chọn, kiểm sốt người bán hoạt động bao tốn cách chặt chẽ có hiệu 3.2.2.1 Xây dựng trình lựa chọn khách hàng theo 05 bước bản: khảo sát yêu cầu khách hàng, tìm hiểu hoạt động kinh doanh khách hàng, tìm hiểu khách hàng, định lựa chọn bắt đầu thực dịch vụ bao toán 3.2.2.2 Xây dựng hệ thống tiêu chí cụ thể lựa chọn khách hàng: - Kiểm tra đánh giá khoản phải thu: - Kiểm tra đánh giá khả tồn phát triển bên bán: phải nghiêm túc đánh giá tình hình kinh doanh bên bán, nhận xét khả phát triển họ tương lai - Cung cấp dịch vụ tương xứng với nhu cầu thật khách hàng: GP.Bank cần tìm hiểu nhu cầu thật khách hàng 112 - Thực tốt cơng tác quản lý khách hàng trình thực hoạt động bao tốn - Thực tốt cơng tác quản lý khoản phải thu trình thực hoạt động bao tốn 3.2.3 Xây dựng hệ thống thơng tin người mua để kiểm sốt có hiệu - Thơng tin kiểm tốn: Việc phân tích tỉ mỉ tài liệu kiểm toán giúp GP.Bank nắm khả tài người mua báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo kiểm toán thường niên - Thơng tin phi kiểm tốn: thơng tin tư cách người mua, thông tin từ tổ chức đánh giá tín dụng, thơng tin từ ngân hàng bạn, thông tin từ quan đăng ký trung tâm, thông tin từ đối tác kinh doanh, thông tin q trình tốn 3.2.4 Tăng cường hoạt động tài để làm sở cho dịch vụ bao toán 3.2.4.1 Tăng cường lực hoạt động: Phát triển mạng lưới hoạt động diện rộng nhằm cung cấp nghiệp vụ đa dạng, phong phú Riêng nghiệp vụ bao toán (cả bao toán nội địa bao toán xuất khẩu), để phát triển cần phải có mạng lưới rộng rãi nước Phát triển mạng lưới quản trị rủi ro yếu tố cấp thiết GP.Bank việc củng cố hoạt động sẵn có cung cấp dịch vụ Nó giúp GP.Bank giảm thiểu tổn thất ngồi ý muốn, nâng cao chất lượng uy tín hoạt động GP.Bank, tự tin để mở rộng cung ứng dịch vụ bao tốn 3.2.4.2 Tăng cường lực tài tồn hệ thống GP.Bank: - Tăng cường vốn tự có qua nhiều hình thức khác nhau, đáp ứng quy định Ngân hàng Nhà nước vốn điều lệ tổ chức tín dụng Phân chia lại cấu lợi nhuận để lại quy mô tài sản theo nguyên tắc đảm bảo tỷ lệ an toàn 113 vốn tối thiểu theo chuẩn mực quốc tế 8%, nâng cao chất lượng tài sản có, giảm tỷ trọng tài sản có nhiều rủi ro, tăng tỷ trọng tài sản sinh lời tổng tài sản có - Đẩy mạnh cơng tác quản lý xử lý nợ xấu, đồng thời xây dựng chế kiểm soát, giám sát hữu hiệu chất lượng tín dụng 3.2.5 Đào tạo đội ngũ cán làm cơng tác tài trợ thương mại quốc tế nói chung bao tốn nói riêng có đủ lực có tính chun nghiệp cao - Trước hết, công tác tuyển chọn cán bộ, cần xây dựng hệ thống chuẩn mực định, tránh tình trạng tùy tiện, dễ dãi tuyển dụng -Thứ hai, cần phải trọng đặc biệt tới công tác đào tạo sau tuyển chọn đội ngũ cán tinh thông thông lệ tập quán quốc tế, điều kiện thương mại quốc tế, kiến thức pháp luật quốc gia trình độ ngoại ngữ -Thứ ba, cần tuyên truyền giáo dục đạo đức nghề nghiệp, lĩnh vực quan trọng nhạy cảm, ảnh hưởng đến họat động kinh doanh ngân hàng 3.2.6 Các giải pháp bảo đảm an toàn nghiệp vụ bao tốn, phịng ngừa rủi ro - Tăng cường chất lượng khâu thẩm định: việc thẩm định phải thực qua khâu: đánh giá tình hình họat động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tổ chức họat động doanh nghiệp - Ràng buộc yếu tố đảm bảo: hình thức cụ thể ký quỹ, cầm cố, chấp tài sản, bảo lãnh tài sản bên thứ ba, hình thức bảo đảm khác có - Thực việc giám sát thường xuyên: nhằm kịp thời phát nguy rủi ro tiềm ẩn để ngăn chặn loại trừ Việc tổ chức, kiểm tra, giám sát thường xuyên thực nhiều khâu địa bàn khách hàng, qua sổ sách chứng từ, qua thẩm vấn 114 - Thiết lập mối quan hệ ngân hàng nhằm phát nhiều điều bất thường, đặc biệt loại trừ việc đảo nợ khách hàng dùng lặp chứng từ hóa đơn hợp đồng để vay vốn - Xây dựng quy trình, quy chế: góp phần làm giảm thiểu rủi ro hướng dẫn cẩm nang cho cán sử dụng - Quy định phương thức thu nợ: cần phải quy định rõ ràng theo hình thức đa dạnh nguồn thu, có tính đến hình thức xử lý tài sản cần thiết - Bảo hiểm hàng hóa phải thu: - Thực tốt việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng 3.2.7 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng theo mặt trình độ quốc tế 3.2.8 Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý Thứ nhất, có gắn kết quan hệ đại lý với quan hệ khách hàng Thứ hai, chủ động thiết quan hệ với ngân hàng đại lý, đặc biệt thị trường mà khách hàng GP.Bank có quan hệ thương mại Thứ ba, đẩy mạnh công tác thống kê hiệu kinh doanh khả giải tranh chấp ngân hàng đại lý, thường xuyên theo dõi, đánh giá mối quan hệ đại lý mặt giao dịch, toán, thu nợ, bảo hiểm để xếp hạn uy tín, lựa chọn ngân hàng có hiệu 3.2.9 Tăng cường hoạt động marketing bao toán GP.Bank cần cần đẩy mạnh hoạt động marketing để thu hút khách hàng, như: phổ biến, quảng bá dịch vụ tới đông đảo khách hàng, xây dựng danh mục loại hình dịch vụ cung cấp….GP.Bank cần thực hoạt động nghiên cứu khách hàng, lựa chọn khách hàng để từ xây dựng bảng hạn mức bao tốn cho khách hàng Ngồi ra, GP.Bank cần thực số sách khách hàng linh hoạt 3.2.10.Đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, ngân hàng nên tư vấn cho khách hàng thị trường xuất khẩu, uy tín đối tác thương mại, cách thức tiến 115 hành giao dịch tốt để tránh nảy sinh tranh chấp, gây ảnh hưởn đến khả nhận toán sau Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, ngân hàng cần tư vấn cho doanh nghiệp lợi ích doanh nghiệp sử dụng phương thức toán ghi sổ, tư vấn cách thức thực toán cho tiết kiệm KẾT LUẬN Nghiệp vụ bao toán phương thức toán kết hợp nghiệp vụ tài trợ tín dụng, tốn cung cấp dịch vụ theo dõi, quản lý nợ Do đem lại nhiều tiện ích cho người sử dụng Thêm vào đó, cịn phương thức đảm bảo rủi ro tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp (đơn vị bán hàng) (trong hình thức bao tốn đầy đủ) Vì vậy, phương thức nước giới tìm hiểu ứng dụng nhiều Ngân hàng GP.Bank giai đoạn bước đầu tìm hiểu để đưa loại hình dịch vụ vào cung cấp cho khách hàng Do loại hình dịch vụ nên việc triển khai cịn gặp nhiều khó khăn Chính vậy, đề tài nghiên cứu góp phần tìm hiểu dịch vụ bao toán, đề xuất/ kiến nghị để phát triển bao toán GP.Bank Với mục đích này, luận văn đạt số kết cụ thể sau: Thứ nhất, hệ thống hóa số vấn đề lý luận chung bao toán gồm khái niệm bao toán, phát triển bao tốn Thứ hai, luận văn tìm hiểu rút học kinh nghiệm ngân hàng TMCP Việt Nam việc phát triển nghiệp vụ bao toán Việt Nam cho GP.Bank, yêu cầu điều kiện để phát triển nghiệp vụ ngân hàng có hiệu quả.Thứ ba, luận văn đề xuất số giải pháp để triển khai nghiệp vụ bao toán Ngân hàng GP.Bank Mặc dù bao toán triển khai Việt Nam gần năm tính đến thời điểm này, GP.Bank q trình nghiên cứu để đưa sản phẩm dịch vụ thời gian sớm Chính vậy, GP.Bank có 116 lợi người sau, học hỏi kinh nghiệm ngân hàng triển khai dịch vụ trước Nói vậy, khơng có nghĩa khơng có khó khăn, chuẩn bị đầy đủ nhân lực tài lực chắn GP.Bank thành công việc cung ứng dịch vụ ... nghiệp vụ bao toán GP.Bank - Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao toán GP.Bank 3 CHƯƠNG I: PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan bao toán 1.1.1... Logo Ngân hàng TMCP Dầu khí Tồn cầu b Cơ cấu tổ chức: Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu mơ tả sơ đồ sau đây: Hình 2.4: Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu (Nguồn: Ngân hàng. .. cập 1.1.4.1 Trình tự nghiệp vụ bao tốn (domestic factoring) Có thể nói, loại hình nghiệp vụ bao toán, nghiệp vụ bao toán nước nghiệp vụ bao tốn đơn giản bên tham gia nghiệp vụ có chung quốc tịch,