Phân tích tài chính và dòng tiền công ty cổ phần bê tông BECAMEX

Phân tích tài dịng tiền Cơng ty Cổ phần bê tơng BECAMEX Nhóm Giới thiệu chung cơng ty • BECAMEX ACC thành lập từ việc cổ phần hóa Xí nghiệp Bê tơng nhựa nóng Xí nghiệp Cống bê tơng cốt thép trực thuộc Cơng ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp – Becamex IDC • ACC thức giao dịch sàn HOSE vào ngày 30/06/2011 • Lĩnh vực kinh doanh BECAMEX thi cơng, xây dựng cơng trình cơng cộng, cơng trình hạ tầng kỹ thuật; Thi cơng xây dựng cơng trình thủy lợi; Sản xuất cống bê tông cốt thép loại; Sản xuất bê tông nhựa loại; Sản xuất bê tông xi măng loại; Sản xuất cấu kiện đúc sẵn; Sản xuất gạch không nung; Sản xuất gạch bê tông, gạch tự chèn, gạch block; gạch trồng cỏ; gạch terrazzo; Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng Phân tích biến động tài sản, nguồn vốn công ty Phân tích biến động tài sản, nguồn vốn cơng ty Mức độ an toàn cấu vốn kinh doanh công ty Vốn lưu động thường xuyên 2019 2018 2017 2016 2015 TSNH/ Σ TS 79.90% 77.50% 76.66% 74.25% 78.01% TSDH/ Σ TS 20.10% 22.50% 23.34% 25.75% 21.99% Nguồn vốn ngắn hạn (Vốn tạm thời) 31.62% 30.73% 31.56% 32.94% 20.08% Tài sản Nguồn vốn Nguồn vốn dài hạn (Vốn thường xuyên) = 68.38% 69.27% 68.44% 67.06% 79.92% Nợ dài hạn + VCSH Báo cáo chi phí Giá trị (triệu đồng) CHỈ TIÊU DTBH CCDV DT HĐTC TN khác Tổng DT 2019 2018 2017 2016 2015 276,203 401,991 350,065 344,274 361,050 824 859 562 6,171 2,108 2,087 636 551 778 740 279,114 403,486 351,178 351,223 363,898 Báo cáo chi phí Chỉ tiêu Giá trị (triệu đồng) 2019 2018 2017 2016 215,056 301,217 261,699 281,236 306,494 CP tài -1,549 4,153 2,111 10 - CP lãi vay 1,024 1,050 340 10 - CP bán hàng 9,567 20,059 20,910 11,851 7,093 22,733 23,795 19,212 14,107 12,199 6,903 8,750 6,561 4,434 3,836 - 42 310 284 - 253,734 359,066 311,143 GVHB CPQLDN Thuế TNDN hành Thuế TNDN hoãn lại Tồng CP 2015 311,932 329,622 Khả tạo tiền từ hoạt động kinh doanh 2015 2016 2017 2018 2019 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 56278 72532 42001 -6768 38861 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1030 -58119 -9523 -8241 -13189 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài -40020 -25901 -16411 -21554 -14298 Lưu chuyển tiền kỳ 17288 -11488 16067 -36563 11374 Khả toán khoản nợ đến hạn TSLĐ đáp ứng khả tốn? Chỉ tiêu Cơng thức 2019 2018 2017 2016 2015 Khả toán tổng quát Tổng tài sản/ Nợ phải trả 3.05 3.20 3.07 3.00 4.98 Khả toán thời Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn 2.53 2.52 2.43 2.25 3.88 Khả toán nhanh (Tài sản ngắn hạn HTK)/ Nợ ngắn hạn 1.33 1.93 1.72 1.89 3.35 Khả toán cực nhanh Tiền khoản tương đương tiền/ Nợ ngắn hạn 0.29 0.19 0.51 0.36 1.03 Đòn bẩy hoạt động 2019 2018 2017 2016 2015 33,307 54,263 47,246 44,020 38,112 1,024 1,050 340 10 34,331 55,313 47,586 44,030 38,112 % thay đổi EBIT -37.93% 16.24% 8.08% 15.53% Doanh thu 276,203 401,991 350,065 % thay đổi doanh thu -31.29% 14.83% 1.68% -4.65% 1.21 1.09 4.80 -3.34 EBT I EBIT DOL 344,274 361,050 Năng lực hoạt động tài sản ngắn hạn dài hạn Chỉ tiêu Vòng quay khoản phải trả Kỳ trả tiền bình qn Cơng thức 2019 2018 2017 2016 2015 Doanh thu / Khoản phải trả BQ 2.63 3.79 3.13 4.26 14.53 138.77 96.43 116.58 85.67 25.12 365 / Vòng quay khoản phải trả Vòng quay khoản phải thu Doanh thu / Khoản phải thu BQ Kỳ thu tiền bình qn 365 / Vịng quay khoản phải thu 1.98 2.68 2.39 2.47 6.35 183.99 136.40 152.94 147.91 57.49 Khả sinh lời công ty Becamex Chỉ số trung bình ngành 2019 2018 2017 2016 2015 ROA 5% 4% 3% 2% 1% ROE 14% 11% 8% 7% 5% Chỉ tiêu 2019 ROA 8.61% ROE 12.81% 2018 2017 2016 2015 15.23 12.55 12.10 13.85 % % % % 22.15 18.63 20.32 17.33 % % % % Khả sinh lời cơng ty Phân tích số ROS Chỉ tiêu 2019 2018 2017 2016 2015 Lợi nhuận sau thuế 28,647 49,033 43,001 40,646 34,277 Doanh thu 276,203 401,991 350,065 344,274 361,050 ROS 10.37% 12.20% 12.28% 11.81% 9.49% ... thiết bị lắp đặt khác xây dựng Phân tích biến động tài sản, nguồn vốn cơng ty Phân tích biến động tài sản, nguồn vốn cơng ty Mức độ an tồn cấu vốn kinh doanh công ty Vốn lưu động thường xuyên 2019... thiệu chung cơng ty • BECAMEX ACC thành lập từ việc cổ phần hóa Xí nghiệp Bê tơng nhựa nóng Xí nghiệp Cống bê tơng cốt thép trực thuộc Công ty Đầu tư Phát triển Cơng nghiệp – Becamex IDC • ACC... cống bê tông cốt thép loại; Sản xuất bê tông nhựa loại; Sản xuất bê tông xi măng loại; Sản xuất cấu kiện đúc sẵn; Sản xuất gạch không nung; Sản xuất gạch bê tông, gạch tự chèn, gạch block; gạch