Kế toán vốn bằng tiền tại công ty TNHH thương mại thiên phong

MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU PHẦN 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP 1.1 Giới thiệu khái quát công ty TNHH Thương mại Thiên Phong 1.2 Khái quát hoạt động sản xuất - kinh doanh công ty TNHH Thương mại Thiên Phong 1.3 Đặc điểm tổ chức máy quản lý công ty TNHH Thương mại Thiên Phong .12 1.4 Đặc điểm tổ chức công tác kế tốn cơng ty TNHH Thương mại Thiên Phong 14 PHẦN 2: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI THIÊN PHONG 21 2.1 Chính sách quản lý vốn tiền 21 2.2 KẾ TOÁN TIỀN MẶT 21 2.3 KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG 42 PHẦN 3: MỘT SỐ Ý KIẾN NHẬN XÉT VÀ HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CƠNG TY 61 3.1 Nhận xét kế tốn vốn tiền cơng ty TNHH TM Thiên Phong 62 3.2 Một số ý hoàn thiện nghiệp vụ kế tốn vốn tiền cơng ty TNHH Thương mại Thiên Phong 63 KẾT LUẬN 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .70 PHỤ LỤC 71 DANH MỤC BẢNG BIỂU Biểu số 1: Khái quát tình hình sản xuất kinh doanh 10 Biểu số 2: Phiếu chi GRGR-000044 27 Biểu số 3: Hóa đơn GTGT số 0958442 27 Biểu số 4: Giấy đề nghị tạm ứng ngày 10/01/2020 28 Biểu số 5: Giấy nộp tiền mặt ngày 10/01/2020 29 Biểu số 6: Phiếu chi GRGR-000087 30 Biểu số 7: Phiếu đề nghị toán ngày 20/01/2020 30 Biểu số 8: Phiếu báo giá Trung tâm dịch vụ Máy tính thiết bị VP Hồng Gia 31 Biểu số 9: Phiếu thu GRGR-000145 32 Biểu số 10: Phiếu thu GRGR-000163 33 Biểu số 11: Báo giá sửa chữa BG-VN0230200130-003 34 Biểu số 12: Ủy nhiệm chi số 0144 ngày 10/01/2020 46 Biểu số 13: Ủy nhiệm chi số 0139 ngày 10/01/2020 47 Biểu số 14: Ủy nhiệm chi số 0147 48 Biểu số 15: Giấy rút tiền mặt số 0144 49 Biểu số 16: Giấy nộp tiền mặt số 0101 50 Biểu số 17: Giấy báo Nợ UNC2001/01 53 Biểu số 18: Giấy báo Nợ UNC2001/02 53 Biểu số 19: Giấy báo Nợ UNC2001/03 54 Biểu số 20: Giấy báo Có GNT2001/01 54 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Quy trình kinh doanh dịch vụ sửa chữa xe (gara ô tô) Sơ đồ 2: Sơ đồ tổ chức sản xuất - kinh doanh Sơ đồ 3: Tổ chức quản lý công ty 12 Sơ đồ 4: Tổ chức máy kế tốn cơng ty 14 Sơ đồ 5: Trình tự ghi sổ kế tốn phần mềm máy tính 16 Sơ đồ 6: Quy trình luân chuyển chứng từ 18 Sơ đồ 7: Minh họa hoạt động thu tiền mặt 22 Sơ đồ 8: Sơ đồ minh họa hoạt động chi tiền mặt 23 Sơ đồ 9: Cơng việc kế tốn chi tiết tiền mặt 23 Sơ đồ 10: Hoạt động thu tiền qua ngân hàng 42 Sơ đồ 11: Sơ đồ hoạt động chi tiền từ TK ngân hàng 43 Sơ đồ 12: Cơng việc kế tốn chi tiết tiền gửi NH 44 LỜI MỞ ĐẦU Bên cạnh việc học lý thuyết giảng đường, việc vận dụng lý thuyết để phân tích, đánh giá thực trạng nghiệp vụ kế tốn vô cần thiết sinh viên Em mong sau hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp em hiểu nắm rõ thực trạng nghiệp vụ kế toán đơn vị thực tập Hơn nữa, vận dụng lý thuyết học trường vào thực tiễn nhằm củng cố nâng cao kiến thức học tìm hiểu phần cơng tác kế tốn cơng ty TNHH Thương mại Thiên Phong Nền kinh tế thị trường ngày mở rộng phát triển mở nhiều hội thách thức cho doanh nghiệp, đặc biệt ngành thương mại, dịch vụ Nếu muốn kinh doanh có hiệu quả, cạnh tranh đứng vững thị trường, đòi hỏi doanh nghiệp phải nhận thức đánh giá tiềm Để đạt điều đó, khơng thể phủ nhận vai trị kế tốn phận khơng thể thiếu tồn phát triển doanh nghiệp, phản ánh toàn tài sản, nguồn vốn, chi phí, lợi nhuận hay kết hoạt động doanh nghiệp cho nhà quản lý nắm bắt để định Hoạt động kinh doanh cần phải có quản lý chặt chẽ vốn đảm bảo cho việc sử dụng vốn cách hiệu Vì vậy, khơng thể khơng nói đến vai trị cơng tác hạch tốn kế tốn việc quản lý vốn tiền doanh nghiệp Xét tầm quan trọng vốn tiền, chọn đề tài “Kế toán vốn tiền” để nghiên cứu trình thực tập nghề nghiệp cơng ty TNHH Thương Mại Thiên Phong Ngoài phần Mở đầu Kết luận, báo cáo thực tập tốt nghiệp em có kết cấu gồm ba phần: Phần 1: Khái quát chung đơn vị thực tập Phần 2: Thực trạng nghiệp vụ kế toán Phần 3: Một số ý kiến nhận xét hồn thiện nghiệp vụ kế tốn vốn tiền công ty TNHH Thương mại Thiên Phong Trong q trình làm báo cáo khơng tránh khỏi sai sót kiến thức cịn hạn chế, em mong nhận đánh giá góp ý Thầy, Cô Em xin chân thành cảm ơn! PHẦN 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP 1.1 Giới thiệu khái quát công ty TNHH Thương mại Thiên Phong 1.1.1 Tên doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn Thương mại Thiên Phong Tên viết tắt: Công ty TNHH Thiên Phong 1.1.2 Lãnh đạo công ty - Giám đốc: Nguyễn Khương Duy - Kế toán trưởng: Trần Hoàng Yến SĐT: 0986969774 1.1.3 Trụ sở Địa chỉ: Số 15/62, ngõ Thổ Quan, phố Khâm Thiên, phường Thổ Quan, quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội 1.1.4 Cơ sở pháp lý doanh nghiệp + Giấy phép kinh doanh: 0102223157/ 02-04-2008 thay đổi ngày 04/09/2018 + Ngày thành lập: 10/10/2007 + Vốn điều lệ: 45.000.000.000đ 1.1.5 Loại hình doanh nghiệp: công ty trách nhiệm hữu hạn 1.1.6 Chức năng, nhiệm vụ doanh nghiệp - Ngành nghề kinh doanh Cơng ty: + Kinh doanh gara tơ (xưởng sửa chữa dịch vụ) - Bảo dưỡng, sửa chữa ô tô xe có động khác: Chi tiết: dịch vụ rửa, dọn, vệ sinh trang trí nội thất ô tô; Sửa chữa ô tô, phụ tùng ô tô, trang thiết bị phục vụ gara ô tô - Bán phụ tùng phận phụ trợ ô tô xe có động khác + Vận tải hành khách đường khác - Chi tiết: Kinh doanh vận tải ô tô; Vận tải khách theo tuyến cố định; Vận tải khách taxi; Vận tải hành khách theo hợp đồng; Vận tải hành khách du lịch 1.1.7 Lịch phát triển hình thành doanh nghiệp + 2007: Công ty TNHH Thương mại Thiên Phong đươ ̣c thành lập với hoạt động chủ yếu kinh doanh vận tải taxi sửa chữa, thay phụ tùng tơ hãng Hyundai + 2012-2016: Thành lập Thành Công taxi Hà Nam, Vĩnh Phúc, Huế, Quảng Ninh + 2017: Mở rộng kinh doanh xưởng dịch vụ sửa chữa, thay phụ tùng tơ hãng 142 Phú Viên, Bồ Đề, Gia Lâm, Hà Nội + 2018: chuyển đổi giấy phép đăng ký kinh doanh, Taxi Thành Công trở thành thành viên G7 Taxi hoạt động với thương hiệu G7 Taxi 1.2 Khái quát hoạt động sản xuất - kinh doanh công ty TNHH Thương mại Thiên Phong 1.2.1 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Thương mại Thiên Phong kinh doanh lĩnh vực vận tải taxi sửa chữa thay phụ tùng hãng Hyundai Mục đích cung cấp dịch vụ phục vụ nhu cầu lại cho khách hàng 1.2.2 Quy trình sản xuất - kinh doanh a) Sơ đồ 1: Quy trình kinh doanh dịch vụ sửa chữa xe (gara ô tô) Tiếp nhận kiểm tra xe Nhận định tình trạng xe, báo giá dịch vụ Tiến hành sửa chữa Không đạt yêu cầu Kiểm tra tổng thể Kiểm tra trước giao, vệ sinh xe Thanh toán, giao xe Chăm sóc khách hàng sau sửa chữa b) Quy trình thực Bước 1: Tiếp nhận kiểm tra xe - Giám đốc xưởng tiếp nhận xe, - Giám đốc + Cố vấn dịch vụ tiến hành kiểm tra lỗi xe, chụp ảnh xe hỏi nhu cầu khách hàng Bước 2: Nhận định tình trạng xe, báo giá dịch vụ - Cố vấn dịch vụ thông báo lỗi cần sửa chữa tư vấn hạng mục sửa cho khách hàng, - Báo giá cho phụ tùng thay tiền công cho mục cần sửa chữa, - Khách hàng duyệt giá yêu cầu sửa chữa Bước 3: Tiến hành sửa chữa - Giám đốc giao việc cho nhóm Kỹ thuật viên tiến hành thay phụ tùng bảo dưỡng ô tô Bước 5: Kiểm tra tổng thể - Giám đốc kiểm tra chạy thử (nếu cần) xe, tiến hành sửa chữa việc sửa chữa không đạt yêu cầu Bước 6: Kiểm tra trước giao xe, vệ sinh xe - Giám đốc khách hàng kiểm tra xe trước bàn giao, kỹ thuật viên lau dọn vệ sinh xe Bước 7: Thanh toán, giao xe - Giám đốc bàn giao xe cho khách hàng, - Khách hàng tốn Văn Phịng, thu ngân thu tiền, xuất phiếu thu cho KH ghi giấy cửa, Bước 8: Chăm sóc khách hàng - Cố vấn dịch vụ hỏi thăm khách hàng vòng 3-5 ngày kể từ giao xe, - Tiếp nhận giải khiếu nại (nếu có), 1.2.3 Tổ chức sản xuất – kinh doanh a) Sơ đồ tổ chức gara (xưởng sửa chữa) Tổng GĐ xưởng Phó GĐ xưởng Phịng dịch vụ khách hàng Kho vật tư, phụ tùng Cố vấn dịch vụ NV Thủ kho Thu ngân (thủ quỹ) NV thu mua Bảo vệ cổng Bộ phận sửa chữa Bộ phận rửa xe Sơ đồ 2: Sơ đồ tổ chức sản xuất - kinh doanh b) Chức năng, nhiệm vụ cụ thể phận - Tổng giám đốc xưởng, phó giám đốc xưởng: chịu trách nhiệm quản lý, giám sát tất phận - Phòng dịch vụ khách hàng: chịu trách nhiệm tư vấn, báo giá dịch vụ, toán cho khách hàng - Kho vật tư, phụ tùng: cung cấp vật tư, phụ tùng cho phận sửa chữa cho khách hàng có nhu cầu - Bộ phần sửa chữa: tiến hành sửa chữa theo báo giá dịch vụ yêu cầu cố vấn dịch vụ với loại xe - Bảo vệ cổng: giám sát, quản lý hoạt động vào xe ô tô khách hàng - Bộ phận rửa xe: Chịu trách nhiệm vệ sinh xe sau sửa chữa khách hàng có nhu cầu 1.2.4 Khái qt tình hình sản xuất kinh doanh cơng ty thời gian gần Chỉ tiêu Tổng vốn kinh doanh Tổng chi phí sản xuất kinh doanh Tổng số lượng lao động bình quân Sản lượng sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ cung cấp hàng năm Doanh thu bán hàng CCDV 6.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khác Lợi nhuận sau thuế TNDN Thuế TNDN 10 Thu nhập bình qn người lao động Đơn vị tính Năm Năm 2019 Năm 2018 Năm 2017 Năm 2016 Năm 2015 VND 239,469,577,172 245,626,573,395 272,237,548,346 252,851,128,163 223,010,729,252 VND 75,909,769,485 74,769,392,059 77,050,146,911 83,548,951,431 62,632,347,549 Người Lượt 623 640 615 580 554 3,500,000 3,100,000 3,183,500 3,000,000 2,800,000 VND 118,502,943,344 117,040,958,723 119,962,780,198 133,946,615,098 105,580,288,450 VND 17,820,895,278 17,706,499,433 15,933,143,357 21,537,918,358 18,603,195,692 VND 2,126,651,399 1,784,037,881 2,467,117,151 1,667,761,820 3,048,253,790 VND 19,947,546,680 15,592,429,851 14,720,208,406 18,564,544,143 16,888,130,596 VND 3,989,509,335 3,898,107,463 3,680,052,102 4,641,136,035 4,763,318,886 VND 6,100,000 6,000,000 5,600,000 5,600,000 5,000,000 Biểu số 1: Khái quát tình hình sản xuất kinh doanh *Nhận xét + Vốn kinh doanh tăng qua năm cho thấy công ty đẩy mạnh mở rộng đầu tư phát triển nhiều chi nhánh tỉnh vốn kinh doanh khơng bảo tồn có xu hướng tăng Từ năm 2018 bắt đầu có xu hướng giảm Đơn vị tính:VND Nợ phải trả Tổng nguồn vốn kinh doanh (NV) Tỷ trọng Nợ/NV Tỷ trọng VCSH/NV 2019 2018 2017 2016 2015 81,323,705,736 105,276,916,900 147,044,211,000 144,300,167,100 123,742,040,216 239,469,577,172 245,626,573,395 272,237,548,346 252,851,128,163 223,010,729,252 33.96% 42.86% 54.01% 57.07% 55.49% 66.04% 57.14% 45.99% 42.93% 44.51% Giai đoạn từ 2015-2016, doanh nghiệp chủ yếu chiếm dụng vốn, vốn tự có chiếm tỷ trọng Năm 2015 tỷ trọng Nợ tổng Nguồn vốn 55,49% năm 2016 khoảng 57.07% 10 Định mức tồn quỹ tiền mặt Kho bạc nhà nước xác định công thức sau: Tổng nhu cầu toán, chi trả tiền mặt quý Định mức tồn quỹ tiền mặt kế hoạch = Tổng nhu cầu toán, x Số ngày định mức chi trả tiền mặt quý kế hoạch Số ngày làm việc quý kế hoạch Trong đó: - Số ngày làm việc quý kế hoạch quy định 65 ngày - Số ngày định mức Giám đốc Kho bạc Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương (sau gọi chung Kho bạc Nhà nước tỉnh) quy định tuỳ thuộc vào nhiệm vụ chi tiền mặt quý số lần giao dịch nộp, rút tiền mặt Kho bạc Nhà nước với ngân hàng nơi mở tài khoản Sau tính định mức tồn quỹ tiền mặt cho quý năm tài chính, cơng ty chọn số tiền lớn quý để đảm bảo khả chi, trả thường xuyên công ty tận dụng tối giá trị tiền *Khi áp dụng vào công ty, số ngày làm việc quý thường 78 ngày (26 ngày/tháng x tháng) công ty làm việc ngày thứ Số ngày định mức cơng ty ngày hơm công ty chi tiền để mua vật tư, phụ tùng cho sửa chữa cho quản lý doanh nghiệp Bảng tổng hợp định mức tồn quỹ tiền mặt cơng ty năm 2019 Đơn vị tính: đồng Tổng số tiền mặt cần sử dụng để Định mức tồn quỹ chi trả, toán tiền mặt Quý 3.997.397.461 53,298,633 Quý 4.138.048.427 55,173,979 Quý 3.008.655.909 48,115,412 Quý 4.404.890.050 56,065,201 Quý 66 Theo bảng tổng hợp, em đề xuất công ty lấy mức tồn quỹ tiền mặt khoảng 57.000.000 đồng (Các số liệu tính tốn mang tính chất tương đối) 67 KẾT LUẬN Em xin tổng kết lại nội dung em trình bày báo cáo: Phần 1: Giới thiệu khái quát công ty TNHH Thương mại Thiên Phong; lịch sử hình thành chức năng, nhiệm vụ doanh nghiệp; + Tổng quát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty; + Những đặc điểm chung tổ chức máy quản lý doanh nghiệp; + Những đặc điểm chung tổ chức sổ kế toán doanh nghiệp; + Các sách, chế độ kế tốn áp dụng đơn vị Phần 2: + Mô tả thực trạng công việc kế toán nghiệp vụ kế toán vốn tiền từ kết thúc đưa số liệu vào sổ tài khoản cho mục: kế toán tiền mặt kế toán ngân hàng, kèm theo chứng từ cụ thể doanh nghiệp để làm sở chứng minh trình thực tập + Nêu rõ hoạt động kinh tế toán tiền mặt tiền gửi ngân hàng cơng ty; quy trình tổ chức quản lý tiền mặt tiền gửi ngân hàng; đối chiếu số liệu kế toán thủ quỹ cho mục + Mô tả minh họa cơng việc kế tốn chi tiết kế tốn tổng hợp cho kế toán tiền mặt kế toán ngân hàng Phần 3: + Nhận xét, đưa ưu điểm, nhược điểm kế toán vốn tiền cơng ty + Đề xuất phương án hồn thiện nghiệp vụ kế toán vốn tiền đơn vị Ý kiến đề xuất 1: Nâng cấp, chuyển đổi phần mềm kế toán Ý kiến đề xuất 2: Quy định toán tạm ứng Ý kiến đề xuất 3: Xác định mức tồn quỹ tiền mặt Sau trình thực tập hoàn thành báo cáo thực tập, em phần hiểu thêm quan trọng kế toán doanh nghiệp, đồng thời học thêm nhiều kiến thức, quy trình thực cơng việc kế toán 68 tiền mặt kế toán tiền gửi ngân hàng mà học lớp khơng thể biết hết Trong báo cáo, có đánh giá đề xuất dựa nhận thức thân mong hồn thiện nghiệp vụ kế tốn vốn tiền cơng ty TNHH Thương mại Thiên Phong Dù cố gắng hoàn thành báo cáo cách tốt tránh khỏi sai sót hạn chế kiến thức, em mong nhận đánh giá góp ý Thầy, Qua em gửi lời cảm ơn tới ban lãnh đạo công ty TNHH Thiên Phong tạo điều kiện cho em thực tập công ty Và xin cảm ơn cô giáo hướng dẫn T.S Nguyễn Thanh Trang góp ý, bảo để báo cáo em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Tài Chính, (2014), Thơng tư 200/2014/TT-BTC ban hành ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài Chính Bộ Tài Chính, (2011), Thơng tư 164/2011/TT-BTC ban hành ngày 17 tháng 11 năm 2011 tài quy định quản lý thu, chi tiền mặt qua hệ thống kho bạc nhà nước, Bộ Tài Chính GS.TS Nguyễn Văn Cơng – PGS.TS Phan Trọng Phức, (2012), Kế toán đại cương, Nhà xuất Lao động Xã hội PGS.TS Nguyễn Năng Phúc, (2014), Giáo trình Phân tích hoạt động kinh doanh, Nhà xuất Thông tin Truyền thông www.thuvienphapluat.vn www.mof.gov.vn Một số trang web kế toán khác 70 PHỤ LỤC 71 Công ty TNHH Thương Mại Thiên Phong Số 15/62 Ngõ Thổ Quan, Phố Khâm Thiên, Phường Thổ Quan, Quận Đống Đa, Hà Nội NHẬT KÝ CHUNG NĂM 2020 Chứng từ Diễn giải Đơn vị tính: đồng Số phát sinh Tài khoản TK đối ứng 6427 1111 50,654 13311 1111 5,065 1111 6427, 13311 55,719 Cước vận chuyển 131111 51131, 33311 200,000 Công Ty Cổ Phần Vistech Cước vận chuyển 51131 131111 181,818 0003792 Công Ty Cổ Phần Vistech Cước vận chuyển 33311 131111 18,182 HD 0003793 Công ty cổ phần kỹ thuật thiết bị Việt Mỹ Cước vận chuyển 131111 51131, 33311 920,000 01/01/2020 HD 0003793 Công ty cổ phần kỹ thuật thiết bị Việt Mỹ Cước vận chuyển 51131 131111 836,364 01/01/2020 01/01/2020 HD 0003793 Cước vận chuyển 33311 131111 83,636 01/01/2020 01/01/2020 HD 0003794 Cước vận chuyển 131111 51131, 33311 250,000 1,425,719 1,175,719 Ngày ghi sổ Ngày chứng từ Mã 01/01/2020 01/01/2020 HD 0000656 01/01/2020 01/01/2020 HD 0000656 01/01/2020 01/01/2020 HD 0000656 01/01/2020 01/01/2020 HD 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 Số c.từ Tên khách hàng Nội dung Cảng Hàng Không Quốc Tế Nội Bài - CN Tổng Công Ty Cảng Hàng Không Việt Nam - CTCP TT tiền điện từ 18/11/2019 đến 17/12/2019 HD0000656 ngày 21.12.19 Cảng Hàng Không Quốc Tế Nội Bài - CN Tổng Công Ty Cảng Hàng Không Việt Nam - CTCP Cảng Hàng Không Quốc Tế Nội Bài - CN Tổng Công Ty Cảng Hàng Không Việt Nam - CTCP TT tiền điện từ 18/11/2019 đến 17/12/2019 HD0000656 ngày 21.12.19 TT tiền điện từ 18/11/2019 đến 17/12/2019 HD0000656 ngày 21.12.19 0003792 Công Ty Cổ Phần Vistech HD 0003792 01/01/2020 HD 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 Công ty cổ phần kỹ thuật thiết bị Việt Mỹ Chi Nhánh TP Hồ Chí Minh Tổng Cơng Ty Xây Dựng Cơng Trình GT 1-CTCP - Cộng chuyển trang sau: Nợ Có 1/301 72 Cơng ty TNHH Thương Mại Thiên Phong Số 15/62 Ngõ Thổ Quan, Phố Khâm Thiên, Phường Thổ Quan, Quận Đống Đa, Hà Nội - Số trang trước chuyển sang: x x 02/01/2020 02/01/2020 PC 0016268 Tổng Công Ty Xăng Dầu Quân Đội - TXD 14 TT Xăng 1111 02/01/2020 02/01/2020 GNT 2001/01 Ngân hàng BIDV Nộp tiền mặt vào tài khoản 11211 1111 02/01/2020 02/01/2020 GNT 2001/01 Ngân hàng BIDV Nộp tiền mặt vào tài khoản 1111 11211 02/01/2020 02/01/2020 HD 0012698 Công ty TNHH Motor N.A Việt Nam Nhập phụ tùng HD0012698 ngày 02.01.2020 -Công ty TNHH Motor N.A Việt Nam 331111 1111 02/01/2020 02/01/2020 HD 0012698 Công ty TNHH Motor N.A Việt Nam 02/01/2020 02/01/2020 PN D01.3835 Cơng ty TNHH SX hố chất sơn MT 02/01/2020 02/01/2020 PN D01.3835 Công ty TNHH SX hố chất sơn MT 02/01/2020 02/01/2020 PN D01.3835 Cơng ty TNHH SX hoá chất sơn MT 02/01/2020 02/01/2020 PN D01.3835 Cơng ty TNHH SX hố chất sơn MT 02/01/2020 02/01/2020 PN D01.12698 Công ty TNHH Motor N.A Việt Nam Nhập phụ tùng HD0012698 ngày 02.01.2020 -Công ty TNHH Motor N.A Việt Nam Nhập phụ gia HD0003835 ngày 02.01.2020 - Cơng ty TNHH SX hố chất sơn MT Nhập phụ gia HD0003835 ngày 02.01.2020 - Công ty TNHH SX hoá chất sơn MT Nhập phụ gia HD0003835 ngày 02.01.2020 - Cơng ty TNHH SX hố chất sơn MT Nhập phụ gia HD0003835 ngày 02.01.2020 - Công ty TNHH SX hoá chất sơn MT Nhập phụ tùng HD0012698 ngày 02.01.2020 -Công ty TNHH Motor N.A Việt Nam - Cộng chuyển trang sau: 284,594,000 283,003,600 1,590,400 100,000,000 100,000,000 239,020 1111 239,020 1523 1,860,000 1522 17,125,000 13311 1,898,500 331111 20,883,500 217,291 405,933,811 405,716,520 1524 8/301 73 Công ty TNHH Thương Mại Thiên Phong Số 15/62 Ngõ Thổ Quan, Phố Khâm Thiên, Phường Thổ Quan, Quận Đống Đa, Hà Nội - Số trang trước chuyển sang: 430,862,540 430,388,540 02/01/2020 02/01/2020 HD 0017435 Công Ty TNHH Nagase Việt Nam Cước vận chuyển 51131 131111 430,909 02/01/2020 02/01/2020 HD 0017435 Công Ty TNHH Nagase Việt Nam Cước vận chuyển 33311 131111 43,091 02/01/2020 02/01/2020 UNC 2001/01 Công Ty Công Ty Cổ Phần Quản Lý XD Đường Bộ 234 Tiền thuê văn phòng - Hợp đồng thuê nhà 01/HD/234TP 3351 11212 123,368,812 02/01/2020 02/01/2020 UNC 2001/01 Công Ty Công Ty Cổ Phần Quản Lý XD Đường Bộ 234 Tiền thuê văn phòng - Hợp đồng thuê nhà 01/HD/234TP 11212 3351 02/01/2020 02/01/2020 UNC 2001/02 Công Ty Công Ty Cổ Phần Quản Lý XD Đường Bộ 234 Phí chuyển tiền TT tiền thuê VP 6427 11212 02/01/2020 02/01/2020 UNC 2001/02 Công Ty Công Ty Cổ Phần Quản Lý XD Đường Bộ 234 Phí chuyển tiền TT tiền thuê VP 11212 6427 02/01/2020 02/01/2020 UNC 2001/03 11212 02/01/2020 UNC 2001/03 11212 6427 02/01/2020 02/01/2020 UNC 2001/04 Thuế VAT chuyển tiền TT tiền thuê VP Thuế VAT chuyển tiền TT tiền thuê VP Tiền thuê văn phòng - Hợp đồng thuê nhà 01/HD/234TP 6427 02/01/2020 Công Ty Công Ty Cổ Phần Quản Lý XD Đường Bộ 234 Công Ty Công Ty Cổ Phần Quản Lý XD Đường Bộ 234 Công Ty Công Ty Cổ Phần Quản Lý XD Đường Bộ 234 3351 11211 02/01/2020 02/01/2020 UNC 2001/04 Công Ty Công Ty Cổ Phần Quản Lý XD Đường Bộ 234 Tiền thuê văn phòng - Hợp đồng thuê nhà 01/HD/234TP 11211 3351 02/01/2020 02/01/2020 UNC 2001/05 Công Ty Công Ty Cổ Phần Quản Lý XD Đường Bộ 234 Phí chuyển tiền TT tiền thuê VP 6427 11211 02/01/2020 02/01/2020 UNC 2001/05 Công Ty Công Ty Cổ Phần Quản Lý XD Đường Bộ 234 Phí chuyển tiền TT tiền thuê VP 11211 6427 02/01/2020 02/01/2020 UNC 2001/06 Công Ty Công Ty Cổ Phần Quản Lý XD Đường Bộ 234 Thuế VAT chuyển tiền TT tiền thuê VP 6427 11211 02/01/2020 02/01/2020 UNC 2001/06 Công Ty Công Ty Cổ Phần Quản Lý XD Đường Bộ 234 Thuế VAT chuyển tiền TT tiền thuê VP 11211 6427 - Cộng chuyển trang sau 123,368,812 12,337 12,337 1,234 1,234 240,000,000 240,000,000 24,000 24,000 2,400 2,400 794,271,323 794,271,323 17/301 74 Công ty TNHH Thương Mại Thiên Phong Số 15/62 Ngõ Thổ Quan, Phố Khâm Thiên, Phường Thổ Quan, Quận Đống Đa, Hà Nội - Số trang trước chuyển sang: 4,912,155,614 4,912,970,694 10/01/2020 10/01/2020 PC D01.20 Công ty điện lực Long Biên TT tiền điện từ 09/12/2019 đến 08/01/2020 HD0052896 ngày 09.01.2020 6427 1111 8,856,032 10/01/2020 10/01/2020 PC D01.20 Công ty điện lực Long Biên TT tiền điện từ 09/12/2019 đến 08/01/2020 HD0052896 ngày 09.01.2020 13311 1111 885,603 10/01/2020 10/01/2020 PC D01.20 Công ty điện lực Long Biên 1111 6427, 13311 9,741,635 10/01/2020 10/01/2020 PC D01.20 Công ty cổ phần nước số Hà Nội 6427 1111 388,397 D01.20 Công ty cổ phần nước số Hà Nội TT nước T12.2019 HD0958442 ngày 09.01.2020 Công ty cổ phần nước số Hà Nội 13311 1111 17,654 TT nước T12.2019 HD0958442 ngày 09.01.2020 Công ty cổ phần nước số Hà Nội 1111 6427, 13311 406,051 10/01/2020 10/01/2020 PC TT tiền điện từ 09/12/2019 đến 08/01/2020 HD0052896 ngày 09.01.2020 TT nước T12.2019 HD0958442 ngày 09.01.2020 Công ty cổ phần nước số Hà Nội 10/01/2020 10/01/2020 PC D01.20 Công ty cổ phần nước số Hà Nội 10/01/2020 10/01/2020 HD 0004086 Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thương Tín Cước vận chuyển 131111 51131, 33311 300,000 10/01/2020 10/01/2020 HD 0004086 Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thương Tín Cước vận chuyển 51131 131111 272,727 10/01/2020 10/01/2020 HD 0004086 Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thương Tín Cước vận chuyển 33311 131111 27,273 10/01/2020 10/01/2020 HD 0004087 Bảo Tàng Mỹ Thuật Đà Nẵng Cước vận chuyển 131111 51131, 33311 550,000 4,923,153,300 4,923,418,380 - Cộng chuyển trang sau: 99/301 75 Công ty TNHH Thương Mại Thiên Phong Số 15/62 Ngõ Thổ Quan, Phố Khâm Thiên, Phường Thổ Quan, Quận Đống Đa, Hà Nội - Số trang trước chuyển sang 5,273,398,548 5,274,199,628 10/01/2020 10/01/2020 GRT 2001/02 Ngân hàng BIDV Phí NH rút tiền mặt 11211 6427 10/01/2020 10/01/2020 GRT 2001/03 Ngân hàng BIDV Thuế VAT rút tiền mặt 6427 11211 10/01/2020 10/01/2020 GRT 2001/03 Ngân hàng BIDV Thuế VAT rút tiền mặt 11211 6427 CTy CP môi trường đô thị cơng nghiệp 10-URENCO 10 Chi phí VC, xử lý chất thải CN HDD ngày 09.01.20 theo HĐ000011/2020/HĐCNK CTy CP môi trường đô thị CN 10 - URENCO 10 24228 11211 12,000,000 CTy CP môi trường đô thị cơng nghiệp 10-URENCO 10 Chi phí VC, xử lý chất thải CN HDD ngày 09.01.20 theo HĐ000011/2020/HĐCNK CTy CP môi trường đô thị CN 10 - URENCO 10 13311 11211 1,200,000 11211 24228, 13311 13,200,000 10/01/2020 10/01/2020 10/01/2020 10/01/2020 UNC UNC 2001/21 2001/21 10/01/2020 10/01/2020 UNC 2001/21 CTy CP môi trường đô thị công nghiệp 10-URENCO 10 Chi phí VC, xử lý chất thải CN HDD ngày 09.01.20 theo HĐ000011/2020/HĐCNK CTy CP môi trường đô thị CN 10 - URENCO 10 10/01/2020 10/01/2020 UNC 2001/22 CTy CP môi trường đô thị công nghiệp 10-URENCO 10 Phí chuyển tiền TT tiền xử lý chất thải cho cty Urenco 6427 11211 10/01/2020 10/01/2020 UNC 2001/22 CTy CP môi trường đô thị công nghiệp 10-URENCO 10 Phí chuyển tiền - TT tiền xử lý chất thải cho cty Urenco 11211 6427 10/01/2020 10/01/2020 UNC 2001/23 CTy CP môi trường đô thị công nghiệp 10-URENCO 10 Thuế VAT chuyển tiền TT tiền xử lý chất thải cho cty Urenco 6427 11211 - Cộng chuyển trang sau: 14,000 1,400 1,400 20,000 20,000 2,000 5,286,694,919 5,287,435,028 109/301 76 Công ty TNHH Thương Mại Thiên Phong Số 15/62 Ngõ Thổ Quan, Phố Khâm Thiên, Phường Thổ Quan, Quận Đống Đa, Hà Nội - Số trang trước chuyển sang: Công ty Cổ Phần Thương Mại Xăng Dầu Phú Đức Anh 8,225,830,150 8,224,264,430 TT Xăng 1111 6211, 13311 2,380,800 Công ty TNHH TM vận tải Hà sơn TT Xăng 6211 1111 1,082,182 0016497 Công ty TNHH TM vận tải Hà sơn TT Xăng 13311 1111 108,218 PC 0016497 Công ty TNHH TM vận tải Hà sơn TT Xăng 1111 6211, 13311 1,190,400 21/01/2020 PC 0016498 Hợp tác xã Thương Mại Láng Hạ TT Xăng 6211 1111 1,803,636 21/01/2020 21/01/2020 PC 0016498 Hợp tác xã Thương Mại Láng Hạ TT Xăng 13311 1111 180,364 21/01/2020 21/01/2020 PC 0016498 Hợp tác xã Thương Mại Láng Hạ TT Xăng 1111 6211, 13311 1,984,000 21/01/2020 21/01/2020 PC 0016499 Công ty TNHH Thiên Phong Gara Cấp vốn cho Xưởng dịch vụ 1361 1111 130,000,000 21/01/2020 21/01/2020 PC 0016499 Công ty TNHH Thiên Phong Gara Cấp vốn cho Xưởng dịch vụ 1111 1361 21/01/2020 21/01/2020 HD 0017727 Công Ty Cổ Phần Tiến Bộ Quốc Tế Thu tiền cước vc HD0017727 ngày 21.01.20 1111 131111 21/01/2020 21/01/2020 HD 0017727 Công Ty Cổ Phần Tiến Bộ Quốc Tế Thu tiền cước vc HD0017727 ngày 21.01.20 131111 1111 21/01/2020 21/01/2020 HD 0017728 Công Ty Cổ Phần Giải Pháp Công Nghệ ECTC Thu tiền cước vc HD0017728 ngày 21.01.20 1111 131111 21/01/2020 21/01/2020 HD 0017728 Công Ty Cổ Phần Giải Pháp Công Nghệ ECTC Thu tiền cước vc HD0017728 ngày 21.01.20 131111 1111 21/01/2020 21/01/2020 HD 0017729 Công Ty Cổ Phần Tư Vấn Đầu Tư Thương Mại SUNFLOWER Thu tiền cước vc HD0017729 ngày 21.01.20 1111 131111 21/01/2020 21/01/2020 HD 0017729 Công Ty Cổ Phần Tư Vấn Đầu Tư Thương Mại SUNFLOWER Thu tiền cước vc HD0017729 ngày 21.01.20 131111 21/01/2020 21/01/2020 PC 0016496 21/01/2020 21/01/2020 PC 0016497 21/01/2020 21/01/2020 PC 21/01/2020 21/01/2020 21/01/2020 - Cộng chuyển trang sau 130,000,000 6,000,000 0 6,000,000 18,690,000 0 18,690,000 9,544,000 0 9,544,000 8,393,238,550 8,394,053,630 221/301 77 Công ty TNHH Thương Mại Thiên Phong Số 15/62 Ngõ Thổ Quan, Phố Khâm Thiên, Phường Thổ Quan, Quận Đống Đa, Hà Nội - Số trang trước chuyển sang: 13,370,679,639 13,202,669,639 31/01/2020 31/01/2020 PKT 0000063 Công ty CP Quản lý G7 taxi Phí DV QL tháng 01.2020 HĐ số 02.2/HDKD-HD0000063 13311 16,801,000 31/01/2020 31/01/2020 PKT 0000063 Công ty CP Quản lý G7 taxi Phí DV QL tháng 01.2020 HĐ số 02.2/HDKD-HD0000063 331111 184,811,000 0000894 Cảng Hàng Không Quốc Tế Nội Bài - CN Tổng Công Ty Cảng Hàng Không Việt Nam - CTCP DV dừng đỗ ô tô T1/2020 Nhà ga T1 (Theo HĐ 591/2019/ CHKNB-KD ngày 28/08/2019) 1541 331111 55,050,000 0000894 Cảng Hàng Không Quốc Tế Nội Bài - CN Tổng Công Ty Cảng Hàng Không Việt Nam - CTCP DV dừng đỗ ô tô T1/2020 Nhà ga T1 (Theo HĐ 591/2019/ CHKNB-KD ngày 28/08/2019) 13311 331111 5,505,000 0000894 Cảng Hàng Không Quốc Tế Nội Bài - CN Tổng Công Ty Cảng Hàng Không Việt Nam - CTCP DV dừng đỗ ô tô T1/2020 Nhà ga T1 (Theo HĐ 591/2019/ CHKNB-KD ngày 28/08/2019) 331111 1541 60,555,000 31/01/2020 31/01/2020 31/01/2020 31/01/2020 31/01/2020 31/01/2020 PKT PKT PKT - Cộng số phát sinh 13,448,035,639 13,448,035,639 Cộng lũy kế 13,448,035,639 13,448,035,639 Sổ có 301 trang, đánh số từ 01 đến 301 Ngày mở sổ: 01/01/2020 Ngày 31 tháng 01 năm 2020 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đinh Thị Thu Hịa Trần Hồng Yến Nguyễn Khương Duy 301/301 78 ... phòng kế tốn 1.4 Đặc điểm tổ chức cơng tác kế tốn công ty TNHH Thương mại Thiên Phong 1.4.1 Đặc điểm tổ chức máy kế toán a) Sơ đồ tổ chức máy kế toán Kế toán trưởng Kế toán tổng hợp Kế toán toán Kế. .. khái quát công ty TNHH Thương mại Thiên Phong 1.1.1 Tên doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn Thương mại Thiên Phong Tên viết tắt: Công ty TNHH Thiên Phong 1.1.2 Lãnh đạo công ty - Giám đốc:... VỤ KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CƠNG TY TNHH TM THIÊN PHONG 2.1 Chính sách quản lý vốn tiền + Khi phát sinh nghiệp vụ liên quan vốn tiền, kế toán phản ánh vào phần mềm ghi vào sổ; + Để bảo vệ tiền