Tăng Cường Quản Lý Nợ Xấu Tại Chi Nhánh Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ PHƢƠNG KHÁNH TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2016 Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ PHƢƠNG KHÁNH TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS ĐINH CÔNG TUẤN THÁI NGUYÊN - 2016 Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Thái Nguyên, ngày tháng năm 2016 Tác giả luận văn Lê Phƣơng Khánh Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Qua trình nghiên cứu làm luận văn, nhận giúp đỡ, ủng hộ cô giáo hướng dẫn, anh, chị, đồng nghiệp, bạn bè gia đình tơi tạo điều kiện để tơi hồn thiện luận văn Trước tiên, xin chân thành cảm ơn PGS.TS Đinh Công Tuấn, thầy giáo hướng dẫn luận văn cho tơi, giúp tơi có phương pháp nghiên cứu đắn, nhìn nhận vấn đề cách khoa học, lơgíc, qua giúp cho đề tài tơi có ý nghĩa thực tiễn có tính khả thi Tiếp theo, xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên, Các doanh nghiệp, Khách hàng đồng nghiệp giúp nắm bắt thực trạng, vướng mắc đề xuất tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn lãnh đạo đồng nghiệp góp ý tạo điều kiện cho tơi để tơi hồn thành luận văn Ngoài ra, bên cạnh giúp đỡ thầy giáo hướng dẫn, đồng nghiệp, tơi cịn nhận ủng hộ, giúp đỡ bạn bè gia đình để hồn thành luận văn Một lần tơi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Đinh Công Tuấn tận tình bảo, hướng dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện để tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn! Thái Nguyên, ngày tháng năm 2016 Tác giả luận văn Lê Phƣơng Khánh Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC HÌNH viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu luận văn Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.2 Nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.2 Quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 12 1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới Quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 20 1.3.1 Nhân tố chủ quan 20 1.3.2 Nhân tố khách quan 23 Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn iv 1.4 Quy trình sở pháp lý việc xử lý nợ xấu 26 1.4.1 Quy trình xử lý nợ xấu Ngân hàng nước 26 1.4.2 Cơ sở pháp lý xử lý nợ xấu 27 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 29 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 29 2.2 Phương pháp nghiên cứu 29 2.2.1 Phương pháp chọn điểm nghiên cứu 29 2.2.2 Phương pháp thu thập thông tin 29 2.2.3 Phương pháp tổng hợp thông tin 30 2.2.4 Phương pháp phân tích thơng tin 30 2.2.5 Hệ thống tiêu nghiên cứu 30 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI BIDV THÁI NGUYÊN 32 3.1 Khái quát chi nhánh Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Thái Nguyên 32 3.1.1 Khái quát chung 32 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Thái Nguyên 34 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Thái Nguyên 35 3.2 Thực trạng quản lý nợ xấu BIDV Thái Nguyên 43 3.2.1 Tình hình nợ xấu BIDV Thái Nguyên giai đoạn 2013 - 2015 44 3.2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu hoạt động cho vay BIDV Thái Nguyên 49 3.3 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu BIDV Thái Nguyên 57 3.3.1 Kết đạt 57 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân 58 Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn v Chƣơng 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI BIDV THÁI NGUYÊN 67 4.1 Định hướng hoạt động cho vay BIDV Thái Nguyên thời gian tới 67 4.1.1 Định hướng chung 67 4.1.2 Một số tiêu cụ thể 68 4.2 Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu BIDV Thái Nguyên 68 4.2.1 Đảm bảo chất lượng cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội 68 4.2.2 Nâng cao trình độ vai trị cán quản lý rủi ro tín dụng 69 4.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin nợ xấu 70 4.2.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát đảm bảo tính tuân thủ 71 4.2.5 Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu khoa học, thống 72 4.3 Kiến nghị 74 4.3.1 Kiến nghị với BIDV Việt Nam 74 4.3.2 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành liên quan 76 4.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 79 4.3.4 Kiến nghị Khách hàng 80 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ĐCTC : Định chế tài GDKHCN : Giao dịch khách hàng cá nhân GDKHDN : Giao dịch khách hàng doanh nghiệp NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại PTNT : Phát triển nông thôn QHKH : Quan hệ khách hàng QL&DVKQ : Quản lý dịch vụ kho quỹ QLRR : Quản lý rủi ro TCKT : Tài kế tốn TMCP : Thương mại cổ phần TPKT : Thành phần kinh tế Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Phân loại khách hàng, phân loại nợ 17 Bảng 3.1: Huy động vốn từ năm 2013-2015 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Thái Nguyên 36 Bảng 3.2: Kết tín dụng giai đoa ̣n từ 2013 - 2015 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Thái Nguyên 39 Bảng 3.3: Thu phí dịch vụ giai đoa ̣n 2013 - 2015 NH TMCP Đầu tư Phát triển Thái Nguyên 41 Bảng 3.4: Kết kinh doanh giai đoa ̣n 2013 - 2015 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Thái Nguyên 42 Bảng 3.5: Cơ cấu dư nợ nội bảng theo nhóm nợ 44 Bảng 3.6 Nợ xấu nội bảng 46 Bảng 3.7 Cơ cấu dư nợ ngoại bảng 47 Bảng 3.8 Phân loại nợ theo kết xếp hạng tín dụng nội 51 Bảng 3.9 Kết xử lý nợ xấu 58 Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn viii DANH MỤC CÁC HÌNH Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Thái Nguyên 35 Biểu đồ 3.1 Huy động vốn từ năm 2013-2015 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Thái Nguyên 37 Biểu đồ 3.2 Kết tín dụng giai đoa ̣n từ 2013 - 2015 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Thái Nguyên 40 Biểu đồ 3.3 Thu phí dịch vụ giai đoa ̣n 2013 - 2015 NH TMCP Đầu tư Phát triển Thái Nguyên 42 Biểu đồ 3.4 Cơ cấu dư nợ nội bảng 45 Biểu đồ 3.5 Nợ xấu nội bảng 46 Biểu đồ 3.6: Dư nợ ngoại bảng 47 Sơ đồ 4.1 Quy trình xử lý nợ xấu 73 Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 70 cán tham gia chương trình học tập, nâng cao kiến thức chun mơn nằm ngồi chương trình đào tạo ngân hàng Định kiểm tra, đánh giá trình độ chuyên môn, kiến thức cán quản lý khách hàng, cán quản lý rủi ro tín dụng, sở lựa chọn, thay nhân cho phù hợp Bổ sung nhân có trình độ chuyên môn xử lý, thu hồi nợ xấu cho Phòng Khách hàng Doanh nghiệp nhằm thực tốt nhiệm vụ quản lý nợ xấu Trên sở nhân phận xử lý nợ xấu, phòng Khách hàng doanh nghiệp chủ động việc lên kế hoạch, trực tiếp triển khai biện pháp xử lý nợ xấu kịp thời, phù hợp Ngoài ra, với tham gia đồng thời xử lý nợ xấu Phòng Khách hàng Doanh nghiệp nâng cao trách nhiệm hiệu thu hồi nợ cán quản lý khách hàng Bên cạnh đó, cần xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng, kiểm sốt tín dụng, giúp cho phận khách hàng doanh nghiệp phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đưa kế hoạch xử lý nợ xấu phù hợp 4.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin nợ xấu Ngày nay, với hỗ trợ hệ thống công nghệ thông tin, việc lưu trữ, cập nhật thơng tin khách hàng, khoản vay thực phạm vi toàn hệ thống BIDV Việt nam Với tính ưu việt đó, Khối quản lý khách hàng Phịng rủi ro tín dụng cần xây dựng hệ thống liệu khoản nợ xấu phát sinh tồn toàn hệ thống BIDV Việt Nam Dữ liệu lưu trữ bên cạnh thông tin chi tiết khách hàng, khoản vay cịn cần bổ sung thơng tin khác có liên quan q trình xử lý nợ xấu thực hiện, nhận định đánh giá cán tín dụng q trình xử lý nợ thời điểm, vấn đề lưu ý khác liên quan đến tính đặc thù mối quan hệ với bên liên quan…Đối tượng sử dụng, khai thác Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 71 thông tin phân cấp theo User truy nhập, đảm bảo tính bảo mật, theo phạm vi, quyền hạn trách nhiệm Với việc thiết lập hệ thống liệu nợ xấu giúp cho công tác tiếp nhận lại khoản nợ xấu cơng tác kiểm tra, giám sát q trình xử lý nợ xấu thuận tiện, cán quản lý cấp theo dõi thường xuyên đưa điều chỉnh kịp thời, đảm bảo công tác xử lý nợ xấu thực có hiệu khách quan Ngoài ra, với việc thực đồng thời phận xử lý nợ thuộc Phòng Khách hàng Doanh nghiệp nêu giúp tăng cường tính khách quan xử lý nợ xấu 4.2.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát đảm bảo tính tuân thủ Thực triển khai mơ hình theo ngun tắc Basel, theo việc kiểm tra giám sát khoản vay phận quản lý nợ - Hỗ trợ tín dụng thực hiện, tách biệt hoàn toàn chức bán hàng cán quản lý khách hàng với chức kiểm sốt Ngồi ra, cần tăng cường lực hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Sử dụng phối hợp phương pháp kiểm tra trực tiếp giám sát gián tiếp thông qua đánh giá tiêu hoạt động Định kỳ và/hoặc đột xuất cần thực kiểm tra toàn hoạt động cho vay, ngồi thực kiểm tra theo chương trình, sản phẩm cụ thể kiểm tra khoản cho vay hỗ trợ lãi suất, khoản cho vay cầm cố hàng tồn kho, khoản nợ xấu Cần phối hợp chặt chẽ với kiểm toán công tác kiểm tra, kịp thời phát sai phạm hạn chế tối đa rủi ro xảy Cơng tác kiểm tra phịng Quản lý rủi ro tín dụng phối hợp với phịng ban khác thực Kịp thời cơng khai kết kiểm tra toàn hệ thống BIDV Thái Ngun, đảm bảo tính cơng khai, minh bạch, góp phần nâng cao ý thức tuân thủ chi nhánh, điểm giao dịch Bên cạnh đó, tăng cường thực kiểm tra chéo phịng ban Số hố Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 72 địa bàn Thiết lập đầu mối tiếp nhận xử lý kịp thời sai phạm phát Có hình thức thưởng, phạt cơng khai, khuyến khích việc kiểm tra, giám sát chéo 4.2.5 Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu khoa học, thống Việc xây dựng quy trình xử lý nợ xấu thống công cụ hữu hiệu quản lý nợ xấu nói chung xử lý nợ xấu nói riêng, giúp cho phận phát sinh nợ xấu chủ động xử lý áp dụng biện pháp phù hợp, theo quy định pháp luật Đồng thời phân định rõ quyền hạn trách nhiệm phận xử lý nợ xấu tạo phối hợp đồng bộ, hiệu quả, đảm bảo tính khách quan từ nâng cao hiệu thu hồi nợ xấu Quy trình xử lý nợ xấu cụ thể sơ đồ đây: XHTD, phân loại nợ Nợ xấu Chuyển Tổ xử lý nợ xấu Trưởng phòng KHDN, CN Chuyên viên xử lý nợ xấu thực rà soát khoản vay Gửi báo cáo cho Tổ xử lý nợ xấu - Phòng KHDN,CN - Phòng QLRR - Phối hợp với chi nhánh - Chuyển giao cho Cty - Mua bán nợ Ghi chép vào HệSố hoá Trung Kế tâm hoạchHọc hànhliệu động – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn thống thông tin nợ xấu 73 Sơ đồ 4.1 Quy trình xử lý nợ xấu Trên sở kết chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng xác định khoản nợ xấu, khoản nợ chuyển sang Tổ xử lý nợ xấu, cán quản lý khách hàng có trách nhiệm cung cấp thơng tin, chứng tình trạng nợ khách hàng nguyên nhân phát sinh nợ xấu Ngay sau tiếp nhận khoản nợ xấu phát sinh, Trưởng phòng khách hàng Doanh nghiệp, cá nhân sở hồ sơ, phân tích thơng tin, chuyển giao cho chuyên viên xử lý nợ xấu, đồng thời gửi báo cáo chi tiết khoản nợ xấu cho Tổ xử lý nợ xấu Sau nhận hồ sơ khoản nợ xấu, chuyên viên xử lý nợ xấu tiến hành rà sốt khoản vay, thu thập thơng tin cập nhật để đánh giá lại tình hình khách hàng tài liệu liên quan đến khoản vay, tài sản bảo đảm, thiện chí khách hàng, tình hình tài Ngồi ra, chun viên xử lý nợ xấu phải rà sốt hồn thiện thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản bảo đảm, đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm Trong trường hợp giá trị tài sản bị giảm sút cần yêu cầu bổ sung tài sản đề xuất biện pháp bảo đảm tiền vay thay Về phía Tổ xử lý nợ xấu - Phịng quản lý rủi ro, sau nhận báo cáo khoản nợ xấu phát sinh, có trách nhiệm trao đổi, phối hợp đưa kết hoạch hành động  Đối với khoản nợ xấu Phòng khách hàng doanh nghiệp chủ động đưa hướng xử lý sở kết rà soát khoản vay Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 74 chuyên viên xử lý nợ xấu Phòng khách hàng doanh nghiệp tham khảo ý kiến Tổ xử lý nợ xấu - Khối QLRR thấy cần thiết Kế hoạch hành động thực theo hai hướng sau: + Chiến lược giữ lại: áp dụng đánh giá khách hàng có đủ điều kiện để thu hồi đầy đủ khoản nợ, ngân hàng cần trì mối quan hệ với khách hàng + Chiến lược rút lui: áp dụng với khoản vay đánh giá khơng có khả thu hồi thu hồi thời gian xử lý phải kéo dài Tổ xử lý nợ xấu - Khối QLRR xem xét, đánh giá tiến hành thủ tục cần thiết để chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác tài sản hình thức mua bán nợ hợp đồng xử lý nợ có thu phí Đồng thời với việc thực thi kế hoạch hành động tiếp theo, chuyên viên xử lý nợ xấu chi nhánh có trách nhiệm ghi chép, cập nhật liệu vào hệ thống thông tin nợ xấu, đảm bảo đầy đủ, trung thực, khách quan 4.3 Kiến nghị NHTM hoạt động kinh doanh khuôn khổ pháp luật Nhà nước ban hành chịu giám sát, kiểm soát trực tiếp Ngân hàng nhà nước, hoạt động cho vay không nằm quy định pháp luật Tuy nhiên, thời gian qua việc đạo, điều hành từ phía BIDV Thái Nguyên chế, sách nhà nước chưa đầy đủ, đồng bộ, chưa tạo môi trường pháp lý chặt chẽ nên hoạt động cho vay ngân hàng gặp rủi ro Để hạn chế rủi ro tăng cường hiệu hoạt động chi nhánh, phối hợp từ phía quan hội sở, quan nhà nước có ý nghĩa quan trọng có ảnh hưởng chi phối 4.3.1 Kiến nghị với BIDV Việt Nam Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 75  Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp thành lập Trong trường hợp doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu cầu báo cáo tài (cung cấp báo cáo tài hai năm gần nhất), để đảm bảo tất khách hàng phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng bao gồm tiêu định tính định lượng, ngân hàng thiết lập tiêu dành riêng cho đối tượng khách hàng Thay đánh giá tài dựa báo cáo doanh nghiệp, ngân hàng mặc định đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tiêu tài bình qn ngành tương ứng với quy mô doanh nghiệp làm sở đánh vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu…, kết hợp với tiêu định tính cho kết xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao  Xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm Cần xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục tài sản bảo đảm chấp nhận, phân theo loại tài sản bảo đảm bất động sản, phương tiện giao thơng, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản Ngồi ra, cần quy định tiêu chí nhằm xác định giá trị tài sản bảo đảm cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể: + Đối với bất động sản: xác định giá trị tài sản sở khung giá đất quan nhà nước ban hành hệ số k cho tuyến đường cụ thể Đối với tài sản đất định giá theo đơn giá xây dựng nhà nước ban hành Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 76 có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh + Đối với tài sản khác (máy móc thiết bị, hàng hóa, phương tiện vận tải…): định giá tài sản sở chi phí hợp lý mua tài sản giá trị lại tài sản (đối với tài sản qua sử dụng) Có thể xem xét quy định cụ thể phận chuyên trách việc định giá tài sản bảo đảm, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trường hợp tài sản bảo đảm có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá chuyển giao cho Công ty mua bán nợ thực định giá Quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định chi tiết thủ tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố BIDV Tránh trường hợp xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn tính pháp lý chưa đảm bảo Bên cạnh đó, quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định thời gian tối đa công tác quản lý, kiểm tra, định giá lại giá trị tài sản bảo đảm, đặc biệt trọng đến quy định quản lý tài sản bảo đảm hàng hóa, động sản khác 4.3.2 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành liên quan  Kiểm soát hoạt động toán qua ngân hàng Quy định việc toán tiền qua ngân hàng liên quan đến hồn thuế GTGT theo Thơng tư số 219/2013/TT-BTC có hiệu lực từ ngày 01/01/2014, nhiên việc kiểm soát hoạt động toán doanh nghiệp qua ngân hàng chưa thật phát huy hiệu Thực tế, tồn tình trạng doanh nghiệp tốn khoản chi phí hai mươi triệu đồng Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 77 không qua ngân hàng không thực hồn thuế GTGT Chính phủ cần ban hành quy định mang tính bắt buộc hoạt động tốn qua ngân hàng doanh nghiệp, không dừng lại khoản chi phí thuộc diện hồn thuế GTGT, qua ngân hàng quản lý nguồn thu, tạo điều kiện để công tác xử lý, thu hồi nợ đạt kết quả, tiết kiệm thời gian  Hồn thiện cơng tác đăng ký giao dịch bảo đảm Chỉ đạo Bộ ngành chuẩn hoá văn pháp quy liên quan đến việc thực đăng ký giao dịch bảo đảm như: phân công rõ ràng, chi tiết loại tài sản, trách nhiệm quan tham gia thực tiếp nhận đăng ký giao dịch bảo đảm cho NHTM, tránh tình trạng phải thực đăng ký nhiều lần quan khác tài sản bất động sản hình thành tương lai Thực nghiêm chế kiểm tra quan đăng ký giao dịch bảo đảm trình triển khai thực đăng ký giao dịch bảo đảm, nhằm phòng tránh việc gây khó dễ cho người vay NHTM thực cơng việc Khắc phục tình trạng thực đăng ký giao dịch bảo đảm chậm trễ, chưa có hệ thống thơng tin phản hồi kịp thời NHTM tình trạng tài sản đăng ký giao dịch bảo đảm (có nhiều tài sản sau thực đăng ký giao dịch bảo đảm vài tháng có thơng tin phản hồi lại cho NHTM tài sản chưa đăng ký, yêu cầu bổ sung thủ tục, sửa đơn đăng ký, ) tình trạng thiếu trách nhiệm Cán bộ, nhân viên quan NHTM hỏi thơng tin tình trạng tài sản đăng ký Hiện đại hố cơng nghệ đăng ký giao dịch bảo đảm (có thể đăng ký qua internet) giúp cho việc tiếp nhận đăng ký giao dịch bảo đảm thực Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 78 nhiều hình thức khác nhau, đảm bảo tiêu chí nhanh chóng, xác, thuận tiện cho khách hàng NHTM Thêm vào đó, đảm bảo cho NHTM kiểm sốt, xử lý nhanh chóng kết đăng ký giao dịch bảo đảm nhằm đảm bảo quyền lợi hợp pháp NHTM bên thứ ba thông qua thực đăng ký giao dịch bảo đảm Thực công khai hóa thơng tin tài sản bảo đảm đăng ký Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm cho đối tượng khai thác NHTM để ngân hàng chủ động việc nắm bắt, tiếp nhận tài sản chấp, hạn chế kịp thời có dấu hiệu lừa đảo  Phát triển thị trường mua bán nợ Chú trọng phát triển thị trường mua bán nợ, không dừng lại tổ chức nước mà cần có sách khuyến khích tham gia đối tác nước - đối tác giàu kinh nghiệm Ban hành quy định cụ thể xác định rõ địa vị pháp lý quyền đặc biệt chủ nợ, ưu đãi hoạt động mua bán nợ, ví dụ truy cập hệ thống liệu tài doanh nghiệp tổ chức tín dụng có chế tài đặc biệt để làm công cụ xử lý nợ, chế phải Bộ Tư pháp, Tài chính, Ngân hàng Nhà nước, Tịa án bàn bạc thống với để trao cho tổ chức mua bán nợ quyền lực mạnh Ngồi ra, Chính phủ tiến hành đạo quan chủ quản DNNN chủ động, tích cực việc thực nghĩa vụ bảo lãnh khoản nợ xấu tồn đọng ngân hàng Bên cạnh đó, cần nâng cao trách nhiệm giám sát, phối hợp quan chủ quản khoản vay tín chấp cán bộ, viên chức nhà nước, khơng để xảy tình trạng cán bộ, viên chức vay vốn lúc nhiều tổ chức tín dụng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả thu hồi nợ, đặc biệt khách Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 79 hàng khơng cịn khả tốn nguồn thu nhập từ tiền lương không đủ toán phần nợ xấu phát sinh 4.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng công tác dự báo, nhận định thị trường để đưa sách điều hành phù hợp, tránh trường hợp sách ban hành sửa đổi nhanh, chủ yếu tập trung giải vấn đề xảy ra, gây khó khăn để lại hậu định cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng Tăng cường vai trò quản lý nhà nước NHNN cấp tỉnh, kịp thời hỗ trợ NHTM việc phối hợp với quan, quyền địa phương việc văn tháo gỡ mặt pháp lý xử lý nợ xấu Đổi quản lý Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng, lấy việc tra, kiểm tra với mục đích phịng ngừa thực bắt lỗi NHTM Nâng cao lực cán tra, tạo điều kiện phát sớm rủi ro xảy hoạt động NHTM phát huy vai trò tư vấn pháp lý kiểm tra Nâng cao hiệu chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Nội dung trả lời tình hình quan hệ khách hàng với tổ chức tín dụng cần nêu cụ thể, đảm bảo tính cập nhật xác Quy định cụ thể trách nhiệm thời gian xử lý vướng mắc từ phía NHTM thơng tin CIC đưa Bên cạnh đó, CIC cần có chế tài để kiểm soát xử phạt thơng tin TCTD cung cấp thiếu tính xác Hồn thiện xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Tạo dựng sở liệu phong phú, đáng tin cậy đối tượng Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 80 khách hàng, rút ngắn thời gian tra cứu nhận thông tin trả lời 4.3.4 Kiến nghị Khách hàng Nâng cao lực, kinh nghiệm quản trị điều hành người đứng đầu tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân Quản lý tốt hoạt động kinh doanh, tránh tình trạng đầu tư mức, mở rộng kinh doanh giá nguồn lực người, vốn, công nghệ thị trường chưa đầy đủ, dẫn đến hoạt động kinh doanh gặp khó khăn, thua lỗ, ảnh hưởng đến khả toán khoản nợ Ngân hàng Cần nắm vững quy định pháp luật liên quan đến hoạt động kinh doanh, quyền nghĩa vụ quan hệ với đối tác quan hệ vay vốn NHTM Nâng cao ý thức tuân thủ quy định pháp luật Tránh tình trạng vi phạm cam kết nguyên nhân hiểu sai quy định, dẫn đến cố tình gây cản trở NHTM việc thực quyền tài sản, nghĩa vụ nợ khách hàng và/hoặc người bảo lãnh Chú trọng nâng cao chất lượng báo cáo tài cung cấp cho NHTM thơng qua việc sử dụng báo cáo tài kiểm tốn cơng ty kiểm tốn độc lập Thường xun đánh giá, phân tích tình hình tài chính, luồng tiền ln chuyển để chủ động kinh doanh, khắc phục kịp thời tình hình tài có dấu hiệu suy giảm, cân đối Không ngừng nâng cao lực tài chính, có sách phân phối lợi nhuận cho phù hợp, đặc biệt trọng đến việc trích lập quỹ dự phịng nhằm nâng cao khả chống đỡ biến động theo chiều hướng bất lợi thị trường Chủ động phối hợp với ngân hàng việc cung cấp thông tin, báo cáo kịp thời thông tin ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh khách Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 81 hàng, không che dấu, làm sai lệch thông tin nhằm đạt mục đích định Doanh nghiệp gặp khó khăn cần chủ động việc lựa chọn giải pháp sáp nhập, hợp có phương án tăng vốn kịp thời, đảm bảo trì hoạt động kinh doanh, tránh tình trạng kinh doanh thua lỗ kéo dài cứu vãn Trong trường hợp cứu vãn, doanh nghiệp cần chủ động tuyên bố phá sản theo luật phá sản, đảm bảo quyền lợi cho bên liên quan Do đặc điểm phức tạp thường xuyên biến đổi rủi ro hoạt động ngân hàng mà nợ xấu vấn đề có ảnh hưởng nghiêm trọng, quản lý nợ xấu nhà khoa học, người làm chun mơn tiếp tục nghiên cứu, phát triển hồn thiện phù hợp với thời kỳ Đây đề tài lớn, khuôn khổ luận văn thạc sỹ khơng thể tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp nhà khoa học người quan tâm để hồn thiện nghiên cứu Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 82 KẾT LUẬN Quá trình hội nhập ngày sâu rộng vào hệ thống tài quốc tế đặt NHTM Việt Nam trước nguy rủi ro ngày cao chịu tác động nặng nề hơn, nguy nợ xấu có chiều hướng tăng cao Mặc dù, nợ xấu tất yếu hoạt động NHTM kinh tế thị trường, vấn đề lớn tiến trình lành mạnh hóa tài NHTM, nhiên việc quản lý nợ xấu ln phải nhìn nhận tiêu chí để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay, nhân tố định đến hiệu hoạt động NHTM Trên sở kiến thức thân tích luỹ suốt khố học, kinh nghiệm công tác BIDV Thái Nguyên tận tình hướng dẫn thầy, Trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên, nghiên cứu hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra: Nghiên cứu, hệ thống hóa lý luận quản lý nợ xấu, tiêu chí xác định nợ xấu, biện pháp xử lý nợ xấu hệ thống nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu Từ việc đánh giá thực tế hoạt động, với thực trạng quản lý nợ xấu BIDV Thái Nguyên số năm qua, tác giả sâu phân tích, đánh giá kết đạt được, hạn chế quản lý nợ xấu nguyên nhân chủ quan khách quan ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu Trên sở định hướng, mục tiêu BIDV Thái Nguyên, tác giả đề xuất số giải pháp mang tính thực tiễn, phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh thực trạng quản lý nợ xấu chi nhánh Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị có tính khả thi Chính phủ, quan chức khách hàng có nhu cầu vay vốn nhằm tạo hành lang pháp lý điều kiện cần thiết khác giúp tăng cường quản lý nợ xấu Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO BIDV Thái Nguyên (2013-2015), Báo cáo Tổng kết Hoạt động kinh doanh năm 2013, 2014, 2015, Thái Nguyên BIDV Thái Nguyên (2013-2015), Sao kê tín dụng năm 2013, 2014,2015 BIDV Thái Nguyên(2013-2015), Bảng cân đối kế toán năm 2013, 2014, 2015, Thái Nguyên Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2007), Tài doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Trần Đăng Khâm (2007), Thị trường chứng khốn phân tích bản,, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Quyết định Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, (QĐ 02/2014/QĐ-NHNN), Hà Nội Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 10 Phịng QLRR - BIDV Thái Nguyên (2011-2015), Báo cáo tình hình nợ xấu năm 2013, 2014, 2015, Thái Nguyên 11 Quốc hội nước CHXH chủ nghĩa Việt Nam (2005), Bộ Luật Dân sự, NXB Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 84 Chính trị Quốc gia, Hà Nội 12 Quốc hội nước CHXH chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Tổ chức tín dụng (đã sửa đổi, bổ sung), NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 13 Nguyễn Đào Tố (2008), “Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, (5), tr.17-22 14 Trung tâm đào tạo nghiệp vụ ngân hàng - BTC (2008), Các phương pháp quản lý thu hồi nợ có vấn đề, Dự án quỹ phát riển doanh nghiệp vừa nhỏ - SMEDF, Hà Nội Số hoá Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ... SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.2 Nợ xấu Ngân hàng thương. .. VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Lịch sử hình thành phát triển Ngân. .. thương mại 1.2 Quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu