Tóm tắt Luận văn thạc sĩ Luật học: Pháp luật Việt Nam về xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng, qua thực tiễn tại các ngân hàng thương mại

Mục tiêu của luận văn là nghiên cứu một số vấn đề về lý luận về việc xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng, qua thực tiễn tại các ngân hàng thương mại tại Việt Nam hiện nay, trên cơ sở đó làm rõ một số khái niệm, nội dung liên quan đến xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng, qua thực tiễn tại các ngân hàng thương mại tại Việt Nam.

ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TRẦN HỮU PHONG PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG, QUA THỰC TIỄN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 8380107 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC THỪA THIÊN HUẾ, năm 2019 Cơng trình hồn thành tại: Trƣờng Đại học Luật, Đại học Huế Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS TRẦN VĂN DUY Phản biện 1: : Phản biện 2: Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn thạc sĩ họp tại: Trường Đại học Luật Vào lúc ngày tháng năm MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Tình hình nghiên cứu 3.Mục đích nghiên cứu nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5.Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu Những đóng góp luận văn Cơ cấu luận văn Chƣơng MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm, phân loại nợ xấu, nợ xấu lĩnh vực hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm nợ xấu hoạt động tín dụng 1.1.2 Khái niệm nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Phân loại nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại lĩnh vực hoạt động tín dụng Việt Nam 1.1.4 Pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.3 Nguyên nhân nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại lĩnh vực hoạt động tín dụng Việt Nam 1.3.1 Nguyên nhân khách quan 1.3.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng 1.3.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng, doanh nghiệp 1.3.4 Nguyên nhân từ chế xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.5 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại lĩnh vực hoạt động tín dụng số nước giới 1.5.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 1.5.2 Kinh nghiệm Thái Lan Tiểu kết chương Chƣơng THỰC TIỄN PHÁP LUẬT VÀ ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT TÍN DỤNG, QUA THỰC TIỄN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 2.1.Thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng 2.1.1.Thành tựu pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng 2.1.2.Hạn chế pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng 10 2.2.Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng10 Kết luận chương 14 Chƣơng ĐỊNH HƢỚNG, CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 14 3.1 Định hướng hoàn thiện quy định pháp luật về xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng 14 3.2 Giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng 15 3.3 Giải pháp tăng cường thực thi pháp luật về xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng 15 Tiểu kết chương 15 KẾT LUẬN CHUNG 16 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 17 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Nền kinh tế Việt Nam có bước phát triển vượt bậc khơng phát triển kinh tế nội địa mà thực quan tâm đến giao lưu, phát triển kinh tế với nước khu vực giới đánh giá kinh tế nước ta 15 năm trở lại để thấy phát triển Về chế xử lý nợ xấu, Việt Nam chưa có thị trường mua bán nợ, đến đơn vị tham gia mua nợ có DATC, VAMC AMC TCTD Ngồi ra, chưa có đơn vị cấp đăng ký kinh doanh mua bán nợ theo quy định Luật Đầu tư 2014 Luật số 69/2014/QH13 Quốc hội quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, dẫn đến VAMC mua nợ xấu từ TCTD bán nợ cho đơn vị khác DATC AMC TCTD Cũng quy định Luật Đầu tư 2014, Luật 69/2014/QH13, nhà đầu tư nước chưa thể tham gia hoạt động xử lý nợ xấu Việt Nam Ngày 21/6/2017, Quốc hội thông qua Nghị số 42/2017/QH14về thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Nghị có hiệu lực 05 năm từ ngày 15/8/2017 Nghị 42/2017/QH14 cho phép áp dụng nhiều sách (so với pháp luật hành) xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu, góp phần tạo lập sở pháp lý thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu Nghị ban hành hứa hẹn mang lại bước chuyển xử lý nợ xấu Việt Nam Vì vậy, tác giả lựa chọn đề tài “Pháp luật Việt Nam xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại” làm đề tài Luận văn thạc sĩ luật học Qua việc triển khai nghiên cứu để sáng tỏ số vấn đề lý luận thực tiễn việc xử lý nợ xấu để từ đưa kiên nghị việc nâng cao hiệu quy định pháp luật thực tiễn áp dụng quy định Tình hình nghiên cứu Qua tổng quan cơng trình nghiên cứu năm phương diện lớn, như: tổng quan cơng trình, viết nghiên cứu chung xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam Qua việc tham khảo tài liệu nghiên cứu vấn đề thấy, nghiên cứu làm vấn đề sau: Thứ nhất, cơng trình, viết, luận văn, luận án, giáo trình đưa khái niệm pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam Ở giác độ định nêu phân tích đặc điểm xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam Thứ hai, cơng trình, viết, khóa luận, luận văn, luận án, giáo trình phần phân tích làm rõ quy định pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam; thơng tin tình hình xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam Thứ ba, cơng trình nghiên cứu mức độ định phân tích pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mạitại Việt Nam qua thực trạng đề xuất giải pháp đểgiải nợ xấu Việt Nam Do vậy, trình nghiên cứu đề tài luận văn, tác giả có tiếp thu, kế thừa thành quả, giá trị mà nghiên cứu làm móng cho việc tiếp tục nghiên cứu đề tài lý luận thực tiễn 3.Mục đích nghiên cứu nhiệm vụ nghiên cứu 3.1.Mục đích nghiên cứu Thứ nhất, nghiên cứu số vấn đề lý luận việc xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam nay, sở làm rõ số khái niệm, nội dung liên quan đến xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam Thứ hai, nghiên cứu, phân tích đánh giá thực trạng pháp luật hành thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại theo pháp luật Việt Nam, từ làm rõ ưu điểm, nhược điểm xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam Thứ ba, đề xuất số giải pháp hoàn thiện pháp luật việc xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam để phù hợp với tình hình thực tế nay, bảo đảm hiệu lực, hiệu đáp ứng yêu cầu đặt giảm tỷ lệ nợ xấu đến mức thấp 3.2.Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt mục đích nghiên cứu đề ra, luận văn có nhiệm vụ cụ thể sau: Luận văn cần làm rõ khái niệm làm sở cho việc nghiên cứu khái niệm nợ xấu, mua bán nợ xấu, quỹ dự phòng,… Phân tích quy định pháp luật Việt Nam xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Đánh giá thực trạng quy định pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Nghị số 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng (TCTD), Luật tổ chức tín dụng năm 2010, sửa đổi bổ sung năm 2017, Bộ luật Dân 2015, Luật đầu tư 2014, Luật số 69/2014/QH13 Quốc hội quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp văn liên quan Nghiên cứu thực tiễn vướng mắc làm sở cho việc xây dựng nhóm giải pháp hồn thiện pháp luật tổ chức thực pháp luật Xây dựng nhóm giải pháp hồn thiện pháp luật tổ chức thực pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tƣợng nghiên cứu Các quan điểm, nhận định xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại cơng trình nghiên cứu để làm rõ sở lý luận, đánh giá pháp luật thực tiễn áp dụng; số nội dung Nghị xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng Quốc hội Các quy định pháp luật văn liên quan hành xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại qua vướng mắc quy định pháp luật thực tiễn áp dụng 4.2.Phạm vi nghiên cứu Không gian: Luận văn tập trung nghiên cứu quy định pháp luật liên quan đến xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Thời gian: Từ năm 2014 đến hết năm 2018 Địa bàn nghiên cứu: Phạm vi nước 5.Phƣơng pháp luận phƣơng pháp nghiên cứu 5.1.Phƣơng pháp luận nghiên cứu Luận văn trình bày dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa Mác – Lênin nhà nước pháp luật quan điểm Đảng Nhà nước phát triển kinh tế thị trường định hướng XHCN thời kỳ đổi 5.2.Phƣơng pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu trình bày đề tài, luận văn sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu khoa học khác bao gồm: - Phương pháp phân tích tổng hợp: Phương pháp sử dụng tất chương luận văn để phân tích khái niệm, phân tích quy định pháp luật, số liệu, - Phương pháp so sánh: Được sử dụng luận văn để so sánh số quy định pháp luật văn khác nhau, tập chung chủ yếu chương luận văn - Phương pháp diễn giải quy nạp: Được sử dụng luận văn để diễn giải số liệu, nội dung trích dẫn liên quan sử dụng tất chương luận văn Ngồi ra, luận văn cịn sử dụng phương pháp nghiên cứu khác: phương pháp thống kê, Những đóng góp luận văn Các quy định pháp luật cho thấy quan tâm vào hệ thống trị việc xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam Trong khuôn khổ luận văn thạc sĩ làm sáng tỏ số vấn đề lý luận xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam Phân tích, đánh giá pháp luật hành thơng qua phân tích điểm điểm chưa hợp lý đưa nhận định hợp lý chưa hợp lý để sở hoàn thiện pháp luật Đưa nhận định thông qua việc áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam làm sở hoàn thiện pháp luật Đưa số giải pháp hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu thực thi pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam sở nghiên cứu lý luận thực tiễn áp dụng Cơ cấu luận văn Ngoài mục lục, danh mục từ viết tắt, lời nói đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo luận văn kết cấu chương sau: Chương 1: Một số vấn đề lý luận quy định pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng Chương 2: Thực tiễn pháp luật áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Định hướng, giải pháp hoàn thiện thực thi pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng Chƣơng MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm, phân loại nợ xấu, nợ xấu lĩnh vực hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm nợ xấu hoạt động tín dụng Theo đó, khoản nợ coi nợ xấu xuất dấu hiệu sau: Quá hạn trả nợ gốc lãi; khách hàng vay vốn bị tổ chức tín dụng (TCTD) ngân hàng coi khơng có khả trả nợ Bản chất nợ xấu khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định thu hồi lại bị xóa sổ khỏi danh sách khoản nợ phải thu chủ nợ Đối với ngân hàng, nợ xấu tức khoản tiền cho khách hàng vay, thường doanh nghiệp, mà thu hồi lại doanh nghiệp làm ăn thua lỗ phá sản, Nhìn chung, doanh nghiệp ln phải ước tính trước khoản nợ xấu chu kỳ kinh doanh dựa vào số liệu nợ xấu kì trước * Khái niệm nợ xấu lĩnh vực hoạt động tín dụng Việt Nam Nợ xấu hay nợ khó địi khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ, điều thường xảy nợ làm ăn thua lỗ liên tục, tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản Nợ xấu gồm khoản nợ hạn trả lãi gốc thường ba tháng, vào khả trả nợ khách hàng để hạch toán khoản vay vào nhóm nợ thích hợp 1.1.2 Khái niệm nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại khoản tiền mà ngân hàng cho khách hàng vay đến hạn thu hồi nợ lại khơng thể địi yếu tố chủ quan từ phía khách hàng doanh nghiệp, tổ chức vay tín dụng làm ăn thua lỗ, phá sản dẫn đến tình trạng khả toán khoản nợ vay ngân hàng đến kỳ hạn 1.1.3 Phân loại nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại lĩnh vực hoạt động tín dụng Việt Nam Trong hoạt động phân loại nợ, TCTD phải thực theo nguyên tắc sau: Thứ nhất, TCTD phải sử dụng kết phân loại nhóm nợ khách hàng Trung tâm thơng tin tín dụng trực thuộc ngân hàng Nhà nước (CIC) cung cấp thời điểm phân loại để điều chỉnh kết tự phân loại nợ, cam kết ngoại bảng Trường hợp nợ cam kết ngoại bảng khách hàng phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro thấp nhóm nợ theo danh sách CIC cung cấp, TCTD phải điều chỉnh kết phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo nhóm nợ CIC cung cấp Thứ hai, toàn số dư nợ giá trị cam kết ngoại bảng khách hàng TCTD phải phân loại vào nhóm nợ Thứ ba, TCTD tham gia cấp tín dụng hợp vốn TCTD tham gia phải thực phân loại độc lập có trách nhiệm thơng báo cho kết phân loại Thứ tư, khoản ủy thác cấp tín dụng mà bên nhận ủy thác chưa giải ngân theo hợp đồng ủy thác, TCTD ủy thác phải phân loại khoản ủy thác khoản cho vay bên nhận ủy thác Thứ năm, nợ bán chưa thu tiền, nợ bán bên mua có quyền truy địi người bán số tiền chưa thu được, số dư nợ bán có quyền truy địi người bán phải phân loại, trích lập dự phòng rủi ro theo quy định trước bán nợ Thứ sáu, khoản nợ mua, TCTD phân loại số tiền toán để mua nợ vào nhóm có mức độ rủi ro khơng thấp nhóm mà khoản nợ phân loại trước mua Thứ bảy, số tiền mua, ủy thác cho tổ chức khác (bao gồm TCTD) mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết, TCTD phải phân loại số tiền mua trái phiếu khoản cho vay khơng có bảo đảm bên phát hành trái phiếu, trừ trường hợp trái phiếu doanh nghiệp bảo đảm toán tài sản Thứ tám, khoản chiết khấu hình thức mua có kỳ hạn cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng, TCTD phân loại khoản chiết khấu khoản cho vay người thụ hưởng Thứ chín, khoản nợ mà việc cho vay, cấp tín dụng thực theo chấp thuận, đạo Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, TCTD thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo định Thống đốc NHNN trường hợp cụ thể 1.1.4 Pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Như vậy, pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hệ thống quy tắc xử quan nhà nước có thẩm quyền ban hành điều chỉnh quan hệ xã hội khoản tiền mà ngân hàng cho khách hàng vay đến hạn thu hồi nợ lại khơng thể địi yếu tố chủ quan từ phía khách hàng doanh nghiệp, tổ chức vay tín dụng làm ăn thua lỗ, phá sản dẫn đến tình trạng khả toán khoản nợ vay ngân hàng đến kỳ hạn 1.2 Khái niệm thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hệ thống quy tắc xử quan nhà nước có thẩm quyền ban hành điều chỉnh quan hệ xã hội khoản tiền mà ngân hàng cho khách hàng vay đến hạn thu hồi nợ lại khơng thể địi yếu tố chủ quan từ phía khách hàng doanh nghiệp, tổ chức vay tín dụng làm ăn thua lỗ, phá sản dẫn đến tình trạng khả toán khoản nợ vay ngân hàng đến kỳ hạn Ngày 21/6/2017, Quốc hội thông qua Nghị thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng (TCTD) Nghị có hiệu lực 05 năm từ ngày 15/8/2017 Nghị 42/2017/QH14 cho phép áp dụng nhiều sách (so với pháp luật hành) xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu, góp phần tạo lập sở pháp lý thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu 1.3 Nguyên nhân nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại lĩnh vực hoạt động tín dụng Việt Nam 1.3.1 Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, môi trường kinh doanh gặp nhiều khó khăn, tình hình kinh doanh tài doanh nghiệp suy giảm Thứ hai, tình trạng sở hữu chéo ngân hàng Thứ ba, quy định pháp luật nhằm hạn chế, giải tình trạng nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nước ta chưa minh bạch, chưa hợp lý (i) Quy định phân loại nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại chưa rõ ràng, khiến cho việc giải nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại khó khăn (ii) Quy định xử lý nợ thơng qua khởi kiện Tịa án khoản nợ khơng có tài sản đảm bảo nợ phức tạp, gây khó khăn, nhiều thời gian TCTD trình thu hồi nợ (iii) Khung pháp lý việc mua bán nợ có chưa hoàn thiện, chưa phát huy hiệu hoạt động giải nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.3.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Thứ nhất, lực quản trị rủi ro NHTM TCTD yếu Thứ hai, ngân hàng nới lỏng điều kiện phê duyệt tín dụng: Thực tế cho thấy, việc cạnh tranh thu hút khách hàng buộc ngân hàng phải nới lỏng điều kiện tín dụng: tỷ lệ cho vay/ trị giá TSĐB, tín chấp, cầm cố hàng hóa khơng giám sát chặt khoản vay; tỷ lệ cho vay/nhu cầu vốn… Áp lực tăng trưởng nóng buộc số ngân hàng phải nới lỏng điều kiện tín dụng để cạnh tranh thu hút khách hàng năm gần kết tỷ lệ nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ngày gia tăng Thứ ba, nguồn cung cấp thơng tin khách hàng cịn hạn chế Thực sự, ngồi thông tin khách hàng cung cấp, cán tín dụng gặp nhiều khó khăn với kênh thơng tin khách hàng việc khó kiểm chứng tồn thơng tin mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng Tâm lý số cán muốn đẩy phần rủi ro cho ngân hàng khác cách cung cấp thông tin tốt khách hàng ngân hàng bạn hỏi thăm Thứ tư, đạo đức nghề nghiệp số cán ngân hàng khách hàng dẫn đến tình trạng thơng đồng rút ruột ngân hàng Ngân hàng ngành kinh doanh đặc thù, cần dựa tin cậy mức độ tín nhiệm đạo đức phải đặt lên hàng đầu khía cạnh cịn mang tính bắt buộc Thực tế cho thấy, nhiều cán ngân hàng thông đồng rút ruột với khách hàng, cho vay khống dẫn đến hậu nghiêm trọng 1.3.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng, doanh nghiệp Trong trình kinh doanh, nhiều doanh nghiệp phán đốn khơng xác xu hướng phát triển thị trường, dẫn đến mở rộng quy mô sản xuất ngành phát triển q nóng mà khơng có đánh giá kỹ lưỡng Hậu cân cung cầu Một số doanh nghiệp thực dự án lớn lại chia nhỏ dự án để tìm tài trợ từ nhiều ngân hàng khác nhau, qua giúp doanh nghiệp dễ dàng việc vay vốn từ ngân hàng giảm bớt kiểm soát ngân hàng Chính yếu tố làm cho ngân hàng gặp khó khăn việc kiểm sốt khoản cho vay, dẫn đến tình trạng nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.3.4 Nguyên nhân từ chế xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam tồn từ lâu trình xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại lại thiếu hiệu quả, nguyên nhân chế xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại chưa thực hợp lý, bộc lộ nhiều điểm hạn chế 1.4 Hệ nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Một là, nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tăng tạo gánh nặng ngân sách vấn đề xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Hai là, nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tăng gây đình trệ kinh tế Ba là, nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại đe doạ an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng 1.5 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại lĩnh vực hoạt động tín dụng số nƣớc giới 1.5.1 Kinh nghiệm Trung Quốc * Những học rút cho Việt Nam Thứ nhất, Trung Quốc xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Big Four, ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước Giới phân tích quốc tế Trung Quốc cho rằng, thực chất chương trình giải cứu nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại để cứu doanh nghiệp nhà nước Thứ hai, học hỏi mơ hình xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ngân hàng Trung Quốc Trong đó, NHNN đứng bảo lãnh cho trái phiếu công ty mua bán nợ phát hành cho ngân hàng xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.5.2 Kinh nghiệm Thái Lan * Những học rút cho Việt Nam - Điều chỉnh quy định liên quan đến phân loại quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại - Thành lập công ty quản lý tài sản (Asset Management Company AMC) để tập trung xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại TCTD Nhìn chung, việc thành lập công ty quản lý tài sản tổ chức theo hình thức: tập trung phân tán Tiểu kết chƣơng Tóm lại, giải nợ xấu khơng cịn vấn đề riêng hệ thống ngân hàng, vấn đề đặt cần sớm giải tốn kinh tế vĩ mơ; liên quan đến sách thị trường, đến hệ thống pháp luật kinh tế, dân sự, liên quan đến trình cải cách hành chính, nên cần đặt vấn đề xử lý nợ xấu ngang tầm với tính phức tạp khó khăn thân Thực tế cho thấy, xử lý nợ xấu giải sớm chiều, kéo dài khó khăn tăng lên lực cản q trình phục hồi tăng trường kinh tế; đe dọa tái bất ổn hệ thống ngân hàng thương mại Trước tình hình đó, địi hịi phải có cơng cụ đặc biệt hữu hiệu để xử lý nhanh nợ xấu TCTD nhằm tháo gỡ khó khăn cho kinh tế, cho doanh nghiệp cho TCTD, điều kiện nguồn vốn ngân sách hạn hẹp không đủ để hỗ trợ xử lý nợ xấu nhanh triệt để Mơ hình xử lý nợ xấu theo hướng thông qua công ty VAMC triển khai bước đầu đạt hiệu định Luận văn Chương bước đầu nghiên cứu, đánh giá mơ hình xử lý nợ xấu số nước giới; đồng thời, phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu mơ hình xử lý nợ xấu Việt Nam Chƣơng THỰC TIỄN PHÁP LUẬT VÀ ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT TÍN DỤNG, QUA THỰC TIỄN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 2.1.Thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại hoạt động tín dụng 2.1.1.Thành tựu pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Thứ nhất, hệ thống pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng hồn thiện đáp ứng yêu cầu quản lý an toàn hệ thống tài chính, đảm bảo quyền lợi khách hàng NHNN ban hành nhiều văn điều chỉnh, bước siết lại kỷ cương áp dụng chế giám sát, kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng buộc TCTD phải minh bạch hơn, chấp nhận chịu lợi nhuận, cổ tức thấp để tập trung kiểm soát xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Thứ hai, hình thành đầy đủ khung thể chế chủ thể tham gia vào việc xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng cách hoàn thiện, việc giải nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại khơng phải việc riêng Ngân hàng Nhà nước hệ thống ngân hàng thương mại Đây việc liên quan đến tồn kinh tế, địi hỏi tham gia trách nhiệm toàn quan nhà nước khác bao gồm Chính phủ Quốc hội; với hệ thống doanh nghiệp nói chung… Đồng thời trình huy động nguồn lực từ bên hệ thống ngân hàng để giúp hệ thống lấy lại cân bằng, xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại phục hồi chức trung gian tài chính1: Thứ ba, hình thành khung thể chế quy định nguyên tắc tảng điểu chỉnh quan hệ xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng hồn chỉnh theo kịp quan hệ xã hội Thứ tư, hình thành hệ thống pháp luật hoạn thiện mơ hình xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng hồn thiện làm bảng cân đối ngân hàng thương mại, tổ chức tài 2.1.2.Hạn chế pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Thứ nhất, quyền thu giữ tài sản Thứ hai, quyền nhận tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất Thứ ba, quyền xử lý tài sản bảo đảm dự án bất động sản Thứ tư, chi phí thi hành án Thứ năm, phí thi hành án Thứ sáu, việc kê biên tài sản bảo đảm Thứ bẩy, loại thuế xử lý tài sản bảo đảm 2.2.Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại hoạt động tín dụng Thứ nhất, tình hình nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại2 Cụ thể, giai đoạn 2010 – 2017, tỷ lệ nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại số Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB), Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV), Công thương Việt Nam (CTG), Á Châu (ACB), Sài Gòn Thương tín (STB), Techcombank (TCB), Quân Đội (MB) ngân hàng thương mại nhà nước Agribank (AGR)… đạt cao rơi vào năm 2012, sau có giảm dần vào năm 2013 2017 Trong Ngân hàng thương mại khác có tỷ lệ nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại mức thấp xấp xỉ Agribank có tỷ lệ cao Vào giai đoạn 2011 – cuối năm 2017 tỷ lệ nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại AGR có xu hướng tăng cao, tương đương gần 300% so với giai đoạn từ năm 2010 Bùi Huy Thọ (2013), “ Tái cấu TCCD Việt nam – Kết định hướng”, Hội thảo Chuyển động kinh tế vĩ mô triển vọng tái cấu hệ thống NHTM Việt nam, BIDV tổ chức tháng 10/2013, tr.20-21 Nguyễn Đức Thành (2017), Báo cáo Kinh tế thường niên 2017, Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà nội,tr.109-112 10 trở trước Thanh tra phủ rà sốt loại việc phân loại nợ số liệu báo cáo Agribank cho thấy tỷ lệ nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tới 12,71%, loại trừ khoản nợ cấu theo đạo Thủ tướng nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 12,21%; loại trừ nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hạch toán ngoại bảng, cam kết ngoại bảng nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 9,83% Như vậy, số ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cao ba ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại thấp CTG, ACB, STB Bảng 2.1: Tỷ lệ nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại từ năm 2010 – 2017 Đvt: % Năm 2010 2011 2012 2013 2017 VCB 2,91 2,10 3,21 2,80 2,29 BIDV 2,60 2,80 2,67 2,78 1,80 CTG 1,27 0,74 1,46 2,10 1,10 ACB 1,07 0,89 2,10 2,98 2,20 STB 0,52 0,57 1,40 2,51 1,19 TCB 2,29 2,83 2,94 5,20 2,38 AGR 2,60 6,67 6,14 6,54 6,67 MB 1,30 1,59 1,84 2,44 2,73 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng nhà nước từ năm 2010 –2017) Trong cấu nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại: Số liệu công bố NHNN Việt Nam cho thấy dư nợ lớn tập trung chủ yếu ngành như: Ngành công nghiệp (29%), ngành dịch vụ (27%), thương mại (20%) 11 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dƣ nợ Việt Nam Nông nghiệp, lâm nghiệp thủy sản, 10% Công nghiệp, 29% Các hoạt động dịch vụ khác, 27% Xây dựng, 9% Vận tải, viễn thông, 5% Thương mại, 20% Nguồn : Tổng hợp số liệu từ Báo cáo NHNN thời điểm 30/9/2017 Trong cấu trên, nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tập trung 05 ngành lớn, bao gồm : Công nghiệp chế biến, chế tạo (22%), bất động sản dịch vụ (19%), buôn bán, sửa chữa ô tô, xe máy (19%), vận tải, kho bãi (11%), xây dựng (10%) Chỉ tính riêng nợ ngành toàn kinh tế chiếm tới 81% tổng số nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Biểu đồ 2.2: Cơ cấu nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng Ngành khác, 19% Công nghiệp chế biến, chế tạo, 22% Bất động sản dịch vụ, 19% Xây dựng, 10% Vận tải, kho bãi, 11% mại Việt Buôn bán, sửa chữa ô tô, xe Nam máy, 19% Nguồn : Tổng hợp số liệu từ Báo cáo NHNN thời điểm 30/9/2017 Thứ hai, cấu nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tập trung cao vào bất động sản chứng khốn Đây hai lĩnh vực có thời gian dài tính khoản Bất động sản chứng khoán lĩnh vực nhạy cảm với thay đổi kinh tế vĩ mơ Vì thị trường bất động sản đóng băng thời gian dài sụt giảm thị trường chứng khoán tác động không nhỏ tới khả xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hai lĩnh vực Thứ hai, thực trạng xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại áp dụng tổ chức tín dụng 12 Về hoạt động xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại: Theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN, Tổ chức tín dụng sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro trường hợp sau: Khách hàng tổ chức bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật; cá nhân bị chết, tích; Các khoản nợ phân loại vào nhóm Về hoạt động bán nợ cho Công ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam (VMAC): Tổ chức tín dụng thực bán nợ cho VAMC theo giá trị ghi sổ theo Nghị định số 53/2013/NĐ–CP có hiệu lực từ ngày 09/7/2013 “Thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam”, Thơng tư số 19/2013/TT–NHNN có hiệu lực ngày 15/9/2013 quy định việc “Mua, bán xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Cơng ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam” Công văn số 8499/NHNN–TCKT việc “Hướng dẫn hạch toán nghiệp vụ mua bán nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại VAMC TCTD” Theo đó, giá bán số dư nợ gốc khách hàng vay chưa trả trừ số tiền dự phịng cụ thể trích lập Về dự phòng cho khoản mục ngoại bảng: Về máy tổ chức liên quan đến sách quản lý rủi ro: Hội đồng quản trị có quyền hạn nhiệm vụ cao việc điều hành tất hoạt động Tổ chức tín dụng liên quan đến quản lý rủi ro, đảm bảo hoạt động kinh doanh Tổ chức tín dụng khơng ngừng phát triển, an toàn bền vững Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm ban hành sách chiến lược quản lý rủi ro phù hợp thời kỳ; xác lập giới hạn kinh doanh an toàn; trực tiếp phê duyệt giao dịch kinh doanh có giá trị lớn theo quy định pháp luật Tổ chức tín dụng thời kỳ; định cấu tổ chức vị trí nhân chủ chốt Chính sách, hoạt động quản lý rủi ro Hội đồng quản trị phải phù hợp với quy định Điều lệ Tổ chức tín dụng Nghị Đại hội đồng cổ đơng Về Trình tự xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Tổ chức tín dụng Về Xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại thông qua việc thu hồi trực tiếp thông qua xử lý tài sản bảo đảm: Trên sở kết phân loại nợ định kỳ, tổ chức tín dụng đạo chi nhánh thực rà soát xây dựng phương án xử lý, thu hồi nợ xấu theo biện pháp cụ thể Về Xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại trích lập quỹ dự phịng: Xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại biện pháp bán nợ: Tổ chức tín dụng trước ngân hàng Nhà nước nên việc xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại thực VAMC DATC 13 Kết luận chƣơng - Việc tìm kiếm mơ hình xử lý nợ xấu phù hợp cho Việt Nam đặt từ sớm, đặc biệt cộm vào giai đoạn 2000 - 2011, bắt đầu có dấu hiệu cảnh báo mức nợ xấu tăng cao hệ thống ngân hàng hệ lụy kinh tế Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu tăng trưởng với tốc độ thấp, kinh tế nước trì trệ, kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp suy giảm bộc lộ bất ổn mối quan hệ với hệ thống ngân hàng Doanh nghiệp khơng trả nợ, tổ chức tín dụng xiết chặt hoạt động cấp tín dụng Vấn đề trở nên trầm trọng TCTD nỗ lực tự xử lý nợ xấu hình thức song nợ xấu tăng lên nhanh chóng năm 2011, 2012 tiếp tục có xu hướng tăng tháng đầu năm 2013 Giải nợ xấu khơng cịn câu chuyện riêng TCTD - Pháp luật việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ nhiều bất cập làm hạn chế tiến độ xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ngành Ngân hàng, TCTD VAMC khơng chủ động tồn quyền xử lý bất động sản khách hàng vay không trả nợ Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tập trung chủ yếu TCTD yếu kém, hầu hết khoản nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại có liên quan đến vụ án trọng điểm trình điều tra, tố tụng, nên trình xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại bị kéo dài Chƣơng ĐỊNH HƢỚNG, CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 3.1 Định hƣớng hồn thiện quy định pháp luật về xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại hoạt động tín dụng Thứ nhất, khắc phục hạn chế, bất cập pháp luật xử lý TCTD yếu xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại thời gian qua để thực tái cấu, xử lý TCTD yếu xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hệ thống TCTD để đảm bảo an toàn hiệu hoạt động tồn hệ thống, Thứ hai, tiến trình tái cấu hệ thống tổ chức tín dụng Chính phủ NHNN Việt Nam thúc đẩy liệt Trong đó, xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ưu tiên hàng đầu Dưới đạo Chính phủ, NHNN tích cực chủ động đưa nhiều biện pháp để hóa giải vấn đề Đặc biệt, từ đầu năm 2013 đến nay, lộ trình xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ngày thực bản, rõ nét 14 3.2 Giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng Thứ nhất, hồn thiện khn khổ pháp lý điều chỉnh trình xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Thứ hai, hoàn thiện thể chế pháp lý để tăng cường mối quan hệ tổ chức tín dụng với cơng ty VAMC Thứ ba, xây dựng chế định giá khoản nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cách công khai minh bạch Thứ tư, đẩy nhanh trình tái cấu hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng 3.3 Giải pháp tăng cƣờng thực thi pháp luật về xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng Thứ nhất, phát triển thị trường mua bán nợ Thứ hai, tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để TCTD tuân thủ quy tắc hoạt động ngân hàng, Thứ ba tạo điều kiện cho nhà đầu tư ngồi nước tham gia vào q trình xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại dựa sở thị trường Thứ tư, cần có số giải pháp cụ thể tổ chức tín dụng Tiểu kết chƣơng Thứ nhất, nghiên cứu số vấn đề lý luận việc xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam nay, sở làm rõ số khái niệm, nội dung liên quan đến xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam Thứ hai, nghiên cứu, phân tích đánh giá thực trạng pháp luật hành thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại theo pháp luật Việt Nam, từ làm rõ ưu điểm, nhược điểm xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam Thứ ba, đề xuất số giải pháp hoàn thiện pháp luật việc xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại Việt Nam để phù hợp với tình hình thực tế nay, bảo đảm hiệu lực, hiệu đáp ứng yêu cầu đặt giảm tỷ lệ nợ xấu đến mức thấp 15 KẾT LUẬN CHUNG - Thực tế thời gian qua cho thấy, kết xử lý nợ xấu chưa kỳ vọng khẳng định rằng, mơ hình xử lý nợ xấu mà nước ta áp dụng phương án tối ưu, phù hợp với hoàn cảnh cụ thể Việt Nam - xử lý nợ xấu không dùng vốn ngân sách Việc thành lập Công ty VAMC xử lý nợ xấu không dùng vốn ngân sách giải pháp chưa có tiền lệ giới, khơng tránh khỏi vướng mắc, khó khăn Trong thời gian tới, vướng mắc, khó khăn bước tháo gỡ, chắn việc xử lý nợ xấu đạt hiệu cao - Với thời gian điều kiện nghiên cứu có hạn, luận văn bước đầu nghiên cứu, đánh giá mơ hình xử lý nợ xấu số nước giới; đồng thời, phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu mơ hình xử lý nợ xấu Việt Nam Qua đó, đề tài đề xuất số giải pháp gắn với thực tiễn Việt Nam Các giải pháp đưa tập trung vào nhóm vấn đề: giải pháp phòng ngừa nợ xấu; giải pháp xử lý nợ xấu: xây dựng khung pháp lý; giải pháp công ty quản lý tài sản VAMC; ….Thông qua giải pháp này, đề tài mong muốn phần đóng góp vào nỗ lực xử lý nợ xấu diễn nước ta 16 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Huy Thọ (2013), “ Tái cấu TCCD Việt nam – Kết định hướng”, Hội thảo Chuyển động kinh tế vĩ mô triển vọng tái cấu hệ thống NHTM Việt nam, BIDV tổ chức tháng 10/2013, tr.20-21 CIEM – Friedrich Ebert Stiftung, Trung tâm thông tin tư liệu (2017), Giải nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại – vấn đề mấu chốt tái cấu hệ thống ngân hàng, Hội thảo Khoa học Tài ngân hàng tháng 1/2013, Học viện Ngân hàng, Hà Nội, tr.45-46 CIEM- Friedrichebert Stiftung (2013), Giải nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, vấn đề mấu chốt tái cấu hệ thống ngân hàng Nguồn: Trung tâm Thông tin tư liệu 1/2013 Đào Văn Hùng (2017), Giải nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hệ thống ngân hàng thương mại - Kinh nghiệm nước nay, Tạp chí Tài Doanh nghiệp, Hà Nội, tr.12 http://cafef.vn/20120824102811145CA34/no-xau-kho-xu-ly-vi-sao http://hanoimoi.com.vn/newsdetail/Kinh-te/553160/khong-can-100000ty-dong-de-xu-ly-no-xau.htm http://www.anninhthudo.vn/Tien-Vang/So-huu-cheo-va-thau-tomngan-hang/466223.antd http://www.chinhphu.vn/portal/page/portal/chinhphu/noidungtinhhinht huchien?categoryId=100002607&articleId=10050082 IMF’s Compilation Guide on Financial Soundness Indicators, 2004 (Hướng dẫn IMF số ổn định thể tích tài năm 2004) 10 Nguyễn Đức Thành (2017), Báo cáo Kinh tế thường niên 2017, Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà nội,tr.109-112 11 Nguyễn Thị Mùi (2012), Thực trạng nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ngân hàng Việt Nam giải pháp tháo gỡ, Tạp chí Tài chính, số 11, 2012,, tr.7-9 12 Tài liệu Hội thảo: “Xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại – kinh nghiệm Trung Quốc” Trường bồi dưỡng cán Bộ Tài phối hợp với Trung tâm tài phát triển châu Á - Thái Bình Dương (Trương Quốc) tổ chức ngày 17/12/2013 Hà Nội 13 Thu Thủy (2017), Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại NHTM Việt Nam cần giải pháp xử lý đồng bộ, Tạp chí Thị trường Tài tiền tệ, số 10, 2017, tr.21-23 14 Tơ Văn Thinh (2015), Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng, Tạp chí cơng thương số 5/2015, Hà Nội, tr.20 15 Trần Văn Duy (2017), Báo cáo tổng thuật kết nghiên cứu xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại Việt Nam, Nhiệm vụ nghiên cứu thực theo yêu cầu ngân hàng Nhà nước Bộ Tài chính, Hà Nội, tr.2026 16 Trần Văn Duy (2018), Kinh nghiệm tái cấu ngân hàng qua thực tiễn số ngân hàng yếu kếm Việt Nam, Tham luận Hội thảo nghiên cứu Kinh tế thương niên, Đại học Quốc gia HN, Hà Nội, tr.105-107 17 Trịnh Quang Anh (2018), Vấn đề nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại NHTM Việt Nam, Luận văn thạc sĩ quản lý hành cơng, Học viện hành quốc gia Hà nội, tr.30-33 18 Trịnh Quang Anh (2018), Vấn đề nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại NHTM Việt Nam, Luận văn thạc sĩ quản lý hành cơng, Học viện hành quốc gia Hà nội, tr.30-33 ... LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT TÍN DỤNG, QUA THỰC TIỄN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 2.1 .Thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hoạt động tín. .. DỤNG, QUA THỰC TIỄN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 2.1 .Thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại hoạt động tín dụng 2.1.1.Thành tựu pháp luật xử lý nợ xấu. .. trạng pháp luật hành thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn ngân hàng thương mại theo pháp luật Việt Nam, từ làm rõ ưu điểm, nhược điểm xử lý nợ xấu hoạt động tín