Mục tiêu nghiên cứu của luận văn: Trên cơ sở hệ thống một số vấn đề lý luận cơ bản và chính yếu về tín dụng và chất lượng tín dụng ở góc độ ngân hàng của NHTM; phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng tại Ngân hàng Quân đội giai đoạn 2008 – 2012; tác giả đề xuất những giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng tại Ngân hàng Quân đội giai đoạn 2013 – 2015.
TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Ngân hàng đóng vai trị trung gian tài đưa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp Trong hoạt động Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam nay, hoạt động tín dụng nghiệp vụ tảng, chiếm tỷ trọng cao cấu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động phức tạp, tiềm ẩn rủi ro lớn Nhận thức vai trò quan trọng hoạt động tín dụng, Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội bước nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng phạm vi hoạt động nhằm tăng cường khả cạnh tranh hoạt động này, góp phần đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, cấu tỷ trọng lợi nhuận Ngân hàng Quân đội có thay đổi Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ có xu hướng tăng lên tỷ trọng lãi từ hoạt động tín dụng giảm xuống, hoạt động tín dụng cịn nhiều hạn chế Trước tình hình đó, u cầu việc nâng cao chất lượng tín dụng vấn đề cấp thiết nhằm giúp Ngân hàng Quân đội củng cố chất lượng kinh doanh giảm thiểu rủi ro hoạt động Với lý trên, tác giả lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội” Mục tiêu nghiên cứu luận văn: Trên sở hệ thống số vấn đề lý luận yếu tín dụng chất lượng tín dụng góc độ ngân hàng NHTM; phân tích đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng Ngân hàng Quân đội giai đoạn 2008 – 2012; tác giả đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng Ngân hàng Quân đội giai đoạn 2013 – 2015 Nội dung luận văn gồm chương: Chương Tổng quan cơng trình nghiên cứu định hướng nghiên cứu đề tài Chương Lý luận chất lượng tín dụng từ góc độ NHTM Chương Thực trạng chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chương Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chương Tổng quan cơng trình nghiên cứu định hướng nghiên cứu đề tài Qua việc tiếp cận công trình khoa học thực liên quan đến chất lượng tín dụng, tác giả nhận thấy đề tài chủ yếu tập trung nghiên cứu hai khía cạnh: Một là, nghiên cứu hoạt động tín dụng nói chung chất lượng tín dụng nói riêng sở vi mô như: quản lý rủi ro, quy chế đảm bảo cho vay, thỏa mãn nhu cầu khách hàng, lĩnh vực cụ thể như: cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, hoạt động toán quốc tế… Các vấn đề nghiên cứu gắn với điều kiện phát triển địa bàn hoạt động ngân hàng loại hình doanh nghiệp/ khách hàng cụ thể Hai là, nghiên cứu tín dụng NHTM phương diện vĩ mô như: tái cấu NHTM, tăng cường khả phát triển bền vững NHTM q trình hội nhập, tác động tín dụng thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế địa phương… Trên sở kế thừa cơng trình nghiên cứu trước đây, tác giả lựa chọn số tiêu định lượng quan trọng nhằm đánh giá chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng cho toàn hệ thống Ngân hàng Quân đội Chương Lý luận chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng thương mại Tín dụng (credit) chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (tài sản) từ người sở hữu sang người sử dụng khoảng thời gian định; đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Tín dụng NHTM giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (NHTM) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), NHTM chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hết hạn toán Trong luận văn này, tác giả nghiên cứu cấp tín dụng NHTM phương diện nghiệp vụ cho vay Do đó: Tín dụng NHTM quan hệ vay mượn phát sinh từ việc NHTM sử dụng nguồn vốn để thực cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân, dân cư với điều kiện thời gian định mà hai bên thỏa thuận dựa nguyên tắc có hồn trả Hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng kinh tế thị trường, nơi chứa đựng nhiều rủi ro Trên thực tế có nhiều quan điểm khác nhau, từ dẫn đến quan niệm khác CLTD có quan niệm từ phía khách hàng, quan niệm từ phía ngân hàng quan niệm từ phía xã hội Trong luận văn, tác giả tiếp cận CLTD phương diện NHTM, hiểu CLTD sau: Chất lượng tín dụng tiêu tổng hợp phản ánh kết hoạt động tín dụng NHTM CLTD thể lực quản lý hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế hạn chế rủi ro đảm bảo an toàn vốn khả sinh lời ngân hàng Để đánh giá CLTD từ góc độ ngân hàng, tác giả lựa chọn số tiêu sau: Thứ tiêu Hiệu suất sử dụng vốn Chỉ tiêu giúp nhà phân tích so sánh khả cho vay ngân hàng với khả huy động vốn, đồng thời xác định hiệu đồng vốn mà ngân hàng huy động Thứ hai Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu tăng thể ln chuyển vốn tín dụng, cơng tác định kỳ hạn nợ tổ chức thu hồi nợ vay, quản lý tín dụng ngân hàng tốt Ngược lại, tiêu thấp chứng tỏ cơng tác thu nợ gặp khó khăn, nợ đóng băng khó thu hồi doanh số cho vay giảm hai dẫn đến CLTD không tốt Thứ ba tiêu Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu tiêu quan trọng để đánh giá CLTD ngân hàng, phản ánh rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt Nếu tiêu cao, ngân hàng bị đánh giá có CLTD thấp ngược lại Thứ tư tiêu Tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo Tỷ lệ phản ánh mức độ bù đắp tổn thất cho ngân hàng khoản thu thứ gặp rủi ro, khách hàng không trả nợ lãi kỳ hạn Tỷ lệ cao mức độ rủi ro tín dụng giảm Cuối cùng, để đánh giá chất lượng tín dụng NHMT, người ta sử dụng tiêu Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Chỉ tiêu quan trọng để phản ánh lực tài NHTM Chỉ tiêu sử dụng để đánh giá khả tốn khoản nợ có thời hạn đánh giá mức độ an toàn hoạt động tín dụng NHTM Khi xem xét yếu tố ảnh hưởng đến CLTD NHTM, tác giả đề cập đến nhóm nhân tố: - Nhóm nhân tố thuộc ngân hàng gồm: Chính sách tín dụng; Quy trình tín dụng; Kiểm sốt nội ngân hàng; Nguồn nhân lực; Hệ thống thơng tin tín dụng; Hệ thống cơng cụ đánh giá tín nhiệm khách hàng vay vốn; Hệ thống công nghệ ngân hàng; Nguồn vốn ngân hàng Nhóm nhân tố thuộc khách hàng vay vốn gồm: Uy tín, đạo đức người vay; Khả tài người vay; Triển vọng kinh doanh; Mức độ bảo đảm tín dụng; Uy tín giao dịch khách hàng với ngân hàng - Nhóm nhân tố khác như: mơi trường kinh tế, mơi trường pháp lý, môi trường cạnh tranh Chương Thực trạng chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Với tiêu lựa chọn, tác giả đánh giá CLTD từ góc độ ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội sau: - Về hiệu suất sử dụng vốn huy động: Hiệu suất sử dụng vốn huy động MB qua năm tương đối cao mức trung bình ngành Riêng năm 2008, ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế, hiệu suất sử dụng vốn huy động MB thấp trung bình; năm 2011 năm 2012, ảnh hưởng mạnh mẽ tình hình kinh tế giới chung, MB trì hiệu suất huy động vốn so với năm trước, điều cho thấy tình hình tăng trưởng hoạt động tín dụng MB ổn định tương đối tốt, khơng gây tình trạng ứ đọng vốn huy động cho Ngân hàng - Về vịng quay vốn tín dụng: Vịng quay vốn tín dụng MB qua năm từ năm 2008 đến năm 2012 giảm, đặc biệt từ năm 2010 đến năm 2012 giảm mạnh từ 0,60 0,31; nghĩa đồng vốn Ngân hàng quay chậm lại, khiến khả luân chuyển vốn bị hạn chế, ảnh hưởng đến CLTD Ngân hàng Quân đội - Về tỷ lệ nợ xấu: Trong tổng dư nợ MB, nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ lệ cao lớn nhất, sau đến nợ cần ý; chiếm tỷ lệ thấp nợ nghi ngờ nợ có khả vốn Điều thể cấu cho vay Ngân hàng nhằm đảm bảo tình hình tài an tồn ổn định Tỷ lệ nợ xấu MB giảm từ năm 2008 đến năm 2010 tăng trở lại năm 2011, 2012 bối cảnh chung kinh tế; tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng thấp nhiều mức trung bình ngành nằm giới hạn cho phép mà Ban lãnh đạo MB đưa - Về dư nợ theo tài sản đảm bảo: Dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo tăng nhanh qua năm theo tăng lên dư nợ cho vay chiếm tỷ lệ chủ yếu Từ năm 2008 đến năm 2012, dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo MB tăng 5,7 lần, tương ứng với tốc độ tăng trung bình 94% Cuối năm 2012, tỷ trọng dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo chiếm 82% tổng dư nợ vay, tăng so với năm 2011, dư nợ cho vay khơng có tài sản đảm bảo chiếm trung bình 21% Việc cho vay có tài sản đảm bảo sở để NHTM giảm rủi ro tín dụng chi phí trích lập dự phịng rủi ro, đồng thời tăng lợi nhuận cho ngân hàng, góp phần tăng vốn chủ sở hữu an toàn vốn - Về hệ số an tồn vốn CAR: Năm 2010, MB có hệ số CAR cao, thể lực tài mạnh Năm 2011, hệ số giảm mạnh, 9,59% Năm 2012, tỷ lệ an toàn vốn MB tăng lên 11,15%; Tỷ lệ CAR MB xếp vị trí cao nhóm ngân hàng TMCP Việc MB nâng cao CAR lên khơng có ý nghĩa mặt đảm bảo an tồn vốn mà cịn tạo tiền đề đảm bảo tồn phát triển bền vững hệ thống MB Để đảm bảo chất lượng tín dụng thời gian qua, Ngân hàng Quân đội thực số nhóm giải pháp sau đây: Một là, nhóm giải pháp sách tín dụng Sau gần 20 năm hoạt động, MB xây dựng sách tín dụng đảm bảo phản ánh nguyên tắc tài trợ cách thức quản trị rủi ro ngân hàng MB xây dựng hình thức mức lãi suất khác để đảm bảo khả sinh lời khả cạnh tranh ngân hàng, ngồi cịn cân nhắc đến mức độ rủi ro Tháng 09/2008, MB hoàn thành việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội MB áp dụng biện pháp đảm bảo để phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay Hai là, nhóm giải pháp quy trình tín dụng Tại MB, để giám sát chặt chẽ hoạt động tín dụng, Ngân hàng ban hành quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng theo mức phán chi nhánh Quy trình tín dụng theo mức phán Khu vực/ Hội sở Quy trình tín dụng MB xây dựng chặt chẽ sở đảm bảo quản trị rủi ro tốt cho ngân hàng Ba là, nhóm giải pháp phân loại nợ trích lập dự phòng Hiện MB thực phân loại nợ theo “Quy trình phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro” thống tồn hệ thống Đối với việc trích lập dự phịng, MB phải trích lập trì khoản dự phịng chung 0,75% tổng giá trị số dư nợ cho vay ứng trước phân loại từ nhóm đến nhóm ngày lập bảng cân đối kế toán hợp Bốn là, nhóm giải pháp xử lý khoản nợ xấu Đối với khoản nợ xấu, MB tiến hành xử lý biện pháp: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng Xử lý TSĐB vốn vay đòi nợ bên bảo lãnh Giảm miễn phần nợ lãi vay phải trả cho khách hàng Bán khoản nợ Sử dụng biện pháp hành để xử lý Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ khơng cịn khả thu hồi Năm là, nhóm giải pháp định giá tài sản đảm bảo Để nâng cao chất lượng tín dụng, MB thành lập phận định giá, số trường hợp thuê tổ chức định giá trung lập tài sản có giá trị lớn Hầu tài sản bảo đảm có giá trị lớn liên quan đến dự án lớn MB th cơng ty định giá tài sản đảm bảo Cuối nhóm giải pháp quan hệ với khách hàng Sau gần 20 năm hoạt động gần 15 năm mở rộng đối tượng khách hàng phục vụ, MB có hàng chục nghìn khách hàng có quan hệ tín dụng tổng cơng ty, tập đoàn, doanh nghiệp vừa nhỏ, hộ gia đình, cá nhân thuộc lĩnh vực ngành nghề khác nhau, đồng thời Ngân hàng thiết lập mối quan hệ khách hàng bền vững, công tác quản trị khách hàng hiệu quả, gắn bó chặt chẽ MB khách hàng năm qua góp phần tạo nên lợi cạnh tranh MB, tạo tiền đề cho việc mở rộng thị phần khẳng định thương hiệu Từ việc phân tích thực trạng chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng MB, tác giả đưa đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng sau: - Những thành tựu đạt được: Chất lượng tín dụng MB ln kiểm sốt Hiệu hiệu suất hoạt động tín dụng MB ngày tăng - Hạn chế: Tỷ lệ hạn nợ xấu MB có dấu hiệu tăng giá trị tuyệt đối Đối tượng khách hàng MB chưa đa dạng, mức độ tập trung dư nợ khách hàng, nhóm khách hàng tương đối lớn Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng vịng quay vốn tín dụng MB có xu hướng giảm dần - Nguyên nhân hạn chế: Thứ nhất, nguyên nhân từ phía ngân hàng: MB chưa xây dựng chiến lược kinh doanh nói chung sách tín dụng nói riêng cách dài hạn; Cơng tác thẩm định khách hàng cịn gặp nhiều khó khăn; Sự phân tách chức phân mơ hình tín dụng chưa rõ ràng Thứ hai, ngun nhân từ phía khách hàng bao gồm: Cơng tác hạch tốn kế tốn, lập báo cáo tài chưa quan tâm mức, chưa tuân thủ chuẩn mực chế độ kế tốn; Q trình lập phương án vay vốn dự án đầu tư sơ sài, thiếu cứ, chưa thuyết phục ngân hàng tài trợ; Một số khách hàng vào hoạt động chưa tạo lập vị thị trường, chưa có nhiều thơng tin để xác nhận hiệu kinh doanh, uy tín khả trả nợ Ngồi ra, kể đến ngun nhân khác như: Hệ thống văn pháp luật, chế sách hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động kinh doanh kinh tế chưa đồng bộ, thiếu văn hướng dẫn cụ thể; Cuộc khủng hoảng tài kéo dài ảnh hưởng trực tiếp đến doanh nghiệp đối tượng cho vay ngân hàng Chương Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Thơng qua việc phân tích giải pháp Ngân hàng Quân đội thực nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng, phân tích hạn chế nguyên nhân, tác giả đưa số giải pháp MB áp dụng để nâng cao chất lượng tín dụng cho giai đoạn 2013 – 2015 bao gồm nhóm giải pháp về: Hồn thiện quy trình tín dụng Hồn thiện sách tín dụng Xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng Chính sách sản phẩm, dịch vụ tín dụng Ngân hàng Tóm lại, với kết cấu chương chính, luận văn thể kết chủ yếu sau: Thứ nhất, luận văn hệ thống hóa có chọn lọc vấn đề chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng NHTM, phù hợp với mục tiêu nghiên cứu đề tài Từ vấn đề khái quát chung khái niệm, đặc điểm tín dụng NHTM, luận văn tập trung làm rõ khái niệm chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng NHTM, tiêu đánh giá chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng NHTM, phân tích nhân tố chủ quan khách quan ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng NHTM Thứ hai, từ khái quát hóa hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, luận văn sâu phân tích thực trạng tín dụng chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng Ngân hàng này, qua nêu lên kết đạt được, hạn chế chất lượng tín dụng Ngân hàng giải pháp mà Ngân hàng thực nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng Thứ ba, sở định hướng chung định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội đến năm 2015, tác giả đề xuất hệ giải pháp nhằm nâng cao CLTD cho Ngân hàng từ góc độ NHTM với kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, luận văn cịn chưa phân tích lý giải trực tiếp thực trạng chất lượng tín dụng nội dung liên quan đến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, phối hợp đồng phận cung ứng dịch vụ Ngân hàng ... vay ngân hàng Chương Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Thông qua việc phân tích giải pháp Ngân hàng Quân đội thực nhằm đảm bảo chất. .. chất lượng tín dụng NHTM Thứ hai, từ khái qt hóa hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, luận văn sâu phân tích thực trạng tín dụng chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng Ngân. .. từ góc độ ngân hàng cho toàn hệ thống Ngân hàng Quân đội Chương Lý luận chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng thương mại Tín dụng (credit) chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (tài sản) từ