Tóm tắt luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Quản trị rủi ro cho vay Khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng

Mục tiêu của đề tài lầ hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về rủi ro trong hoạt động cho vay và quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại các Ngân hàng thương mại; phân tích thực trạng hoạt động cho vay và quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng... Mời các bạn cùng tham khảo.

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

NGUYỄN THỊ PHÊ LÊ

QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM

- CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Mã số: 60.34.01.02

Đà Nẵng – Năm 2019

Công trình được hoàn thành tại

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN

Người hướng dẫn khoa học: GS TS Lê Thế Giới

Phản biện 1: TS Trần Trung Vinh

Phản biện 2: PGS.TS Bùi Dũng Thể

Luận văn đã được bảo vệ trước hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp tại Trường Đại Học Kinh Tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 10 tháng 3 năm 2019

Có thể tìm hiểu luận văn tại:

- Trung tâm thông tin – học liệu, Đại học Đà Nẵng

- Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong thời gian qua, hoạt động của Maritime Bank (MSB)- chi nhánh Đà Nẵng đã góp phần đáng kể vào sự nghiệp phát triển kinh tế

- xã hội của thành phố Trong các hoạt động đó, phải nhắc đến sự đóng góp chủ yếu của mảng tín dụng, đặc biệt là cho vay doanh nghiệp Song song với sự phát triển về quy mô dư nợ cho vay để tạo

ra thu thuần thì phải nhắc đến quá trình quản trị để đảm bảo chất lượng các khoản cho vay

Trên thực tế thì tỷ lệ nợ xấu đang ngày càng gia tăng tại MSB Đà Nẵng trong những năm gần đây 2015- 2017: tăng từ 0.28% lên 0.34% Năm 2016 tuy nợ quá hạn có giảm đi nhưng nợ xấu vẫn chiếm một tỷ lệ không nhỏ trong tổng dư nợ cho vay (0,34%) Nợ quá hạn nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) vẫn còn tồn tại từ 250 triệu đồng đến 350 triệu đồng mỗi năm trong giai đoạn 2014-2017 Trên cơ sở nhận thức sự cần thiết phải hạn chế rủi ro trên cơ sở quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh Đà Nẵng, học

viên chọn đề tài “Quản trị rủi ro cho vay Khách hàng doanh

nghiệp tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng" để nghiên cứu làm luận văn thạc sĩ – chuyên ngành Quản Trị

Kinh Doanh

2 Mục tiêu nghiên cứu

Hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về rủi ro trong hoạt động cho vay và quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại các Ngân hàng thương mại

Phân tích thực trạng hoạt động cho vay và quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng

Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng

3 Câu hỏi nghiên cứu

- Nội dung cơ bản về QTRR trong cho vay DN là gì? Các biện pháp QTRR trong cho vay DN nhằm đạt được các tiêu chí đánh giá nào?

- Tình hình công tác QTRR trong cho vay DN tại MSB Đà Nẵng như thế nào?

- Các giải pháp nào giúp tăng cường hiệu quả hoạt động QTRR trong cho vay doanh nghiệp trong thời gian đến?

4 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro cho vay và quản trị rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về nội dung: quản trị rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp + Về không gian: Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam CN Đà Nẵng

+ Về thời gian: dữ liệu giai đoạn từ năm 2015-2017

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn được vận dụng các phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích trên quan điểm hệ thống và thực tiễn hoạt động cho vay và quản lý rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam- CN Đà Nẵng, đưa ra những đánh giá trung thực, hướng tới một số giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện công tác

Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại

Cổ phần Hàng hải Việt Nam- CN Đà Nẵng

6 Cấu trúc luận văn

Chương 1: Cơ sở lý luận về Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro trong cho vay KHDN tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam CN Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay KHDN tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam CN Đà Nẵng

7 Tổng quan tài liệu

a) Khái niệm hoạt động cho vay:

“Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác địnhtrong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.”

b) Khái niệm về Rủi ro cho vay:

“Là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động NH do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

c) Khái niệm về Quản trị rủi ro cho vay

“Là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp cho vay, nhằm tối đa hoá lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận.”

1.1.2 Các nhân tố dẫn đến rủi ro trong hoạt động cho vay

1.1.2.1 Các nhân tố bên ngoài

 Rủi ro xuất phát từ môi trường kinh doanh:

+ Môi trường chính trị và pháp lý: Quá trình thanh tra, kiểm tra

giám sát của NHNN chưa thực sự hiệu quả, Hệ thống thông tin quản

lý chưa hoàn thiện, hoạt động cho vay vẫn bị phụ thuộc vào các chính sách Chính phủ ban hành, Cơ quan pháp luật địa phương hoạt động kém hiệu quả trong công tác cưỡng chế thu hồi nợ,…

+ Môi trường kinh tế: Sự biến động không lường trước được của

thị trường kinh tế thế giới ảnh hưởng đến nền kinh tế VN, Tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế làm cho các DN và đinh chế tài chính nước ngoài từng bước đặt chân vào thị trường Việt Nam, Phát triển kinh tế thiếu định hướng, quy hoạch, phân công, chuyên môn hóa lao động và điều tiết vĩ mô của nhà nước, Các nhân tố khách quan khác: thiên tai hỏa hoạn, biến động của thị trường và quan hệ cung cầu…

 Rủi ro xuất phát từ phía Doanh nghiệp đi vay: Năng lực quản

lý, điều hành của khách hàng yếu kém, Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, Sử dụng vốn sai mục đích, không

có thiện chí trong việc trả nợ vay, tạo hồ sơ giả, hợp đồng mua bán

vòng vo nhằm vay vốn NH.,…

1.1.2.2 Các nhân tố bên trong

- Do chính sách tín dụng của ngân hàng

- Do những yếu kém của cán bộ tín dụng

- Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay

- Quy trình duyệt cấp tín dụng, chính sách, quy trình cho vay còn lỏng lẻo

- Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả

1.1.3 Tác động của rủi ro trong hoạt động cho vay

1.1.3.1 Đối với ngân hàng

1.1.3.2 Đối với nền kinh tế

1.2 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO CHO VAY KHDN TẠI CÁC NHTM

1.2.1 Tổng quan về cho vay KHDN tại các NHTM

1.2.1.1 Khái niệm cho vay KHDN:

Cho vay DN là việc thỏa thuận giữa NHTM và doanh nghiệp, theo đó NHTM giao cho DN sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian vay nhất định thoe thỏa thuận với nguyên tắc

có hoàn trả cả gốc và lãi

1.2.1.2 Phân loại cho vay KHDN

 Theo thời hạn cho vay: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

 Theo mục đích sử dụng vốn: Bất động sản, xây lắp, kinh

doanh xuất nhập khẩu,…

 Theo hình thức đảm bảo tiền vay: có TSĐB và tín chấp

 Theo phương thức cho vay: Cho vay theo món, hạn mức, đồng

tài trợ, dự án,…

1.2.1.3 Đặc điểm cho vay KHDN

- Mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp là để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh

- Đối tượng khách hàng đa dạng

- Thủ tục và quy trình cho vay doanh nghiệp phức tạp

- Nguồn trả nợ của người vay từ tiền bán hàng (T-H-T’), lợi nhuận, khấu hao và các nguồn thu hợp pháp khác

- So với cho vay khách hàng cá nhân và hộ kinh doanh, khách hàng doanh nghiệp có hệ thống thông tin tốt hơn, chặt chẽ hơn

- Rủi ro xảy ra từ cho vay doanh nghiệp thường gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng

1.2.2 Rủi ro trong hoạt động cho vay KHDN tại các NHTM

1.2.2.1 Phân loại RR trong cho vay KHDN

 Căn cứ theo phạm vi gây ra RR: RR tín dụng đặc thù và

RRTD hệ thống

 Căn cứ theo nguồn gốc phát sinh sinh rủi ro: Rủi ro giao dịch

và RR danh mục

1.2.2.2 Đặc điểm của RR cho vay KHDN

- RR cho vay mang tính gián tiếp

- RR cho vay có tính chất đa dạng và phức tạp

- RR cho vay có tính tất yếu

1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

1.3.1 Mục tiêu Quản trị rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp

Là giúp ngân hàng khống chế mức thấp nhất những chi phí về rủi

ro, làm cực đại kết quả kinh doanh và đảm bảo an toàn tài chính ngân hàng, tối đa hoá tỉ lệ thu nhập đã được điều chỉnh rủi ro bằng việc duy trì mức độ rủi ro cho vay trong phạm vi chấp nhận được

1.3.2 Nội dung Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay KHDN tại các NHTM

1.3.2.1 Nhận dạng rủi ro trong cho vay doanh nghiệp

 Nhận diện RRTD trước khi cấp tín dụng: RRTD trước khi cấp

tín dụng chủ yếu tập trung vào rủi ro lựa chọn đối nghịch với dấu hiệu như khách hàng nôn nóng vay được tiền bằng mọi giá chấp nhận lãi suất cao; Không xem xét điều khoản hợp đồng một cách kỹ lưỡng dễ dàng chấp nhận các điều khoản bất lợi cho người vay; Sẵn

sàng lại quả cho ngân hàng,

 Nhận diện RRTD sau khi cấp tín dụng: RRTD thường được

biểu hiện bằng nhiều dấu hiệu Tuy nhiên, những dấu hiệu có tác dụng cảnh báo sớm về khả năng trả nợ của khách hàng như khách hàng chậm trễ nộp các báo cáo tài chính; Khách hàng chậm trễ, né tránh, cản trở cán bộ ngân hàng kiểm tra cơ sở sản xuất kinh doanh; Chỉ số tài chính của khách hàng: Chỉ tiêu thanh khoản giảm, hệ số nợ tăng, các chỉ tiêu sinh lời giảm; Sản phẩm tiêu thụ chậm, hàng tồn

kho tăng;

1.3.2.2 Đánh giá rủi ro trong cho vay KHDN

Đo lường RRTD thực chất là quá trình sử dụng các công cụ, các

kỹ thuật và phương pháp để xác định mức độ RRTD Đánh giá RRTD là việc xác định, mức độ tổn thất của RRTD có thể xảy ra để

từ đó có thể chấp nhận hoặc từ bỏ

Cụ thể thông qua các chỉ tiêu:

● Tỷ lệ nợ quá hạn:

Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn / Tổng dư nợ cho vay x 100%

Nợ quá hạn hiện nay là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn

Ngoài ra, còn có các mô hình đánh giá như 5P (dựa trên các yếu tố: Purpose, Payment, Protection, Pilicy, Pricing), hoặc nhóm đánh giá CAMPARI (dựa trên các yếu tố: Character, Ability, Magin, Purspose, Amount, Repayment, Insurance),…

Mô hình định lượng

+ Mô hình điểm Z: Để đo lường rủi ro tín dụng của các ngân

hàng trong việc cho vay đối với các doanh nghiệp, bài viết sử dụng

mô hình điểm số Z của Giáo Sư Edward I Altman để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn Cụ thể như sau:

Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người vay, phụ thuộc vào:

- Chỉ số tài chính của người vay

- Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của

người vay trong quá khứ

Z = 1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.6X4 + 1.0X5

X1: hệ số vốn lưu động / tổng tài sản

X2: hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản

X3: hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản

X4: hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của tổng nợ

X5: Hệ số doanh thu / tổng tài sản

Điểm số Z càng cao thì xác suất vỡ nợ càng thấp, như vậy, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao

Z < 1,8 : Khách hàng có khả năng rủi ro cao

1,8 < Z <3: Không xác định được

Z > 3 : Khách hàng không có khả năng vỡ nợ

Bất kỳ công ty nào có điểm số Z < 1.81 phải được xếp vào

nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao

+ Chấm điểm tín dụng: Chấm điểm tín dụng là kỹ thuật sử

dụng các dữ liệu nghiên cứu thống kê và hoạt động để đánh giá mức

độ rủi ro tín dụng đối với khách hàng

+ Xếp hạng tín dụng: Đây là kỹ thuật đánh giá rủi ro tín dụng

do các tổ chức xếp hạng thực hiện và công bố dựa trên các tiêu chí

phản ánh uy tín tín dụng của người vay nợ

1.3.2.3 Kiểm soát rủi ro cho vay KHDN

Kiểm soát RR cho vay bao gồm 3 hoạt động:

- Kiểm soát trước khi cho vay: Kiểm soát quá trình thiết lập chính

sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn

và thẩm định, các kiểm tra viên thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính toán và thẩm định trên hồ sơ tín dụng; kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để tìm hiểu quan điểm của cán bộ tín dụng, ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trình duyệt đối với trường hợp vượt thẩm quyền phán quyết

- Kiểm soát trong khi cho vay: Kiểm soát một lần nữa hợp đồng

tín dụng; kiểm tra quá trình giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng để từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng thu nợ, lãi không nộp ngân hàng, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích xin vay

hay không, giám sát thường xuyên khoản vay

Kiểm soát sau khi cho vay: Kiểm soát việc đôn đốc thu hồi nợ,

kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng để rút kinh nghiệm cho những năm tới

1.3.2.4 Tài trợ rủi ro trong cho vay DN

Tài trợ rủi ro tín dụng bao gồm: Bảo đảm tín dụng, chuyển giao rủi ro tín dụng và lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong chương 1, luận văn đã hệ thống hóa các khái niệm, kiến thức về rủi ro cho vay, các dạng rủi ro trong hoạt động cho vay và quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp trong hoạt động NHTM; các phương pháp đo lường, giảm thiểu rủi ro và nội dung QT rủi ro cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại Đây là tiền đề để nghiên cứu những chương tiếp theo của luận văn

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY KHDN TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT

2.1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ của chi nhánh hiện nay: MSB

chi nhánh Đà Nẵng hoạt động kinh doanh theo luật tổ chức tín dụng

và điều lệ của MSB Với chức năng là thực hiện kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ Ngân hàng mà đối tượng phục vụ là tất cả khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế

2.1.2 Khái quát các hoạt động kinh doanh chủ yếu của chi nhánh trong giai đoạn 2015-2017

2017/

2016 Tổng NV huy động 537,893 565,881 611,152 105% 108%

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Đà Nẵng)

Qua bảng 2.1 dưới ta thấy tổng nguồn vốn huy động được vào cuối năm 2017 là 611,152 triệu đồng, tăng trưởng 8% so với năm

2016 Nhìn chung, nguồn vốn huy động của MSB - Đà Nẵng trong

ba năm qua đã tăng lên một cách đáng kể Như vậy ta có thể khẳng định được rằng MSB - Đà Nẵng đã có một sự tín nhiệm rất lớn ở nơi người dân trên địa bàn mà khó Ngân hàng nào có thể làm được điều này

2.1.2.2 Hoạt động cho vay

Bảng 2.2 Dư nợ cho vay qua các năm

Chỉ tiêu (trđ) 2015 2016 2017

So sánh

2016 /2015

2017 /2016 Tổng dƣ nợ 389,345 404,562 427,212 104% 106%

Dư nợ ngắn hạn 313,456 324,257 357,534 103% 110%

Dư nợ trung dài

Dư nợ SME 204,017 225,341 272,988 110% 121%

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Đà Nẵng)

Nhìn chung chất lượng tín dụng của MSB Đà Nẵng trong ba năm qua có dư nợ cho vay không ngừng tăng lên, điều này phản ánh hoạt động cho vay của ngân hàng ngày càng phát triển Bên cạnh đó, Chi Nhánh cũng đã xây dựng được một mức tăng trưởng tín dụng vững chắc phù hợp với tốc độ tăng trưởng kinh tế của nước ta trong giai đoạn này

2.1.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh