LUẬN VĂN: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK LÁNG HẠ

LUẬN VĂN: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK LÁNG HẠ Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Láng Hạ, từ đó xem xét đánh giá được những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÔNG ĐÔ *** NGUYỄN PHƯƠNG LINH GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LÁNG HẠ LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ NỘI, 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÔNG ĐÔ *** NGUYỄN PHƯƠNG LINH GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LÁNG HẠ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI THIÊN SƠN HÀ NỘI, 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết cơng trình nghiên cứu thực tế riêng tơi Mọi số liệu sử dụng luận văn hoàn toàn trung thực chưa sử dụng để cơng bố cơng trình nghiên cứu khoa học khác Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, tháng 06 năm 2017 Tác giả luận văn Nguyễn Phương Linh LỜI CẢM ƠN Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến PGS.TS Bùi Thiên Sơn hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy, giáo Khoa, Bộ môn, Khoa Sau đại học thuộc trường Đại học Đơng Đơ, tận tình giúp đỡ tơi q trình học tập thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, tồn thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Láng Hạ tạo điều kiện tốt để yên tâm tham gia học tập, thu thập tài liệu nghiên cứu hoàn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên, khích lệ giúp đỡ tơi hồn thành khố học MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .3 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 19 1.2.1 Quan niệm cần thiết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 19 1.2.2 Cơ sở quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 21 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 24 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .40 1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan 41 1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 42 KẾT LUẬN CHƯƠNG 43 CHƯƠNG 44 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI 44 NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 44 CHI NHÁNH LÁNG HẠ 44 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HẠ 44 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ .44 2.1.2 Hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ .45 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 51 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HẠ .52 2.2.1 Hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ 52 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ .54 2.3 ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HẠ .77 2.3.1 Những kết đạt 77 2.3.2 Những hạn chế 81 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .85 KẾT LUẬN CHƯƠNG 88 CHƯƠNG 90 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI 90 NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HẠ 90 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HẠ NĂM 2017 – 2021 90 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng .90 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng 91 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HẠ 92 3.2.1 Nghiêm túc thực kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay .93 3.2.2 Xây dựng hạn mức tín dụng cho ngành, cán tín dụng Chi nhánh 95 3.2.3 Quy trình tín dụng phân rõ trách nhiệm khâu nghiệp vụ 96 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin khách hàng .98 3.2.5 Xây dựng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng để xác định tổn thất 100 3.2.6 Giải pháp phân tán rủi ro 101 3.2.7 Nâng cao lực đạo đức đội ngũ cán tín dụng 102 3.2.8 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 105 3.2.9 Các giải pháp khác 106 3.3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 107 3.3.1 Đối với Nhà nước 107 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 109 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 110 KẾT LUẬN CHƯƠNG 115 KẾT LUẬN 116 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD: CIC: DPRR: HCNS: HĐQT: KDNH: KHTH: KTKS: KTNB: KTNQ: NHNN: NHNo&PTNT: NHTM: PGD: QTRR: RRTD: SXKD: TCKT: TCTD: TPKT: TSBĐ: Cán tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Dự phòng rủi ro Hành nhân Hội đồng quản trị Kinh doanh ngoại hối Kế hoạch tổng hợp Kiểm tra kiểm soát Kiểm tra nội Kế toán ngân quỹ Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng thương mại Phòng giao dịch Quản trị rủi ro Rủi ro tín dụng Sản xuất kinh doanh Tổ chức kinh tế Tổ chức tín dụng Thành phần kinh tế Tài sản bảo đảm DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Bảng nguy rủi ro khách hàng .30 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn NHNo&PTNT Việt Nam 46 chi nhánh Láng Hạ 46 Bảng 2.2: Tình hình cho vay NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ 49 Bảng 2.3: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ 50 Bảng 2.4: Hoạt động bảo lãnh NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ 50 Bảng 2.5: Kết kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam 51 chi nhánh Láng Hạ 51 Bảng 2.6: Tỷ lệ cho vay so với tổng nguồn huy động 53 Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ 66 Bảng 2.8 Tỷ lệ trích lập dự phòng NHNo&PTNT Việt Nam .72 chi nhánh Láng Hạ 72 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ 78 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo TPKT trung bình 47 từ năm 2012 – 6/2016 47 Biểu đồ 2.2: Nguồn vốn huy động theo thời hạn trung bình từ năm 2012 – 6/2016 47 Biểu đồ 2.3: Nguồn vốn huy động theo loại tiền huy động từ năm 2012 – 6/2016 48 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 11 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức chi nhánh Láng Hạ 45 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam 55 chi nhánh Láng Hạ 55 Sơ đồ 2.3: Quy trình cấp tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam .58 chi nhánh Láng Hạ 58 Sơ đồ 2.4: Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng 63 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ với hai hoạt động truyền thống nhận tiền gửi cho vay Các khách hàng ngân hàng đa dạng, từ hình thức tổ chức đến ngành nghề Vì vậy, hoạt động ngân hàng ln tiềm ẩn rủi ro Bên cạnh đó, việc kinh doanh hầu hết ngân hàng thương mại nước tập trung vào tăng cường hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng chưa cao, việc quản trị rủi ro nhiều bất cập, tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn làm đau đầu nhà quản trị rủi ro Điều ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận kết kinh doanh ngân hàng, đồng thời ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh tế ngân hàng xương sống, huyết mạch kinh tế Vấn đề cấp thiết đặt quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng phải hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Năm 2011, lần NHNN chủ động công bố tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Theo đó, nợ xấu tồn hệ thống ngân hàng mức 3,6 - 3,8% tổng dư nợ Mặc dù tình hình nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam đáng báo động đạt mức 5.5% tổng dư nợ năm 2011 Con số vượt xa số 3,6 – 3,8% nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ năm 2011 mức tương đối thấp (0,88%) Điều cho thấy công tác quản trị rủi ro chi nhánh hiệu Nhưng kể từ năm 2012, tỷ lệ nợ xấu chi nhánh tăng mạnh Do vậy, việc đánh giá để phát huy kết đạt giảm thiểu mặt hạn chế để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ điều cần thiết Xuất phát từ thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam nói chung thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ nói riêng thời gian vai trò hoạt động quản trị rủi ro, tơi lựa chọn vấn đề “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ” để làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu 103 đề tài nghiên cứu nhắc tới Cán nhân tố định rủi ro hoạt động NHTM, từ xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp, cấp tín dụng đối tượng, quản lý vốn vay tốt, tư vấn giúp đỡ khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro Hiện nay, lượng nhân viên công tác Chi Nhánh Láng Hạ phòng Tín dụng có tuổi đời trẻ, tuổi đời trung bình 24 – 27 tuổi, hầu hết cán tín dụng nói chung chưa có nhiều kinh nghiệm cơng tác thẩm định xử lý nghiệp vụ Bên cạnh đó, số cán cứng cáp nghiệp vụ tuổi đời luân chuyển, thay đổi nơi cơng tác, ổn định nhân cơng tác tín dụng gặp khơng khó khăn Chính việc nâng cao trình độ đội ngũ cán làm công tác quản lý rủi ro tín dụng điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Trong thời gian tới, việc nâng cao lực, trình độ cán tập trung chủ yếu vào hướng sau đây: - Cải tiến khâu tuyển dụng: Đây khâu quan trọng, cần phải xây dựng công khai tiêu thức để tuyển chọn cán tín dụng, khơng mặt chun mơn nghiệp vụ ngân hàng mà kiến thức mặt xã hội, có kiến thức tổng hợp, sức khỏe, khả giao tiếp đồng thời tổ chức thi tuyển nghiêm túc, công khai Tuy nhiên, hoạt động tuyển dụng NHNo&PTNT Việt Nam tuyển dụng tập trung hội sở chính, để hoạt động tuyển dụng chi nhánh hiệu tìm kiếm nhân tài để chi nhánh thực vấn trước hồ sơ dự thi để tuyển chọn người xứng đáng để dự thi tuyển - Để hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán tín dụng, nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng, kịp thời Điều tránh tình trạng cán làm nhiều cán làm ít, xảy tình trạng số cán “làm liều” mục đích cá nhân Vì vậy, nên tăng cường khốn tài đến cán sở chất lượng tín dụng, hiệu đem lại, kiên xử lý cán liên quan có sai phạm Từ giúp cho cán tự nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, kiến thức tổng hợp, kiến thức pháp luật để hoàn thành nhiệm vụ giao 104 - Mỗi cán tín dụng phải ln tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cương vị cao, phải gương mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Chi nhánh văn có liên quan khác Có vậy, khơng giữ vững phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại, trơng chờ tạo chuyển biến tích cực quản lý Đối với cán có thành tích xuất sắc cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao hơn; cán có sai phạm, tùy theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín ngân hàng ngày nâng cao mà chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể - Hiện NHNo&PTNT Việt Nam có trường đào tạo cán cho ngân hàng để cung cấp nguồn lực cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động đào tạo cán ngân hàng chưa thực hiệu Do vậy, để nâng cao lực cho cán NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ, chi nhánh nên quan tâm biện pháp như: thuê số chuyên gia đầu ngành đặc biệt chuyên gia quản trị rủi ro tín dụng, số chuyên gia số ngân hàng nước quản trị rủi ro tín dụng để nâng cao mặt nghiệp vụ cho cán Đồng thời, chi nhánh thường xuyên kiểm tra lực cán tín dụng cán quản trị rủi ro tín dụng thơng qua vấn, xử lý tình kiến thức luật ngân hàng Ngoài ra, cần thiết phải phân loại cán phê duyệt cho vay theo cấp độ chuẩn mực cụ thể Việc phân loại cán phải theo tiêu chí như: trình độ chun mơn, kinh nghiệm nghề nghiệp, phẩm chất đạo đức, nghiệp vụ bổ trợ khác để nhằm bố trí cơng việc cho phù hợp với lực trình độ cán Chi nhánh 105 3.2.8 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Trong quản lý hoạt động cho vay TCTD kiểm tra nội (KTNB) có ý nghĩa quan trọng Một mặt, KTNB giúp phát sai sót q trình cho vay để chấn chỉnh, khắc phục, từ góp phần ngăn ngừa loại rủi ro; mặt khác, thông qua KTNB giúp phát điểm bất hợp lý chế, sách cho vay để kịp thời bổ sung, sửa đổi Chính vậy, pháp luật quy định TCTD phải thành lập hệ thống KTNB thuộc máy điều hành để giúp ban lãnh đạo điều hành thơng suốt, an tồn pháp luật hoạt động nghiệp vụ TCTD Để công tác KTNB chi nhánh vào thực chất đạt hiệu cao việc phát xử lý sai phạm, góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro, cần thực theo hướng sau: - Thành lập tổ nghiệp vụ phòng KTNB chi nhánh, giao nhiệm vụ chuyên trách cho tổ theo loại nghiệp vụ Chi nhánh Với điều kiện Chi nhánh, trước mắt, thành lập 3-4 tổ phòng KTNB, cụ thể thành lập tổ tín dụng, tổ kế tốn, tổ nghiệp vụ khác Cách thức tổ chức có ưu điểm cán tổ có điều kiện để nâng cao trình độ nghiệp vụ phải tập trung nghiên cứu mảng nghiệp vụ phân công tổ, từ nâng cao chất lượng cơng việc giao - Kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai, sau kiểm tra, tự kiểm tra phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ thời gian phải chỉnh sửa, người cụ thể có trách nhiệm sửa sai Đơn vị kiểm tra, phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa mà khơng sửa sữa chữa mang tính hình thức người có liên quan phải chịu trách nhiệm trước Giám đốc kể xử lý hình thức kỷ luật - Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra Chi nhánh cần phải lựa chọn cán am hiểu nghiệp vụ, có kinh nghiệm làm thực tế Bên cạnh cần phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, ưu tiên chế độ đào tạo - Hoạt động kiểm tra cho vay không dừng lại công tác “hậu kiểm”, mà phải tiến hành tồn khâu q trình cho vay Ngay từ chi nhánh tiếp nhận hồ sơ để thẩm định định cho vay, thấy cần thiết 106 (tùy theo mức độ phức tạp khoản tín dụng) máy KTNB chi nhánh phải bắt tay vào kiểm tra hoạt động KTNB thực liên tục khoản vay Việc thực kiểm tra toàn khâu trình cho vay giúp phát sớm sai sót để kịp thời chấn chỉnh, từ phòng ngừa có hiệu rủi ro nảy sinh 3.2.9 Các giải pháp khác - NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ cần tổ chức chuyến thăm khách hàng thường xuyên để phát nhanh khoản vay có vấn đề thông qua quan sát thái độ khách hàng phân tích báo cáo tài chính, quan sát tổ chức sản xuất, kinh doanh Ngay phát khoản vay có vấn đề, cán tín dụng phải kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ bảo đảm tiền vay đảm bảo tất hồ sơ ngân hàng lưu giữ hợp lệ, hợp pháp, tìm kiếm hội để bổ sung tài sản (nếu thấy cần thiết) Sau đó, Chi nhánh nên gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm giải pháp tư vấn cho khách hàng tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn chặn tình trạng dẫn đến phá sản - Hiện việc triển khai văn NHNN, NHNo chi nhánh thực qua đường văn thư, triển khai văn theo kiểu truyền thống vừa lãng phí thời gian, chi phí, lại khơng kịp thời Vì để cán dễ dàng tra cứu tài liệu cập nhật văn kịp thời cần triển khai qua hệ thống mạng nội ngân hàng - Thiết lập phận dự đốn yếu tố mơi trường kinh tế xã hội, thị trường ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh lạm phát, trị, tỷ giá hối đoái - Thành lập tổ định giá tài sản thực công việc liên quan đến thủ tục công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm tài sản Vấn đề định giá tài sản bảo đảm vấn đề quan trọng việc cho vay ngân hàng Để hạn chế tình trạng cán tín dụng tự đưa mức giá cho tài sản đảm bảo khách hàng, nhiều theo cảm tính cố tình để tăng mức cho vay - Thực cho vay có bảo đảm tài sản cần ý đến điểm sau: + Kiểm tra rõ tính hợp pháp tài sản đảm bảo thuộc quyền sở hữu 107 người vay người bảo lãnh + Đối với tài sản khó tiêu thụ thị trường, tài sản dễ hao mòn, giá khơng nhận làm tài sản bảo đảm + Đối với tài sản khơng bắt buộc có giấy tờ chứng minh quyền sở hữu phải dùng biện pháp cầm cố + Đối với tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm khách hàng phải xuất trình hợp đồng mua bảo hiểm thời gian bảo đảm tiền vay, đồng thơi ngân hàng người hưởng quyền thụ hưởng bảo hiểm có rủi ro xảy + Thu thập thông tin tài sản đảm bảo tránh trường hợp khách hàng giả mạo giấy tờ, lập nhiều hồ sơ vay vốn nhiều ngân hàng khác + Thực nghiêm túc, có hiệu việc đánh giá tài sản bảo đảm định kỳ, tránh tình trạng định giá cao giá trị tài sản 3.3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Nhà nước Thứ nhất, xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, lành mạnh hóa tình hình tài chính, làm bảng cân đối tiền tệ NHTM; đẩy nhanh trình cổ phần hóa khối NHTM nhà nước để tăng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp nhà nước, minh bạch hóa hệ thống tài theo chuẩn mực quốc tế, từ tăng lực tự giám sát quản lý rủi ro nội Thứ hai, hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng: Thời gian vừa qua, phủ ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành nhiều văn bản, tạo môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng thương mại Quy định xử lý phát mại tài sản có hướng dẫn, nhiên thực tế triển khai hạn chế Vì nhà nước cần quy định cụ thể việc xử lý, phát mại tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh để làm thực Đơn giản hóa thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết q trình xử lý Vì việc xử lý phát mại tài sản liên quan đến nhiều quan, nhiều ngành nên Nhà nước cần ban hành văn cụ thể quy định việc 108 Thứ ba, việc không chấp hành chế độ báo cáo thống kê phổ biến phần pháp lệnh chế độ kế toán thống kê chưa đủ hiệu lực bắt buộc doanh nghiệp phải thực phần điều kiện hạch toán thống kê nước ta chưa phát triển hoạt động kiểm soát chưa thực chế độ kiểm toán bắt buộc Mặt khác, biện pháp xử lý vi phạm kinh tế hành chưa nghiêm khắc Chính vậy, Nhà nước cần có biện pháp cứng rắn, bắt buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm tất doanh nghiệp Thứ tư, thực tế hệ thống thơng tin tín dụng (CIC) cung cấp cho ngân hàng chủ yếu thơng tin dư nợ, nhóm nợ khách hàng, mặt khác thông tin thường không cập nhật Do đó, hệ thống thơng tin tín dụng (CIC) phải cập nhật nhanh nhất, đầy đủ nhất, xác để phục vụ cho việc thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng Có vậy, bảo đảm hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Từ thực tế Việt Nam theo kinh nghiệm nước, thiết nghĩ trung tâm thơng tin tín dụng nên tư nhân quản lý, hoạt động dịch vụ, ngân hàng ký hợp đồng trả phí sử dụng thơng tin Với u cầu ngồi thơng tin dư nợ ngân hàng, nhóm nợ tại, ngân hàng quan tâm tới tài sản bảo đảm nợ đó, tình hình tài chính, cảnh bảo rủi ro lĩnh vực hoạt động khách hàng, thông tin sản phẩm mà khách hàng kinh doanh, thông tin “ông chủ” Những thông tin ngân hàng sử dụng mà nhà đầu tư, đối tác làm ăn sử dụng Thứ năm, sách chế quản lý vĩ mơ Nhà nước q trình điều chỉnh, đổi hoàn thiện Sản xuất kinh doanh nước phải cạnh tranh gay gắt với hàng ngoại nhập hàng nhập lậu Các doanh nghiệp chuyển hướng điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp thay đổi chế sách vĩ mơ nhà nước Vì vậy, số doanh nghiệp ngành sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, tồn kho ứ đọng hàng hóa, vật tư, thua lỗ, khả tốn, từ phát sinh nợ q hạn, khó đòi (chỉ tính riêng biểu thuế suất hàng hóa nhập năm vài lần thay đổi làm cho khơng 109 doanh nghiệp gặp khó khăn) Vì vậy, nhà nước cần có biện pháp nhằm bảo đảm mơi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, bao gồm hoạt động doanh nghiệp hoạt động ngân hàng Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan đến toàn hoạt động kinh tế 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Một là, tăng cường cơng tác tra, kiểm tra kiểm sốt từ phía Ngân hàng nhà nước, xây dựng hệ thống tra đủ mạnh số lượng lẫn chất lượng bảo đảm việc kiểm soát hệ thống ngân hàng đạt hiệu cao nhất, hành vi vi phạm quy chế, thể lệ tín dụng phải xử lý cách nghiêm túc Ngồi ra, cần hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy ngân hàng nhà nước Hai là, NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn tín dụng nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD + Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội TCTD Ba là, NHNN cần sớm có hướng dẫn cụ thể cho ngân hàng nghiệp vụ phái sinh tín dụng, triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn (option), hốn đổi (swap), kì hạn (foward), tương lai (future) 110 Bốn là, nâng cao chất lượng thơng tin trung tâm thơng tin tín dụng (trung tâm CIC), bảo đảm cung cấp thông tin cách đầy đủ, xác kịp thời Trung tâm phòng ngừa rủi ro ngân hàng thương mại vào hoạt động nhiều năm song chưa thực phát huy hiệu quả, thông tin thu thập nhanh nhạy, phong phú xác Do vậy, ngân hàng chưa khai thác nhiều thông tin phục vụ cơng tác tín dụng Để phát huy vai trò thơng tin tín dụng ngân hàng, trung tâm CIC cần cập nhật thông tin cách nhạy bén, thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để ngân hàng thương mại biết Đồng thời cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để ngân hàng thương mại nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Một là, hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Thực chất xếp hạng tín dụng nội việc sử dụng phương pháp công cụ để đánh giá, xếp loại khách hàng dựa tiêu chuẩn định để từ đề sách cho vay biện pháp quản lý khác phù hợp với khách hàng nhóm khách hàng nhằm nâng cao hiệu đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay ngân hàng Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức đảm bảo tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Xếp hạng tín dụng cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa đánh giá đưa định phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng Việt Nam ứng dụng thời gian gần nhiều trài nghiệm để sửa đổi, hiệu chỉnh cho phù hợp với điều kiện thực tế Do đó, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng 111 Trong quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội có vai trò quan trọng vừa sở để dịnh cấp tín dụng phù hợp với điều kiện khách hàng vay vốn, vừa sở để phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Theo định 493/2005/QĐ – NHNN quy định thời gian tối đa 03 năm kể từ định 493 có hiệu lực (tức tối đa đến tháng 06/2008) TCTD phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhiên đến tháng 10/2007, NHNo&PTNT Việt Nam xây dựng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, giai đoạn hoàn thiện Để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Láng Hạ, NHNo&PTNT Việt Nam nói chung Chi nhánh Láng Hạ nói riêng cần nhanh chóng hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, bên cạnh hệ thống xếp hạng tín dụng cần phải xây dựng bổ sung với nội dung sau: + Đối tượng xếp hạng: áp dụng với tất khách hàng, nhiên phân biệt theo nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nhau, chẳng hạn như: Đối với khách hàng doanh nghiệp: xây dựng bảng điểm cần ý đến tiêu tài (khả tốn, khả tự tài trợ, khả sinh lời, tiêu hoạt động ) tiêu phi tài (mức độ tín nhiệ với TCTD, tình hình SXKD, điều kiện ảnh hưởng tới SXKD ) Các tiêu tài phần lớn dựa vào báo cáo tài mà khách hàng cung cấp, nhiên báo cáo tài thực khơng đáng tin cậy, cần ý đến tiêu phi tài Đối với khách hàng cá nhân: đối tượng khơng có báo cáo tài nên phân tích cần quan tâm đến vấn đề như: tiền án tiền sự, tuổi tác, trình độ văn hóa, nghề nghiệp, thời gian làm việc tại, thu nhập hàng năm Có thể phân chia khách hàng cá nhân thành nhóm khách hàng có chung đặc điểm để tiện cho việc xếp hạng khách hàng có sách tín dụng phù hợp + Tiêu chí xếp hạng: trình bày trên, tiêu chí xếp hạng bao gồm tiêu tài phi tài chính, nhiên khơng nên cho nhiều tiêu phi tài Điều xuất phát từ thực trạng, ngân hàng thu thập thông tin từ khách hàng, số thông tin không đầy đủ dẫn đến tình trạng cán chấm điểm 112 tiêu theo cảm tính, ảnh hưởng tới định cấp tín dụng, khó kiểm sốt rủi ro tiềm ẩn từ khách hàng Thiết nghĩ, tiêu phi tài nên tập trung vào: uy tín khách hàng khứ, mặt hàng kinh doanh, thị trường tiêu thụ, đối thủ cạnh tranh, thông tin ông chủ tuổi tác, thâm niên công tác, trình độ văn hóa điều kiện khác ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Hai là, phòng kiểm tra nội nên trực tiếp trụ sở quản lý trực thuộc Ban kiểm sốt hội đồng quản trị, theo Chi nhánh khơng tồn phòng kiểm tra nội Việc chi nhánh khơng quản lý trực tiếp phòng kiểm tra nội mà phòng kiểm tra nội trụ sở quản lý góp phần cho kết kiểm tra trở nên khách quan đáng tin cậy hơn, không bị chi phối ban lãnh đạo chi nhánh Ba là, cần xây dựng văn tín dụng cho quản lý hạn mức tín dụng phù hợp với ngành, sản phẩm, nhóm khách hàng tiến tới quản lý hạn mức tín dụng theo cán tín dụng Hồn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở đến chi nhánh với phân cấp rõ rang mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, đồng thời xây dựng sách quản trị rủi ro tín dụng, sách phân bổ tín dụng, sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư Bốn là, việc đánh giá xếp loại khách hàng sở để ngân hàng xây dựng sách tín dụng hợp lý Với sách tín dụng nay, tiêu chí để chấp nhận khách hàng chung chung, chưa phân biệt rõ đối tượng chấp nhận đối tượng bị từ chối cho vay Theo Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 việc ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHNo&PTNT VN, theo đó, việc chấm điểm dựa số tiêu như: lợi nhuận sau thuế, khả toán ngăn hạn, tỷ suất tự tài trợ doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu NHNo mức độ vi phạm pháp luật doanh nghiệp Với tiêu chí trên, hầu hết khách hàng đến quan hệ xếp loại A, phần hồ sơ tài khách hàng cung cấp đa phần số liệu “đẹp”, tiêu chưa phản ánh hết tình hình 113 khách hàng Từ thực tế nêu trên, cần phải sớm hồn thiện sách khách hàng cho phù hợp với tình hình Năm là, Hội sở có ban tín dụng doanh nghiệp ban tín dụng hộ sản xuất cá nhân, Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro Để quản lý dễ dàng hội sở chính, góp phần chun mơn hóa mảng nghiệp vụ, tăng cường cơng tác quản trị rủi ro chi nhánh, NHNo&PTNT Việt Nam cho phép chi nhánh thành lập phòng quản trị rủi ro, đồng thời tách phòng tín dụng thành 02 tổ: tổ tín dụng cá nhân tổ tín dụng doanh nghiệp Cụ thể phòng quản trị rủi ro có nhiệm vụ sau: + Trực tiếp tham gia, theo dõi đánh giá việc thực chiến lược sách quản trị rủi ro tài + Trực tiếp tham gia, theo dõi đánh giá việc thực chiến lược sách quản trị rủi ro chi nhánh + Rà soát đề xuất cán tín dụng đảm bảo tuân thủ quy định quy trình tín dụng, lập báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng + Hỗ trợ cho cán tín dụng việc phát kiểm sốt dấu hiệu rủi ro + Thực phân loại nợ xử lý rủi ro theo quy định Sáu là, địa bàn Hà Nội có nhiều chi nhánh NHNo hoạt động, việc chi nhánh tranh giành khách điều khó tránh khỏi Vì vậy, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm đưa chế quản lý khách hàng hệ thống NHNo cách cụ thể, giảm cạnh tranh không lành mạnh gữa chi nhánh NHNo dẫn đế uy tín khách hàng Bảy là, để nâng cao lực cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro hoạt động NHNo cần phải sửa đổi quy chế tuyển dụng, bố trí nhân viên theo yêu cầu quản lý mới, nhằm nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm Đồng thời xây dựng kế hoạch đào tạo đào tạo lại cán bộ, tập trung trước hết vào lĩnh vực chủ yếu như: nghiệp vụ quản lý chiến lược, quản lý rủi ro, kế toán, kiểm toán, quản lý sản phẩm Là phận trực tiếp tạo thu nhập lớn cho Ngân hàng 114 thu nhập cán tín dụng khơng khác so với cán phận nghiệp vụ khác Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam điều chỉnh hệ số tính điểm, bổ sung hệ số trách nhiệm cho cán tín dụng để đánh giá đóng góp phận nghiệp vụ hoạt động ngân hàng Tám là, bước xây dựng định vị thương hiệu ngân hàng, trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, tăng thu phí dịch vụ, giảm dần tỷ lệ thu từ sản phẩm dịch vụ tín dụng truyền thống Chín là, tại, chi nhánh NHNo thành lập tổ thu hồi xử lý nợ theo đạo NHNo&PTNT Việt Nam, đạt kết bước đầu xong thực chưa hiệu quả, với tình hình thực tế cần hoàn thiện theo hướng: + Thành lập tổ xử lý nợ tách khỏi phận cho vay, thường xuyên tổ chức tập huấn, đào tạo công tác thu hồi, xử lý nợ, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, công tác khởi kiện + Có chế độ thưởng phạt cho tổ xử lý nợ: quy định phụ cấp cho tổ trưởng, trích tỷ lệ phần trăm cho thành viên tổ xử lý nợ thu hồi nợ xấu Ngược lại, hàng quý giao kế hoạch thu hồi nợ, không đạt tạm giữ lương thu hồi nợ 115 KẾT LUẬN CHƯƠNG Giai đoạn năm 2012 – 6/2016 thời gian kinh tế gặp khơng khó khăn lĩnh vực kinh tế nói chung đặc biệt ngành tài – ngân hàng nói riêng Trong thời gian qua, NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Láng Hạ khơng nằm ngồi vòng quay trạng thái kinh tế Sự tăng trưởng kinh tế ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động ngành ngân hàng, cụ thể hoạt động tín dụng Với nỗ lực NHNN thời gian vừa qua, cho thấy hoạt động tín dụng dần ổn định, quản lý tăng trưởng, chất lượng tín dụng quan, ban ngành thực cách nghiêm túc đưa hoạt động trở trạng thái ổn định Định hướng chung hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam đảm bảo an toàn, phát triển bền vững điều tiên hoạt động, sở đảm bảo tăng trưởng đề HĐTV cấp lãnh đạo Ngân hàng Qua Luận văn này, tác giả muốn tiếp cận tìm hiểu nghiên cứu đến quản trị rủi ro tín dụng ngành ngân hàng cách thực tế Trên sở kết hợp lý luận thực tiễn công tác quản trị rủi ro giai đoạn năm 2012 – 6/2016 NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Láng Hạ, tác giả xin đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Láng Hạ nói riêng NHNo&PTNT Việt Nam nói chung Đồng thời nêu lên số đề xuất khuyến nghị NHNN Chính phủ nhằm tạo điều kiện thuân lợi cho hoạt động tác nghiệp NHTM 116 KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán ngân hàng chưa cao Do đó, yêu cầu xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng có hiệu phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với môi trường hội nhập Trong khuôn khổ luận văn thạc sỹ kinh tế, đề tài “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Láng Hạ” tập trung làm rõ nội dung sau: Một là, tổng hợp lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng công cụ quản trị rủi ro tín dụng Hai là, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ, rõ kết đạt hạn chế, đồng thời tìm nguyên nhân hạn chế Ba là, sở phân tích thực trạng nguyên nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn đưa giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Đồng thời, luận văn nêu số kiến nghị, đề xuất với cấp để hỗ trợ tích cực cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng Mặc dù tác giả cố gắng để nội dung đề tài đảm bảo tính lý luận thực tiễn cao, song đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề phức tạp, đề tài lại thực điều kiện biến động chế, sách hạn chế thời gian, nguồn tài liệu tham khảo số liệu nghiên cứu, nên tránh khỏi khiếm khuyết định Do đó, tác giả mong muốn nhận nhiều ý kiến đóng góp để đề tài hồn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ (2011-6/2015), Báo cáo tổng kết thường niên/bán niên Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Nhà xuất trị quốc gia, Hà Nội NHNN Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để XLRR hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, NHNN Việt Nam, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông vận tải, Hà Nội PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội ... rủi ro tín dụng gây hậu nghiêm trọng Vì vậy, việc phòng ngừa, nhận dạng, đo lường kiểm soát rủi ro tín dụng cần thiết Đó nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. .. nhánh Láng Hạ Chương 3: Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Láng Hạ 3 CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG... TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH LÁNG HẠ .52 2.2.1 Hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Láng Hạ 52 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng