Thực trạng sử dụng và huy động vốn của công ty tnhh đức mạnh và giải pháp.doc

Thực trạng sử dụng và huy động vốn của công ty tnhh đức mạnh và giải pháp

MỤC LỤC

Lời mở đầu

Trong cơ chế thị trường hiện nay các doanh nghiệp phải bước đi từng bước chắc chắn trong mọi hoạt động Để bắt đầu sản xuất kinh doanh thì một yếu tố không thể thiếu là phải có vốn Có 2 nguồn vốn là vốn tự có và vốn đi vay, vậy vấn đề là làm sao để nâng cao hiệu quả sử dụng và huy động vốn trong các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay đang là một vấn đề quan tâm hàng đầu của các doanh nghiệp

Để có một hiệu quả sản xuất kinh doanh tốt thì ngay từ đầu quá trình sản xuất doanh nghiệp cần phải có vốn để đầu tư và sử dụng số vốn đó sao cho hiệu quả nhất, các doanh nghiệp sử dụng vốn sao cho hợp lý và có thể tiết kiệm được vốn mà hiệu quả sản xuất kinh doanh vẫn cao, khi đầu tư có hiệu quả ta có thể thu hồi vốn nhanh và có thể tiếp tục quay vòng vốn, số vòng quay vốn càng nhiều thì càng có lợi cho doanh nghiệp và có thể chiến thắng đối thủ trong cạnh tranh Vì vậy việc sử dụng vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn là vấn đề cấp bách có tầm quan trọng đặc biệt đối với hầu hết các doanh nghiệp.

Qua thời gian học tập tại trường Ngoại Thương và thời gian thực tập tại công ty TNHH ĐỨC MẠNH dưới sự hướng dẫn của thầy giáo Nguyễn Ngọc

Hà cùng các anh chị trong công ty ĐỨC MẠNH em đã chon đề tài “THỰC

TRẠNG SỬ DỤNG VÀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH ĐỨC MẠNH VÀ GIẢI PHÁP “ làm báo cáo tốt nghiệp Với bố cục báo cáo được

chia làm 3 chương.

Chương I : Tổng quan chung về vốn và sử dụng, huy động vốn trong

Chương I : Tổng quan chung về vốn và sử dụng, huy động vốn

1 Khái quát về vốn trong doanh nghiệp

1.1 Khái niệm và đặc điểm

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, vốn được hiểu và quan niệm là toàn bộ những giá trị ứng ra ban đầu vào các quá trình tiếp theo của doanh nghiệp.

Khái niệm này không những chỉ ra vốn không chỉ là một yếu tố đầu vào quan trọng đối với các doanh nghiệp sản xuất mà còn đề cập tới sự tham gia của vốn trong doanh nghiệp, trong cả quá trình sản xuất kinh doanh liên tục trong suốt thời gian tồn tại của doanh nghiệp.

Như vậy, vốn là yếu tố số một của mọi hoạt động sản xuất kinh doanh Có vốn các doanh nghiệp có thể mở rộng sản xuất kinh doanh, mua sắm các trang thiết bị hay triển khai các kế hoạch khác trong tương lai Vậy yêu cầu đặt ra đối với các doanh nghiệp là họ cần phải có sự quản lý và sử dụng có hiệu quả vốn có hiệu quả nhằm bảo toàn và phát triển vốn, đảm bảo cho các doanh nghiệp ngày càng phát triển và vững mạnh.

Trong mọi doanh nghiệp vốn đều bao hàm hai bộ phận là vốn chủ sở hữu và nợ,mỗi bộ phận này lại được cấu thành bởi nhiều khoản mục khác nhau tuỳ theo tính chất của chúng Tuy nhiên việc lựa chọn nguồn vốn trong các doanh nghiệp khác nhau sẽ không giống nhau, nó phụ thuộc vào một loạt các nhân tố như:

- Trạng thái của nền kinh tế

- Ngành kinh doanh hay lĩnh vực hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

- Trình độ khoa học kỹ thuật và trình độ quản lý.

- Quy mô và cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp.- Thái độ của chủ doanh nghiệp

- Vốn phải vận động và sinh lời, đạt được mục tiêu trong kinh doanh.- Vốn phải được tích tụ và tập trung một lượng nhất định thì mớicó khả năng phát huy tác dụng khi đầu tư vào các lĩnh vực kinh tế đặc biệt trong lĩnh vực kinh doanh.

- Vốn có giá trị về mặt thời gian Điều này có thể có vai trò quan trọng khi bỏ vốn vào đầu tư và tính hiệu quả khi sử dụng đồng vốn.

- Vốn phải gắn liền với chủ sở hữu nhất định, vốn sẽ không được đưa ra để đầu tư khi mà người chủ của nó nghĩ về một sự đầu tư không có lợi nhuận.

- Vốn được quan niệm như một thứ hàng hoá và có thể được coi là thứ hàng hoá đặc biệt vì nó có khả năng được mua bán quyền sở hữu trên thị trường vốn, trên thị trường tài chính.

1.2 Phân loại vốn :1.2.1 Vốn cố định:

Định nghĩa: Vốn cố định là biểu hiện bằng tiền của toàn bộ tài sản cố định của doanh nghiệp

1.2.1.1 Khái niệm tài sản cố định:

Tài sản cố định là những tư liệu lao động đáp ứng hai tiêu chuẩn sau: - Thời gian sử dụng: Từ một năm trở lên

- Tiêu chuẩn về giá trị: Phải có giá trị tối thiểu ở một mức nhất định do Nhà nước quy định phù hợp với tình hình kinh tế của từng thời kỳ (theo chế độ kế toán ban hành theo quyết định 15/2006/BTC thì tài sản cố định có giá từ 10.000.000 trở lên)

1.2.1.2 Phân loại tài sản cố định:

a) Cách phân loại thông dụng nhất là theo hình thái biểu hiện, tài sản cố định được chia thành 2 loại: tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình

* Tài sản cố định hữu hình: Là những tài sản có hình thái, vật chất, được chia thành các nhóm sau:

- Nhà cửa, vật kiến trúc - Máy móc, thiết bị

- Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn - Thiết bị, dụng cụ quản lý

- Vườn cây lâu năm, súc vật làm việc hoặc cho sản phẩm - Các tài sản cố định hữu hình khác

* Tài sản cố định vô hình:

Là những tài sản không có hình thái vật chất, thể hiện những lượng giá trị lớn mà doanh nghiệp đã đầu tư, liên quan đến nhiều chu kỳ kinh doanh Bao gồm các loại sau:

- Quyền sử dụng đất

- Chi phí thành lập doanh nghiệp - Chi phí nghiên cứu phát triển - Chi phí về lợi thế thơng mại

- Quyền đặc nhượng ( nhượng hợp đồng công trình hay 1 phần hợp đồng công trình cho đối tác làm ăn )

- Nhãn hiệu thương mại

b) Phân loại tài sản cố định theo tình hình sử dụng, có các loại: - Tài sản cố định đang dùng

- Tài sản cố định chưa dùng

- Tài sản cố định không cần dùng và chờ thanh lý c) Phân loại tài sản cố định theo công dụng kinh tế d) Phân loại tài sản cố định theo mục đích sử dụng

1.2.2 Vốn lưu động :

1.2.2.1.Nội dung của vốn lưu động:

Vốn lưu động là biểu hiện bằng tiền của toàn bộ tài sản lưu động của doanh nghiệp

Tài sản lưu động của doanh nghiệp thường gồm 2 bộ phận: Tài sản lưu động trong sản xuất và tài sản lưu động trong lưu thông

Tài sản lưu động trong sản xuất là những vật tư dự trữ như nguyên liệu, vật liệu, nhiên liệu … và sản phẩm dở dang trong quá trình sản xuất

Tài sản lưu động trong lưu thông bao gồm: Sản phẩm hàng hóa chờ tiêu thụ, các loại vốn bằng tiền, vốn trong thanh toán, các khoản phí chờ kết chuyển, chi phí trả trước …

1.2.2.2 Phân loại vốn lưu động

Để quản lý, sử dụng vốn lưu động có hiệu quả, thông thường vốn lưu động được phân loại theo các tiêu thức khác nhau:

a) Phân loại theo hình thái biểu hiện: Theo tiêu thức này, vốn lưu động được chia thành:

+ Vốn bằng tiền và vốn trong thanh toán

- Vốn bằng tiền: gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển, kể cả kim loại quý (Vàng, bạc, đá quý …)

- Vốn trong thanh toán: Các khoản nợ phải thu của khách hàng, các khoản tạm ứng, các khoản phải thu khác

+ Vốn vật tư hàng hóa (hay còn gọi là hàng tồn kho) bao gồm nguyên, nhiên vật liệu, phụ tùng thay thế, công cụ, dụng cụ lao động, sản phẩm dở dang và thành phẩm

+ Vốn về chi phí trả trước: Là những khoản chi phí lớn hơn thực tế đã phát sinh có liên quan đến nhiều chu kỳ kinh doanh nên được phân bổ vào giá thành sản phẩm của nhiều chu kỳ kinh doanh như: chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định, chi phí thuê tài sản, chi phí nghiên cứu thí nghiệm, cải tiến kỹ thuật, chi phí xây dựng, lắp đặt các công trình tạm thời, chi phí về ván khuôn, giàn giáo, phải lắp dùng trong xây dựng cơ bản …

b )Phân loại vốn theo vai trò của vốn lưu động đối với quá trình sản xuất kinh doanh Theo cách phân loại này vốn lưu động được chia thành 3 loại:

+ Vốn lưu động trong khâu dự trữ sản xuất: Bao gồm giá trị các khoản nguyên, vật liệu chính, vật liệu phụ, nhiên liệu động lực, phụ tùng thay thế, công cụ, dụng cụ lao động nhỏ

+ Vốn lưu động trong khâu sản xuất: Bao gồm giá trị sản phẩm dở dang và vốn về chi phí trả trước

+ Vốn lưu động trong khâu lưu thông: Bao gồm giá trị thành phẩm, vốn bằng tiền, các khoản đầu tư ngắn hạn (đầu tư chứng khoán ngắn hạn, cho vay ngắn hạn …) các khoản vốn trong thanh toán (các khoản phải thu, tạm ứng …)

1.3 Vai trò của vốn trong hoạt động của doanh nghiệp.

Kinh doanh là hoạt động kiếm lời và lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu của mọi doanh nghiệp Bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn tiến hành sản xuất kinh doanh thì vấn đề đặt ra đối với doanh nghiệp đó là phải có một số lượng vốn nhất định Vốn kết hợp với các yếu tố đầu vào khác của quá trình sản xuất ( lao động, tài nguyên thiên nhiên, kỷ thuật) để thực hiện quá trình

sản xuất kinh doanh nhằm mục đích sinh lợi nhuận Vốn là điều kiện tất yếu hàng đầu để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, vốn có vai trò quyết định việc ra đời, tồn tại và phát triển hay phá sản của doanh nghiệp Lượng vốn quyết định quy mô sản xuất của doanh nghiệp Doanh nghiệp nào có lượng vốn lớn thì sẽ tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh với quy mô lớn và ngược lại lượng vốn ít thì quy mô kinh doanh nhỏ, không có vốn thì không thể tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh.

Với tầm quan trọng đó, doanh nghiệp muốn đạt được mục tiêu tồn tại, phát triển trên thương trường thì vấn đề cấp bách đặt ra đối với doanh nghiệp là phải huy động vốn, tạo được nguồn vốn để đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh được thuận lợi Mặt khác, doanh nghiệp cũng phải quản lý chặt chẽ nhằm chống thất thoát vốn, tránh bị chiếm dụng vốn đồng thời sử dụng mọi biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

2 Khái quát về sử dụng và huy động vốn trong doanh nghiệp

2.1 Khái niệm

Để tiến hành bất cứ hoạt động sản xuất kinh doanh nào, doanh nghiệp cũng cần phải có vốn Vốn kinh doanh là điều kiện tiên quyết có ý nghĩa quyết định đến quá trình sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp.

Vốn kinh doanh của doanh nghiệp được hiểu là số tiền ứng trước về toàn bộ tài sản hữu hình và tài sản vô hình phục vụ cho sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp nhằm mục đích kiếm lời.

Huy động vốn là việc tìm ra nguồn tiền có thể thực thi một ý tưởng hay dự án cụ thể nào đó.

Doanh nghiệp sử dụng vốn và các quĩ của mình đã huy động được để phục vụ kinh doanh theo nguyên tắc hiệu quả, bảo toàn vốn và phát triển vốn Trong trường hợp sử dụng các nguồn vốn và quĩ khác so với mục đích thì phải

đảm bảo nguyên tắc có hoàn trả Việc sử dụng vốn, quĩ để đầu tư xây dựng phải chấp hành đúng qui định về quản lý đầu tư và xây dựng.

2.2 Các biện pháp để sử dụng và huy động vốn

Tuỳ vào từng loại hình doanh nghiệp khác nhau ma các doanh nghiệp có các hình thức sử dụng và huy động vốn khác nhau Các doanh nghiệp có thể huy động vốn từ nguồn vốn chủ sở hữu hoặc sử dụng nợ.

2.2.1 Huy động vốn từ nguồn vốn chủ sở hữu :

2.2.1.1 Vốn góp ban đầu :

Khi doanh nghiệp được hình thành bao giò chủ doanh nghiệp cũng có một số vốn ban đầu nhất định do các cổ đông chủ sở hữu góp Khi nói đến nguồn vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp bao giờ cũng phải xem xét hình thức sở hữu của doanh nghiệp đó vì hình thức sở hữu sẽ quyết định tính chất và hình thức tạo vốn của bản thân doanh nghiệp.

Đối với các doanh nghiệp nhà nước vốn góp ban đầu bao giờ cũng là vốn đầu tư của nhà nước, còn đối với các doanh nghiệp , theo luật doanh nghiệp chủ doanh nghiệp phải có một số vốn ban đầu cần thiết để xin đăng ký thành lập doanh nghiệp

2.2.1.2 Nguồn vốn từ lợi nhuận không chia :

Quy mô số vốn ban đầu của chủ doanh nghiệp là một yếu tố quan trọng , tuy nhiên thông thường số vốn này thường được tăng theo quy mô phát triển của doanh nghiệp Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh , nếu doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả thi doanh nghiệp sẽ có những điều kiện thuận lợi để tăng trưởng nguồn vốn Nguồn vốn tích luỹ từ lợi nhuận không chia là bộ phận lợi nhuận được sử dụng để tái đầu tư sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Huy động vốn bằng lợi nhuận không chia là một phương thức tạo nguồn tài chính quan trọng và khá hấp dẫn của các doanh nghiệp vì doanh nghiệp

giảm được chi phí , giảm bớt sự phụ thuộc vào bên ngoài Rất nhiều doanh nghiệp coi trọng chính sách tái đầu tư từ lợi nhuận đẻ lại, họ đặt ra mục tiêu phải có một khối lượng lợi nhuận để lại đủ lớn nhằm tự đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng.

Nguồn vốn tái đầu tư từ lưọi nhuận để lại chỉ có thể thực hiện được nếu như doanh nghiệp đã và đang hoạt động và có lưọi nhuận được phép tiếp tục đầu tư Đối với các doanh nghiệp nhà nước việc tái đầu tư phụ thuộc không chỉ vào khả năng sinh lợi của bản thân doanh nghiệp mà còn phụ thuộc vào chính sách khuyến khích đầu tư của nhà nước

Tuy nhiên đối với các công ty cổ phần thì việc để lại lợi nhuận là một vấn đề rất nhạy cảm ,khi công ty để lại một phần lợi nhuận trong năm cho tái đầu tư tức là không dùng số lợi nhuận đó để chia lãi cổ phần nhưng bù lại họ lại có quyền sở hữu số vốn cổ phần tăng lên của công ty.

Khi giải quyết vấn đề cổ tức và tái đầu tư ,chính sách phân phối cổ tức của công ty cổ phần phải lưu ý đến một số yếu tố có liên quan như :

- Tông số lợi nhuận ròng trong kỳ.

- Mức chia lãi trên một cổ phiếu của các năm trước.

- Sự xếp hạng cổ phiếu trên thị truòng và tính ổn định của thị giá cổ phiếu của công ty tâm lý và đánh giá của công chúng về cổ phiếu đó.

Hiệu quả của việc tái đầu tư

2.2.2 Nợ và các hình thức huy động nợ của doanh nghiệp

Để bổ xung nguồn vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có thể sử dụng nợ từ các nguồn : tín dụng ngân hàng, tín dụng thương mại và vay thông qua phát hành trái phiếu.

2.2.2.1.Nguồn vốn tín dụng ngân hàng và tín dụng thương mại.

Có thể nói vốn vay ngân hàng là nguồn vốn quan trọng nhất không chỉ đối với các doanh nghiệp mà còn đối với cả nên kinh tế Sự hoạt động và phát

triển của các doanh nghiệp đều gắn bó với các hoạt động tài chính do các ngân hàng thương mại cung cấp trong đó có việc cung ứng các nguồn vốn.

Không một doanh nghiệp nào không vay vốn ngân hàng hoặc không sử dụng tín dụng thương mại nếu doanh nghiệp đó muốn tồn tại trên thương trường Việc sử dụng vốn vay ngân hàng nhằm đảm bảo cho việc sản xuất kinh doanh , dặc biệt là đảm bảo nguồn vốn cho các dự án đầu tư nở rộng hay đầu tư chiều sâu của doanh nghiệp

Nguồn vốn vay ngân hàng có nhiều ưu điểm tuy nhiên nó cũng có những hạn chế nhất định về điều kiện tín dụng hay những kiểm soát của ngân hàng và chi phí sử dụng vốn.

2.2.2.2.Phát hành trái phiếu công ty

Trái phiếu là tên chung của các giấy vay nợ dài hạn và trung hạn bao gồm : trái phiếu chính phủ và trái phiếu công ty Trước khi phát hành trái phiếu doanh nghiệp nên lựa chọn kỹ càng và hiểu rõ các ưu nhược điểm của trái phiếu vì nó liên quan đến chi phí trả lãi , cách thức trả lãi khả năng lưu hành và tính hấp dẫn của trái phiếu.

a.Trái phiếu có lãi suất cố định

Để huy động vốn trên thị trường bằng trái phiếu phải tính đến độ hấp dẫn của trái phiếu, độ hấp dẫn của trái phiếu phụ thuộc vào những yếu tố sau :

- Lãi suất của trái phiếu - Kỳ hạn của trái phiếu- Uy tín của doanh nghiệp b.Trái phiếu có lãi suất thay đổi

Là loại trái phiếu có lãi suất phụ thuộc vào một số nguồn lãi suất cơ bản Trong điều kiện có mức lạm phát quá cao và lãi suất thị trương không ổn định doanh nghiệp có thể khai thác tính ưu việt của loại trái phiếu này.Tuy nhiên loại trái phiếu này cũng có một số nhược điểm như : doanh nghiệp

không thể biết chắc chắn về chi phí lãi vay của trái phiếu hay việc quản lý trái phiếu đòi hỏi tốn nhiều thời gian do doanh nghiệp phải thong báo các lần điều chỉnh lãi suất.

c.Trái phiếu có thể thu hồi

Là loại trái phiếu mà sau khi doanh nghiệp phát hành doanh nghiệp có thể thu hồi lại vào một thời gian nào đó ,trái phiếu như vây phải được quy định ngay khi phát hành để người mua được biết.

d.Chứng khoán có thể chuyển đổi

Là loại chứng khoán được các doanh nghiệp phát hành ra kèm theo những điều kiện có thể chuyển đổi được.Có một số hình thức có thể chuyển đỏi như : sử dụng giấy bảo đảm hay trái phiếu có thể chuyển đổi

2.3.Các tiêu chí đánh giá hiệu quả sử dụng và huy động vốn2.3.1 Vòng quay tổng vốn:

Doanh thu thuầnVòng quay tổng vốn =

VKD bình quân

Vòng quay tổng vốn cho biết toàn bộ vốn SXKD của doanh nghiệp trong kỳ luân chuyển được bao nhiêu vòng, qua đó có thể đánh giá được trình độ sử dụng tài sản của doanh nghiệp.

2.3.3 Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu:

Lợi nhuận hoạt động kinh doanh

- Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu =

Vốn chủ sở hữu bình quânChỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu cho thấy mỗi đồng vốn chủ sở hữu sử dụng trong kỳ có thể tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận.

2.3.4 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu:

Lợi nhuận hoạt động kinh doanh

- Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu =

Doanh thu thuần

Đây là chỉ tiêu phản ánh mỗi đồng doanh thu thuần mà doanh nghiệp thu được trong kỳ có bao nhiêu đồng lợi nhuận.

2.3.5 Tỷ suất lợi nhuận trên giá thành toàn bộ:

Lợi nhuận hoạt động kinh doanhTỷ suất lợi nhuận trên giá thành toàn bộ =

Giá thành toàn bộ của SP tiêu thụ

Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trên giá thành toàn bộ cho thấy mỗi đồng giá thành toàn bộ bỏ ra trong kỳ có thể tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận.

Trên đây là một số chỉ tiêu thường được sử dụng để làm căn cứ cho việc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp Đánh giá tình hình sử dụng VKD của doanh nghiệp tốt hay chưa tốt, ngoài việc so sánh các chỉ tiêu này với các chỉ tiêu kỳ trước, các chỉ tiêu thực hiện so với kế hoạch nhằm thấy rõ chất lượng và xu hướng biến động của nó, nhà quản lý doanh nghiệp cần gắn với tình hình thực tế, tính chất của ngành kinh doanh mà doanh nghiệp hoạt động để đưa ra nhận xét sát thực tế về hiệu quả kinh doanh nói chung và hiệu quả sử dụng vốn nói riêng của doanh nghiệp.

Chương II : Thực trạng sử dụng và huy động vốn của công ty TNHH Đức Mạnh

1 Giới thiệu chung về công ty TNHH Đức Mạnh.

1.1 Các thông tin chung

Công ty TNHH Đức Mạnh được thành lập theo Quyết định số 0102003825 do Sở kế hoạch đầu tư tỉnh Phú Thọ cấp ngày 08/12/2008

Tên giao dịch: Công TNHH Đức MạnhNgười đại diện : Ông Phạm Đức Mạnh

Trụ sở :1292 Hùng Vương - Tiên Cát - Việt Trì - Phú Thọ Tel : 0210.3848723

Fax : 0210.3848723

Khi mới thành lập Công ty chỉ là một DNNN nhỏ, phải chịu tác động vốn có của nền kinh tế thị trường tự do cạnh tranh Nhưng với sự cố gắng vượt bậc, không ngừng học hỏi, sáng tạo cùng sự giúp đỡ nhiệt tình của các cấp, nghành trong tỉnh Công ty đã vượt qua mọi khó khăn vươn lên giành 1 vị trí xứng đáng trong nền kinh tế thị trường, có quy mô với tổng số vốn kinh doanh khoảng 8.656.987.000đ với nghành nghề hoạt động chủ yếu là xây dựng.

Công ty hoạt động sản xuất kinh doanh với đầy đủ tư cách pháp nhân, có quyền và nghĩa vụ theo luật định, thực hiện chế độ hạch toán kinh tế độc lập, sử dụng con dấu riêng.

1.2.Quá trình hình thành và phát triển

Công ty TNHH Đức Mạnh là một doanh nghiệp tư nhân được thành lập ngày 8/12/2008 Dù mới được thành lập và đi vào hoạt động được khoảng 3 năm nhưng công ty đã nhận được nhiều công trình xây dựng như xây dựng nhà máy điện, xây dựng cầu, cống, nhà dân dụng, phân xưởng… trong và ngoài tỉnh.

Tuy là doanh nghiệp nhỏ nhưng do công ty có sự tổ chức quản lý chặt chẽ, tập trung của Ban Giám Đốc cùng với sự nhiệt tình, nghiêm túc trong công việc của tất cả các thành viên trong công ty nên công ty đã và đang phát triển tương đối ổn định Điều đó đã giúp công ty vượt qua được giai đoạn khủng hoảng kinh tế trong năm 2009 và hiện nay vẫn đứng vững trên thị trường đầy biến động, giữ được mối quan hệ lâu dài với khách hàng và uy tín của công ty

Các công trình công ty đã xây dựng được như :- Dự án đê Đoan Hùng.

- Dự án đường giao thông Mỹ Lung.- Dự án đê Việt trì.

- Dự án cống Lò Lợn, Minh Nông, Vĩnh mỗ.- Dự án cống đỉnh cò Thụy Vân

Cùng nhiều các dự án nhỏ khác.

1.3.Cơ cấu tổ chức

Dựa vào đặc điểm ngành xây dựng, nhiệm vụ sản xuất và phù hợp với cơ chế thị trường mà công ty đã không ngừng hoàn thiện bộ máy quản lý ngày càng gọn nhẹ và có hiệu quả cao Cơ cấu của công ty được phân bổ như sau :

Hội đồng quản trị: gồm 01 Giám Đốc và 02 Phó Giám Đốc Hội đồng

quản trị kiêm Ban Giám đốc có quyền điều hành cao nhất trong công ty, chỉ đạo mọi hoạt động của công ty, chịu trách nhiệm trước Nhà Nước, Pháp luật về mọi hoạt động của mình.

Các phó Giám đốc: Là người giúp tổng Giám đốc điều hành một số lĩnh

vực như: Kinh doanh, vật tư, thiết bị, công nghệ, kỹ thuật thi công, quản lý thi công và nội chính Các phó Giám đốc chịu trách nhiệm trước Giám đốc và trước pháp luật về nhiệm vụ được Giám đốc giao phó.

Hội đồng quản trị

Chủ tịch HĐQT kiêm GĐ

Phòng tổchứchànhchính

Phòng tài chính kế toán

Phòngquản lý kỹ thuật

Phòng quản

Phòng kinhdoanh

Phòng tổ chức hành chính: Có chức năng giúp cho giám đốc về mô hình,

cơ cấu bộ máy kinh doanh của công ty nhằm phát huy cao nhất năng lực của đơn vị ( quy định chức năng nhiệm vụ, quyền hạn, cơ cấu tổ chức bộ máy, phương thức hoạt động, mối quan hệ công tác ) Giúp cho giám đốc quản lý quản lý cán bộ công nhân viên về các vấn đề chủ trương, tiêu chuẩn nhận xét quy hoạch, điều động và tổ chức các chính sách của người lao động (nâng lương, khen thưởng, đào tạo và bồi dưỡng cán bộ, Bhxh ) Xây dựng mức chi phí tiền lương của công ty và các đơn vị trực thuộc Khuyến khích các định mức, thực hiện khoán có thưởng, nghiên cứu các hình thức lao động thích hợp Thực hiện hướng dẫn công tác an toàn lao động và chăm lo phục vụ hành chính quản trị văn phòng tại công ty.

Phòng tài chính- kế toán: Có nhiệm vụ phản ánh, ghi chép các nghiệp vụ

kinh tế tài chính phát sinh trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng công ty một cách đầy đủ, kịp thời, chính xác Thu thập, phân loại, tổng hợp và xử lý các thông tin về hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng công ty nhằm cung cấp đầy đủ những thông tin cần thiết cho công tác quản trị doanh nghiệp Kiểm tra tình hình sử dụng vốn, lập kế hoạch huy động vốn, phân phối các nguồn vốn cho các đơn vị thành viên.

Phòng quản lý kỹ thuật : Có các nhiệm vụ sau: Tổ chức quản lý toàn bộ

vật tư cho hoạt động sản xuất xây dựng của các công trình đạt hiệu quả cao Chuyển giao công nghệ, mua máy móc thiết bị vật tư,đảm bảo cung ứng đầy đủ vật tư khi cần thiết Tìm kiếm các nguồn cung ứng, nguyên vật liệu, máy móc thiết bị với giá rẻ hơn.

.Phòng quản lý kỹ thuật : Có trách nhiệm quan trọng trong việc chịu

tránh nhiệm trực tiếp trước các công trình của công ty hay sửa chữa trong doanh nghiệp Nó có chức năng kiểm tra và tư vấn cho giám đốc trong việc đưa ra các quyết định nhiệm thu công trình hay ký kết các hợp đồng kinh tế.

Phòng kinh doanh : Nó sẽ tạo ra những hợp đồng trong công ty, kinh

doanh, tiếp thị cho sản phẩm của công ty, phòng này đưa ra các chức năng nghiên cứu và dự báo về đầu tư nhằm giúp cho giám đốc đưa ra các quyết định về đầu tư hay ký kết Ngoài ra, nó còn tìm kiếm các gói thầu, chuẩn bị các thông tin cần thiết cho đấu thầu, lập hồ sơ dự thầu các công trình.

1.4.Tình hình kinh doanh của công ty trong vòng 2 năm trở lại đây1.4.1.Lĩnh vực kinh doanh

Do công ty kinh doanh trên lĩnh vực xây dựng chủ yếu là các công trinh dân dụng, đường bộ, càu cống…nên các sản phẩm của công ty có những đặc điểm chung về sản phẩm ngành xây dựng như :

Sản phẩm xây dựng là các công trình được xây dựng tại chỗ, đứng cố định tại địa điễm và phân bố tản mạn ở nhiều nơi Đặc điểm này làm cho sản xuất xây dựng có tính chất lưu động cao và thiếu ổn định dẫn tới chi phí cho khâu vận chuyển máy móc thiết bị, nguyên vật liệu, điều động nhân công cao, từ đó nó ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả sử dụng từng đồng vốn của doanh nghiệp

Sản phẩm xây dựng thường có kích thước lớn, giá trị rất cao, thời gian thi công lâu và sử dụng lâu dài Do đó những sai lầm về xây dựng có thể gây ra sự lãng phí lớn, tồn tại lâu dài và khó sửa chữa Điều này đẫn tới việc chi ra một khoản để bảo hành các công trình đã hoàn thành gây ra tình trạng ứ đọng lãng phí vốn

Sản phẩm xây dựng phụ thuộc chặt chẽ vào điều kiện khí hậu, địa hình của địa phương, do đặc điểm này mà chi phí cho việc khảo sát, thiết kế, tìm kiếm nguồn nguyên liệu, thí nghiệm vật liệu là rất lớn Do đó làm tốt công tác này sẽ tiết kiệm được chi phí, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động.

*Ngoài những đặc điểm về sản phẩm ngành xây dựng còn có những đặc trưng về sản xuất như:

Sản xuất xây dựng các công trình giao thông được tiến hành ngoài trời nên chịu ảnh hưởng của điêù kiện thời tiết Đặc điểm này đòi hỏi công ty phải chỉ đạo các đơn vị lập tiến độ thi công hợp lý để tránh thời tiết xấu, phấn đấu tìm cách hoạt động tròn năm, áp dụng kết cấu lắp ghép làm sẵn trong xưởng một cách hợp lý để giảm bớt thời gian thi công trên hiện trường, áp dụng cơ giới hoá hợp lý, chú ý sự bền chắc của máy móc thiết bị Đặc biệt quan tâm đến việc cải thiện điều kiện làm việc của công nhân, chú ý tới các nhân tố rủi ro về thời tiết khi tính toán đấu thầu.

Sản xuất xây dựng phải tiến hành theo từng gói thầu cụ thể vì sản xuất xây dựng có tính cá biệt cao và chi phi lớn Đặc điểm này đẫn đến yêu cầu là phải xác định giá cả sản phẩm trước khi sản phẩm được làm ra và hình thức giao nhận thầu cho từng công trình cụ thể trở lên phổ biến trong sản xuất xây dựng

Chu kỳ sản xuất kinh doanh trong xây dựng thường kéo dài, đặc điểm này làm cho vốn đầu tư công trình và vốn sản xuất của Tổng công ty bị ứ đọng lâu dài tại các công trình còn đang thi công dở dang, ảnh hưởng tới hiệu quả sử dụng vốn của Tổng công ty Ngoài ra các công trình thi công xong dễ bị hao mòn vô hình do tiến bộ của khoa học kỹ thuật nếu thời gian xây dựng quá dài Do đó phải chú ý đến yếu tố thời gian khi lựa chọn phương án, phải lựa chọn phương án có thời gian thích hợp, để tránh thất thoát vốn trong sản xuất kinh doanh.

1.4.2.Thị trường và khách hàng của công ty

Là đơn vị mà hoạt động kinh doanh của công ty chủ yếu là trong lĩnh vực xây dựng.Đây là một lĩnh vực còn rất nhiều tiềm năng vì nước ta đang trong quá trình công nghiệp hoá và hiện đại hoá nền công nghiệp, các kế hoạch về xây dựng cơ sở hạ tầng đang được triển khai Chính vì vậy mà thị truờng của công ty là rất rộng lớn và nhiều tiềm năng Đặc biệt công ty đã liên kết

được với các sở các nghành trong tỉnh tìm được các dự án lớn, để đạt được hiệu quả cũng như khai thác có hiệu các tiềm năng này đòi hỏi công ty phải đưa ra được các biện pháp cũng như phương pháp kinh doanh hợp lý Nằm mang lại hiệu quả cao nhất cho doanh nghiệp

1.4.3.Kết quả hoạt động kinh doanh

Từ khi thành lập công ty và hoặt động theo cơ chế thị trường, công ty đã tranh thủ đuợc nguồn vốn từ vay ngắn hạn ở Ngân hàng, chậm trả vốn cho bạn hàng, nhà đầu tư phụ trong thời gian cho phép để phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh tiếp theo đó là cách chiếm dụng vốn mà có thể thấy ở bất kỳ doanh nghiệp nào Công ty đã có những kết quả sản xuất kinh doanh đạt được thể hiện tại bảng.

Bảng 1 : Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2009-2010

44,42 Doanh thu thuần 4.533.324.54

44,43 Vốn doanh nghiệp

dầu tư

44,54 Lợi nhuận gộp 298.426.120 426.314.100 127.887.980 42,85 CPQL và CPBHDN 88.190.788 121.457.544 33.266.756 37,76 Lợi nhuận thuần 210.235.332 304.856.556 94.621.224 457 Lợi nhuận HĐTC 8.278.553 10.979.211 2.700.658 32,6

Thu Nhập HĐTC 8.278.553 10.979.211 2.700.658 32,68 Lợi nhuận khác 1.040.000 2.101.000 1.061.000 102

Thu nhập khác 1.040.000 2.101.000 1.061.000 102

Chi phí khác

9 Tổng lợi nhuận truớc thuế

219.554.132 315.835.767

10 Thuế TNDN phải nộp

70.257.322 101.329.121

11 Lợi nhuận sau thuế 149.296.810 214.506.646

Nguồn: Phòng Kinh doanh của Công ty

Nhìn vào bảng ta thấy :

Về hoạt động kinh doanh : doanh thu năm 2010 so với năm 2009 tăng 2.013.887.981 đ với tỷ lệ tăng 44,4 % Doanh thu năm 2010 tăng so với năm 2009 chủ yếu do vốn đầu tư doanh nghiệp tăng Năm 2010 tăng 1.886.000.001 đ với tỷ lệ tăng 44,5% cộng với các nguyên nhân thứ yếu khác như lợi nhuận kinh doanh năm 2010 tăng 94.621.224 đ tỷ lệ tăng 45% so với năm 2009, chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2010 tăng 33.266.756 đ, tỷ lệ tăng 37,7% Điều đó cho thấy trong năm qua việc kinh doanh của công ty tốt hơn nhiều so với năm 2009

Về hoạt động tài chính : công ty phải bỏ chi phí hoạt động tài chính, chỉ có thu nhập nên doanh thu của năm 2010 so với năm 2009 vẫn tăng với số tuyệt đối là 2.700.658 đ với tỷ lệ tăng 32,6%.

Hoạt động kinh doanh khác : Chi phí hoạt động của công ty không có sự biến động, thu nhập hoạt động bất thường năm 2010 tăng 1.061.000 đ với tỷ lệ tăng là 102% so với năm 2009.

Lợi nhuận trước thuế : năm 2010 số tuyệt đối là 96.281.635 đ số tương đối tăng 43,8% so với năm 2009.

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp : năm 2010 tăng thêm 31.071.799 đ với tỷ lệ tăng 44,2% do tổng lợi nhuận trước thuế tăng làm cho thuế TNDN cũng tăng theo.

Lợi nhuận sau thuế : năm 2010 tăng thêm 65.209.836 đ, tỷ lệ tăng 4,7%