Thực trạng sử dụng và huy động vốn của công ty tnhh đức mạnh và giải pháp

MỤC LỤC Lời mở đầu Trong chế thị trường hiện các doanh nghiệp phải bước từng bước chắc chắn mọi hoạt động Để bắt đầu sản xuất kinh doanh thì một yếu tố không thể thiếu là phải có vốn Có nguồn vốn là vốn tự có và vốn vay, vậy vấn đề là làm để nâng cao hiệu quả sử dụng và huy động vốn các doanh nghiệp Việt Nam hiện là một vấn đề quan tâm hàng đầu của các doanh nghiệp Để có một hiệu quả sản xuất kinh doanh tốt thì từ đầu quá trình sản xuất doanh nghiệp cần phải có vốn để đầu tư và sử dụng số vốn đó cho hiệu quả nhất, các doanh nghiệp sử dụng vốn cho hợp lý và có thể tiết kiệm vốn mà hiệu quả sản xuất kinh doanh cao, đầu tư có hiệu quả ta có thể thu hồi vốn nhanh và có thể tiếp tục quay vòng vớn, sớ vòng quay vớn càng nhiều thì càng có lợi cho doanh nghiệp và có thể chiến thắng đối thủ cạnh tranh Vì vậy việc sử dụng vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn là vấn đề cấp bách có tầm quan trọng đặc biệt đối với hầu hết các doanh nghiệp Qua thời gian học tập tại trường Ngoại Thương và thời gian thực tập tại công ty TNHH ĐỨC MẠNH dưới sự hướng dẫn của thầy giáo Nguyễn Ngọc Hà cùng các anh chị công ty ĐỨC MẠNH em đã chon đề tài “THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VÀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH ĐỨC MẠNH VÀ GIẢI PHÁP “ làm báo cáo tốt nghiệp Với bố cục báo cáo chia làm chương Chương I : Tổng quan chung về vốn và sử dụng, huy động vốn doanh nghiệp Chương II : Thực trạng sử dụng và huy động vốn của công ty TNHH Đức Mạnh Chương III : Các giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng và huy động vốn tại công ty TNHH Đức Mạnh Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn của Thầy Nguyễn Ngọc Hà cùng các anh chị công ty đã giúp đỡ em suốt quá trình thực tập và làm báo cáo này Chương I : Tổng quan chung vốn sử dụng, huy động vốn Khái quát vốn doanh nghiệp 1.1 Khái niệm đặc điểm Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, vốn hiểu và quan niệm là toàn bộ giá trị ứng ban đầu vào các quá trình tiếp theo của doanh nghiệp Khái niệm này vốn không là một yếu tố đầu vào quan trọng đối với các doanh nghiệp sản xuất mà đề cập tới sự tham gia của vớn doanh nghiệp, cả quá trình sản xuất kinh doanh liên tục suốt thời gian tồn tại của doanh nghiệp Như vậy, vốn là yếu tố số một của mọi hoạt động sản xuất kinh doanh Có vốn các doanh nghiệp có thể mở rộng sản xuất kinh doanh, mua sắm các trang thiết bị hay triển khai các kế hoạch khác tương lai Vậy yêu cầu đặt đối với các doanh nghiệp là họ cần phải có sự quản lý và sử dụng có hiệu quả vốn có hiệu quả nhằm bảo toàn và phát triển vốn, đảm bảo cho các doanh nghiệp ngày càng phát triển và vững mạnh Trong mọi doanh nghiệp vốn đều bao hàm hai bộ phận là vốn chủ sở hữu và nợ,mỗi bộ phận này lại cấu thành nhiều khoản mục khác tuỳ theo tính chất của chúng Tuy nhiên việc lựa chọn nguồn vốn các doanh nghiệp khác không giống nhau, nó phụ thuộc vào một loạt các nhân tố như: - Trạng thái của nền kinh tế - Ngành kinh doanh hay lĩnh vực hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp - Trình độ khoa học kỹ thuật và trình độ quản lý - Quy mô và cấu tổ chức của doanh nghiệp - Thái độ của chủ doanh nghiệp - Chính sách thuế - Chiến lược phát triển và chiến lược đầu tư của doanh nghiệp … * Các đặc trưng bản của vốn - Vốn phải đại diện cho một lượng tài sản nhất định Có nghĩa là vốn phải biểu hiện giá trị tài sản hữu hình và tài sản vô hình của doanh nghiệp - Vốn phải vận động và sinh lời, đạt mục tiêu kinh doanh - Vớn phải tích tụ và tập trung mợt lượng nhất định thì mớicó khả phát huy tác dụng đầu tư vào các lĩnh vực kinh tế đặc biệt lĩnh vực kinh doanh - Vốn có giá trị về mặt thời gian Điều này có thể có vai trò quan trọng bỏ vớn vào đầu tư và tính hiệu quả sử dụng đờng vớn - Vốn phải gắn liền với chủ sở hữu nhất định, vốn không đưa để đầu tư mà người chủ của nó nghĩ về một sự đầu tư không có lợi nhuận - Vốn quan niệm một thứ hàng hoá và có thể coi là thứ hàng hoá đặc biệt vì nó có khả mua bán quyền sở hữu thị trường vớn, thị trường tài 1.2 Phân loại vốn : 1.2.1 Vốn cố định: Định nghĩa: Vốn cố định là biểu hiện tiền của toàn bộ tài sản cố định của doanh nghiệp 1.2.1.1 Khái niệm tài sản cố định: Tài sản cố định là tư liệu lao động đáp ứng hai tiêu chuẩn sau: - Thời gian sử dụng: Từ một năm trở lên - Tiêu chuẩn về giá trị: Phải có giá trị tối thiểu một mức nhất định Nhà nước quy định phù hợp với tình hình kinh tế của từng thời kỳ (theo chế độ kế toán ban hành theo quyết định 15/2006/BTC thì tài sản cố định có giá từ 10.000.000 trở lên) 1.2.1.2 Phân loại tài sản cố định: a) Cách phân loại thông dụng nhất là theo hình thái biểu hiện, tài sản cố định chia thành loại: tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình * Tài sản cố định hữu hình: Là tài sản có hình thái, vật chất, chia thành các nhóm sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc - Máy móc, thiết bị - Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn - Thiết bị, dụng cụ quản lý - Vườn lâu năm, súc vật làm việc cho sản phẩm - Các tài sản cố định hữu hình khác * Tài sản cố định vô hình: Là tài sản không có hình thái vật chất, thể hiện lượng giá trị lớn mà doanh nghiệp đã đầu tư, liên quan đến nhiều chu kỳ kinh doanh Bao gồm các loại sau: - Quyền sử dụng đất - Chi phí thành lập doanh nghiệp - Chi phí nghiên cứu phát triển - Chi phí về lợi thế thơng mại - Quyền đặc nhượng ( nhượng hợp đồng công trình hay phần hợp đồng công trình cho đối tác làm ăn ) - Nhãn hiệu thương mại b) Phân loại tài sản cố định theo tình hình sử dụng, có các loại: - Tài sản cố định dùng - Tài sản cố định chưa dùng - Tài sản cố định không cần dùng và chờ lý c) Phân loại tài sản cố định theo công dụng kinh tế d) Phân loại tài sản cớ định theo mục đích sử dụng 1.2.2 Vốn lưu động : 1.2.2.1.Nội dung vốn lưu động: Vốn lưu động là biểu hiện tiền của toàn bộ tài sản lưu động của doanh nghiệp Tài sản lưu động của doanh nghiệp thường gồm bộ phận: Tài sản lưu động sản xuất và tài sản lưu động lưu thông Tài sản lưu động sản xuất là vật tư dự trữ nguyên liệu, vật liệu, nhiên liệu … và sản phẩm dở dang quá trình sản xuất Tài sản lưu động lưu thông bao gồm: Sản phẩm hàng hóa chờ tiêu thụ, các loại vốn tiền, vớn toán, các khoản phí chờ kết chủn, chi phí trả trước … 1.2.2.2 Phân loại vốn lưu động Để quản lý, sử dụng vốn lưu động có hiệu quả, thông thường vốn lưu động phân loại theo các tiêu thức khác nhau: a) Phân loại theo hình thái biểu hiện: Theo tiêu thức này, vốn lưu động chia thành: + Vốn tiền và vốn toán - Vốn tiền: gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển, kể cả kim loại quý (Vàng, bạc, đá quý …) - Vốn toán: Các khoản nợ phải thu của khách hàng, các khoản tạm ứng, các khoản phải thu khác + Vớn vật tư hàng hóa (hay gọi là hàng tồn kho) bao gồm nguyên, nhiên vật liệu, phụ tùng thay thế, công cụ, dụng cụ lao động, sản phẩm dở dang và thành phẩm + Vốn về chi phí trả trước: Là khoản chi phí lớn thực tế đã phát sinh có liên quan đến nhiều chu kỳ kinh doanh nên phân bổ vào giá thành sản phẩm của nhiều chu kỳ kinh doanh như: chi phí sửa chữa lớn tài sản cớ định, chi phí thuê tài sản, chi phí nghiên cứu thí nghiệm, cải tiến kỹ thuật, chi phí xây dựng, lắp đặt các cơng trình tạm thời, chi phí về ván khuôn, giàn giáo, phải lắp dùng xây dựng bản … b )Phân loại vớn theo vai trò của vốn lưu động đối với quá trình sản xuất kinh doanh Theo cách phân loại này vốn lưu động chia thành loại: + Vốn lưu động khâu dự trữ sản xuất: Bao gồm giá trị các khoản nguyên, vật liệu chính, vật liệu phụ, nhiên liệu động lực, phụ tùng thay thế, công cụ, dụng cụ lao động nhỏ + Vốn lưu động khâu sản xuất: Bao gồm giá trị sản phẩm dở dang và vớn về chi phí trả trước + Vớn lưu đợng khâu lưu thông: Bao gồm giá trị thành phẩm, vốn tiền, các khoản đầu tư ngắn hạn (đầu tư chứng khoán ngắn hạn, cho vay ngắn hạn …) các khoản vốn toán (các khoản phải thu, tạm ứng …) 1.3 Vai trò vốn hoạt động doanh nghiệp Kinh doanh là hoạt động kiếm lời và lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu của mọi doanh nghiệp Bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn tiến hành sản xuất kinh doanh thì vấn đề đặt đối với doanh nghiệp đó là phải có một số lượng vốn nhất định Vốn kết hợp với các yếu tố đầu vào khác của quá trình sản xuất ( lao động, tài nguyên thiên nhiên, kỷ thuật) để thực hiện quá trình sản xuất kinh doanh nhằm mục đích sinh lợi nḥn Vớn là điều kiện tất ́u hàng đầu để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, vớn có vai trò qút định việc đời, tồn tại và phát triển hay phá sản của doanh nghiệp Lượng vốn quyết định quy mô sản xuất của doanh nghiệp Doanh nghiệp nào có lượng vốn lớn thì tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh với quy mơ lớn và ngược lại lượng vớn thì quy mô kinh doanh nhỏ, không có vốn thì không thể tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Với tầm quan trọng đó, doanh nghiệp muốn đạt mục tiêu tồn tại, phát triển thương trường thì vấn đề cấp bách đặt đối với doanh nghiệp là phải huy động vốn, tạo nguồn vốn để đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh thuận lợi Mặt khác, doanh nghiệp phải quản lý chặt chẽ nhằm chống thất thoát vốn, tránh bị chiếm dụng vốn đồng thời sử dụng mọi biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Khái quát sử dụng huy động vốn doanh nghiệp 2.1 Khái niệm Để tiến hành bất hoạt động sản xuất kinh doanh nào, doanh nghiệp cần phải có vốn Vốn kinh doanh là điều kiện tiên quyết có ý nghĩa quyết định đến quá trình sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp Vốn kinh doanh của doanh nghiệp hiểu là số tiền ứng trước về toàn bộ tài sản hữu hình và tài sản vô hình phục vụ cho sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp nhằm mục đích kiếm lời Huy đợng vớn là việc tìm nguồn tiền có thể thực thi một ý tưởng hay dự án cụ thể nào đó Doanh nghiệp sử dụng vốn và các quĩ của mình đã huy động để phục vụ kinh doanh theo nguyên tắc hiệu quả, bảo toàn vốn và phát triển vốn Trong trường hợp sử dụng các nguồn vốn và quĩ khác so với mục đích thì phải đảm bảo nguyên tắc có hoàn trả Việc sử dụng vốn, quĩ để đầu tư xây dựng phải chấp hành đúng qui định về quản lý đầu tư và xây dựng 2.2 Các biện pháp để sử dụng huy động vốn Tuỳ vào từng loại hình doanh nghiệp khác ma các doanh nghiệp có các hình thức sử dụng và huy động vốn khác Các doanh nghiệp có thể huy động vốn từ nguồn vốn chủ sở hữu sử dụng nợ 2.2.1 Huy động vốn từ nguồn vốn chủ sở hữu : 2.2.1.1 Vốn góp ban đầu : Khi doanh nghiệp hình thành bao giò chủ doanh nghiệp có một số vốn ban đầu nhất định các cổ đông chủ sở hữu góp Khi nói đến nguồn vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp bao giờ phải xem xét hình thức sở hữu của doanh nghiệp đó vì hình thức sở hữu qút định tính chất và hình thức tạo vớn của bản thân doanh nghiệp Đối với các doanh nghiệp nhà nước vốn góp ban đầu bao giờ là vốn đầu tư của nhà nước, đới với các doanh nghiệp , theo luật doanh nghiệp chủ doanh nghiệp phải có một số vốn ban đầu cần thiết để xin đăng ký thành lập doanh nghiệp 2.2.1.2 Nguồn vốn từ lợi nhuận không chia : Quy mô số vốn ban đầu của chủ doanh nghiệp là một yếu tố quan trọng , nhiên thông thường số vốn này thường tăng theo quy mô phát triển của doanh nghiệp Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh , nếu doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả thi doanh nghiệp có điều kiện thuận lợi để tăng trưởng ng̀n vớn Ng̀n vớn tích luỹ từ lợi nhuận không chia là bộ phận lợi nhuận sử dụng để tái đầu tư sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Huy động vốn lợi nhuận khơng chia là mợt phương thức tạo ng̀n tài quan trọng và khá hấp dẫn của các doanh nghiệp vì doanh nghiệp giảm chi phí , giảm bớt sự phụ thuộc vào bên ngoài Rất nhiều doanh nghiệp coi trọng sách tái đầu tư từ lợi nhuận đẻ lại, họ đặt mục tiêu phải có một khối lượng lợi nhuận để lại đủ lớn nhằm tự đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng Nguồn vốn tái đầu tư từ lưọi nhuận để lại có thể thực hiện nếu doanh nghiệp đã và hoạt động và có lưọi nhuận phép tiếp tục đầu tư Đối với các doanh nghiệp nhà nước việc tái đầu tư phụ thuộc không vào khả sinh lợi của bản thân doanh nghiệp mà phụ tḥc vào sách khún khích đầu tư của nhà nước Tuy nhiên đối với các công ty cổ phần thì việc để lại lợi nhuận là một vấn đề rất nhạy cảm ,khi công ty để lại một phần lợi nhuận năm cho tái đầu tư tức là không dùng số lợi nhuận đó để chia lãi cổ phần bù lại họ lại có quyền sở hữu số vốn cổ phần tăng lên của công ty Khi giải quyết vấn đề cổ tức và tái đầu tư ,chính sách phân phới cổ tức của công ty cổ phần phải lưu ý đến một số yếu tố có liên quan : - Tơng sớ lợi nḥn ròng kỳ - Mức chia lãi một cổ phiếu của các năm trước - Sự xếp hạng cổ phiếu thị trng và tính ổn định của thị giá cổ phiếu của công ty tâm lý và đánh giá của công chúng về cổ phiếu đó Hiệu quả của việc tái đầu tư 2.2.2 Nợ hình thức huy động nợ doanh nghiệp Để bổ xung nguồn vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có thể sử dụng nợ từ các ng̀n : tín dụng ngân hàng, tín dụng thương mại và vay thơng qua phát hành trái phiếu 2.2.2.1.Nguồn vốn tín dụng ngân hàng tín dụng thương mại Có thể nói vốn vay ngân hàng là nguồn vốn quan trọng nhất không đối với các doanh nghiệp mà đới với cả nên kinh tế Sự hoạt động và phát triển của các doanh nghiệp đều gắn bó với các hoạt đợng tài các ngân hàng thương mại cung cấp đó có việc cung ứng các nguồn vốn Không một doanh nghiệp nào không vay vốn ngân hàng không sử dụng tín dụng thương mại nếu doanh nghiệp đó ḿn tồn tại thương trường Việc sử dụng vốn vay ngân hàng nhằm đảm bảo cho việc sản xuất kinh doanh , dặc biệt là đảm bảo nguồn vốn cho các dự án đầu tư nở rộng hay đầu tư chiều sâu của doanh nghiệp Nguồn vốn vay ngân hàng có nhiều ưu điểm nhiên nó có hạn chế nhất định về điều kiện tín dụng hay kiểm soát của ngân hàng và chi phí sử dụng vớn 2.2.2.2.Phát hành trái phiếu cơng ty Trái phiếu là tên chung của các giấy vay nợ dài hạn và trung hạn bao gồm : trái phiếu phủ và trái phiếu cơng ty Trước phát hành trái phiếu 10 Nguồn: Phòng Kinh doanh Cơng ty Qui mô vốn lưu động năm 2010 lớn so với năm 2009 là 170.215.230,5đ tương ứng tỷ lệ 3,96% Nguyên nhân chi phí vật liệu dở dang tăng và khoản vốn tiến tiến triển theo chiều hướng tốt Năm 2009 khoản phải thu la 3.016.420.661đ thì xang năm 2010 là 2.908.036 đ giảm 108.301.625 đ với tỷ lệ 3,6% Bảng 6: Sức sản xuất kinh doanh sinh lời VLĐ năm 2009-2010 So sánh TT Chỉ tiêu ĐVT Tương đối 4.533.324.549 6.547.212.53 2.013.887.98 44,4 210.235.332 304.856.556 94.621.224 45 4.294.903.442, 4.465.118.674 170.215.230, +3,96 5 1,055 1,466 0,411 38,9 2009 2010 Doanh thu đ thuần LNHĐKD đ VLĐ bình đ qn Số vòng quay v VLĐ Kỳ luân ngày 341,2 chuyển VLĐ Sức SXKD lần 1,055 VLĐ Hệ số sinh lời lần 0,046 VLĐ Hệ số đảm lần 0,947 nhiệm VLĐ Nguồn: Phòng Kinh doanh Công ty 29 Tuyệt đối 245,6 -95,6 -28,92 1,466 0,411 38,9 0,068 0,019 38,7 0,805 -0,142 -15 Tình hình VLĐ mở rộng quy mô lượng VLĐ đầu tư năm 2002 so với năm 2001 tăng 3,96% tương ứng 170.215.230,5đ chứng tỏ công ty đã làm chủ lượng vốn của mình không để đơn vị khác chiếm dụng nên lượng vốn đầu tư vào sản xuất kinh doanh dược nhiều hơn, sức sản xuất kinh doanh của VLĐ và hệ số sinh lời của VLĐ tăng Đối với sức sản xuất kinh doanh của VLĐ 1đ VLĐ thì tạo 1,055đ doanh thu thuần năm 2001, 2002 thì 1đ VLĐ tạo 1,466đ doanh thu thuần tăng 0,411đ với tỷ lệ 38,9% Còn với hệ số sinh lời của VLĐ năm 2001, 1đ VLĐ tạo 0,049đ lợi nhuận Còn năm 2002 1đ VLĐ lại tạo 0,068đ lợi nhuận, tăng 0,019 đ so với năm 2001 với tỷ lệ 38,7% Chứng tỏ công ty đã phát huy hết khả tham gia sản xuất kinh doanh của VLĐ Đánh giá chung 3.1 Những thành công Hiện đại đa phần các doanh nghiệp đều gặp phải vấn đề chung la thiếu vốn kinh doanh, gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doan nghiệp Để đáp ứng nhu cầu về vốn công ty đã làm lập kế hoạch huy động vốn từ các nguồn : Ngân hàng thương mại, tự bổ xung, chiếm dụng.nhờ vậy mà kết quả kinh doanh của công ty có phần khả quan đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh Nguồn huy động chủ yếu của công ty là vay ngân hàng, nhiên công ty đã thực hiện cân đôi sự hợp lý các nguồn vốn Tận dụng tốt nguồn vốn của khách hang Cơ cấu các tài sản cố định hợp lý tránh lãng phí đưa vào sản xuất Trong công tác khấu hao, công ty trich đủ theo kế hoạch đều đặn góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất sử dụng vốn 3.2.Những hạn chế Bên cạnh điểm đã dạt doanh nghiệp hạn chế nguồn vốn lưu động chưa sử dụng thật sự hết sức, vòng ln chủn vớn khơng liên tục làm doanh nghiệp thất thoát theo thời gian, các khoản trả nợi bợ dư đọng ảnh hưởng đến tinh thần làm việc của công nhân viên Nguyên 30 vật liệu, máy móc, phương tiện vận tải hiện đậi phục vụ sản xuất kinh doanh chưa toán cho người bán mà cơng ty nợ lại họ Điều này cho thấy công ty chiến dụng vốn của đơn vị khác để đầu tư phát triển công ty mình Tuy nhiên chiếm dụng số vốn này tạm thời thời gian gắn, nếu nợ nần quá lâu cẽ mất uy tín với người bán đặc biệt là món nợ bị quá hạn, vì vậy công ty nên tìm cách thu hồi vốn từ các khoản khác để trả nợ cho khách hàng 3.3 Nguyên nhân Các khoản phải trả cho nội bộ công ty bị đình trệ khiến công nhân chậm lương, thưởng ảnh hưởng đến đời sống đẫn đến việc chán nản trì trệ các khâu luân chuyển nguồn vốn lưu động Bên cạnh đó công ty đã giảm quỹ khen thưởng, phúc lợi xuống để bổ sung thêm cho khoản phải trả Tuy nhiên công ty không nên giảm quá nhiều khoản này mà nên bỏ bớt tiền thởng để đợng viên khún khích cơng nhân viên làm việc tớt và cho suất cao 31 Chương III : Các giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng huy động vốn công ty TNHH Đức Mạnh Định hướng hoạt động sử dụng huy động vốn công ty thời gian tới 1.1 Định hướng phát triển chung công ty Nhìn nhận một cách khách quan qua các tiêu tổng hợp các vấn đề cụ thể để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của công ty, chúng ta không thể phủ nhận thành quả mà cán bộ công nhân viên ban lãnh đạo công ty TNHH Đức Mạnh Sự tồn tại và phát triển của công ty đảm bảo cho cán bộ công nhân công ty, ngoài hàng năm cơng ty đớng góp vào ngân sách nhà nước Có thể thấy sự lớn mạnh của công ty với chứng cụ thể là tình hình hoạt động kinh doanh của công ty đã mở rộng về ngàng nghề quy mô kinh doanh Điều này làm cho đời sống vật chất tinh thần của cán bộ công nhân viên ngày càng cải thiện Tuy nhiên để đảm bảo cho quá trình phát triển phát triển các thành quả đã đạt công ty không thể không củng cố và nâng cao lực sản xuất kinh doanh Để một đồng vốn của mình mang thị trường có hiệu quả tương lai thì vấn đề bản là công ty phải đưa các giải pháp đúng đắn để phát huy các thế mạnh của mình có sự ủng hộ của cấp trên, bên cạnh đó thì công ty phải khắc phục các khó khăn và hạn chế cho phù hợp với tình hình mới Định hướng và mục tiêu phát triển giai đoạn 2010-2015 của công ty là xây dựng và phát triển công ty thành một đơn vị mạnh, lấy hiệu quả kinh tế xã hội làm thước đo chủ yếu cho sự phát triển bền vững Phát huy ngành nghề truyền thống của công ty, tăng cường đoàn kết, tích cực đổi mới, thực hiện đa dạng hóa ngành nghề, đa dạng hóa sản phẩm 32 Nhiệm vụ trọng tâm năm 2011: Tập trung mọi lực, phát huy cao đợ tính sáng tạo, trí tuệ của tập thể, tìm mọi biện pháp để triển khai thực hiện thắng lợi nhiệm sản xuất kinh doanh năm 2011 của cơng ty mà mục tiêu là tăng trưởng bền vững và sản xuất kinh doanh có hiệu quả cao Mở rộng quy mô đầu tư theo chiều rộng và chiều sâu các lĩnh vực có nhiều tiềm Lựa chọn các dự án có hiệu quả, đặc biệt là lĩnh vực sản xuất công nghiệp… Tổ chức kèm cặp, đào tạo, tuyển dụng, xây dựng và bảo toàn đội ngũ cán bộ, công nhân để đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh ngày càng cao phục vụ nhiệm vụ trước mắt và lâu dài của công ty Tiếp tục tìm kiếm, ứng dụng khoa học công nghệ mới tiên tiến, công nghệ thông tin phục vụ cho công tác sản xuất kinh doanh và quản trị doanh nghiệp nhằm nâng cao suất lao động, chất lượng sản phẩm, công trình và sức cạnh tranh thị trường 1.2.Định hướng đối với hoạt động sử dụng huy động vốn 1.2.1.Định hướng huy động vốn Vì vốn kinh doanh năm vừa qua thiếu nhiều nên cơng ty cần huy đợng vớn biện pháp tín dụng thương mại Ngoài công ty có thể huy động vốn cách vay ngân hàng.Từ trước tới công ty huy động vốn của ngân hàng theo hình thức vay có bảo đảm, thời gian làm thủ tục kéo dài làm mất hội kinh doanh Trong thời gian tới cơng ty có thể áp dụng theo hình thức tín dụng khác Công ty thoả thuận với ngân hàng về hạn mức tín dụng và ngân hàng cho công ty vay Bên cạnh đó công ty có thể huy đợng ng̀n vớn nợi bợ cán bợ công nhân viên đó là một nguồn vốn rất lớn 1.2.2.Định hướng sử dụng vốn công ty Khi có nguồn vốn rồi thì việc sử dụng vốn rất quan trọng đòi hỏi cơng ty phải xem xét sử dụng đầu tư cho có hiệu quả, tránh ứ đọng vốn, làm tăng lợi nhuận cho công ty 33 * Đối với vốn cố định + Trong thời gian sử dụng TSCĐ, công ty phải thực hiện đúng quy chế sử dụng bảo dưỡng, sửa chữa, mua sắm TSCĐ Đồng thời công ty chủ động thay thế đổi mới TSCĐ góp phần làm tăng sức lao động và sức cạnh tranh thị trường + Đánh giá lại TSCĐ giá cả thị trường thay đổi để trích đúng, trích đủ khấu hao TSCĐ tránh tình trạng làm giảm giá trị của tài sản hao mòn vô hình gây + Lựa chọn phương pháp khấu hao và mức khấu hao phù hợp với nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty * Đối với vốn lưu động Công ty cần có biện pháp tích cực nhằm thu hời nhanh vớn, có sách thưởng phạt hợp lý Cụ thể: công ty nên soạn thảo các quy chế quy định cụ thể các tiêu doanh thu, lợi nhuận và các bộ phận kinh doanh Nếu số vốn nhỏ mà đạt hiệu quả công việc lớn và có lợi nhuận cao thì thưởng và ngược lại cần số vốn lớn định mức mà hiệu quả công việc thấp hay bị lỗ bị phạt 34 Các giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng huy động vốn 2.1 Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn a Đầu tư hướng tài sản cố định, phát huy tối đa cơng suất máy móc, thiết bị nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định Tiếp tục trì khả khai thác toàn bộ tài sản cố định hiện có vào hoạt động sản xuất kinh doanh , tận dụng tối đa suất của tài sản cố định Hạn chế thời gian ngừng nghỉ của máy móc, thời gian chờ việc có thể cho thuê dưới hình thức cho thuê hoạt động Phân loại, xác định số tài sản cố định sử dụng hiệu quả, tài sản đã lạc hậu, hư hỏng cần có kế hoạch lý kịp thời, nhanh chóng thu hồi vốn để tái đầu tư vào tài sản cố định Cần phát huy cao việc sử dụng và kiểm tra định kỳ máy móc thiết bị, giao tài sản cho từng cá nhân, bộ phận cụ thể để gắn trách nhiệm quản lý và sử dụng tài sản cho họ nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm với tài sản Thực hiện thường xuyên việc đánh giá lại giá trị của tài sản cố định Đánh giá xác giá trị của tài sản cố định giúp phản ánh đúng sự biến đợng của vớn cớ định, tính đúng và đủ chi phí khấu hao nhằm bảo toàn vớn cớ định của công ty Đối với công tác đầu tư tài sản cố định cần phải dựa lực của nguồn vốn dài hạn Khi tài sản cố định đảm bảo nguồn vốn dài hạn thì công ty tránh rủi ro sử dụng nguồn vốn ngắn hạn mang lại Do đó quyết định đầu tư vào tài sản cố định công ty cần tìm nguồn tài trợ hợp lý : nguồn vốn khấu hao, vốn tự bổ sung, vay dài hạn… b Nâng cao chất lượng sản phẩm, tiết kiệm tối đa chi phí sản xuất kinh doanh Đào tạo, bời dưỡng nhằm nâng cao trình độ tay nghề cho người lao đợng vì họ là người trực tiếp làm sản phẩm Tăng cường việc kiểm tra thực tế thi công xây lắp tại các công trình và công tác quản lý kỹ thuật tại các đơn vị Tại công trường cần tổ chức bộ 35 phận chuyên kiểm tra chất lượng hồ sơ kỹ thuật trước gửi chủ đầu tư để tổ chức nghiệm thu Tăng cường giám sát khối lượng thi công hoàn thành của các đơn vị để nâng cao chất lượng công tác lập hồ sơ kỹ thuật, đặc biệt là hồ sơ kỹ thuật tại các công trình mới Cần thống nhất với chủ đầu tư về quy trình, số lượng, biểu mẫu hồ sơ đối với từng dạng công việc, từng công đoạn nghiệm thu Bên cạnh đó phải tổ chức các lớp hướng dẫn kỹ cho cán bộ nghiệp vụ kỹ thuật làm công tác này để bổ sung cho các công trường, coi là khâu then chốt để thu vốn nhanh, đảm bảo hiệu quả sản xuất kinh doanh toàn công ty Song song với việc nâng cao chất lượng sản phẩm, công ty cần có phương pháp để tiết kiệm chi phí từ đó hạ giá thành sản phẩm Cần xác định xác nhu cầu nguyên vật liệu cho từng công trình Lựa chọn nguồn cung cấp có giá cả hợp lý, chất lượng đảm bảo Cân nhắc chi phí vật tư cơng ty mua về vận chuyển tới chân công trình với chi phí mua tại địa phương để có quyết định mua vật tư với chi phí thấp nhất mà đảm bảo chất lượng Xây dựng định mức tiêu hao cho từng công trình, hạng mục công trình Tiến hành soát quá trình mua bán vật tư của các đơn vị trực thuộc để tránh tình trạng các đơn vị mua vượt phân cấp, đảm bảo lượng vật tư tồn kho, lưu kho là nhỏ nhất, thực hiện tốt quyết toán vật tư chi tiết theo từng công trình, hạng mục công trìnc c Nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động Công ty nên thường xuyên huy động nguồn vốn từ bên ngoài để trang trải cho các kế hoạch của công ty Tuy nhiên nếu mức vốn lưu động thiếu hụt gây nên tình trạng công nợ lớn, vây doanh nghiệp phải làm gì để có các sách phù hợp việc phân phới ng̀n vớn cho hợp lý Chính vì vậy Công ty cần xây dựng một định mức vốn lưu đợng phù hợp với thực trạng tài của doanh nghiệp không gây tình trạng thiếu vốn lưu động Trong vốn lưu động của Công ty bị thiếu hụt thì công ty bị một số khách hàng chiếm dụng một lượng vốn điều này nếu không giải quyết hợp lý thì thiệt hại của công ty là rất lớn 36 Vậy công tác thu hồi vốn cần thực hiện nghiêm túc và tích cực Bên cạnh đó thì doanh nghiệp cần phải cân nhắc đối với từng khách hàng để có biện pháp cho có ng̀n vớn thích hợp cho doanh nghiệp Tránh tình trạng khách hàng nào là nợ lớn của Cơng ty Để có sách tín dụng thương mại hợp lý doanh nghiệp cần thẩm định kỹ mức đợ rủi ro hay uy tín của khách hàng Bên cạnh đó cần phải tính toán xem nếu bị chiếm dụng vốn vậy thì doanh nghiệp có lợi gì từ điều đó không 37 Để đánh giá mức độ rủi ro doanh nghiệp đầu tư vào vấn đề nào đó thì doanh nghiệp cần xem xét mợt sớ khía cạnh mức đợ uy tín của khách hàng tình hình tài của doanh nghiệp đó Nhìn chung thì các điều kiện đó, thì doanh nghiệp có thể sử dụng một số thông số kỹ thuật sau: - Số lượng sản phẩm dự kiến tiêu thụ - Các khoản giảm giá chấp nhận - Các khoản chi phí phát sinh thêm cho việc tăng các khoản nợ - Dự đoán các khoản phải thu của khách - Giá bán sản phẩm Đồng thời vốn lưu động khâu dự trữ làm cho hiệu quả sử dụng vốn lưu động giảm Bên cạnh đó các kế hoạch kinh tế năm sau cần công ty thông qua với các tiêu cụ thể tránh tình trạng thiếu hụt nguồn vốn Tóm lại qua việc phân tích, đánh giá cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh tại Công ty TNHH Đức Mạnh đã có sự tiến triển tốt Điều này cần giữ vững và phát huy năm tới Đồng thời Công ty cần phải nắm bắt yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của mình để có các sách biện pháp thích hợp để tận dụng tránh tính trạng không tốt cho nguồn vốn của doanh nghiệp Một điều quan trọng là thực hiện các giải pháp đó thì cơng ty cần phải tính toán cân nhắc cho chi phí bỏ phù hợp với điều kiện tài của mình và mang lại hiệu quả cao cho doanh nghiệp 2.2.Các giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn Thực hiện quản lý chặt chẽ nợ phải thu, đẩy mạnh công tác toán bàn giao công trình Cụ thể từ đầu giao trách nhiệm theo dõi và đốc thúc từ đầu các công trình này cho một cá nhân mở công nợ giám sát đôn đốc việc toán đối với một số công nợ Mặt khác có chế đợ khún khích 38 vật chất thích đáng đới với cá nhân nào thu công nợ, đặc biệt là khoản nợ khó đòi Triển khai hạch toán kinh doanh tất cả các khâu của sản xuất Tập trung đạo, tổ chức các cán bộ của công ty tới các đơn vị, công trường để giải quyết kịp thời các vướng mắc về kinh tế, nhằm đẩy nhanh công tác toán Tập trung thu vốn tại các công trình, đặc biệt giải quyết vướng mắc công tác nghiệm thu toán tại các công trình Quy định rõ về các điều khoản toán hợp đồng phương thức toán, thời gian toán… Nếu bên giao thầu vi phạm thì phải bị xử phạt tùy theo mức độ vi phạm Với giải pháp này buộc khách hàng thực hiện toán đúng hạn nhằm tăng nhanh vòng quay của vốn, giảm lãi vay, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Xây dựng kế hoạch sản xuất, kế hoạch tài chính, vớn lưu đợng, kế hoạch thu vớn đảm bảo sát với thực tế Hàng tháng kiểm điểm tình hình thực hiện kế hoạch, đối với sai sót cần tìm nguyên nhân để đề biện pháp khắc phục kịp thời Tăng cường áp dụng các biện pháp khún khích khách hàng toán trước thời hạn Đới với khách hàng có mối quan hệ thường xuyên với công ty thì có sự ưu tiên toán Song cần có điều khoản rõ ràng chẳng hạn phải toán hết nợ cũ thì mới giao hàng đợt sau nhằm tránh nợ dây dưa Ngoài doanh nghiệp có thể huy động vốn cách vay ngân hàng Sử dụng vốn của đối tác, khách hàng: Kéo dài thời hạn toán với bạn hàng là cách mà doanh nghiệp làm để tạo nguồn vốn Khoản này không phải trả lãi suất mà đă có quỹ của doanh nghiệp Các bạn hàng thường nể nang thông cảm và không vì thế mà gây khó dễ cho bạn Bên cạnh đó là việc huy động vốn từ các bạn hàng với thỏa thuận đặt tiền trước lấy hàng sau 39 Doanh nghiệp huy động vốn nội bộ doanh nghiệp :Bên cạnh việc phát hành tín phiếu nợi bợ để gọi vớn hãy huy động thêm nguồn vốn nhàn rỗi nằm nhân viên của doanh nghiệp với một mức lãi suất hợp lý 40 Kết Luận Trong năm qua nền kinh tế bước xang chế thị trường thì vấn đề nâng cao hiệu quả huy động và sử dụng vốn là một vấn đề hết sức quan trọng gắn liền với sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp Với một lượng vốn ban đầu muốn nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của mình các doanh nghiệp phải có sự kết hợp hài hòa việc nâng cao sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu với huy động vốn hợp lý phù hợp với các điều kiện của doanh nghiệp mình Hàng ngày, hàng giờ dưới sự tác động của chế thị trường doanh nghiệp ln phải thích nghi làm chủ ng̀n vớn kinh doanh thông qua tìm kiếm các nguồn cung ứng vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh Qua thời gian thực tập tại công ty cùng với kiến thức học tại nhà trường em đã mạng dạn bày tỏ quan điểm và ý kiến của mình mong góp phần hoàn thiện thêm công tác quản lý và huy động vốn tại công ty TNHH Đức Mạnh Trong quá trình viết báo cáo chắc chắn không khỏi thiếu sót mong Thầy Hà và các anh chị công ty Đức Mạnh bảo để em có thể hoàn thiện mình Em xin chân thành cảm ơn ! 41 Nhận xét của công ty TNHH Đức Mạnh 42 Lời nhận xét giáo viên hướng dẫn thực tập 43 ... của doanh nghiệp 13 Chương II : Thực trạng sử dụng huy động vốn công ty TNHH Đức Mạnh Giới thiệu chung công ty TNHH Đức Mạnh 1.1 Các thông tin chung Công ty TNHH Đức Mạnh thành lập theo Quyết... thêm 65.209.836 đ, tỷ lệ tăng 4,7% Thực trạng sử dụng huy động vốn ở công ty TNHH Đức Mạnh : 2.1 Thực trạng nguồn vốn công ty TNHH Đức Mạnh Ng̀n vớn của cơng ty có các nhân tớ tích cực và... Công ty -1.047.500 -12,5 -1.047.500 -12,5 +77.725.625 +3,6 +88.589.674 +100.745.043,5 -12.155.369 +4,3 +10,3 -1,1 -10.864.049,5 -11,2 592.150.824 +78 2.2 Thực trạng sử dụng vốn Công ty TNHH Đức