1. Định hướng hoạt động sử dụng và huy động vốn tại công ty trong thời gian tới.
2.1. Các giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn
a. Đầu tư đúng hướng tài sản cố định, phát huy tối đa công suất máy móc, thiết bị nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cố định.
Tiếp tục duy trì khả năng khai thác toàn bộ tài sản cố định hiện có vào hoạt động sản xuất kinh doanh , tận dụng tối đa năng suất của tài sản cố định. Hạn chế thời gian ngừng nghỉ của máy móc, trong thời gian chờ việc có thể cho thuê dưới hình thức cho thuê hoạt động.
Phân loại, xác định số tài sản cố định sử dụng kém hiệu quả, những tài sản đã lạc hậu, hư hỏng cần có kế hoạch thanh lý kịp thời, nhanh chóng thu hồi vốn để tái đầu tư vào tài sản cố định .
Cần phát huy cao việc sử dụng và kiểm tra định kỳ máy móc thiết bị, giao tài sản cho từng cá nhân, bộ phận cụ thể để gắn trách nhiệm quản lý và sử dụng tài sản cho họ nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm với tài sản.
Thực hiện thường xuyên việc đánh giá lại giá trị của tài sản cố định . Đánh giá chính xác giá trị của tài sản cố định sẽ giúp phản ánh đúng sự biến động của vốn cố định, tính đúng và đủ chi phí khấu hao nhằm bảo toàn vốn cố định của công ty.
Đối với công tác đầu tư tài sản cố định cần phải dựa trên năng lực của nguồn vốn dài hạn. Khi tài sản cố định được đảm bảo bằng nguồn vốn dài hạn thì công ty sẽ tránh được những rủi ro do sử dụng nguồn vốn ngắn hạn mang lại. Do đó khi quyết định đầu tư vào tài sản cố định công ty cần tìm nguồn tài trợ hợp lý như : nguồn vốn khấu hao, vốn tự bổ sung, vay dài hạn…
b. Nâng cao chất lượng sản phẩm, tiết kiệm tối đa chi phí sản xuất kinh doanh .
Đào tạo, bồi dưỡng nhằm nâng cao trình độ tay nghề cho người lao động vì chính họ là những người trực tiếp làm ra sản phẩm.
Tăng cường việc kiểm tra thực tế thi công xây lắp tại các công trình và công tác quản lý kỹ thuật tại các đơn vị. Tại mỗi công trường cần tổ chức bộ phận chuyên kiểm tra chất lượng hồ sơ kỹ thuật trước khi gửi chủ đầu tư để tổ chức nghiệm thu.
Tăng cường giám sát khối lượng thi công hoàn thành của các đơn vị để nâng cao chất lượng công tác lập hồ sơ kỹ thuật, đặc biệt là hồ sơ kỹ thuật tại các công trình mới. Cần thống nhất với chủ đầu tư về quy trình, số lượng, biểu mẫu hồ sơ đối với từng dạng công việc, từng công đoạn nghiệm thu. Bên cạnh đó phải tổ chức các lớp hướng dẫn kỹ năng cho cán bộ nghiệp vụ kỹ thuật làm công tác này để bổ sung cho các công trường, coi đây là khâu then chốt để thu vốn nhanh, đảm bảo hiệu quả sản xuất kinh doanh toàn công ty.
Song song với việc nâng cao chất lượng sản phẩm, công ty cần có những phương pháp để tiết kiệm chi phí từ đó hạ giá thành sản phẩm. Cần xác định chính xác nhu cầu nguyên vật liệu cho từng công trình. Lựa chọn nguồn cung cấp có giá cả hợp lý, chất lượng đảm bảo. Cân nhắc giữa chi phí vật tư công ty mua về vận chuyển tới chân công trình với chi phí mua tại địa phương để có quyết định mua vật tư với chi phí thấp nhất mà vẫn đảm bảo chất lượng.
Xây dựng định mức tiêu hao cho từng công trình, hạng mục công trình. Tiến hành ra soát quá trình mua bán vật tư của các đơn vị trực thuộc để tránh tình trạng các đơn vị mua vượt phân cấp, đảm bảo lượng vật tư tồn kho, lưu kho là nhỏ nhất, thực hiện tốt quyết toán vật tư chi tiết theo từng công trình, hạng mục công trìnc.
c. Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động
Để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động Công ty nên thường xuyên huy động nguồn vốn từ bên ngoài để trang trải cho các kế hoạch của công ty.
Tuy nhiên nếu mức vốn lưu động thiếu hụt sẽ gây nên tình trạng công nợ lớn, vây doanh nghiệp phải làm gì để có được các chính sách phù hợp trong việc phân phối nguồn vốn sao cho hợp lý. Chính vì vậy Công ty cần xây dựng một định mức vốn lưu động phù hợp với thực trạng tài chính của doanh nghiệp không gây ra tình trạng thiếu vốn lưu động. Trong khi vốn lưu động của Công ty bị thiếu hụt thì công ty vẫn bị một số khách hàng chiếm dụng một lượng vốn điều này nếu không được giải quyết hợp lý thì thiệt hại của công ty là rất lớn. Vậy công tác thu hồi vốn cần được thực hiện nghiêm túc và tích cực. Bên cạnh đó thì doanh nghiệp cũng cần phải cân nhắc đối với từng khách hàng để có biện pháp sao cho có được nguồn vốn thích hợp cho doanh nghiệp. Tránh tình trạng khách hàng nào cũng là con nợ lớn của Công ty. Để có chính sách tín dụng thương mại hợp lý doanh nghiệp cần thẩm định kỹ mức độ rủi ro hay uy tín của khách hàng. Bên cạnh đó cần phải tính toán xem nếu bị chiếm dụng vốn như vậy thì doanh nghiệp có được lợi gì từ điều đó không.
Để đánh giá được mức độ rủi ro khi doanh nghiệp đầu tư vào vấn đề nào đó thì doanh nghiệp cần xem xét trên một số khía cạnh như mức độ uy tín của khách hàng cũng như tình hình tài chính của doanh nghiệp đó...Nhìn chung thì các điều kiện đó, thì doanh nghiệp có thể sử dụng một số thông số kỹ thuật sau:
- Số lượng sản phẩm dự kiến tiêu thụ - Các khoản giảm giá chấp nhận
- Các khoản chi phí phát sinh thêm cho việc tăng các khoản nợ - Dự đoán các khoản phải thu của khách
- Giá bán sản phẩm
Đồng thời vốn lưu động trong khâu dự trữ cũng làm cho hiệu quả sử dụng vốn lưu động giảm đi . Bên cạnh đó các kế hoạch kinh tế năm sau cần được công ty thông qua với các chỉ tiêu cụ thể tránh tình trạng thiếu hụt nguồn vốn.
Tóm lại qua việc phân tích, đánh giá cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh tại Công ty TNHH Đức Mạnh đã có sự tiến triển tốt. Điều này cần được giữ vững và phát huy trong những năm tới. Đồng thời Công ty cũng cần phải nắm bắt những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của mình để có các chính sách cũng như biện pháp thích hợp để tận dụng cũng như tránh tính trạng không tốt cho nguồn vốn của doanh nghiệp. Một điều quan trọng là khi thực hiện các giải pháp đó thì công ty cũng cần phải tính toán cũng như cân nhắc sao cho chi phí bỏ ra phù hợp với điều kiện tài chính của mình và mang lại hiệu quả cao cho doanh nghiệp.
2.2.Các giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn
Thực hiện quản lý chặt chẽ nợ phải thu, đẩy mạnh công tác thanh toán khi bàn giao công trình. Cụ thể ngay từ đầu giao trách nhiệm theo dõi và đốc thúc ngay từ đầu các công trình này cho một cá nhân mở công nợ giám sát đôn
đốc việc thanh toán đối với một số công nợ. Mặt khác có chế độ khuyến khích vật chất thích đáng đối với cá nhân nào thu được công nợ, đặc biệt là những khoản nợ khó đòi.
Triển khai hạch toán kinh doanh ở tất cả các khâu của sản xuất. Tập trung chỉ đạo, tổ chức các cán bộ của công ty tới các đơn vị, công trường để giải quyết kịp thời các vướng mắc về kinh tế, nhằm đẩy nhanh công tác thanh toán.
Tập trung thu vốn tại các công trình, đặc biệt giải quyết vướng mắc trong công tác nghiệm thu thanh toán tại các công trình. Quy định rõ về các điều khoản thanh toán trong hợp đồng như phương thức thanh toán, thời gian thanh toán…. Nếu bên giao thầu vi phạm thì phải bị xử phạt tùy theo mức độ vi phạm. Với giải pháp này sẽ buộc khách hàng thực hiện thanh toán đúng hạn hơn nhằm tăng nhanh vòng quay của vốn, giảm lãi vay, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Xây dựng kế hoạch sản xuất, kế hoạch tài chính, vốn lưu động, kế hoạch thu vốn đảm bảo sát với thực tế. Hàng tháng kiểm điểm tình hình thực hiện kế hoạch, đối với những sai sót cần tìm ra nguyên nhân để đề ra biện pháp khắc phục kịp thời.
Tăng cường áp dụng các biện pháp khuyến khích khách hàng thanh toán trước thời hạn. Đối với khách hàng có mối quan hệ thường xuyên với công ty thì có sự ưu tiên hơn trong thanh toán. Song cũng cần có điều khoản rõ ràng chẳng hạn như phải thanh toán hết nợ cũ thì mới giao hàng đợt sau nhằm tránh nợ dây dưa.
Ngoài ra doanh nghiệp có thể huy động vốn bằng cách vay ngân hàng hoặc Sử dụng vốn của đối tác, khách hàng: Kéo dài thời hạn thanh toán với bạn hàng là cách mà doanh nghiệp làm để tạo nguồn vốn. Khoản này không phải trả lãi suất mà đă có ngay trong quỹ của doanh nghiệp. Các bạn hàng
thường nể nang sẽ thông cảm và không vì thế mà gây khó dễ cho bạn. Bên cạnh đó là việc huy động vốn từ các bạn hàng với thỏa thuận đặt tiền trước lấy hàng sau.
Doanh nghiệp huy động vốn trong nội bộ doanh nghiệp :Bên cạnh việc phát hành tín phiếu nội bộ để gọi vốn hãy huy động thêm nguồn vốn nhàn rỗi nằm trong nhân viên của doanh nghiệp với một mức lãi suất hợp lý.