TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM

TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAYNghề ngân hàng đã bắt đầu với sự nghiệp đổi tiền của các thợ vàng.Những người đổi tiền thường là những người giàu có, trước đó họ có thể lànhữn

TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY

Nghề ngân hàng đã bắt đầu với sự nghiệp đổi tiền của các thợ vàng.Những người đổi tiền thường là những người giàu có, trước đó họ có thể lànhững người cho vay nặng lãi Họ nhận thấy rằng có một lượng tiền nhàn rỗi

do những người gửi tiền và rút tiền không diễn ra cùng lúc Do tính vô danh củatiền họ có thể cho khách hàng vay số tiền tạm thời nhàn rỗi trong két của họ.Hoạt động này làm thay đổi cơ bản hoạt động nhà buôn tiền – cho vay nặng lãithành nhà buôn tiền – ngân hàng Cùng với sự phát triển của sản xuất hàng hoáthì ngân hàng ngày càng phát triển và cung cấp rất nhiều tiện ích, và ngân hàng

đã trở thành một bộ phận không thể thiếu của nền kinh tế

Có khá nhiều định nghĩa khác nhau về ngân hàng Xem xét trên phươngdiện những loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp thì có thể định nghĩa:

“Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục cácdịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanhtoán - và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chứckinh doanh nào trong nền kinh tế”

Theo luật các tổ chức tín dụng của nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa ViệtNam ghi: “ Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này

để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”

1.1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của NHTM

Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại bao gồm: hoạt độnghuy động vốn, hoạt động sử dụng vốn, và cung cấp các dịch vụ tài chính

1.1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn

Huy động các nguồn vốn khác nhau trong xã hội để hoạt động là lẽ sốngquan trọng nhất của các ngân hàng thương mại Đó là hoạt động nhằm tạo ranguồn vốn cho ngân hàng, mà nguồn này được truyền tải đến ngân hàng theocác kênh khác dẫn khác nhau

Một trong những nguồn quan trọng là các khoản tiền gửi Ngân hàng cóthể huy động bằng nguồn tiền gửi không kỳ hạn hoặc nguồn tiền gửi có kỳ hanhoăc tiết kiệm Tiền gửi không kỳ hạn là các khoản gửi với thời gian không xácđịnh Người mới gửi tiền vào sáng nay nếu cần anh ta có thể rút ra ngay vàobuổi chiều cùng ngày Còn tiền gửi có kỳ hạn và tiết kiệm nghĩa là khoản tiềnđược gửi sẽ có khoản thời gian gửi tối thiểu theo thoả thuận giữa ngân hàng vàkhách hàng và không được rút ra trước kỳ hạn nêu trên Hoạt động này để bảoquản hộ người có tiền và để cạnh tranh thì ngân hàng đã trả cho người gửi tiềnnhư là phần thưởng cho việc sẵn sàng hi sinh nhu cầu tiêu dung trước mắt vàcho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh

Ngân hàng còn huy động vốn bằng các khoản vay khác nhau như vay củangân hàng nhà nước để giải quyết các nhu cầu cấp bách trong chi trả của ngânhàng thương mại, vay của các tổ chức tín dụng khác, vay trên thị trường vốn Với hình thức huy động này ngân hàng cũng phải trả một khoản lãi cho bên chovay để có được quyền sử dụng khoản tiền vay

Bên cạnh có ngân hàng có thể phát hành các loại giấy tờ có giá để thuhút nguồn vốn đáng kể cho hoạt động của mình

1.1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn

Huy động được vốn rồi, vấn đề tiếp theo của các ngân hàng thương mại

là làm thế nào sử dụng được nguồn vốn đó một cách có hiệu quả nhất nhằm thu

lợi nhuận Việc sử dụng vốn chính là quá trình tạo nên các loại tài sản khácnhau của ngân hàng, trong đó gồm cho vay, đầu tư và hoạt động ngân quỹ.

Phần lớn nguồn vốn của Ngân hàng thương mại được sử dụng để chovay Có nhiều loại cho vay khác nhau tuỳ theo cách phân chia như: Phân chiatheo thời hạn cho vay, theo mục đích sử dụng tiền vay, theo đối tượng vay, theohình thức đảm bảo vốn vay, theo phương pháp hoàn trả vốn vay… Đây là hoạtđộng sinh lời cao đồng thời lại chứa dựng rất nhiều rủi ro có thể gây tổn thấtlớn, làm giảm uy tín của ngân hàng Những khoản mà khách hàng vay khôngphải lúc nào cũng được hoàn trả đúng thời hạn như trong hợp đồng tín dụng màngân hàng luôn phải đối mặt với rủi ro mất vốn Đó là việc khách hàng khônghoàn trả được số tiền đã vay đúng hạn hoặc không có khả năng trả Vì vậy cácngân hàng thường có những chính sách hợp lý cho riêng mình để tạo môitrường quản lý phù hợp cho các khoản nợ làm sao giảm bớt loại rủi ro này mộtcách thấp nhất

1.1.1.2.3 Hoạt động cung cấp các dịch vụ tài chính

Ngân hàng là một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng vàdoanh nghiệp Thành công của ngân hàng phụ thuộc vào năng lực xác định cácdịch vụ tài chính mà xã hội có nhu cầu, thực hiên các dịch vụ đó có hiệu quả.Các dịch vụ đó bao gồm mua bán ngoại tệ, bảo quản vật có giá, cung cấp các tàikhoản giao dịch và thực hiện thanh toán, bảo lãnh, cho thuê các thiết bị trung vàdài hạn, các dịch vụ ủy thác và tư vấn, môi giới đầu tư chứng khoán, dịch vụbảo hiểm, các dịch vụ đại lý

1.1.2 Hoạt động cho vay của NHTM

1.1.2.1 Khái niệm:

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng giao cho kháchhàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất địnhtheo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi

Như vậy có thể hiểu tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời mộtlượng giá trị từ người cho vay sang người đi vay để sau một thời gian nhất địnhthu về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.vay mượn dựa trênnguyên tắc hoàn trả, nghĩa là người cho vay

Cho vay là hoạt động của ngân hàng chuyển quyền sử dụng khoản tiềnvay cho khách hàng từ đó ngân hàng thu lợi nhuận cho mình Đối với người đivay thì món vay là một khoản nợ nhưng đối với ngân hàng thì đây lại là tài sản

có vì nó đem lại thu nhập cho ngân hàng

Mặc dù cho vay là hoạt động mang lại thu nhập lớn song rủi ro rất cao.Rủi ro này có rất nhiều nguyên nhân, đều có thể xảy ra tổn thất làm giảm thunhập của Ngân hàng Có nhiều khoản tài trợ mà tổn thất có thể chiếm phần lớnvốn của chủ, đẩy Ngân hàng đến phá sản Do vậy, các Ngân hàng phải cân nhắc

kỹ lưỡng, ước lượng khả năng rủi ro và sinh lời khi quyết định tài trợ Nên phảithẩm tra trước, trong và sau khi cho vay

1.1.2.2 Phân loại:

* Phân loại theo thời gian: Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọngđối với Ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợicủa tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian chovay được phân chia thành cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dàihạn

Cho vay ngắn hạn là những khoản vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống.Đây là hình thức cho khách hàng vay để mua sản lưu động hoặc nhu cầu sửdụng vốn ngắn hạn của Nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất ngân hàng có thể

áp dụng cho vay trực tiếp hoặc gián tiếp, cho vay theo món hoặc theo hạn mức,

có hoặc không cần đảm bảo, dưới hình thức chiết khấu, thấu chi hoặc luânchuyển Cho vay ngắn hạn do chỉ trong một thời gian ngắn nên khách hàngthường sử dụng đúng mục đích vay như đã thỏa thuận nên khả năng hoàn trả tốt,

vì vậy mức độ rủi ro là thấp.Tuy nhiên cũng không tránh khỏi tổn thất do biến

cố gây ra Ngay cả việc cho Nhà nước vay, khả năng hoàn trả là rất cao songvẫn có những trường hợp Nhà nước mất khả năng chi trả khi đến hạn.

Cho vay trung hạn là những khoản vay từ trên 1 năm đến 5 năm, cáckhoản vay trên 5 năm là cho vay dài hạn Những khoản cho vay trung và dàihạn này có nhiều khả năng dẫn đến rủi ro hơn cho vay ngắn hạn Do thời gianvay kéo dài, việc khách hàng sử dụng vốn không theo mục đích hoặc theo mụcđích đã thỏa thuận nhưng tình hình kinh doanh không theo ý muốn của kháchhàng hay do những rủi ro khác dẫn đến việc khách hàng mất khả năng chi trả

Vì vậy nên mức lãi suất của việc cho vay trung và dài hạn thường cao hơn chovay ngắn hạn

* Phân theo tài sản đảm bảo:

Tài sản đảm bảo cho phép ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai bằngcách bán các tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất không có hoặc không đủ

Trong trường hợp độ an toàn của người vay không chắc chắn, ngân hàngđòi hợp đồng đảm bảo khi đó khoản vay này được gọi là khoản vay có tài sảnđảm bảo Các đảm bảo của khách hàng nhằm hạn chế bớt các thiệt hại cho ngânhàng khi khách hàng có khó khăn không trả được nợ Điều này giúp ngân hànggiảm đáng kể thiệt hại nếu khách hàng mất khả năng thanh toán, hoặc làm chokhách hàng có trách nhiệm hơn trong khoản vay của mình

Khi ngân hàng cho vay dựa trên uy tín của khách hàng trong trường hợpkhách hàng truyền thống, có uy tín, Ngân hàng không cần ký hợp đồng đảm bảothì được gọi là cho vay không có tài sản đảm bảo Đó thường là khách hàng làm ănthường xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nầndây dưa, hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay Các khoản chovay theo chỉ thị của Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu, không cần tài sản đảmbảo Các khoản cho vay đối với các tổ chức tài chính lớn, các công ty lớn, hoặccác khoản cho vay trong thời gian ngắn mà Ngân hàng có khả năng giám sátviệc bán hàng… cũng có thể không cần tài sản đảm bảo Đối với cho vay không

có tài sản đảm bảo vì dưới sự đánh giá của ngân hàng là độ an toàn cao, không sợ

rủi ro mất khả năng thanh toán Nhưng trên thực tế thì những khoản vay này vẫnmang đến những rủi ro nhất định và khi đó việc thu hồi nợ là rất khó vì không cónguôn thu nợ thứ hai nên có khả năng mất trắng

* Theo mục đích:

Cho vay bất động sản: Bao gồm các khoản cho vay xây dựng ngắn hạn

và giải phóng mặt bằng cũng như các khoản cho vay dài hạn để mua đất canhtác, nhà, trung tâm thương mại và mua các tài sản nứơc ngoài Đối với loại hìnhcho vay này, ngân hàng được đảm bảo bằng chính tài sản thực: đất đai, toà nhà

và các công trình khác

Đối với khoản vay này tài sản đảm bảo thường có giá trị vì vậy rủi rothấp Mặc dù vậy ngân hàng vẫn phải đối mặt với rủi ro đạo đức của khách hànggây ra hay trong trường hợp giá cá biến động bất thường…

Cho vay đối với các tổ chức tài chính: Bao gồm các khoản tín dụng dành

cho ngân hàng , công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chínhkhác Hình thức cho vay này cũng không nằm ngoài khả năng có thể có rủi rokhông thu hồi được vốn, đặc biệt là khi các tổ chức này phá sản hay vỡ nợ

Cho vay nông nghiệp: Nhằm hỗ trợ nông dân để trang trải các chi phí sản

xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động,nhiên liệu Vì nông nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào thời tiết nên hiện tượng mấtmùa thường xuyên xảy ra Mặt khác người nông dân thì thu nhập chính của họ

là nông nghiệp nên khi đó khả năng trả nợ của họ là rất khó

Cho vay công nghiệp và thương mại: giúp doanh nghiệp trang trải các

chi phí như mua hàng nhập kho, trả thuế, trả lương cho cán bộ công nhânviên Với trường hợp này trước khi cho vay ngân hàng phải thẩm định tình hìnhhoạt động của doanh nghiệp, bên cạnh đó ngân hàng thường xuyên giám sát con

nợ của mình để kịp thời sử lý khi có dấu hiệu rủi ro xảy ra Nhưng ngân hàng

vẫn không thể tránh khỏi xảy ra rủi ro khi các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ

Cho vay cá nhân: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như

mua sắm các vật dụng đắt tiền, ngày nay ngân hàng còn thực hiện các khoản

cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hànhthẻ tín dụng Cho vay cá nhân có độ rủi ro khá cao Nếu người vay bị chết, ốmhoặc bị mất việc ngân hàng sẽ khó thu được nợ Vì vậy, ngân hàng thương yêucầu lãi suất cao, yêu cầu người vay phải mua bảo hiểm thất nghiệp, nhân thọ,bảo hiểm hàng hóa đã mua… Để ngân hàng giảm tổn thất khi rủi ro xảy ra.

Cho thuê tài sản: Ngân hàng mua thiết bị máy móc hay phương tiện và

cho khách hàng thuê Đối với hình thức này ngân hàng có quyền thu hồi tài sảnnếu thấy người thuê không thực hiện đúng hợp đồng Ngân hàng sẽ gặp rủi rokhi khách hàng kinh doanh không có hiệu quả, không trả được tiền thuê đầy đủ

và đúng hạn Nhiều tài sản thuê mang tính đặc chủng, khó bán, khó thuê lại, khithu hồi chi phí tháo dỡ cao,…nên rủi ro cho thuê rất cao đối với ngân hàng Dovậy khi cho thuê ngân hàng phải phân tích tín dụng đồng thời phân tích thịtrường tài sản cho thuê, đánh giá nhà cung cấp, lựa chọn các hình thức cho thuêthích hợp Ngân hàng đòi hỏi người thuê phải mua bảo hiểm tài sản

1.1.2.3 Vai trò của hoạt động cho vay

Ngân hàng với mạng lưới trải rộng của nó trong nền kinh tế, đã tập trungđược một số lớn nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để hình thành quỹ cho vay.Các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, nhàn rỗi có thời hạn hoặc nhàn rỗi lâu dài,được tập trung vào ngân hàng bằng những cơ chế chính sách và các lãi suấtkhác nhau

Trên cơ sở quỹ cho vay đã có, các tổ chức tín dụng tiến hành phân phốinguồn vốn này cho các đối tượng có nhu cầu cần bổ sung vốn quá trình nàykhông những đòi hỏi phải tuân theo các nguyên tắc cho vay mà còn phải chấphành đầy đủ những quy định của pháp luật

Hoạt động cho vay có các vai trò quan trọng đối với nền kinh tế cũng nhưđối với ngân hàng Nhưng bản thân hoạt động này lại chứa đựng nhiều rủi rodẫn đến những hậu quả đáng tiếc cho ngành ngân hàng nói riêng và cho toàn bộnền kinh tế nói chung

 Ngân h ng cho vay đáp ứng nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp để àng cho vay đáp ứng nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp để duy trì và mở rộng quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh.

Cho vay trong ngân hàng làm nhiệm vụ dẫn đờng cho nguồn vốn chảy từnơi thừa tới nơi thiếu vốn Bởi lẽ trong hoạt động kinh doanh tại một thời điểmluôn luụn phát sinh hai loại nhu cầu: cho vay vốn để hởng lợi và nhu cầu vayvốn để tiến hành sản xuất kinh doanh là điều tất yếu Hai nhu cầu này là ngợcnhau nhng có chung mục tiêu l an toàn, sinh lời và đều là tạm thời Cho vayà an toàn, sinh lời và đều là tạm thời Cho vaytrong ngân hàng đã thực hiện chức năng huy động v tập trung vốn tạm thờià an toàn, sinh lời và đều là tạm thời Cho vaynhàn rỗi để đa vào sử dụng theo nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi trong mộtkhoảng thời gian nhất định với tốc độ nhanh và hiệu quả hơn

Nhưng khụng phải lỳc nào doanh nghiệp đi vay vốn về đều làm ăn cú lói,đạt kế hoạch mà dự ỏn đó nờu, nờn khi doanh nghiệp gặp khú khăn về tài chớnhhay sử dụng vốn khụng hiệu quả dẫn đến việc làm ăn thua lỗ khụng trả nợ được

đó làm ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn của ngõn hàng Như vậy càng đũihỏi khõu thẩm định của ngõn hàng ngày càng kỹ càng chặt chẽ chớnh xỏc hơn

 Cho vay trong ngân hàng là công cụ đắc lực cho ngành kinh tế kém

phát triển và những ngành kinh tế mũi nhọn

Bằng việc sử dụng lãi suất u đãi đối với những ngành kinh tế mũi nhọn cũng

nh những ngành kinh tế kém phát triển nhng cần thiết cho quốc kế dân sinh, ngânhàng cho vay góp phần thúc đẩy những ngành kinh tế này phát triển Cũng nhưviệc đỏp ứng nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp, nếu việc sử dụng vốn là phựhợp vai trũ đú được phỏt huy Nhưng ngành kinh tế kộm phỏt triển ấy cú bứt rakhỏi tỡnh trạng đú khụng hay lại tiếp tục suy sỳt và đem đến rủi ro cho ngõnhàng Cũn nghành kinh tế mũi nhọn sẽ ớt cú khả năng gõy ra rủi ro cho ngõnhàng Tuy nhiờn ngõn hàng vẫn khụng thể chủ quan đối với lĩnh nghành này

 Cho vay trong ngân hàng có vai trò quyết định đến sự ổn định của

l-u thông tiền tệ.

Do tính u việt của mình tín dụng ngân hàng đóng vai trò quyết định đến

sự ổn định của lu thông tiền tệ Trớc hết ngân hàng là kênh quan trọng để đa tiềnvào lu thông, có khả năng kiểm soát đợc khối lợng tiền sao cho phù hợp với luthông hàng hoá Nếu tín dụng ngân hàng đợc thực hiện một cách có hiệu quả sẽ

đảm bảo khối lợng tiền cung ứng phù hợp Vì khi cho vay Ngân hàng đã đa tiền

vào lu thông Mặc khác cùng với chức năng tạo tiền, các ngõn hàng thương mại

có khả năng mở rộng tiền gửi làm tăng khối lợng tiền trong lu thông Vai trũ củacho vay quan trọng như vậy nhưng khi rủi ro trong hoạt động cho vay xảy ra,tức là dũng tiền mà ngõn hàng khụng thu hồi được đú đó khụng cũn lưu thụngtheo đỳng chu trỡnh của nú Như vậy rủi ro tớn dụng khụng chỉ gõy tổn thất chongõn hàng mà cũn làm mất đi vai trũ quan trong này, làm ảnh hưởng lớn đếnnền kinh tế

 Cho vay ngân hàng có vai trò kiểm soát nền kinh tế.

Qua việc huy động vốn của các doanh nghiệp, các tầng lớp dân c trong xãhội và việc tổ chức thanh toán khách hàng m ngân hàng có thể đánh giá tìnhà an toàn, sinh lời và đều là tạm thời Cho vayhình tiêu thụ sản phẩm, tình hình sản xuất v khả năng chi trả của khách hàngà an toàn, sinh lời và đều là tạm thời Cho vaythể hiện qua biến động số d trong tài khoản Trong quá trình cho vay, ngân hàngluôn phải đề phòng nguy cơ rủi ro có thể xảy ra, phải thờng xuyên phân tích khảnăng tài chính của khách hàng, giám sát kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanhcủa họ để có thể điều chỉnh, tác động kịp thời khi cần thiết V à an toàn, sinh lời và đều là tạm thời Cho vay cũng từ đó, ngânhàng có khả năng tập hợp đợc tình hình sản xuất kinh doanh của các doanhnghiệp đồng thời góp những ý kiến để điều chỉnh kịp thời khi có sự mất cân đổitrong cơ cấu kinh tế

 Cho vay trong ngân hàng đóng vai trò quyết định trong hoạt động

ngân hàng

Cho vay trong ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với nền kinh tế cũngnhư đối với sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng thơng mại Vỡ cho vaymang lại nguồn thu nhập lớn cho ngõn hàng Tuy nhiên con người luụn phải đốimặt với sự đỏnh đổi mà cụ thể ở đõy là lói suất và rủi ro Lói suất càng cao thỡrủi ro càng nhiều Chớnh vỡ vậy cỏc ngõn hàng phải xỏc định được một tỷ lệ phựhợp để cú thể đạt được mục tiờu lợi nhuận của mỡnh

1.2 Rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM

1.2.1 Quan niệm về rủi ro trong hoạt động cho vay

Một ngân hàng thương mại hoạt động phải đối mặt với nhiều loại rủi rokhác nhau như rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro thanh khoản và loai rủi rophổ biến là rủi ro do hoạt động cho vay gây nên Rủi ro trong hoạt động chovay là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàngvay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi Khi thựchiện một hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến là khoản cho vay

đó bị tổn thất Tuy nhiên những khoản cho vay đó luôn hàm chứa rủi ro Một số

ý kiến cho rằng trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiếnđối với hoạt động tín dụng luôn được xác định trong chiến lược hoạt độngchung Do vậy, khi tổn thất dưới mức tỉ lệ tổn thất dự kiến, ngân hàng coi đó làmột thành công trong quản lý

Có hai loại rủi ro trong cho vay là rủi ro có thể kiểm soát được và rủi rokhông thể kiểm soát được

Rủi ro có thể kiểm soát là rủi ro ngân hàng có thể dự đoán được chủ thểgây ra rủi ro đó, và có thể ước tính được mức độ ảnh hưởng và thời gian phátsinh của chúng Từ đó có những biện pháp hợp lý để phòng ngừa và hạn chế tổnthất ở mức thấp nhất Nguyên nhân của loại rủi ro này có tính chủ quan từ phíakhách hàng hay từ chính bản thân ngân hàng

Rủi ro không thể kiểm soát được là rủi ro mà ngân hàng không xác địnhchính xác ảnh hưởng của chúng Nguyên nhân của những rủi ro này là thường lànhững nguyên nhân bất khả kháng

1.2.2 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro trong cho vay ngân hàng

Khi ngân hàng hoạch định chiến lược phát triển chung, muốn xác định rủi

ro dự kiến thì phải lượng hóa được rủi ro đó Đo lường rủi ro là cơ sở cho ngânhàng xây dựng chính sách tín dụng hợp lý, chính sách lãi suất phù hợp cho từngthời kỳ và xây dựng hệ số rủi ro cho từng tài sản và cho từng loại hình cho vay