1 số vấn đề về thanh toán không dùng tiền mặt và thực trạng ở Việt Nam.DOC

1 số vấn đề về thanh toán không dùng tiền mặt và thực trạng ở Việt Nam

LỜI MỞ ĐẦU

Quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa đã kéo theo các phương thứcthanh toán phát triển, phương thức sau kế thừa và phát triển các phương thứctrước đó Để khắc phục những nhược điểm của phương thức thanh toán bằngtiền mặt, thanh toán không dùng tiền mặt đã ra đời và phát huy được nhữngưu việt của nó.

Hiện nay ở rất nhiều nước trên thế giới, việc thanh toán không dùng tiềnmặt đã trở nên quen thuộc với mỗi người dân, trong khi đó ở Việt Nam, khốilượng thanh toán không dùng tiền mặt còn chiếm tỷ lệ rất hạn chế Thanhtoán không dùng tiền mặt chưa được người dân chấp nhận rộng rãi Có thểnói chúng ta chưa phát huy được tính ưu việt của thanh toán không dùng tiềnmặt và vì vậy chưa tận dụng hết các điều kiện tốt nhất cho sự phát triển củanền kinh tế.

Thời gian qua, Nhà nước ta đã không ngừng đưa ra các biện pháp, các vănbản pháp quy nhằm phát huy tốt phương thức thanh toán không dùng tiềnmặt Tuy nhiên, tình trạng thanh toán không dùng tiền mặt ở nước ta cònnhiều hạn chế và gây nhiều phiền toái cho người sử dụng.

Vì vậy, hiện nay việc tìm hiểu để tìm ra hướng đi đúng cho sự phát triển thanh toán không dùng tiền mặt là rất cần thiết Nó đòi hỏi phải có sự quan tâm, nghiên cứu một cách đầy đủ, phải có cái nhìn sâu hơn, rộng hơn Với mong muốn được tìm hiểu sâu hơn về phương thức thanh toán này,

em đã chọn đề tài: “Một số vấn đề về thanh toán không dùng tiền mặt và thực trạng ở Việt Nam”

CHƯƠNG I:

TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁNKHÔNG DÙNG TIỀN MẶT

I.LƯU THÔNG TIỀN TỆ

1.Khái niệm và vai trò của lưu thông tiền tệ

_ Lưu thông tiền tệ là sự vận động của tiền tệ trong nền kinh tế để thựchiện các quan hệ thương mại, hàng hóa, phân phối thu nhập, hình thànhnguồn vốn và phúc lợi xã hội.

_ Sự lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế đóng vai trò như hệ thống mạchmáu trong một cơ thể, nếu hệ thống mạch máu này hoạt động tốt thì cơ thểsẽ khỏe mạnh và phát triển, ngược lại nếu hệ thống mạch máu này hoạt độngtrục trặc, hoặc hơn thế nữa là bị tắc nghẽn thì cơ thể sẽ ốm yếu và sẽ khôngthể phát triển bình thường.

2 Các hình thức lưu thông tiền tệ.

2.1 Lưu thông bằng tiền mặt

_ Khái niệm: là sự vận động của tiền mặt trong nền kinh tế phục vụ chocác quan hệ thương mại với quy mô nhỏ và trong nội bộ dân cư là chính _ Ưu điểm: đơn giản, chu chuyển nhanh, không gây ách tắc trong chuchuyển và nó có hiệu quả kinh tế cao đối với người tham gia lưu thông _ Nhược điểm:

+ Tốn kém về mặt chi phí lưu thông tiền tệ như: in ấn, bảo quản, tổ chứclưu thông…

+ Gây ra những hiện tượng tiêu cực xã hội: trộm cắp, rửa tiền, trốnthuế…

+ Nạn tiền giả.

2.2 Lưu thông không dùng tiền mặt.

_ Khái niệm: là hình thức lưu thông trong đó tiền tệ và hàng hóa vận độngtương đối độc lập với nhau, đáp ứng cho nhu cầu thanh toán với quy mô lớn,thông thường là các doanh nghiệp.

_ Nhược điểm:

+ Phải có trình độ nhất định mới tham gia được + Mọi thanh toán phải thông qua ngân hàng + Trang bị cơ sở vật chất ban đầu khá tốn kém + Vấn đề bảo mật.

_ Ưu điểm:

+ Khắc phục được một phần chi phí lưu thông.

+ Tăng cường khả năng kiểm soát của nhà nước, của ngân hàng + Tạo ra sự văn minh lịch sự trong thanh toán.

II THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT.

1 Nguồn gốc thanh toán không dùng tiền mặt.

Trong xã hội loài người, nếu còn sản xuất hàng hóa và lưu thông hànghóa, thì sự tồn tại của mối quan hệ T_H là một tất yếu khách quan Đó làmối quan hệ biện chứng, tác động lẫn nhau.

Theo tiến trình lịch sử hình thành tiền tệ, đồng tiền đã có những bướcphát triển từ thấp đến cao Trong nền kinh tế tự nhiên khép kín, do nhu cầucòn rất đơn giản con người tự sản xuất được những gì mình cần và do đó họkhông nhu cầu trao đổi Khi xã hội phát triển và mở rộng hơn, họ thấy rằngmình không thể tự sản xuất thứ mà mình cần do nhiều lý do,lúc này nhu cầutrao đổi xuất hiện và vấn đề là trao đổi như thế nào Vấn đề trùng lắp nhucầu xuất hiện Nhưng không phải lúc nào và ở đâu cũng có sự trùng lắp nhucầu Muốn trao đổi được hàng hóa người ta nghĩ tới một hàng hóa mà nhiềungười cùng cần, đó là vật đứng ra làm vật ngang giá chung_hình thức đầutiên của tiền tệ Lúc đầu vật ngang giá chung rất đơn giản, nó có thể là vỏ sòvỏ hến hay con bò, miếng đồng…Do yêu cầu thuận tiện trong trao đổi ngườita thấy rằng cần phải có vật ngang giá chung thế nào đó dễ vận chuyển, dễchia nhỏ, không hao mòn và có thể tích trữ dùng cho sau này Con người đãchọn vàng.

Sản xuất hàng hóa ngày càng phát triển, hàng hóa đưa vào lưu thông càngnhiều, đòi hỏi phải có thêm lượng tiền đưa vào thêm đáp ứng nhu cầu củahàng hóa đưa vào lưu thông Hơn thế nữa người ta thấy rằng trong mua bánchịu, tờ giấy ghi nợ cũng có gía trị như tiền vậy Tiền giấy ra đời và nó đãgiúp cho việc trao đổi hàng hóa diễn ra thuận lợi hơn rất nhiều.

Nhưng sản xuất không ngừng phát triển, khối lượng tiền đưa vào lưuthông ngày một lớn, đặc biệt là khi có lạm phát Tiền giấy bộc lộ những hạnchế nhất định như: chi phí in ấn,bảo quản,tiền giả,kiểm đếm…Hơn nữatrong nền kinh tế phát triển như ngày nay khối lượng tiền trong một giaodịch là rất lớn, nếu thanh toán bằng tiền mặt thì rõ ràng là bất tiện Như vậyđòi hỏi phải có phương thức mới ưu việt hơn khắc phục được những hạn chếtrên, phù hợp với một giai đoạn phát triển kinh tế mới Thanh toán khôngdùng tiền mặt xuất hiện như một tất yếu, thể hiện bước phát triển và hoànthiện ở đỉnh cao của lịch sử phát triển tiền tệ.

2.Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt.

Thanh toán là cầu nối giữa sản xuất, phân phối, lưu thông và tiêu dùng.Đồng thời nó cũng là khâu mở và là khâu kết thúc của quá trình tái sản xuấtxã hội Tổ chức tốt công tác thanh toán nói chung sẽ tạo điều kiện cho quátrình sản xuất kinh doanh được tiến hành một cách trôi chảy nhịp nhàng.

Ngược lại việc thanh toán bị trục trặc, ách tắc thì quá trình sản xuất kinhdoanh sẽ lâm vào trì trệ.

Hiện nay khi mà nền kinh tế thế giới đã phát triển sang một giai đoạnmới, lúc nay ngân hàng phải phát huy đầy đủ các chức năng của chức năngcủa mình đó là trung tâm thanh toán trong nền kinh tế.

Ta có thể hiểu thanh toán không dùng tiền mặt là sự vận động của tiền tệvới chức năng là phương tiện thanh toán giữa các tổ chức cá nhân trong xãhội bằng cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản này sang tài khoản kháchoặc bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian thanh toán của ngân hànghay tổ chức tín dụng khác.

Đối với nền kinh tế thi trường thanh toán không dùng tiền mặt có vai tròrất lớn.

_ Đối với nền kinh tế nói chung:

+ Thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ phục vụ cho các hoạt độngcủa các tổ chức, cá nhân mà nó còn góp phần mở rộng các quan hệ kinh tếkhác trong nền kinh tế quốc dân.

+ Thúc đẩy nhanh quá trình luân chuyển hàng hóa, vật tư, tăng nhanh tốcđộ lưu chuyển vốn trong nền kinh tế.

_ Đối với ngân hàng:

+ Thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng tập trung đượccác nguồn vốn trong dân cư.

+ Giúp cho ngân hàng có được khoản thu từ phí cung cấp dịch vụ thanhtoán ổn định và an toàn.

+ Tạo điều kiện cho ngân hàng Nhà Nước kiểm soát và điều tiết lượngtiền đi vào lưu thông, từ đó có các chính sách phù hợp tác động vào nền kinhtế.

+ Với vai trò là các trung gian tài chính việc thanh toán qua ngân hànggiúp cho việc thu thập các nguồn thông tin về doanh nghiêp và sự chuyểndịch vốn trong nền kinh tế Tạo điều kiện cho việc thẩm định các dự án đầutư được tốt hơn.

_ Đối với xã hội:

+ Tạo môi trường thanh toán văn minh, lịch sự, thuận tiện và nhanhchóng.

+ Giúp cho người dân có thói quen thanh toán qua ngân hàng và sửdụng các dịch vụ ngân hàng.

+ Hạn chế nạn tiền giả, rửa tiền, thành lập các quỹ đen…

3 Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt

Theo quyết định 22/QD-NH ngày 21/01/1994 do Thống đốc ngân hàngNhà Nước ban hành, các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt được ápdụng trong hệ thống ngân hàng bao gồm: séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu,

thư tín dụng, ngân phiếu thanh toán, thẻ thanh toán Tuy nhiên, một sốchuyên gia cho rằng ngân phiếu không phải là TTKDTM mà chỉ là một loạitiền mệnh giá lớn.

3.1.Thanh toán bằng séc

_ Séc là phương tiện thanh toán do người kí phát lập dưới hình thứcchứng từ theo mẫu in sẵn lệnh cho người thực hiện thanh toán trả không điềukiện một số tiền nhất định cho người thụ hưởng có tên trên séc hoặc ngườicầm séc

_ Các chủ thể tham gia thanh toán séc:

+ Người ký phát: là người lập và kí tên trên séc để ra lệnh cho ngườithực hiện thanh toán thay mặt mình trả số tiền ghi trên séc

+ Người được trả tiền: là người ký phát chỉ định có quyền hưởng hoặcchuyển nhượng quyền hưởng đối với số tiền ghi trên tờ séc

+ Người thụ hưởng: là người cầm tờ séc mà tờ séc đó: - có ghi tên người được trả tiền là chính mình; hoặc

- không ghi tên người trả tiền hoặc ghi cụm từ “Trả cho người cầm séc”;hoặc:

- đã chuyển nhượng bằng ký hậu cho mình thông qua dãy chữ ký chuyểnnhượng liên tục.

+ Đơn vị thực hiện thanh toán: là tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toánnơi người ký phát được sử dụng tài khoản thanh toán với một khoản tiền đểký phát séc theo thỏa thuận giữa người ký phát với tổ chức cug úng dịch vụthanh toán đó

+ Đơn vị thu hộ: là tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán làm dịch vụ thuhộ séc

+ Trung tâm thanh toán bù trừ séc: là NHNN hoặc TCTD cung cấp dịchvụ thanh toán được NHNN cấp phép để tổ chức, chủ trì việc trao đổi, thanhtoán bù trừ séc và quyết toán các nghĩa vụ tài chính phát sinh từ việc thanhtoán séc cho các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán là thành viên.

_ Ngày ký phát: là ngày mà người ký phát ghi trên séc để làm căn cứ tínhthời hạn xuất trình của tờ séc.

_ Thời hạn xuất trình: 30 ngày theo lịch, kể từ ngày ký phát đến ngày kýphát đến ngày tờ séc đó được xuất trình tại địa điểm thanh toán.

Trong thời hạn này, tờ séc được thanh toán vô điều kiện khi xuất trình.

_ Thời hạn thanh toán của séc: là 6 tháng kể từ ngày ký phát, nếu sau thờihạn xuất trình người thực hiện thanh toán không nhận được thông báo đìnhchỉ thanh toán đối với tờ séc đó và người ký phát đang có khoản tiền đượcsử dụng đủ để chi trả cho tờ séc đó.

Nếu người chủ tài khoản vi phạm phát hành séc đến tờ thứ hai, NHNN sẽthông báo đến tất cả các ngân hàng, khách hàng phát hành séc quá số dư sẽ

bị đình chỉ việc sử dụng loại séc đó, thời gian đình chỉ tối thiểu là 3 tháng.Trong trường hợp việc vi phạm nguyên tắc phát hành séc dẫn tới hậu quảnghiêm trọng thì người phát hành sec sẽ bị truy tố theo quy định của phápluật.

_ Các loại séc:

+ Séc chuyển khoản:

Séc chuyển khoản- séc thông thường là loại séc do chủ tài khoản ký phátvà trực tiếp giao cho người thụ hưởng để thực hiện nghĩa vụ thanh toán củamình

Như vậy, khi nhận séc, người thụ hưởng không biết chắc chắn khả năngthanh toán của người ký phát đối với tờ séc đó Do đó séc chuyển thườngdùng trong trường hợp 2 bên tín nhiệm nhau trong thanh toán

Cơ chế sử dụng séc chuyển khoản hiện nay quy định: thời hạn hiệu lựccủa séc là 10 ngày và séc chuyển khoản chỉ áp dụng thanh toán giữa cáckhách hàng có tài khoản ở một chi nhánh ngân hàng hoặc khác chi nhánhngân hàng có tham gia thanh toán bù trừ và giao nhận chứng từ trực tiếphàng ngày.

+ Séc bảo chi:

Séc bảo chi là séc đã được tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán xác nhậnkhả năng thanh toán trước khi người chi trả trao séc cho người thụ hưởng đểnhận hàng hóa và dịch vụ.

Như vậy, séc bảo chi là tờ séc đã được đảm bảo khả năng chi trả, do đónó được dùng trong trường hợp 2 bên mua bán không tín nhiệm nhau vềthanh toán

Trước khi muốn phát hành séc bảo chi cho người thụ hưởng, người kýphát phải đến tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ mình để làm thủtục bảo chi cho tờ séc Sau khi tờ séc được đóng dấu bảo chi, ghi ký hiệumật lên tờ séc, người ký phát mới có thể dùng tờ séc đó để trao cho ngườithụ hưởng.

+ Séc bảo lãnh:

Séc bảo lãnh là séc đã được đảm bảo trả tiền đối với một phần hoặc toànbộ số tiền ghi trên séc bằng việc bảo lãnh của một bên thư ba(người bảolãnh), nhưng không phải là đơn vị thanh toán

Như vậy, cũng như séc bảo chi, séc bảo lãnh là tờ séc đã được đảm bảokhả năng chi trả, do đó nó được dùng trong trường hợp 2 bên mua bánkhông tín nhiệm nhau về thanh toán

Séc bảo lãnh cũng được sử dụng để thanh toán giữa hai khách hàng mởtài khoản tại cùng một tổ chức cung ưng dịch vụ thanh toán hoặc tại hai tổchức cung ứng dịch vụ thanh toán có cam kết thực hiện thanh toán séc chocác khách hàng của nhau.

3.2.Thanh toán bằng Lệnh chi hay ủy nhiệm chi(UNC):

_ Lệnh chi hay UNC là lệnh của chủ tài khoản ủy nhiệm cho tổ chức cungứng dịch vụ thanh toán phục vụ mình trích một số tiền nhất định từ tài khoảntiền gửi của mình cho người được hưởng có tài khoản ở cùng tổ chức cungứng dịch vụ thanh toán hoặc khác tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Như vậy, Lệnh chi hay UNC được áp dụng trong thanh toán tiền hànghóa, dịch vụ hoặc chuyển tiền của người sử dụng dịch vụ thanh toán trongcùng tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc giữa các tổ chức cung ứngdịch vụ thanh toán.

Lệnh chi có thể được sử dụng để thanh toán, chuyển tiền giữa hai kháchhàng mở tài khoản tại một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc haikhách hàng mở tài khoản tại hai tổ chức cung ứng dịch vụ khác nhau.

Trường hợp dùng Lệnh chi hay UNC để thanh toán tiền hàng hóa, dịchvụ thì khi thực hiện lệnh chi, số tiền của lệnh chi được chuyển thẳng vào tàikhoản thanh toán của người thụ hưởng.

Trường hợp dùng trực tiếp lệnh chi hay UNC để chuyển tiền đứng tênngười thụ hưởng thì chuyển trả vào tài khoản thanh toán của người thụhưởng(nếu người thụ hưởng có tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ tiềnphải trả” (nếu người thụ hưởng không có tài khoản tại tổ chức cung ứng dịchvụ thanh toán nhận chuyển tiền)

Chủ tài khoản cũng có thể dùng lệnh chi hoặc ủy nhiệm chi để chuyểntiền bằng cách đề nghị tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ mìnhphát hành séc chuyển tiền cầm tay Trường hợp này chỉ sử dụng để chuyểntiền giữa hai tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cùng hệ thống.

Thời hạn thực hiện lệnh chi hay UNC do tổ chức cung ứng dịch vụ thanhtoán thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán Khi kiểm soát, hạchtoán lệnh chi, các bên phải thực hiện đúng thời hạn đã quy định để đảm bảothanh toán nhanh lệnh chi.

Thực tế, UNT chiếm ưu thế tuyệt đối trong thanh toán không dùng tiền mặtvì nó thuận tiện, dễ dàng và các lý do khách quan.

3.3 Thanh toán bằng ủy nhiệm thu(UNT)

Nhờ thu hoặc ủy nhiệm thu được áp dụng trong giao dịch thanh toán giữanhững người sử dụng dịch vụ thanh toán có mở tài khoản trong nội bộ tổchức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc giữa các tổ chức cung ứng dịch vụthanh toán, trên cơ sở có thỏa thuận hoặc hợp đồng về điều kiện thu hộ giữabên trả tiền và bên thụ hưởng.

Thực chất của nhờ thu hay ủy nhiệm thu là giấy tờ thanh toán do ngườiban lập để ủy thác cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thu hộ một sốtiền ở người mua tương ứng với giá trị hàng hóa dịch vụ đã cung ứng.

Tuy nhiên, việc tự động lập ủy nhiệm thu này có thể dẫn tới người bánlập ủy nhiệm thu hoặc nhờ thu để thu khống, thu thừa tiền của người mua,do đó nhờ thu hay UNT chỉ được sử dụng để thanh toán những hàng hóa,dịch vụ có dụng cụ có ghi đo chính xác như điện, điện thoại, nước…

Thời hạn thực hiện nhờ thu hay ủy nhiệm thu do tổ chức cung ứng dịchvụ thanh toán thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán.

Trong thời gian không quá một ngày làm việc kể từ thời điểm nhận đượcUNT do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người thụ hưởng gửiđến, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ người trả tiền phải hoàntất việc trích tài khoản của người trả tiền nếu trên tài khoản của người chi trảđó có đủ điều kiện để thực hiện giao dịch thanh toán, hoặc báo cho người trảtiền biết nếu trên tài khoản của người đó không có đủ tiền để thực hiện giaodịch thanh toán, đồng thời theo dõi để thanh toán khi tài khoản của người trảtiền có đủ tiền.

Thực tế, UNT chiếm tỷ trọng thanh toán rất nhỏ vì ít thuận tiện, khó ápdụng.

3.4 Thanh toán bằng thư tín dụng:

*Thư tín dụng là một văn bản cam kết có điều kiện được ngân hàng mởtheo yêu cầu của người sử dụng thanh toán( người xin mở thư tín dụng) theođó ngân hàng thực hiện yêu cầu của người sử dụng dịch vụ thanh toán để:_ Trả tiền hoặc ủy quyền cho ngân hàng khác trả tiền ngay theo lệnh củangười thụ hưởng khi nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điềukiện của thư tín dụng.

_ Chấp nhận trả tiền hoặc ủy quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnhcủa người thụ hưởng vào một thời điểm nhất định trong tương lai khi nhậnđược bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện thanh toán của thư tíndụng.

*Đặc điểm:

_ Thư tín dụng dùng trong thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ trên cơ sở hợpđồng hinh tế đã ký kết và trong trường hợp giữa người mua và người bánkhông tín nhiệm lẫn nhau.

_ Thường áp dụng khi bên bán hoặc bên mua giao dịch không thường xuyên,không biết nhau hoặc giao dịch lần đầu, hoặc do yêu cầu của bên bán đòi hỏibên bán đòi hỏi bên mua đảm bảo cho khả năng thanh toán chắc chắn.

*Phạm vi thanh toán:

Thư tín dụng dùng để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ theo hợp kinh tế đãký kết giữa người mua và người bán mở tài khoản ở hai ngân hàng cùng hệthống Trường hợp thanh toán ra khác hệ thống thì tại địa bàn của ngân hàngphục vụ người bán phải có một ngân hàng cùng hệ thống với ngân hàngphục vụ người mua tham gia thanh toán bù trừ.

*Điều kiện thanh toán:

_ Thư tín dụng chỉ thanh toán một lần và cho một người bán Trường hợpthanh toán không hết thì phải hoàn lại số tiền mở thư tín dụng cho ngườimua.

_ Thời hạn hiệu lực: 3 tháng kể từ ngày ngân hàng phục vụ người mua mởthư tín dụng đến ngày người bán nộp chứng từ thanh toán vào ngân hàng._ Thanh toán thư tín dụng nội địa đòi hỏi người mua phải lưu ký 100% giátrị thư tín dụng tại ngân hàng.

3.5.Thanh toán bằng thẻ ngân hàng 3.5.1. Khái niệm thẻ:

Thẻ ngân hàng là một phương thức thanh toán không dùng tiền mặt dongân hàng phát hành cho khách hàng, theo đó người sử dụng thẻ có thể dùngđể thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ tại các ĐVCNT hay rút tiền mặt tại cácngân hàng đại lý thanh toán thẻ hoặc tại các máy rút tiền tự động ATM Thẻ thanh toán là một phương tiện thanh toán hiện đại vì nó gắn liền vớikỹ thuật tin học ứng dụng trong ngân hàng Thẻ thanh toán do ngân hàngphát hành và bán cho khách hàng của mình( các doanh nghiệp, cá nhân) đểthanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ, thanh toán nợ và lĩnh tiền mặt Ở một sốnước, các hãng, các công ty lớn cũng phát hành thẻ thanh toán để thu tiềnbán hàng của hãng mình.

3.5.2 Đặc điểm cấu tạo của thẻ: _ Mặt trước bao gồm:

+ Nhãn hiệu thương mại của thẻ

+ Tên và logo của ngân hàng phát hành thẻ + Số thẻ, tên chủ thẻ dược in nổi

_ Mặt sau của thẻ bao gồm:

+ Dải băng từ chứa các thông tin đã được mã hóa theo một chuẩn thốngnhất như: số thẻ, ngày hết hạn, các yếu tố kiểm tra an toàn khác.

+ Ô chữ ký dành cho chủ thẻ3.5.3 Phân loại thẻ

*Phân loại theo đặc tính kỹ thuật

_ Thẻ băng từ: được sản xuất dựa trên kỹ thuật từ tính với một dải băng từchứa 2 rãnh thông tin ở mặt sau của thẻ.

_ Thẻ điện tử có bộ vi xử lý Chip( thẻ thông minh): là thế hệ mới nhất củathẻ thanh toán, thẻ thông minh dựa trên kỹ thuật vi xử lý tin học nhờ gắn vàothẻ “Chip” điện tử có cấu trúc như một máy tính hoàn hảo Thẻ thông minhcó nhiều nhóm với dung lượng nhớ của “chip” điện tử khác nhau.

Thông thường, một tấm thẻ thông minh được gắn chip điện tử để thay thếcho dải băng từ sau thẻ Cũng có trường hợp thẻ thông minh có cả chip điệntử và băng từ Thẻ thông minh gắn chip xử lý dữ liệu có khả năng vừa lưu

trữ các thông tin về chủ thẻ, điểm thưởng tích lũy đồng thời lưu giữ số liệuvề những lần giao dịch tại đơn vị chấp nhận thẻ (ĐVCNT) Tính năng vượttrội này của thẻ thông minh giúp cắt giảm chi phí xử lý đối với ngân hàng vàcác trung gian thanh toán bởi việc đối chiếu thông tin tài khoản và thông tincủa chủ thẻ cũng như việc cập nhật thông tin liên quan tới thẻ giờ đây đượcthực hiện ngay tại đơn vị chấp nhận thẻ(ĐVCNT).

*Phân loại theo tính chất thanh toán ( nội dung kinh tế) của thẻ

_ Thẻ ghi nợ (Debit Card)- thẻ loại A: là loại thẻ có quan hệ trực tiếp vàgắn với tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ thẻ Để sử dụng loại thẻ này,chủ thẻ phải có tài khoản hoạt động thường xuyên tại ngân hàng Loại thẻnày khi rút tiền tại các máy tự động(ATM) hay mua hàng hóa dịch vụ tại cácđơn vị chấp nhận thẻ(ĐVCNT), giá trị các giao dịch sẽ được trừ ngay lập tứcvào tài khoản của chủ thẻ Như vậy người sử dụng thẻ này không phải lưuký tiền vào tài khoản đảm bảo thanh toán thẻ, căn cứ để thanh toán là số dưtài khoản tiền gửi của chủ sở hữu thẻ tại ngân hàng và hạn mức thanh toántối đa của thẻ do ngân hàng quy định.

Trong các hình thức thẻ ghi nợ, thẻ ATM là hình thức phát triển đầu tiên,nó cho phép chủ thẻ tiếp cận trực tiếp với tài khoản của mình tại ngân hàngtừ máy rút tiền tự động Chủ thẻ có thể thực hiện nhiều giao dịch khác nhautại máy rút tiền tự đông ATM, bao gồm: xem số dư tài khoản, chuyển khoản,rút tiền, in sao kê, xem các thông tin quảng cáo…Hệ thống máy ATM hiệnđại còn cho phép chủ thẻ gửi tiền vào tài khoản của mình ngay tại các máyATM Tuy nhiên, sử dụng thẻ ATM, chủ thẻ chỉ có thể tiếp cận với tàikhoản của mình từ những máy rút tiền tự động Đây là một hạn chế bởi tàikhoản cá nhân chưa được tận dụng triệt để trong thanh toán dịch vụ, hànghóa tại các ĐVCNT.

Sự tiện lợi là đặc điểm quan trọng nhất của thẻ ATM Bằng cách nhập mãsố cá nhân PIN, chủ thẻ có thể tiếp cận tài khoản cá nhân của mình tại cácmáy rút tiền tự động 24/24h một ngày và 7 ngày trong tuần Điều này cónghĩa là nhiều giao dịch được thực hiện ngoài giờ làm việc của ngân hàng vàcác ngày nghỉ.

_ Thẻ trả trước(Prepaid Card)- thẻ loại B: là loại thẻ mới được phát triểntrên thế giới, khách hàng không cần phải thực hiện các thủ tục phát hành thẻtheo yêu cầu của ngân hàng như điền vào yêu cầu phát thẻ, chứng minh tàichính…, họ chỉ cần trả cho ngân hàng một số tiền sẽ được ngân hàng báncho một tấm thẻ với mệnh giá tương đương Đặc tính của loại thẻ này giốngnhư mọi thẻ bình thường khác, chỉ cóđiều thẻ này chỉ được giới hạn trongộcsố tiền có trong thẻ và chi tiêu trong một khoảng thời gian nhất định tùythuộc vào quy định của mỗi ngân hàng, tức là hạn mức thẻ không có tínhchất tuần hoàn.

_ Thẻ tín dụng (Credit Card)- thẻ loại C: là loại thẻ được sử dụng phổ biếnnhất, theo đó người chủ thẻ được sử dụng một hạn mức tín dụng quy địnhkhông trả lãi (nếu chủ thẻ hoàn trả số tiền đã sử dụng đúng thời hạn) để muasắm hàng hóa dịch vụ tại những cơ sở chấp nhận loại thẻ này Thẻ tín dụnglà một phương thức thanh toán không dùng tiền mặt cho phép người sử dụngkhả năng chi tiêu trước trả tiền sau Khoảng thời gian từ khi thẻ được dùngđể thanh toán hàng hóa, dịch vụ tới lúc chủ thẻ phải trả tiền cho ngân hàngcó độ dài phụ thuộc vào từng loại thẻ tín dụng của các tổ chức khác nhau.Thời gian này chủ thẻ hoàn toàn được miễn lãi đối với số tiền phát sinh Nếuhết thời gian miễn lãi này mà toàn bộ số tiền phát sinh chưa được thanh toáncho ngân hàng thì chủ thẻ sẽ chịu những khoản phí và lãi chậm trả Khi toànbộ số tiền phát sinh được hoàn trả cho ngân hàng, hạn mức tín dụng của chủthẻ được khôi phục như ban đầu Đây còn gọi là tính chất tuần hoàn của thẻtín dụng.

Các tổ chức tài chính như ngân hàng hay các công ty tài chính phát hànhthẻ tín dụng cho khách hàng dựa trên uy tín và khả năng đảm bảo chi trả củatừng khách hàng Khả năng đảm bảo chi trả được xác định dựa trên tổng hợpnhiều thông tin khác nhau như: thu nhập, tình hình chi tiêu, mối quan hệ sẵncó đối với các tổ chức tài chính, địa vị xã hội…của khách hàng Do đó, mỗikhách hàng có những hạn mức tín dụng khác nhau.

3.5.4 Các chủ thể tham gia vào hoạt động phát hành và thanh toánthẻ

Hoạt động phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ ngân hàng có sự thamgia chặt chẽ của 4 chủ thẻ là: ngân hàng phát hành thẻ, ngân hàng thanh toánthẻ, chủ thẻ và các đơn vị chấp nhận thẻ Từng chủ thẻ đóng vai trò quantrọng khác nhau trong việc phát huy tối đa vai trò làm phương tiện thanhtoán hiện đại của thẻ ngân hàng.

_ Ngân hàng phát hành:

Ngân hàng phát hành là ngân hàng thực hiện việc:

+ Thẩm định tính năng pháp lý và khả năng tài chính khách hàng + Phát hành thẻ cho các khách hàng có kết quả thẩm định đạt yêu cầu + Tạo sao kê cho chủ thẻ và quyết toán với chủ thẻ

Ngoài ra, ngân hàng phát hành còn có quyền ký kết hợp đồng đại lý vớibên thứ ba, là một ngân hàng hoặc một tổ chức tài chính tín dụng khác trongviệc phát hành thẻ tín dụng Trong trường hợp nay, ngân hàng phát hành tậndụng được ưu thế của bên thứ ba về kinh nghiệm, khả năng thâm nhập thịtrường và những ưu việt về vị trí địa lý; tuy nhiên cũng phải chịu rủi ro vềtài chính bởi bên thứ ba lúc này hoạt động dưới danh nghĩa là ngân hàngphát hành Bên thứ ba khi ký kết hợp đồng đại lý với ngân hàng phát hànhđược gọi là ngân hàng phát hành đại lý (ngân hàng đại lý) Các ngân hàng

này không tham gia toàn bộ vào quá trình phát hành thẻ mà chủ yếu cónhiệm vụ phân phát các tờ rơi tại hệ thống chi nhánh của mình và nhậnnhững đơn xin phát hành thẻ của khách hàng và trong một số trường hợptham gia vào quá trình thẩm định khả năng tài chính của khách hàng dựatrên kinh nghiệm và mối quan hệ sẵn có Ngân hàng phát hành là tổ chứcthực hiện các công việc còn lại như quyết định hạn mức tín dụng cho kháchhàng, ký kết hợp đồng và in thẻ

Để phục vụ việc phát hành thẻ, các ngân hàng phải đầu tư lơn vào trangthiết bị bởi công tác phát hành đòi hỏi những công nghệ hiện đại Trong đóngân hàng phát hành phải trang bị hệ thống in thẻ, hệ thống quản lý và cậpnhật dữ liệu liên quan đến chủ thẻ và tình hình chi tiêu của chủ thẻ…Chínhvì vậy thông thường, để trở thành ngân hàng phát hành thẻ, ngoài uy tín,những ngân hàng và tổ chức tín dụng nói chung phải đáp ứng được nhữngyêu cầu nhất định về khả năng tài chính, đầu tư công nghệ và chất xám _ Chủ thẻ:

Chủ thẻ là những cá nhân hoặc người được ủy quyền (nếu là thẻ do côngty ủy quyền sử dụng) được ngân hàng phát hành thẻ có tên in nổi trên thẻ vàsử dụng thẻ theo điều khoản trong hợp đồng đã ký kết với ngân hàng pháthành

Theo thông lệ, mỗi chủ thẻ chính thường có thể phát hành thêm một thẻphụ Như vậy, phát sinh hai khái niệm thẻ chính và thẻ phụ Tuy nhiên chủthẻ chính và chủ thẻ phụ cùng chi tiêu một tài khoản Chủ thẻ phụ cũng cótrách nhiệm thanh toán các khoản phát sinh trong kỳ nhưng chủ thẻ chính làngười có trách nhiệm thanh toán cuối cùng đối với ngân hàng

Chủ thẻ sử dụng thẻ của mình để thanh toán hàng hóa, dịch vụ tại các đơnvị chấp nhận thẻ, ứng tiền mặt tại các điểm ứng tiền mặt tại hệ thống ngânhàng hoặc sử dụng thẻ để thực hiện các giao dịch tại may rút tiền tự độngATM Trong trường hợp thẻ tín dụng, sau một khoảng thời gian nhất địnhtùy theo quy định của từng ngân hàng phát hành, chủ thẻ sẽ nhận được saokê(statement) là bản thông báo số tiền mà chủ thẻ phải thanh toán với ngânhàng và thời điểm thanh toán cũng như số tiền thanh toán tối thiểu bắt buộc.Nếu là thẻ ghi nợ, ngân hàng sẽ tự động trích nợ tài khoản của chủ thẻ theogiá trị giao dịch được thực hiện bằng thẻ.

_ Ngân hàng thanh toán:

Ngân hàng thanh toán là ngân hàng chấp nhận các loại thẻ như một phươngtiện thanh toán thông qua việc ký kết hợp đồng chấp nhận thẻ với các điểmcung ứng hàng hóa, dịch vụ trên địa bàn Trong hợp đồng chấp nhận thẻ kýkết với các đơn vị cung ứng hàng hóa, dịch vụ, ngân hàng thanh toán thẻcam kết:

+ Chấp nhận các đơn vị này vào hệ thống thanh toán thẻ của ngân hàng.

+ Cung cấp các thiết bị đọc thẻ tự động cho các đơn vị này kèm theonhững hướng dẫn sử dụng hoặc chương trình đào tạo nhân viên cách thứcvận hành cùng với dịch vụ bảo trì, bảo dưỡng đi kèm trong suốt thời gianhoạt động

+ Quản lý và xử lý những giao dịch có sử dụng thẻ trong những đơn vịnày.

Thông thường, ngân hàng thanh toán thu từ các đơn vị cung ứng hànghóa, dịch vụ có ký kết hợp đồng chấp nhận thẻ với họ một mức phí chiếtkhấu (discount rate) cho việc xử lý các giao dịch có sử dụng thẻ tại đây.Mức phí này cao hay thấp phụ thuộc vào từng ngân hàng và vào mối quanhệ chiến lược đối với các đơn vị khác nhau.

Trên thực tế, rất nhiều ngân hàng vừa là ngân hàng phát hành vừa là ngânhàng thanh toán thẻ.

_ Đơn vị chấp nhận thẻ (ĐVCNT):

Các đơn vị cung ứng hàng hóa, dịch vụ ký kết hợp đồng chấp nhận thẻnhư một phương tiện thanh toán được gọi là đơn vị chấp nhận thẻ(ĐVCNT).Các ngành kinh doanh của các ĐVCNT trải rộng từ những cửa hiệu bán lẻ,những nhà hàng ăn uống, đến khách sạn, sân bay…Tại nhiều nước trên thếgiới, khi thẻ ngân hàng đã trở thành một phương tiện thanh toán thông dụng,chúng ta có thể nhìn thấy những biểu trưng của thẻ thường tại các cửa hàng.Ở Việt Nam, các ĐVCNT tập trung chủ yếu tại các ngành hàng, dịch vụ cóthu hút nhiều khách nước ngoài như những cửa hàng bán đồ thủ công mỹnghệ, lưu niệm tại các trung tâm thương mại, những nhà hàng, khách sạnlớn, các đại lý bán vé máy bay…

Để trở thành ĐVCNT đối với một loại thẻ ngân hàng nào đó, nhất thiết làđơn vị này phải có tình hình tài chính tốt và có năng lực kinh doanh Cũngnhư việc ngân hàng phát hành thẩm định khách hàng trước khi phát hành thẻcho họ, các ngân hàng thanh toán cũng sẽ chỉ quyết định ký kết hợp đồngchấp nhận thẻ với những đơn vị kinh doanh hiệu quả, có khả năng thu hútnhiều giao dịch sử dụng thẻ.

Mặc dù phải trả cho ngân hàng thanh toán một tỷ lệ phí chiết khấu theosố tiền trong mỗi giao dịch, các ĐVCNT vẫn có được lợi thế cạnh tranh bởiviệc chấp nhận thanh toán bằng thẻ ngân hàng sẽ giúp các đơn vị này thu hútđược một lượng khách hàng lớn, nâng cao số lượng các giao dịch thực hiện,giảm chi phí quản lý tiền mặt, góp phần tăng hiệu quả kinh doanh.

4 Các phương thức thanh toán

4.1 Phương thức thanh toán liên chi nhánh ngân hàng

Thanh toán giữa hai khách hàng có tài khoản tại hai đơn vị ngânhàng/chi nhánh ngân hàng thuộc cùng địa bàn tỉnh, thành phố, hoặc

Thanh toán giữa hai khách hàng có tài khoản tại hai đơn vị ngânhàng/chi nhánh ngân hàng thuộc cùng hệ thống ngân hàng thương mại

4.2 Phương thức thanh toán liên ngân hàng

Thanh toán giữa hai khách hàng có tài khoản tại hai đơn vị ngânhàng/chi nhánh ngân hàng khác địa bàn, khác hệ thống ngân hàng thươngmại

Thanh toán liên ngân hàng là hoạt động thuờng xuyên giữa các ngânhàng thành viên trong nghiệp vụ chuyển tiền giữa các ngân hàng tại các địa

CITAB : Áp dụng cho các thành viên đã tham gia điện tử ngân hàng, thôngthường chỉ có các thành phố lớn, TpHCM, Cần Thơ,Hải phòng, Đà Nẳng,Hà nội

VCB:Thanh toán thông qua tất cả các loại tiền có mở tài khoản tại VCB,chỉ thực hiện lệnh chuyển tiền có

Hệ thống thanh toán bù trừ áp dụng cho các ngan hàng có mở tài khoảntại ngân hàng Nhà nước nơi trú đóng

Việc áp dụng tùy thuộc vào mỗi địa bàn khác nhau Ví dụ, nếu các tỉnhthành mà không có CN mở tại địa phương, thì các ngân hàng thường thôngqua NHNN tại tpHCM và Tỉnh đó để truyền lệnh, thông qua NHNN nơimuốn nhận và đi

Tùy thuộc vào phí chuyển tiền mà sử dụng CITAD hay VCB

4.3 Phương thức thanh toán bù trừ trực tiếp

Thanh toán bù trừ là một phương thức thanh toán trong ngoại thương,trong đó tiền hàng không được thanh toán trực tiếp và ngay giữa người bánvà người mua mà được ghi vào một tài khoản được gọi là tài khoảnClearing, đến cuối kỳ tiến hành bù trừ giữa tài khoản của hai bên Cụ thể là,tài khoản Clearing được chia làm hai bên, bên Nợ và bên Có, thường làtrong một năm xuất hiện nhiều thương vụ giữa bên A và bên B, khi bên Amua của bên B một lô hàng thì trị giá hàng sẽ được ghi vào bên Có của tàikhoản bên A và Nợ vào tài khoản bên B, còn nếu bên B mua của bên A mộtlô hàng thì trị giá sẽ được ghi vào bên Có của tài khoản B và ghi vào bên Nợcủa tài khoản A Đến cuối năm sẽ tiến hành bù trừ giữa bên Có và Nợ củahai tài khoản, và theo nguyên tắc số liệu cuối cùng ở hai tài khoản phải trùngkhớp nhau Khi đó nếu tài khoản A có số dư bên Có, tức là tài khoản B sẽ cósố dư bên Nợ, và số dư đó chính là số tiền mà bên B phải thanh toán cho bênA Ngược lại, nếu tài khoản B có số dư bên Có, tức là tài khoản A có số dưbên Nợ, lúc đó số dư đó chính là khoản tiền mà bên A phải trả cho bên B

Tiền tệ được sử dụng trong thanh toán bù trừ là đồng tiền clearing tứclà đồng tiền không được chuyển đổi ra bất kỳ đồng tiền nào khác,không được chuyển khoản sang các tài khoản khác, bên nào dư nợ sẽ phảitrả bằng ngoại tệ tự do hoặc chuyển sang tài khoản vay nợ năm sau hoặc trảnợ bằng hàng hóa, dịch vụ theo yêu cầu của nước chủ nợ Tùy theo sự thỏathuận của hai bên, tiền tệ clearing có thể được lựa chọn là tiền tệ của mộttrong hai nước của hai bên hoặc tiền tệ của nước thứ ba Với phương thứcthanh toán này có thể qui định cả hai bên phải mở tài khoản hoặc chỉ cầnmột bên mở tài khoản.

Thực chất phương thức thanh toán bù trừ được sử dụng nhiều trongHiệp định mua bán hàng hóa dịch vụ giữa chính phủ hai quốc gia, hoặc giữahai thương nhân có quan hệ buôn bán thân thiết và hàng năm trao đổi vớinhau nhiều loại hàng hóa Để đơn giản thủ tục thanh toán hai bên sử dụngphương thức thanh toán bù trừ, ví dụ như Hiệp định thương mại và thanhtoán clearing Việt Nam và Campuchia những năm 1960 qui định mở tàikhoản bằng đồng Bảng Anh, Hiệp định Việt Nam ký với Ấn Độ bằng đồngRupi Ấn Độ, với Ai Cập bằng đồng Bảng Ai Cập Với những loại hiệp địnhnhư thế này, nước nào mở tài khoản nước đó sẽ có lợi, bởi vì nước khôngmở tài khoản muốn nhập hàng trước thì phải có số dư Có trên tài khoản nếukhông phải xuất hàng trước rồi sau đó mới được phép nhập hàng Ngược lại,nước mở tài khoản không có số dư Có trên tài khoản vẫn được quyền nhậpkhẩu Để giải quyết sự không công bằng này, hiệp định kí kết giữa hai nướcphải quy định tín dụng thấu chi cho nước không mở tài khoản clearing Hiệnnay với sự phát triển của hệ thống ngân hàng, đặc biệt việc sử dụng phươngthức thanh toán tín dụng chứng từ L/C đã trở thành tập quán, thì phươngthức thanh toán bù trừ rất ít được sử dụng

4.4 Phương thức thanh toán qua ngân hàng Nhà nước

NHNN thực hiện chủ trì thanh toán cho toàn bộ hệ thông NHTM

NHTW là cơ quan quản lý Nhà nước về các lĩnh vực tiền tệ-tín thanh toán-ngoại hối và ngân hàng nhằm mục đích điều hòa lưu thông tiền tệvà lưu thông hàng hóa được nhanh chóng chính xác và thông suốt.

dụng-III NHỮNG QUY ĐỊNH MANG TÍNH NGUYÊN TẮC TRONGTHANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT

Thanh toán không dùng tiền mặt là nghiệp vụ trung gian của ngân hàng,nghiệp vụ này có liên quan chặt chẽ đến quan hệ trao đổi hàng hóa và dịchvụ của tất cả các tổ chức cá nhân trong nền kinh tế Để hoạt động thanh toánkhông dùng tiền mặt diễn ra thuận lợi, an toàn, bảo đảm quyền lợi của cácbên tham gia, cần phải thống nhất công tác tổ chức và có những quy định cụthể Ngân hàng Nhà nước đã có những quy định như sau:

2 Quy định đối với ngân hàng

Thực hiện ủy thác thanh toán của chủ tài khoản, bảo đảm chính xác, antoàn, thuận tiện Các ngân hàng và kho bạc có trách nhiệm chi trả bằng tiềnmặt hoặc chuyển khoản trong phạm vi số dư tiền gửi theo yêu cầu của chủtài khoản.

Kiểm tra khả năng thanh toán của chủ tài khoản trước khi thực hiện thanhtoán và được ủy quyền từ chối thanh toán nếu tài khoản không đủ tiền, đồngthời không chịu trách nhiệm về những nội dung liên đới của bên khách hàng Nếu thiếu sót trong quá trình thanh toán, gây thiệt hại cho khách hàng thìngân hàng và kho bạc phải có trách nhiệm bồi thường thiệt hại và tùy theomức độ thiệt hại mà có thể bị xử lý theo pháp luật.

Khi thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, ngân hàng đượcthu phí theo quy định của ngân hàng nhà nước.

3.Quy định đối với khách hàng

Để đảm bảo thực hiện thanh toán đầy đủ kịp thời, các chủ tài khoản phảicó đủ tiền trên tài khoản, mọi trường hợp thanh toán quá số dư là phạm phápvà phải xử lý theo quy định của pháp luật

Chủ tài khoản phải lập chứng từ theo mẫu sẵn do ngân hàng ấn hành vàcác chứng từ phải đầy đủ các yếu tố quy định về mẫu, chữ ký đăng ký tạingân hàng.

_ Luật NHNN và luật các tổ chức tín dụng ban hành năm 1997, trong đó cóđề cập đến vấn đề thanh toán qua ngân hàng.

_ Quyết định 371/QD-NHNN của Thống đốc NHNN ban hành ngày19/10/1999 về quy chế phát hành và thanh toán thẻ ngân hàng.

_ Nghị định 64/2001/ND-CP của Chính phủ ban hành ngày 20/09/2001 vềhoạt động thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

_ Quyết định 226/2002/QD-NHNN của Thống đốc NHNN ban hành ngày26/03/2002 về việc ban hành quy chế hoạt động thanh toán qua các tổ chứcdịch vụ thanh toán

_ Quyết định 235/2002/QD-NHNN của Thống đốc NHNN ban hành ngày01/04/2002 về chấm dứt phát hành ngân phiếu thanh toán.

_ Quyết định 1092/2002/QD-NHNN của Thống đốc NHNN ban hành ngày08/10/2002 quy định thủ tục thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụthanh toán.

_ Nghị định 159/2003/ND-CP của Chính phủ ban hành ngày 10/12/2003 vềcung ứng và sử dụng séc có hiệu lực thi hành ngày 01/04/2004.

Đã có một thời, việc kiểm soát tiền mặt tồn quỹ được thực hiện ráo riết, tỷtrọng thanh toán không dùng tiền mặt(qua ngân hàng) tăng cao, thanh toánbằng tiền mặt giảm mạnh Nhưng biện pháp hành chính đó không phù hợpvới cơ chế thị trường Đến nay, nhiều chuyên gia ngân hàng cho rằng thanhtoán không dùng tiền mặt ở Việt Nam vẫn chiếm tỷ lệ thấp, khoảng 30%tổng doanh số thanh toán trong nền kinh tế Nhiều nghìn tỷ đồng tiền mặttrong từng cá nhân, gia đình, quỹ cơ quan, đơn vị, doanh nghiệp để thanhtoán trực tiếp khi mua hàng hóa, kể cả mua bất động sản trị giá hàng tỷđồng Sử dụng tiền mặt phổ biến trong thanh toán vừa gây quá nhiều lãngphí, vừa là kẽ hở lớn cho nạn tham nhũng, buôn lậu, trốn thế luồn lách, lẩntrốn sự kiểm soát của Nhà nước và xã hội.