Đề tài: Một số vấn đề về thanh toán không dùng tiền mặt và thực trạng ở Việt Nam

Tổng quan về thanh toán không dùng tiền mặt, vài nét về thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam là những nội dung chính trong 2 chương của đề tài Một số vấn đề về thanh toán không dùng tiền mặt và thực trạng ở Việt Nam. Mời các bạn cùng tham khảo để nắm bắt nội dung chi tiết.

                                                     LỜI MỞ ĐẦU     Q trình sản xuất và lưu thơng hàng hóa đã kéo theo các phương thức  thanh tốn phát triển, phương thức sau kế  thừa và phát triển các phương  thức trước đó. Để khắc phục những nhược điểm của phương thức thanh   tốn bằng tiền mặt, thanh tốn khơng dùng tiền mặt đã ra đời và phát huy   được những ưu việt của nó      Hiện nay   rất nhiều nước trên thế  giới, việc thanh tốn khơng dùng  tiền mặt đã trở  nên quen thuộc với mỗi người dân, trong khi đó   Việt   Nam, khối lượng thanh tốn khơng dùng tiền mặt còn chiếm tỷ lệ rất hạn  chế. Thanh tốn khơng dùng tiền mặt chưa được người dân chấp nhận   rộng rãi. Có thể  nói chúng ta chưa phát huy được tính  ưu việt của thanh   tốn khơng dùng tiền mặt và vì vậy chưa tận dụng hết các điều kiện tốt  nhất cho sự phát triển của nền kinh tế     Thời gian qua, Nhà nước ta đã khơng ngừng đưa ra các biện pháp, các  văn bản pháp quy nhằm phát huy tốt  phương thức thanh tốn khơng dùng  tiền mặt. Tuy nhiên, tình trạng thanh tốn khơng dùng tiền mặt ở nước ta  còn nhiều hạn chế và gây nhiều phiền tối cho người sử dụng     Vì vậy, hiện nay việc tìm hiểu để tìm ra hướng đi đúng cho sự phát  triển thanh tốn khơng dùng tiền mặt là rất cần thiết. Nó đòi hỏi phải có  sự quan tâm, nghiên cứu một cách đầy đủ, phải có cái nhìn sâu hơn, rộng       Với mong muốn được tìm hiểu sâu hơn về phương thức thanh tốn  này, em đã chọn đề tài: “Một số vấn đề về thanh tốn khơng dùng tiền  mặt và thực trạng ở Việt Nam” CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ THANH TỐN  KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT I LƯU THƠNG TIỀN TỆ Khái niệm và vai trò của lưu thơng tiền tệ      _ Lưu thơng tiền tệ  là sự  vận động của tiền tệ  trong nền kinh tế  để  thực hiện các quan hệ  thương mại, hàng hóa, phân phối thu nhập, hình  thành nguồn vốn và phúc lợi xã hội        _ Sự  lưu thơng tiền tệ  trong nền kinh tế  đóng vai trò như  hệ  thống   mạch máu trong một cơ  thể, nếu hệ  thống mạch máu này hoạt động tốt   thì cơ thể sẽ khỏe mạnh và phát triển, ngược lại nếu hệ thống mạch máu  này hoạt động trục trặc, hoặc hơn thế  nữa là bị  tắc nghẽn thì cơ  thể  sẽ  ốm yếu và sẽ khơng thể phát triển bình thường Các hình thức lưu thơng tiền tệ 2.1 Lưu thơng bằng tiền mặt     _ Khái niệm: là sự  vận động của tiền mặt trong nền kinh tế  phục vụ  cho               các quan hệ thương mại với quy mơ nhỏ và trong nội bộ dân   cư là chính     _  Ưu điểm: đơn giản, chu chuyển nhanh, khơng gây ách tắc trong chu  chuyển và nó có hiệu quả kinh tế cao đối với người tham gia lưu thơng    _ Nhược điểm:       + Tốn kém về mặt chi phí lưu thơng tiền tệ như: in ấn, bảo quản, tổ  chức lưu thơng…       + Gây ra những hiện tượng tiêu cực xã hội: trộm cắp, rửa tiền, trốn   thuế…       + Nạn tiền giả 2.2 Lưu thơng khơng dùng tiền mặt     _ Khái niệm: là hình thức lưu thơng trong đó tiền tệ  và hàng hóa vận  động tương đối độc lập với nhau, đáp ứng cho nhu cầu thanh tốn với quy   mơ lớn, thơng thường là các doanh nghiệp    _ Nhược điểm:       + Phải có trình độ nhất định mới tham gia được       + Mọi thanh tốn phải thơng qua ngân hàng       + Trang bị cơ sở vật chất ban đầu khá tốn kém       + Vấn đề bảo mật    _ Ưu điểm:       + Khắc phục được một phần chi phí lưu thơng       + Tăng cường khả năng kiểm sốt của nhà nước, của ngân hàng       + Tạo ra sự văn minh lịch sự trong thanh tốn II THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT Nguồn gốc thanh tốn khơng dùng tiền mặt      Trong xã hội lồi người, nếu còn sản xuất hàng hóa và lưu thơng hàng  hóa, thì sự tồn tại của mối quan hệ T_H là một tất yếu khách quan. Đó là  mối quan hệ biện chứng, tác động lẫn nhau      Theo tiến trình lịch sử hình thành tiền tệ, đồng tiền đã có những bước   phát triển từ  thấp đến cao. Trong nền kinh tế  tự  nhiên khép kín, do nhu   cầu còn rất đơn giản con người tự sản xuất được những gì mình cần và   do đó họ  khơng nhu cầu trao đổi. Khi xã hội phát triển và mở  rộng hơn,   họ  thấy rằng mình khơng thể  tự  sản xuất thứ  mà mình cần do nhiều lý   do,lúc này nhu cầu trao đổi xuất hiện và vấn đề  là trao đổi như  thế  nào.  Vấn đề trùng lắp nhu cầu xuất hiện. Nhưng khơng phải lúc nào và ở  đâu  cũng có sự trùng lắp nhu cầu. Muốn trao đổi được hàng hóa người ta nghĩ  tới một hàng hóa mà nhiều người cùng cần, đó là vật đứng ra làm vật   ngang giá chung_hình thức đầu tiên của tiền tệ. Lúc đầu vật ngang giá  chung rất đơn giản, nó có thể là vỏ sò vỏ hến hay con bò, miếng đồng… Do u cầu thuận tiện trong trao đổi người ta thấy rằng cần phải có vật   ngang giá chung thế  nào đó dễ  vận chuyển, dễ chia nhỏ, khơng hao mòn  và có thể tích trữ dùng cho sau này.  Con người đã chọn vàng       Sản xuất hàng hóa ngày càng phát triển, hàng hóa đưa vào lưu thơng  càng nhiều, đòi hỏi phải có thêm lượng tiền đưa vào thêm đáp  ứng nhu   cầu của hàng hóa đưa vào lưu thơng. Hơn thế  nữa người ta thấy rằng   trong mua bán chịu, tờ giấy ghi nợ cũng có gía trị như tiền vậy. Tiền giấy   ra đời và nó đã giúp cho việc trao đổi hàng hóa diễn ra thuận lợi hơn rất  nhiều      Nhưng sản xuất khơng ngừng phát triển, khối lượng tiền đưa vào lưu  thơng ngày một lớn, đặc biệt là khi có lạm phát. Tiền giấy bộc lộ những   hạn chế nhất định như: chi phí in ấn,bảo quản,tiền giả,kiểm đếm…Hơn  nữa trong nền kinh tế phát triển như ngày nay khối lượng tiền trong một   giao dịch là rất lớn, nếu thanh tốn bằng tiền mặt thì rõ ràng là bất tiện   Như vậy đòi hỏi phải có phương thức mới  ưu việt hơn khắc phục được   những hạn chế  trên, phù hợp với một giai đoạn phát triển kinh tế  mới.  Thanh tốn khơng dùng tiền mặt xuất hiện như  một tất yếu, thể  hiện   bước phát triển và hồn thiện ở đỉnh cao của lịch sử phát triển tiền tệ Vai trò của thanh tốn khơng dùng tiền mặt      Thanh tốn là cầu nối giữa sản xuất, phân phối, lưu thơng và tiêu dùng   Đồng thời nó cũng là khâu mở  và là khâu kết thúc của q trình tái sản  xuất xã hội. Tổ  chức tốt cơng tác thanh tốn nói chung sẽ  tạo điều kiện   cho q trình sản xuất kinh doanh được tiến hành một cách trơi chảy nhịp   nhàng. Ngược lại việc thanh tốn bị  trục trặc, ách tắc thì q trình sản  xuất kinh doanh sẽ lâm vào trì trệ      Hiện nay khi mà nền kinh tế thế giới đã phát triển sang một giai đoạn  mới, lúc nay ngân hàng phải phát huy đầy đủ  các chức năng của chức   năng của mình đó là trung tâm thanh tốn trong nền kinh tế      Ta có thể hiểu thanh tốn khơng dùng tiền mặt là sự vận động của tiền   tệ với chức năng là phương tiện thanh tốn giữa các tổ chức cá nhân trong  xã hội bằng cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản này sang tài khoản  khác hoặc bù trừ lẫn nhau thơng qua vai trò trung gian thanh tốn của ngân  hàng hay tổ chức tín dụng khác      Đối với nền kinh tế thi trường thanh tốn khơng dùng tiền mặt có vai  trò rất lớn   _ Đối với nền kinh tế nói chung:        + Thanh tốn khơng dùng tiền mặt khơng chỉ  phục vụ  cho các hoạt   động của các tổ chức, cá nhân mà nó còn góp phần mở rộng các quan hệ  kinh tế khác trong nền kinh tế quốc dân       + Thúc đẩy nhanh q trình ln chuyển hàng hóa, vật tư, tăng nhanh  tốc độ lưu chuyển vốn trong nền kinh tế   _ Đối với ngân hàng:       + Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng tập trung được  các nguồn vốn trong dân cư            + Giúp cho ngân hàng có được khoản thu từ  phí cung cấp dịch vụ  thanh tốn ổn định và an tồn            + Tạo điều kiện cho ngân hàng Nhà Nước kiểm sốt và điều tiết   lượng tiền đi vào lưu thơng, từ đó có các chính sách phù hợp tác động vào  nền kinh tế       + Với vai trò là các trung gian tài chính việc thanh tốn qua ngân hàng   giúp cho việc thu thập các nguồn thơng tin về doanh nghiêp và sự chuyển   dịch vốn trong nền kinh tế. Tạo điều kiện cho việc thẩm định các dự  án  đầu tư được tốt hơn   _ Đối với xã hội:        + Tạo mơi trường thanh tốn văn minh, lịch sự, thuận tiện và nhanh  chóng        + Giúp  cho người dân có thói quen thanh tốn qua ngân hàng và sử  dụng các dịch vụ ngân hàng       + Hạn chế nạn tiền giả, rửa tiền, thành lập các quỹ đen… Các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt      Theo quyết định 22/QD­NH ngày 21/01/1994 do Thống đốc ngân hàng  Nhà Nước ban hành, các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt được  áp dụng trong hệ thống ngân hàng bao gồm: séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm  thu, thư tín dụng, ngân phiếu thanh tốn, thẻ thanh tốn. Tuy nhiên, một số  chun gia cho rằng ngân phiếu khơng phải là TTKDTM mà chỉ  là một   loại tiền mệnh giá lớn 3.1 Thanh tốn bằng séc       _ Séc là phương tiện thanh tốn do người kí phát lập dưới hình thức   chứng từ theo mẫu in sẵn lệnh cho người thực hiện thanh tốn trả khơng  điều kiện một số tiền nhất định cho người thụ hưởng có tên trên séc hoặc  người cầm séc      _ Các chủ thể tham gia thanh tốn séc:        + Người ký phát: là người lập và kí tên trên séc để ra lệnh cho người   thực hiện thanh tốn thay mặt mình trả số tiền ghi trên séc         + Người được trả  tiền: là người ký phát chỉ  định có quyền hưởng   hoặc chuyển nhượng quyền hưởng đối với số tiền ghi trên tờ séc        + Người thụ hưởng: là người cầm tờ séc mà tờ séc đó:      ­ có ghi tên người được trả tiền là chính mình; hoặc       ­ khơng ghi tên người trả  tiền hoặc ghi cụm từ “Trả cho người cầm   séc”; hoặc:          ­ đã chuyển nhượng bằng ký hậu cho mình thơng qua dãy chữ  ký   chuyển nhượng liên tục         + Đơn vị  thực hiện thanh  toán: là tổ  chức cung  ứng dịch vụ  thanh   toán nơi người ký phát được sử dụng tài khoản thanh toán với một khoản   tiền để  ký phát séc theo thỏa thuận giữa người ký phát với tổ  chức cug   úng dịch vụ thanh tốn đó        + Đơn vị thu hộ: là tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn làm dịch vụ  thu hộ séc         +  Trung tâm thanh tốn bù trừ  séc: là NHNN hoặc TCTD cung cấp  dịch vụ  thanh tốn được NHNN cấp phép để  tổ  chức, chủ  trì việc trao   đổi, thanh tốn bù trừ séc và quyết tốn các nghĩa vụ tài chính phát sinh từ  việc thanh tốn séc cho các tổ  chức cung  ứng dịch vụ  thanh tốn là thành  viên       _ Ngày ký phát: là ngày mà người ký phát ghi trên séc để  làm căn cứ  tính thời hạn xuất trình của tờ séc      _ Thời hạn xuất trình: 30 ngày theo lịch, kể từ ngày ký phát đến ngày  ký phát đến ngày tờ séc đó được xuất trình tại địa điểm thanh tốn Trong thời hạn này, tờ séc được thanh tốn vơ điều kiện khi xuất trình      _ Thời hạn thanh tốn của séc: là 6 tháng kể từ ngày ký phát, nếu sau  thời hạn xuất trình người thực hiện thanh tốn khơng nhận được thơng  báo đình chỉ thanh tốn đối với tờ séc đó và người ký phát đang có khoản   tiền được sử dụng đủ để chi trả cho tờ séc đó Nếu người chủ tài khoản vi phạm phát hành séc đến tờ thứ hai, NHNN sẽ  thơng báo đến tất cả  các ngân hàng, khách hàng phát hành séc q số  dư   bị  đình chỉ  việc sử  dụng loại séc đó, thời gian đình chỉ  tối thiểu là 3   tháng. Trong trường hợp việc vi phạm ngun tắc phát hành séc dẫn tới  hậu quả nghiêm trọng thì người phát hành sec sẽ  bị truy tố theo quy định  của pháp luật      _ Các loại séc:          + Séc chuyển khoản:       Séc chuyển khoản­ séc thơng thường là loại séc do chủ  tài khoản ký   phát và trực tiếp giao cho người thụ hưởng để  thực hiện nghĩa vụ  thanh   tốn của mình       Như  vậy, khi nhận séc, người thụ  hưởng khơng biết chắc chắn khả  năng thanh tốn của người ký phát đối với tờ  séc đó. Do đó séc chuyển   thường dùng trong trường hợp 2 bên tín  nhiệm nhau trong thanh tốn       Cơ  chế  sử dụng séc chuyển khoản hiện nay quy định: thời hạn hiệu   lực của séc là 10 ngày và séc chuyển khoản chỉ  áp dụng thanh tốn giữa  các khách hàng có tài khoản   một chi nhánh ngân hàng hoặc khác chi   nhánh ngân hàng có tham gia thanh tốn bù trừ và giao nhận chứng từ trực   tiếp hàng ngày          + Séc bảo chi:       Séc bảo chi là séc đã được tổ  chức cung  ứng dịch vụ  thanh tốn xác   nhận khả  năng thanh tốn trước khi người chi trả trao séc cho người thụ  hưởng để nhận hàng hóa và dịch vụ      Như vậy, séc bảo chi là tờ séc đã được đảm bảo khả năng chi trả, do  đó nó được dùng trong trường hợp 2 bên mua bán khơng tín nhiệm nhau  về thanh tốn      Trước khi muốn phát hành séc bảo chi cho người thụ hưởng, người ký   phát phải đến tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn phục vụ mình để  làm  thủ tục bảo chi cho tờ séc. Sau khi tờ séc được đóng dấu bảo chi, ghi ký  hiệu mật lên tờ séc, người ký phát mới có thể dùng tờ séc đó để  trao cho  người thụ hưởng          + Séc bảo lãnh:      Séc bảo lãnh là séc đã được đảm bảo trả tiền đối với một phần hoặc  tồn bộ số tiền ghi trên séc bằng việc bảo lãnh của một bên thư ba(người   bảo lãnh),  nhưng khơng phải là đơn vị thanh tốn       Như vậy, cũng như  séc bảo chi, séc bảo lãnh là tờ  séc đã được đảm  bảo khả năng chi trả, do đó nó được dùng trong trường hợp 2 bên mua bán  khơng tín nhiệm nhau về thanh tốn      Séc bảo lãnh cũng được sử dụng để thanh tốn giữa hai khách hàng mở  tài khoản tại cùng một tổ  chức cung  ưng dịch vụ thanh tốn hoặc tại hai  tổ chức cung  ứng dịch vụ thanh tốn có cam kết thực hiện thanh tốn séc   cho các khách hàng của nhau 3.2 Thanh tốn bằng Lệnh chi hay ủy nhiệm chi(UNC):     _ Lệnh chi hay UNC là lệnh của chủ tài khoản ủy nhiệm cho tổ chức   cung ứng dịch vụ thanh tốn phục vụ mình trích một số tiền nhất định từ  tài khoản tiền gửi của mình cho người được hưởng có tài khoản   cùng  tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn hoặc khác tổ chức cung ứng dịch vụ  thanh tốn      Như vậy, Lệnh chi hay UNC được áp dụng trong thanh tốn tiền hàng   hóa, dịch vụ  hoặc chuyển tiền của người sử  dụng dịch vụ  thanh tốn   trong cùng tổ  chức cung  ứng dịch vụ  thanh tốn hoặc giữa các tổ  chức  cung ứng dịch vụ thanh tốn          Lệnh chi có thể  được sử  dụng để  thanh toán, chuyển tiền giữa hai   khách hàng mở  tài khoản tại một tổ  chức cung  ứng dịch vụ  thanh toán  hoặc hai khách hàng mở tài khoản tại hai tổ chức cung  ứng dịch vụ khác       Trường hợp dùng Lệnh chi hay UNC để thanh tốn tiền hàng hóa, dịch  vụ thì khi thực hiện lệnh chi, số tiền của lệnh chi được chuyển thẳng vào  tài khoản thanh tốn của người thụ hưởng      Trường hợp dùng trực tiếp lệnh chi hay UNC để chuyển tiền đứng tên  người thụ  hưởng thì chuyển trả  vào tài khoản thanh tốn của người thụ  hưởng(nếu người thụ  hưởng có tài khoản tại tổ  chức cung  ứng dịch vụ  tiền phải trả” (nếu người thụ hưởng khơng có tài khoản tại tổ chức cung  ứng dịch vụ thanh tốn nhận chuyển tiền)      Chủ tài khoản cũng có thể dùng lệnh chi hoặc ủy nhiệm chi để chuyển   tiền bằng cách đề nghị tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn phục vụ mình   phát   hành   séc   chuyển   tiền   cầm   tay   Trường   hợp       sử   dụng   để  chuyển tiền giữa hai tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cùng hệ thống       Thời hạn thực hiện lệnh chi hay UNC do tổ chức cung  ứng dịch vụ  thanh toán thỏa thuận với người sử  dụng dịch vụ  thanh tốn. Khi kiểm  sốt, hạch tốn lệnh chi, các bên phải thực hiện đúng thời hạn đã quy định  để đảm bảo thanh tốn nhanh lệnh chi Thực tế, UNT chiếm  ưu thế  tuyệt đối trong thanh tốn khơng dùng tiền   mặt vì nó thuận tiện, dễ dàng và các lý do khách quan 3.3 Thanh tốn bằng ủy nhiệm thu(UNT)        Nhờ  thu hoặc  ủy nhiệm thu được áp dụng trong giao dịch thanh tốn   giữa những người sử  dụng dịch vụ thanh tốn có mở  tài khoản trong nội    tổ chức cung  ứng dịch vụ  thanh tốn hoặc giữa các tổ  chức cung ứng  dịch vụ thanh tốn, trên cơ sở có thỏa thuận hoặc hợp đồng về điều kiện  thu hộ giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng          Thực chất của nhờ  thu hay  ủy nhiệm thu là giấy tờ  thanh toán do   người ban lập để ủy thác cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thu hộ  một số tiền  ở người mua tương  ứng với giá trị  hàng hóa dịch vụ  đã cung  ứng       Tuy nhiên, việc tự  động lập  ủy nhiệm thu này có thể  dẫn tới người   bán lập ủy nhiệm thu hoặc nhờ thu để thu khống, thu thừa tiền của người   mua, do đó nhờ thu hay UNT chỉ được sử dụng để thanh tốn những hàng  hóa, dịch vụ có dụng cụ có ghi đo chính xác như điện, điện thoại, nước…       Thời hạn thực hiện nhờ  thu hay  ủy nhiệm thu do tổ chức cung  ứng   dịch vụ thanh tốn thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ thanh tốn       Trong thời gian khơng q một ngày làm việc kể  từ  thời điểm nhận   được UNT do tổ  chức cung  ứng dịch vụ  thanh tốn phục vụ  người thụ  hưởng gửi đến, tổ  chức cung  ứng dịch vụ  thanh tốn phục vụ  người trả  tiền phải hồn tất việc trích tài khoản của người trả  tiền nếu trên tài   khoản của người chi trả đó có đủ điều kiện để thực hiện giao dịch thanh   tốn, hoặc báo cho người trả  tiền biết nếu trên tài khoản của người đó  khơng có đủ tiền để thực hiện giao dịch thanh tốn, đồng thời theo dõi để  thanh tốn khi tài khoản của người trả tiền có đủ tiền Thực tế, UNT chiếm tỷ trọng thanh tốn rất nhỏ  vì ít thuận tiện, khó áp  dụng 3.4 Thanh tốn bằng thư tín dụng:    *Thư tín dụng là một văn bản cam kết có điều kiện được ngân hàng mở  theo u cầu của người sử  dụng thanh tốn( người xin mở  thư  tín dụng)   theo đó ngân hàng thực hiện u cầu của người sử  dụng dịch vụ  thanh   tốn để: _ Trả tiền hoặc ủy quyền cho ngân hàng khác trả tiền ngay theo lệnh của  người thụ hưởng khi nhận được bộ  chứng từ xuất trình phù hợp với các  điều kiện của thư tín dụng _ Chấp nhận trả  tiền hoặc  ủy quyền cho ngân hàng khác trả  tiền theo   lệnh của người thụ  hưởng vào một thời điểm nhất định trong tương lai  khi nhận được bộ  chứng từ  xuất trình phù hợp với các điều kiện thanh  tốn của thư tín dụng    *Đặc điểm: _ Thư tín dụng dùng trong thanh tốn tiền hàng hóa dịch vụ trên cơ sở hợp  đồng hinh tế đã ký kết và trong trường hợp giữa người mua và người bán  khơng tín nhiệm lẫn nhau _ Thường áp dụng khi bên bán hoặc bên mua giao dịch khơng thường   xun, khơng biết nhau hoặc giao dịch lần đầu, hoặc do u cầu của bên  bán đòi hỏi bên bán đòi hỏi bên mua đảm bảo cho khả  năng thanh tốn  chắc chắn    *Phạm vi thanh tốn: Thư tín dụng dùng để  thanh tốn tiền hàng hóa, dịch vụ  theo hợp kinh tế  đã ký kết giữa người mua và người bán mở  tài khoản   hai ngân hàng  cùng hệ thống. Trường hợp thanh tốn ra khác hệ thống thì tại địa bàn của   ngân hàng phục vụ  người bán phải có một ngân hàng cùng hệ  thống với  ngân hàng phục vụ người mua tham gia thanh tốn bù trừ    *Điều kiện thanh tốn: _ Thư tín dụng chỉ thanh tốn một lần và cho một người bán. Trường hợp  thanh tốn khơng hết thì phải hồn lại số tiền mở thư tín dụng cho người   mua _ Thời hạn hiệu lực: 3 tháng kể  từ  ngày ngân hàng phục vụ  người mua   mở  thư  tín dụng đến ngày người bán nộp chứng từ  thanh tốn vào ngân  hàng _ Thanh tốn thư tín dụng nội địa đòi hỏi người mua phải lưu ký 100% giá   trị thư tín dụng tại ngân hàng 3.5 Thanh tốn bằng thẻ ngân hàng  3.5.1 Khái niệm thẻ:       Thẻ ngân hàng là một phương thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt do  ngân hàng phát hành cho khách hàng, theo đó người sử  dụng thẻ  có thể  dùng để thanh tốn tiền hàng hóa dịch vụ tại các ĐVCNT hay rút tiền mặt  tại các ngân hàng đại lý thanh tốn thẻ hoặc tại các máy rút tiền tự động  ATM      Thẻ thanh tốn là một phương tiện thanh tốn hiện đại vì nó gắn liền  với kỹ  thuật tin học  ứng dụng trong ngân hàng. Thẻ  thanh tốn do ngân  hàng phát hành và bán cho khách hàng của mình( các doanh nghiệp, cá  nhân) để thanh tốn tiền hàng hóa, dịch vụ, thanh tốn nợ và lĩnh tiền mặt.  Ở  một số  nước, các hãng, các cơng ty lớn cũng phát hành thẻ  thanh tốn   để thu tiền bán hàng của hãng mình     3.5.2. Đặc điểm cấu tạo của thẻ:    _ Mặt trước bao gồm:        + Nhãn hiệu thương mại của thẻ        + Tên và logo của ngân hàng phát hành thẻ        + Số thẻ, tên chủ thẻ dược in nổi   _ Mặt sau của thẻ bao gồm:         + Dải băng từ  chứa các thơng tin đã được mã hóa theo một chuẩn   thống nhất như: số thẻ, ngày hết hạn, các yếu tố kiểm tra an tồn khác        + Ơ chữ ký dành cho chủ thẻ 3.5.3 Phân loại thẻ    *Phân loại theo đặc tính kỹ thuật   _ Thẻ băng từ: được sản xuất dựa trên kỹ thuật từ tính với một dải băng   từ chứa 2 rãnh thơng tin ở mặt sau của thẻ   _ Thẻ điện tử có bộ vi xử lý Chip( thẻ thơng minh): là thế  hệ mới nhất   của thẻ thanh tốn, thẻ thơng minh dựa trên kỹ thuật vi xử lý tin học nhờ  gắn vào thẻ “Chip” điện tử có cấu trúc như một máy tính hồn hảo. Thẻ  thơng minh có nhiều nhóm với dung lượng nhớ  của “chip” điện tử  khác       Thơng thường, một tấm thẻ thơng minh được gắn chip điện tử để thay    cho dải băng từ  sau thẻ. Cũng có trường hợp thẻ  thơng minh có cả  chip điện tử  và băng từ. Thẻ  thơng minh gắn chip xử  lý dữ  liệu có khả  năng vừa lưu trữ các thơng tin về chủ thẻ, điểm thưởng tích lũy đồng thời  lưu   giữ   số   liệu       lần   giao   dịch     đơn   vị   chấp   nhận   thẻ  (ĐVCNT). Tính năng vượt trội này của thẻ thơng minh giúp cắt giảm chi  phí xử  lý đối với ngân hàng và các trung gian thanh tốn bởi việc đối  chiếu thơng tin tài khoản và thơng tin của chủ thẻ cũng như việc cập nhật   10    4. Thực trạng thanh tốn bằng thư tín dụng Đây là hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt tương đối phổ biến  Ví dụ : Thư  tín dụng là hình thức phổ  biến hiện nay, đây là hình thức mà Ngân   hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNTVN) thay mặt Người nhập khẩu   cam kết với Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hố sẽ trả tiền trong  thời gian qui định khi Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hố xuất   trình những chứng từ  phù hợp với qui định trong L/C đã được NHNTVN   mở  theo u cầu của người nhập khẩu (Mẫu mở  L/C được in sẵn do   NHNT cấp) Thơng qua hình thức này, người  nhập khẩu  được tiếp cận với những  chuẩn mực thanh tốn quốc tế  (hiện hành là: UCP 600 ­ Các qui tắc và  thực hành thống nhất về  Tín dụng chứng từ  do Phòng thương mại quốc  tế phát hành) Là khách hàng mở  L/C nhập khẩu của NHNTVN, Q khách còn có thể  u cầu NHNTVN tư vấn về những điều khoản thanh tốn tốt nhất phù  hợp với thơng lệ quốc tế để đạt hiệu quả Trong hình thức này, thực chất NHNTVN đã đứng ra bảo lãnh thanh tốn  cho người nhập khẩu. Vì vậy, NHNT sẽ  đưa ra một số  u cầu đối với   khách hàng như: Đề  nghị  ký quỹ, vay vốn Căn cứ  vào khả  năng thanh  tốn, uy tín của khách hàng, NHNT có thể  áp dụng mức miễn, giảm ký   quỹ  khác nhau do Giám đốc từng địa bàn NHNTVN cơng bố  trong từng  thời kỳ cụ thể Trong nhiều năm qua, việc tn thủ nghiêm túc các chuẩn mực thanh tốn  quốc tế  đã tạo được sự  tín nhiệm của đơng đảo các Ngân hàng phục vụ  Người xuất khẩu cũng như Người nhập khẩu mở L/C tại NHNT    5. Thanh tốn bằng thẻ         Thanh tốn bằng thẻ, dù còn khá khiêm tốn nhưng được coi là khả  quan và có chiều hướng phát triển vì đang hấp dẫn cá nhân sử  dụng. Sau   25 thời kỳ  hồng kim những năm đầu thập kỷ  90, tình hình sử  dụng thẻ  tín  dụng tại Việt Nam đã chững hẳn lại, và chỉ gần đây mới sơi động lên với   sự tham gia của nhiều ngân hàng phát hành và thanh tốn        Ta có thể  thấy thực trạng của hoạt động thanh tốn thẻ  qua sự  phát  triển và một số vấn đề của hình thức thanh tốn này ở các ngân hàng lớn  tại Việt Nam      5.1. Các ngân hàng trong cuộc chạy đua ATM              Theo ơng Nguyễn Thanh Toại, phó tổng giám đốc Ngân hàng Á   châu(ACB) :Rồi đây, trong cuộc đua sử  dụng thẻ  rút tiền tự  động, các  ngân hàng Việt Nam sẽ đi vào vết xe đổ  như  từng xảy ra tại Singapore :  một siêu thị có hàng chục máy rút tiền        Automated Teller Machine(ATM) là hình thức đang được nhiều ngân  hàng thương mại phát triển, chủ  yếu tại các thành phố  lớn, nhằm giảm  tải nhu cầu giao dịch bằng tiền mặt. Máy này cho phép chủ  tài khoản có  thể rút, chuyển tiền, xem số dư tài khoản        Hiện nay, Ngân hàng đầu tư phát triển, Ngân hàng cơng thương, ACB,   Vietcombank đang ráo riết thương thảo các hợp đồng th chỗ  đặt máy  ATM        Giải bài tốn đầu tư phát triển dịch vụ thẻ thanh tốn khơng phải dễ,   cần có thời gian cho nhân viên làm quen với cơng việc mới cũng như  để  khách hàng chấp nhận sử  dụng tiện ích mới. Vietcombank bắt đầu phát   hành thẻ này  từ năm 1993, nhưng đến tháng 12/1999 phải cho ngừng hoạt   động vì khơng hiệu quả        Chi phí để  mua máy (30.000 USD/máy) khơng tốn bằng chi phí vận  hành hệ  thống máy. Mỗi năm, ACB đã phải chi bạc tỷ cho trung tâm thẻ  hoạt động, trong khi phải mất đến 5 năm, trung tâm này mới làm ra lãi       Ngân hàng Nhà nước đã khuyến nghị các NHTM nên cân nhắc khi đầu   tư và phát triển hệ thống ATM sao cho hiệu quả. Do thiếu phối hợp trong   khâu phát hành thẻ nên thẻ ngân hàng nào chỉ có thể rút tiền ngân hàng ấy   Tuy nhiên, hệ  thống thẻ  hiện nay đã có nhiều thay đổi theo hướng tích  cực do sự  liên kết giữa các ngân hàng, thẻ  của ngân hàng này có thể  rút  tiền ở máy ATM của ngân hàng khác     5.2. Hệ thống ATM có được khai thác hiệu quả ?        Hiện nay có rất nhiều ý kiến cho rằng, các ngân hàng nên cân nhắc   khi đầu tư  trang bị  máy ATM. Hệ  thống ATM sẽ  giúp cho xã hội được   văn minh hơn và tăng các giao dịch khơng dùng tiền mặt. Việc đầu tư  thêm thiết bị  mới sẽ  giúp các ngân hàng có phương tiện để  kinh doanh  hiệu quả hơn. Tuy nhiên, việc đầu tư vào hệ thống ATM để có lợi nhuận  26 ngay thì đến nay trên thế giới vẫn chưa có ngân hàng nào thực hiện được,  bởi để tính chi phí và doanh thu riêng cho một dịch vụ là rất khó. Một cá  nhân sử dụng dịch vụ ATM có thể thực hiện nhiều giao dịch có liên quan   khác như : kiểm các thơng số  về  thẻ  tín dụng, gửi nhận tiền và các dịch  vụ khác Do vậy việc đánh giá hiệu quả của dịch vụ này ngay khi đầu tư  là rất khó        Xu hướng phát triển các dịch vụ từ hệ thống ATM ?         Hệ  thống ATM khơng đơn giản là dịch vụ  rút tiền tự  động, mà hệ  thống ATM còn cho phép ngân hàng triển khai các dịch vụ như tra cứu số  dư  tài khoản, tra cứu thơng tin về  tỷ  giá, lãi suất của ngân hàng, chuyển  khoản, thanh tốn các loại háo đơn như  tiền điện thoai, điện, nước, trả  lương cho cán bộ  cơng nhân viên. Thậm chí, hệ  thống ATM có thể  phát  hành được các ấn phẩm như tem, vé xem phim         Hơn thế nữa, hệ thống ATM khơng chỉ dùng cho các giao dịch ngân   hàng, mà nó còn liên quan đến ngành thuế, hải quan, bảo hiểm và các  ngành kinh tế  khác. Trong tương lai, khi xã hội ngày càng phát triển thì  khối lượng giao dịch tiền mặt sẽ ngày càng thấp đi, và xu hướng giao dịch  bằng một thẻ  sẽ  là tất yếu. Trong xã hội hiện đại đó, một thẻ  có thể  dùng cho mọi giao dịch liên quan như : chứng minh thư, bảo hiểm, y tế,  ngân hàng, các hệ thống siêu thị Và người dùng sử  dụng dịch vụ nào sẽ  trả  tiền cho dịch vụ  đó. Tại khu vực châu Á, Hồng Kơng và Malaysia là   hai ví dụ  điển hình trong việc xây dựng một lộ trình hướng tới mọi giao  dịch thơng qua một thẻ duy nhất III THUẬN LỢI, KHĨ KHĂN VÀ HƯỚNG PHÁT TRIỂN Thuận lợi   _ Thị trường thẻ tín dụng “nóng” trở lại:       Sau thời kỳ hồng kim những năm đầu thập kỷ 90, tình hình sử dụng   thẻ tín dụng tại Việt Nam đã chững hẳn lại, và chỉ gần đây mới sơi động  lên với sự tham gia của nhiều ngân hàng phát hành và thanh tốn  _ Là nước đi sau : chúng ta có thể  học hỏi kinh nghiệm từ  các nước đi  trước, nhờ đó có thể tránh được những rủi ro nhất định _ Người tiêu dùng Việt Nam :      Rất nhanh chóng việc thích nghi và ứng dụng các dịch vụ mới. Ví dụ :  Dịch vụ điện thoại thẻ, điện thoại di động, dịch vụ internet trong một thời  gian ngắn đã phát triển rất nhanh chóng trong khi các nhu cầu thực sự  khơng đến mức như  vậy. Như  vậy khơng có lý do gì mà khơng thể  phát   triển các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt – một hình thức thanh   tốn rất tích cực và văn minh. Đó là xu hướng chung của thế giới 27 Khó khăn      _  Lắm rủi ro Bà Lã Phương Di, quận Bình Tân, TP HCM, mua chiếc máy tính xách tay   hiệu Lenovo tại Cơng ty Thế Giới Di Động trên đường Nguyễn Thị Minh   Khai (quận 3), với giá 7,2 triệu đồng. Vì mang thiếu tiền mặt (một triệu  đồng) và do cơng ty này chấp nhận cho chuyển khoản, bà Di đã gọi điện   nhờ người thân trả số tiền trên trực tiếp vào tài khoản của cơng ty Tuy nhiên, việc chuyển khoản khơng thành vì khi đang thực hiện giao dịch  thì windows của máy ATM bị  lỗi. “Ngồi việc phải chạy tới ngân hàng  làm bảng tường trình, nhờ  xác minh lại số  tiền trên, hơn một tháng sau   mới nhận được tiền bị kẹt trong máy ATM”, bà Di bức xúc.   Giám đốc một doanh nghiệp tại TP HCM cũng cho rằng, hầu hết trong   các thương vụ làm ăn của mình chị đều thực hiện theo phương châm “tiền  trao, cháo múc” vì rất sợ xảy ra “sự cố” phát sinh khi chuyển tiền qua tài  khoản. Theo Vụ Thanh tốn Ngân hàng Nhà nước, tính đến cuối tháng 6,  cả nước đã có 8.800 máy ATM, với hơn 17 triệu thẻ ATM đang được lưu   hành. Song trên thực tế, đa số  người dân chỉ  sử  dụng thẻ  ATM để… rút   tiền Ơng Tạ  Anh Tuấn, Phó tổng giám đốc Kho bạc Nhà nước, cho rằng, do   hạ tầng và trang thiết bị kỹ thuật phục vụ cho hoạt động thanh tốn khơng  dùng tiền mặt còn nghèo nàn và kém hiệu quả; chất lượng, tiện ích và   tính đa dạng của các dịch vụ thanh tốn chưa phong phú nên người dân và   doanh nghiệp chưa “mặn mà” với hình thức thanh tốn này.  Ở góc độ khác, ơng Nguyễn Hồng Ly, Tổng giám đốc Cơng ty Vietunion,  đơn vị quản lý ví điện tử Payoo, cho rằng: “Hiện, nền kinh tế Việt Nam   sử dụng phương thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt chưa phổ biến do lo  ngại về vấn đề bảo mật thơng tin khi đưa thơng tin thẻ vào giao dịch trên  mạng. Ngồi ra, họ cũng ngại thanh tốn khơng dùng tiền mặt do phải tốn   phí giao dịch”. Hơn nữa, những dịch vụ mới trong thanh tốn như  mobile  banking,  Internet   banking, ví   điện tử…mới    có  ít  đơn   vị   triển  khai,   khơng đủ đáp ứng nhu cầu thanh tốn của khách hàng     _ Nhiều tiện ích nhưng dân vẫn ngại Ơng Tuấn cho biết, hiện việc thanh tốn khơng dùng tiền mặt chỉ  mới   dừng lại  ở khâu trả lương qua tài khoản cho các đối tượng hưởng lương   28 từ ngân sách, với khoảng 1,1 triệu người. Ngồi ra, một số  doanh nghiệp  cũng đã rục rịch triển khai việc trả  lương qua tài khoản cho nhân viên.  Trước tình hình đó,   Bộ  Tài chính đang triển khai đề  án phối hợp giữa   ngành Thuế  ­ Kho bạc ­ Hải quan với các ngân hàng thương mại nhằm   thu nộp ngân sách được nhanh chóng, chính xác; hạn chế  sử  dụng tiền  mặt trong thu, nộp thuế…  Tuy nhiên, để thực hiện trên diện rộng quy trình này, hệ thống ngân hàng   đang gặp trở  ngại khi cơng nghệ  giữa các hệ  thống khác biệt nhau. Do   vậy, Bộ  Tài chính cần xây dựng một cơ  sở  dữ  liệu dùng chung, kết nối   hệ thống thanh tốn của các ngân hàng, các trang thương mại điện tử  lại  với nhau Ơng   Ly   cho   biết,   taị   Viêṭ   Nam     có  92%   doanh   nghiệp   có  kêt́   nôí  internet, 82% trong sô đo dung ADSL va đa co 62.000 website đ ́ ́ ̀ ̀ ̃ ́ ược câp tên ́   miên… Do v ̀ ậy, viêc thanh tốn cac loai hóa đ ̣ ́ ̣ ơn như  điện, nước, điện  thoại, truyền hình cáp va tiên đên la thanh toan lê phi, thuê cho cac dich vu ̀ ́ ́ ̀ ́ ̣ ́ ́ ́ ̣ ̣  cơng qua các phương tiện điện tử và qua mạng đang là mối quan tâm của  nhiều người dân.  Một trong các phương tiện thanh tốn khá phổ biến hiện nay là thẻ  thanh  tốn giao dịch qua máy ATM, máy POS; tuy số lượng thẻ, máy ATM, máy  POS do các ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành, lắp đặt ngày càng  nhưng tác dụng giảm khối lượng tiền mặt vào lưu thơng còn rất khiêm  tốn. Trong buổi giao lưu trực tuyến do Thời báo Kinh tế Sài Gòn tổ chức   ngày 8/6/2009, TS.Dương Hồng Phương, Phó Vụ  trưởng Vụ  Thanh tốn  thuộc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cho biết, theo thống kê, khoảng 80%  giao dịch qua ATM là để  rút tiền mặt. Theo người dân phản ánh, việc   thanh tốn tiền mua hàng, trả phí dịch vụ qua máy POS còn rất hạn chế vì  khơng có đủ  máy qt cho nhiều loại thẻ  của nhiều ngân hàng. Để  trả  tiền mua hàng, khách hàng phải rút tiền mặt từ máy ATM lắp đặt tại các  cửa hàng, siêu thị. Ơng Lưu Trung Thái – Phó Tổng giám đốc Ngân hàng   Qn đội giải thích điều này: hệ thống POS lắp đặt tại các cửa hàng, siêu  thị  của các ngân hàng hiện nay chưa được kết nối với các hệ  thống của  ngân hàng khác, dẫn đến ít tiện ích cho các thẻ ATM nội địa của các ngân  hàng Việt Nam ­ Séc là một trong những phương tiện thanh tốn đã có lâu đời ở các nước   phát triển, dựa trên Cơng  ước thế  giới về  Séc năm 1933, các nước đều  29 ban hành Luật Séc, hoặc ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện Luật   Séc, để  việc sử  dụng séc được nhanh chóng, thuận tiện khơng chỉ  trong  cùng địa phương và cùng tổ  chức phát hành séc, các nước đều có Trung  tâm xử  lý thanh tốn bù trừ  séc ngồi hệ  thống và khác địa phương do  Ngân   hàng   Trung   ương     Hiệp   hội   Ngân   hàng   quản   lý,   nhờ   vậy,  phương tiện thanh toán bằng séc được sử  dụng phổ  biến   nhiều nước   phát triển(1). Mỹ  là nước sử  dụng thanh toán điện tử  trong hoạt động  ngân hàng sớm nhất, thẻ thanh tốn cũng ra đời đầu tiên ở Mỹ nhưng theo  Ngân hàng dự trữ Liên bang Mỹ Atlanta (trích dẫn trong Bank Technology  News, tháng 1/2005) thì số  lượng thanh tốn điện tử  đã đạt đến 44, 5 tỷ  USD, so với 46,7 tỷ  USD thanh tốn bằng séc; nhưng về  mặt giá trị  thì   thanh tốn điện tử chỉ đạt 27,4 ngàn tỷ USD, trong lúc thanh tốn bằng séc  đạt 39,3 ngàn tỷ  USD(2); thanh tốn bằng séc   Bồ  Đào Nha còn chiếm   tới 81% trong tổng lượng giao dịch,   Ireland là 70%,   Pháp là 56%,  ở  Anh là 51%; bình qn sử dụng séc tính theo đầu người hàng năm ở Pháp  là 80 món, ở Hà Lan là 56 món, bởi chi phí cho việc phát hành, thanh tốn  séc vừa đơn giản, an tồn và tiết kiệm, vì vậy, người dân, nhất là các  nước Tây Âu đều thích sử  dụng séc hơn là thẻ  ATM, cụ  thể  thanh tốn   bằng thẻ ở Luxemburg chiếm 23% với 23 món/ người/ năm, ở Pháp 15%  với 21 món/ người/năm(3) Còn   nước ta, thanh tốn bằng séc đã ra đời từ  những năm 1960 nhưng   đến nay, phương tiện thanh tốn này ngày càng giảm. Mặc dù thanh tốn  bằng séc có  nhiều thuận lợi và nhanh chóng trong giao dịch mua bán,  người mua hàng ký séc đưa cho người bán và người bán chỉ cần cầm séc   và CMND ra ngân hàng là có thể  nhận được tiền hoặc chuyển vào tài  khoản nhưng hiện nay, tỷ lệ  thanh tốn bằng séc mới chiếm khoảng 2%  trong tổng thanh tốn phi tiền mặt; Ơng Vũ Huy Toản – Phó Giám đốc   NHNN thành phố Hồ Chí Minh cho rằng ngun nhân thanh tốn bằng séc  bị  hạn chế  là do chưa có quy định bắt buộc về  hạn mức phải thanh tốn   bằng séc mà hiện chỉ “động viên” dùng séc và một ngun nhân khác là sự  lo ngại của người bán hàng sợ  tài khoản của người mua khơng còn tiền,  séc giả, dễ  dẫn đến rủi ro. Việc thanh tốn séc cũng gặp khơng ít phiền  phức nếu khách mua và khách bán khơng có tài khoản   cùng một ngân  hàng, buộc các NHTM phải thơng qua hệ  thống thanh tốn bù trừ  của  NHNN nhưng hiện tại, NHNN chưa có Trung tâm thanh tốn bù trừ séc 30 ­ Thương mại điện tử  (TMĐT) còn nhiều rào cản: theo đánh  giá của lãnh đạo Bộ Cơng thương, trong những năm gần đây,  TMĐT đã được ứng dụng rộng rãi trong các doanh nghiệp, tỷ  lệ  doanh nghiệp có website tăng từ  31% năm 2005 lên 45%  năm 2008, tỷ lệ doanh nghiệp đã xây dựng mạng nội bộ năm  2008 đạt trên 88% so với 84% của năm trước. Hiện có tới  99% số  doanh nghiệp đã kết nối internet. Tuy nhiên, do thói  quen mua sắm của người tiêu dùng và khâu thanh tốn khiến  TMĐT Việt Nam chậm phát triển; người mua và người bán    thực     theo   phương   thức   “tiền   trao   cháo   múc”,   vì  người tiêu dùng lo ngại mua phải sản phẩm khơng dùng được  hoặc chất lượng khơng đạt như  mong muốn. Hệ  thống pháp  lý bảo vệ  thơng tin cá nhân vẫn còn thiếu những quy định,  chế  tài cụ  thể  về  bảo vệ  đối tượng sử  dụng TMĐT. Nhìn  chung, việc phát triển TMĐT ở Việt Nam hiện còn mang tính  tự  phát, đầu tư  cho TMĐT   mỗi doanh nghiệp phụ  thuộc  vào   tầm   nhìn,   quan   điểm     lãnh   đạo   doanh   nghiệp,   có  nhiều cá nhân, doanh nghiệp thành lập những website TMĐT  (sàn   giao   dịch,   website   phục   vụ   việc   cung   cấp   thơng   tin,   website rao vặt, siêu thị điện tử…) để giành vị thế tiên phong,  tuy nhiên, tình hình chung là các website này chưa thực sự  được marketing tốt và phát triển tốt để  mang lại lợi nhuận  kinh tế đáng kể ­ Cơ  sở  pháp lý còn nhiều lỗ  hổng và thiếu đồng bộ: Năm 1991 sau khi   Hội đồng Nhà nước ban hành hai Pháp lệnh về Ngân hàng, hệ thống ngân  hàng từ  một cấp chuyển sang hệ  thống ngân hàng hai cấp: các giao dịch  thanh tốn trong nền kinh tế thơng qua NHNN, các tổ chức tín dụng, Kho  bạc Nhà nước, để thực hiện Pháp lệnh và phù hợp với những đòi hỏi của   các tổ  chức, cá nhân trong giai đoạn đổi mới, Chính phủ  ban hành Nghị  định số 91/CP ngày 25/11/1993 về tổ chức cơng tác thanh tốn khơng dùng  tiền mặt (TTKDTM) thay thế Nghị định số 04/CP ngày 7/3/1960 về thể lệ  TTKDTM và Nghị  định số  15/CP ngày 31/5/1960 quy định những ngun  tắc thanh tốn bằng tiền mặt. Sau đó, ngày 20/9/2001, Chính phủ ban hành  Nghị  định số  64/2001/NĐ­CP về  hoạt động thanh tốn qua các tổ  chức  cung  ứng dịch vụ  thanh tốn thay cho Nghị  định số  91/CP, đến nay, Nghị  định này vẫn còn hiệu lực thi hành; dù tên gọi hai nghị định có khác nhau   nhưng nội dung cả 2 nghị định trên đều quy định “ Các tổ chức cung ứng   31 dịch vụ  thanh tốn có nghĩa vụ  đáp  ứng đầy đủ, kịp thời các nhu cầu về  gửi và rút tiền mặt của người sử dụng dịch vụ thanh tốn phù hợp với quy   định của pháp luật” (điều 13). Sau khi thực hiện cơng cuộc đổi mới kinh   tế nói chung, đổi mới hoạt động ngân hàng nói riêng thì tất cả những quy  định về  quản lý tiền mặt đã từng được sử  dụng trước đó đều bị  loại bỏ  hoặc các văn bản quy phạm pháp luật mới ban hành nhưng khơng đi vào   cuộc sống. Do vậy, tiền mặt  đã nghiễm nhiên trở  thành một cơng cụ  thanh tốn khơng hạn chế  về  đối tượng và phạm vi sử  dụng. Đây cũng  chính là ngun nhân để  tạo ra một thói quen trong dân chúng, trong các   doanh nghiệp và các tổ  chức kinh tế  trong nền kinh tế,  đó là “việc  ưa   thích sử  dụng tiền mặt trong thanh tốn”. Có những quan điểm cho rằng   trong kinh tế thị trường thì Nhà nước khơng thể bắt ép các doanh nghiệp,  các tổ  chức kinh tế  phải sử  dụng phương thức này hoặc phương thức   khác trong thanh tốn, việc sử dụng tiền mặt, séc hay uỷ nhiệm chi… để  thanh tốn cho nhau. Đây là quan điểm hết sức sai lầm, bởi dù là kinh tế  thị  trường nhưng vì lợi ích chung của nền kinh tế, mọi cơng dân, doanh   nghiệp đều phải tn thủ  pháp luật, trong đó có pháp luật về  thanh tốn.  Thực tế  cho thấy rằng, sau khi thực hiện cơng cuộc đổi mới kinh tế,  ngành Ngân hàng đã có nhiều đổi mới rất quan trọng, nhưng trong lĩnh  vực thanh tốn thì khơng những chưa được đổi mới để  phát triển mà còn  gần như  bị  bng lỏng. Do vậy, tình trạng nền kinh tế  tiền mặt   Việt  Nam đã kéo dài trong nhiều năm là do khơng có một hành lang pháp lý  ngay từ đầu; Nhà nước khơng quản lý và cũng khơng kiểm sốt việc thanh   tốn giữa các doanh nghiệp, tổ  chức kinh tế  và giữa các tầng lớp dân cư  với nhau, sự  bng lỏng của Nhà nước trong quản lý tiền mặt vơ hình  chung đã tạo cho kinh tế “ngầm” phát triển ­ Luật Các cơng cụ chuyển nhượng có hiệu lực thi hành từ ngày 1/7/2006   nhưng đến nay, Chính phủ chưa ban hành Nghị định quy định thi hành, tuy   NHNN đã ban hành Quyết định số  44/2006/QĐ­NHNN ngày 5/9/2006 quy   định về thủ tục nhờ thu hối phiếu qua người thu hộ, đến nay trên thực tế,  hối phiếu chưa được các tổ chức kinh tế sử dụng trong giao dịch thương   mại và chiết khấu tại các NHTM, ngày 11/7/2006, Thống đốc NHNN ra  Quyết định 30/2006/QĐ­NHNN về  Quy chế  cung  ứng và sử  dụng séc,  nhưng đến nay, séc vẫn chưa được nhiều người sử  dụng, vì NHNN vẫn   chưa thành lập được các trung tâm bù trừ  séc, qua đây có thể  thấy Luật  Các cơng cụ chuyển nhượng đã ban hành từ hơn 3 năm nhưng chưa đi vào  cuộc sống 32 ­ Hành lang pháp lý trong lĩnh vực thanh tốn chưa hồn thiện, mặc dù  ngày 19 tháng 11 năm 2005 vừa qua, Luật Giao dịch điện tử đã được Quốc  hội thơng qua, tạo hành lang pháp lý cho các nghiệp vụ, dịch vụ ngân hàng  hiện đại, tạo điều kiện cho ngân hàng tham gia sâu rộng vào các hoạt  động TMĐT, cung cấp các dịch vụ  thanh tốn cho các chủ  thể  tham gia  kinh doanh trực tuyến trên mạng trong phạm vi tồn xã hội. Tuy nhiên, để  Luật này đi vào cuộc sống khơng chỉ  của riêng ngành Ngân hàng mà của   tồn xã hội. Hệ  thống văn bản pháp lý liên quan đến lĩnh vực thanh tốn  vẫn còn những điểm cần phải tiếp tục được chỉnh sửa, thay thế để có thể  phù hợp với thơng lệ  quốc tế  và nhu cầu của người sử  dụng, để  cả  các  loại hình tổ  chức cung  ứng dịch vụ  thanh tốn khơng phải là ngân hàng,  các tổ  chức cơng nghệ  thơng tin cung  ứng những sản phẩm, dịch vụ  hỗ  trợ cho các ngân hàng, các tổ chức làm dịch vụ thanh tốn, chẳng hạn như  những cơng ty cung cấp giải pháp cơng nghệ qua mạng Internet, các cơng  ty kinh doanh dịch vụ  thẻ, các tổ  chức chun làm dịch vụ  thanh tốn bù  trừ: ­ Cơ sở hạ tầng về cơng nghệ chưa đáp ứng được u cầu về TTKDTM:   Có một thực tế  trong nhiều năm trước đây, cơ  sở  vật chất của nhiều  NHTM còn nhiều yếu kém do khơng có nhiều vốn để đầu tư trang bị máy  móc thiết bị và cơng nghệ  nên khi thực hiện cơng tác thanh tốn giữa các   tổ  chức kinh tế  thường chậm trễ,  ảnh hưởng đến chu chuyển vốn của  nền kinh tế nói chung và từng doanh nghiệp, cá nhân nói riêng, vì vậy họ  lựa chọn phương thức thanh tốn bằng tiền mặt. Thời gian gần đây, trước   sự đòi hỏi của thị trường và cạnh tranh trong dịch vụ ngân hàng, tình hình  đầu tư  và  ứng dụng cơng nghệ  thơng tin trong ngành Ngân hàng đã được   cải thiện 3.    Hướng phát triển    _ Hình thành mơi trường minh bạch, lành mạnh và bình đẳng cho hoạt   động tiền tệ ngân hàng. Ứng dụng phổ biến cơng nghệ thơng tin, mở rộng  nhanh các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt và thanh tốn qua   ngân hàng. Đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, cho vay, cung  ứng   các dịch vụ và tiện ích ngân hàng tiện lợi và thơng thống đến mọi doanh   nghiệp và dân cư, đáp  ứng kịp thời các nhu cầu vốn tín dụng cho sản   xuất, kinh doanh và đời sống, chú trọng khu vực nơng nghiệp, nơng thơn 33   _ Hình thành đồng bộ khn khổ  pháp lý, áp dụng đầy đủ  hơn các thiết  chế và chuẩn mực quốc tế về an tồn trong kinh doanh tiền tệ­ ngân hàng   _ Cùng với việc sắp xếp lại bộ máy tổ chức, đào tạo cán bộ, xây dựng   hồn chỉnh cơ chế chính sách, hệ thống thanh tra kiểm sốt… Ngành ngân  hàng cần đặc biệt chú ý đến lĩnh vực đầu tư  đổi mới cơng nghệ,  ứng  dụng nhanh sự tiến bộ của khoa học cơng nghệ thơng tin trong hoạt động   ngân hàng   _ Ứng dụng các thiết bị hiện đại cho hoạt động ngân hàng       Trong cơ chế thị trường , để phục vụ cho nền kinh tế, tăng cường sức   mạnh cạnh tranh lành mạnh của từng ngân hàng: mở  rộng, đa dạng các  loại hình dịch vụ  và hoạt động ngân hàng của một ngân hàng hiện đại,  nhất thiết phải đầu tư  trang bị  các phương tiện kỹ  thuật tiên tiến, xây   dựng một hệ thống thơng tin kỹ thuật hiện đại. Việc xác định điểm xuất   phát, lựa chọn giải pháp và hướng đi là bài tốn khó, cho dù chúng ta có lợi  thế của “người đi sau”, thơng qua kinh nghiệm của “người đi trước”. Tuy  nhiên, vấn đề  này cần phải được nghiên cứu thận trọng, tỉ  mỉ, khoa học  trên cơ  sở  phù hợp với điều kiện kinh tế  Việt Nam để  quyết định một   hướng đi, một giải pháp khoa học. Chúng ta không thể  theo giải pháp  “đóng” của các nước đã đi trước khi mà xu thế  của thế  giới là tồn cầu  hóa, đa dạng hóa. Giải pháp mở sẽ tạo ra chúng ta nhiều cơ hội thuận lợi   trong đầu tư trang thiết bị mạnh nhất, phù hợp với khả  năng tài chính và  kỹ thuật   _ Nhân lực cho cơng nghệ. Đây là yếu tố quan trọng, quyết định cho mọi  sự thành cơng   _ Sử dụng các cơng cụ Marketing nâng cao khả năng cạnh tranh của các  ngân hàng 34                                       35 KẾT LUẬN    Như vậy, phát triển các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt là rất   cần thiết đối với Việt Nam hiện nay   _ Đối với nền kinh tế, nó làm tăng tốc độ chu chuyển vốn, huy động tốt   hơn các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi trong các tổ  chức cá nhân, hình  thành mơi trường thanh tốn minh bạch, thuận tiện và văn minh, góp phần  chống lại các tệ nạn xã hội    _ Đối với tổ  chức cá nhân đó là sự  tiện lợi, nhanh chóng, an tồn, thể  hiện trình độ dân trí cao    _ Đối với ngân hàng: nhiều nghìn tỷ  đồng tiền mặt đang rải rác trong   từng cá nhân, gia đình, quỹ  cơ  quan, đơn vị, doanh nghiệp để  thanh tốn   trực tiếp khi mua hàng, kể  cả  mua bất động sản tri giá hàng tỷ  đồng sẽ  được huy động phục vụ  nhu cầu về  vốn cho nền kinh tế  đồng thời là   nguồn thu phí dịch vụ quan trọng cho ngân hàng    _ Đối với quản lý xã hội: sử  dụng tiền mặt phổ  biến trong thanh tốn  vừa gây nhiều lãng phí, vừa là kẽ hở cho nạn tham nhũng, bn lậu, trốn   thuế, luồn lách, lẩn trốn sự kiểm sốt của Nhà nước và xã hội    Tác dụng của thanh tốn khơng dùng tiền mặt là rất tích cực, chúng ta đã  biết, nhưng để  thanh tốn khơng dùng tiền mặt đi vào cuộc sống thì thật  khơng đơn giản, nó là cả một q trình. Nó phải được cả xã hội quan tâm   ủng hộ 36          TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiền tệ, ngân hàng và thị trường tài chính (Frederic S.Mishkin) Lý thuyết Tài chính­ tiền tệ (Đại học tài chính kế tốn) Giáo trình Kế tốn ngân hàng Tạp chí ngân hàng Tạp chí thị trường tài chính tiền tệ Báo điện tử: vnexpress, vneconomy, Nhân dân, Lao động… 37 MỤC LỤC                                      Trang Lời mở đầu ……………………………………… Chương   I:   Tổng   quan       tốn   khơng   dùng   tiền   mặt … …… .2 I Lưu thông tiền tệ……………………………………… …… Khái niệm lưu thông tiền tệ………………………… ……… 2 Các hình thức lưu thơng tiền tệ……………………… ………2 II Thanh tốn khơng dùng tiền mặt……………………… .…… Nguồn gốc thanh tốn khơng dùng tiền mặt…………… …….3 Vai trò của thanh tốn khơng dùng tiền mặt…………… …….4 Các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt…………… ….5 3.1. Thanh tốn bằng séc………………………………… .… 3.2. Thanh tốn bằng UNC……………………………… .……7 3.3. Thanh tốn bằng UNT…………………………… ……….8 3.4. Thanh tốn bằng thư tín dụng…………………… ……….8 3.5. Thanh tốn bằng thẻ……………………………… ………9 Các phương thức thanh tốn………………………………… 14 III Những quy định chung trong thanh tốn khơng dùng tiền mặt… 16 Quy định chung…………………………………………….… 16 Quy định đối với ngân hàng………………………………… 16  Quy   định   đối   với   khách   hàng………………………………… 16 Chương   II:   Vài   nét       toán   không   dùng   tiền   mặt     Việt  Nam .17 I Thực   trạng…………………………………………………… … 17 Thanh toán bằng séc……………………………………… … 19 Thanh tốn bằng UNC……………………………………… … 22 Thanh tốn bằng UNT……………………………………… … 22 38 Thanh tốn bằng thư tín dụng……………………………… … II 22 Thanh toán bằng thẻ……………………………………… … 23 Thuận   lợi,   khó   khăn     hướng   phát   triển………………… … 25 Thuận   lợi………………………………………………… …….25 Khó khăn…………………………………………………… 25 Hướng   phát   triển…………………………………………… .….30 Kết   luận………………………………………………………… 32 39 ...  thống các hình thức thanh tốn   khơng dùng tiền mặt ở Việt Nam       Để  hoạt động thanh tốn khơng dùng tiền mặt ngày càng hồn thiện  hơn, Chính phủ và ngân hàng Nhà nước Việt Nam khơng ngừng nghiên   cứu và đưa ra các văn bản có tính pháp lý, tạo hành lang pháp lý cho hoạt ... sự tham gia của nhiều ngân hàng phát hành và thanh tốn        Ta có thể  thấy thực trạng của hoạt động thanh tốn thẻ  qua sự  phát  triển và một số vấn đề của hình thức thanh tốn này ở các ngân hàng lớn  tại Việt Nam      5.1. Các ngân hàng trong cuộc chạy đua ATM...      Chủ tài khoản phải lập chứng từ theo mẫu sẵn do ngân hàng ấn hành   và các chứng từ phải đầy đủ các yếu tố quy định về mẫu, chữ ký đăng ký  tại ngân hàng 18 CHƯƠNG II: VÀI NÉT VỀ THANH TỐN KHƠNG  DÙNG TIỀN MẶT TẠI  VIỆT NAM I THỰC TRẠNG Cơ  sở  pháp lý của hệ