Tổng quan về thanh toán không dùng tiền mặt, vài nét về thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam là những nội dung chính trong 2 chương của đề tài Một số vấn đề về thanh toán không dùng tiền mặt và thực trạng ở Việt Nam. Mời các bạn cùng tham khảo để nắm bắt nội dung chi tiết.
LỜI MỞ ĐẦU Q trình sản xuất và lưu thơng hàng hóa đã kéo theo các phương thức thanh tốn phát triển, phương thức sau kế thừa và phát triển các phương thức trước đó. Để khắc phục những nhược điểm của phương thức thanh tốn bằng tiền mặt, thanh tốn khơng dùng tiền mặt đã ra đời và phát huy được những ưu việt của nó Hiện nay rất nhiều nước trên thế giới, việc thanh tốn khơng dùng tiền mặt đã trở nên quen thuộc với mỗi người dân, trong khi đó Việt Nam, khối lượng thanh tốn khơng dùng tiền mặt còn chiếm tỷ lệ rất hạn chế. Thanh tốn khơng dùng tiền mặt chưa được người dân chấp nhận rộng rãi. Có thể nói chúng ta chưa phát huy được tính ưu việt của thanh tốn khơng dùng tiền mặt và vì vậy chưa tận dụng hết các điều kiện tốt nhất cho sự phát triển của nền kinh tế Thời gian qua, Nhà nước ta đã khơng ngừng đưa ra các biện pháp, các văn bản pháp quy nhằm phát huy tốt phương thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt. Tuy nhiên, tình trạng thanh tốn khơng dùng tiền mặt ở nước ta còn nhiều hạn chế và gây nhiều phiền tối cho người sử dụng Vì vậy, hiện nay việc tìm hiểu để tìm ra hướng đi đúng cho sự phát triển thanh tốn khơng dùng tiền mặt là rất cần thiết. Nó đòi hỏi phải có sự quan tâm, nghiên cứu một cách đầy đủ, phải có cái nhìn sâu hơn, rộng Với mong muốn được tìm hiểu sâu hơn về phương thức thanh tốn này, em đã chọn đề tài: “Một số vấn đề về thanh tốn khơng dùng tiền mặt và thực trạng ở Việt Nam” CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT I LƯU THƠNG TIỀN TỆ Khái niệm và vai trò của lưu thơng tiền tệ _ Lưu thơng tiền tệ là sự vận động của tiền tệ trong nền kinh tế để thực hiện các quan hệ thương mại, hàng hóa, phân phối thu nhập, hình thành nguồn vốn và phúc lợi xã hội _ Sự lưu thơng tiền tệ trong nền kinh tế đóng vai trò như hệ thống mạch máu trong một cơ thể, nếu hệ thống mạch máu này hoạt động tốt thì cơ thể sẽ khỏe mạnh và phát triển, ngược lại nếu hệ thống mạch máu này hoạt động trục trặc, hoặc hơn thế nữa là bị tắc nghẽn thì cơ thể sẽ ốm yếu và sẽ khơng thể phát triển bình thường Các hình thức lưu thơng tiền tệ 2.1 Lưu thơng bằng tiền mặt _ Khái niệm: là sự vận động của tiền mặt trong nền kinh tế phục vụ cho các quan hệ thương mại với quy mơ nhỏ và trong nội bộ dân cư là chính _ Ưu điểm: đơn giản, chu chuyển nhanh, khơng gây ách tắc trong chu chuyển và nó có hiệu quả kinh tế cao đối với người tham gia lưu thơng _ Nhược điểm: + Tốn kém về mặt chi phí lưu thơng tiền tệ như: in ấn, bảo quản, tổ chức lưu thơng… + Gây ra những hiện tượng tiêu cực xã hội: trộm cắp, rửa tiền, trốn thuế… + Nạn tiền giả 2.2 Lưu thơng khơng dùng tiền mặt _ Khái niệm: là hình thức lưu thơng trong đó tiền tệ và hàng hóa vận động tương đối độc lập với nhau, đáp ứng cho nhu cầu thanh tốn với quy mơ lớn, thơng thường là các doanh nghiệp _ Nhược điểm: + Phải có trình độ nhất định mới tham gia được + Mọi thanh tốn phải thơng qua ngân hàng + Trang bị cơ sở vật chất ban đầu khá tốn kém + Vấn đề bảo mật _ Ưu điểm: + Khắc phục được một phần chi phí lưu thơng + Tăng cường khả năng kiểm sốt của nhà nước, của ngân hàng + Tạo ra sự văn minh lịch sự trong thanh tốn II THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT Nguồn gốc thanh tốn khơng dùng tiền mặt Trong xã hội lồi người, nếu còn sản xuất hàng hóa và lưu thơng hàng hóa, thì sự tồn tại của mối quan hệ T_H là một tất yếu khách quan. Đó là mối quan hệ biện chứng, tác động lẫn nhau Theo tiến trình lịch sử hình thành tiền tệ, đồng tiền đã có những bước phát triển từ thấp đến cao. Trong nền kinh tế tự nhiên khép kín, do nhu cầu còn rất đơn giản con người tự sản xuất được những gì mình cần và do đó họ khơng nhu cầu trao đổi. Khi xã hội phát triển và mở rộng hơn, họ thấy rằng mình khơng thể tự sản xuất thứ mà mình cần do nhiều lý do,lúc này nhu cầu trao đổi xuất hiện và vấn đề là trao đổi như thế nào. Vấn đề trùng lắp nhu cầu xuất hiện. Nhưng khơng phải lúc nào và ở đâu cũng có sự trùng lắp nhu cầu. Muốn trao đổi được hàng hóa người ta nghĩ tới một hàng hóa mà nhiều người cùng cần, đó là vật đứng ra làm vật ngang giá chung_hình thức đầu tiên của tiền tệ. Lúc đầu vật ngang giá chung rất đơn giản, nó có thể là vỏ sò vỏ hến hay con bò, miếng đồng… Do u cầu thuận tiện trong trao đổi người ta thấy rằng cần phải có vật ngang giá chung thế nào đó dễ vận chuyển, dễ chia nhỏ, khơng hao mòn và có thể tích trữ dùng cho sau này. Con người đã chọn vàng Sản xuất hàng hóa ngày càng phát triển, hàng hóa đưa vào lưu thơng càng nhiều, đòi hỏi phải có thêm lượng tiền đưa vào thêm đáp ứng nhu cầu của hàng hóa đưa vào lưu thơng. Hơn thế nữa người ta thấy rằng trong mua bán chịu, tờ giấy ghi nợ cũng có gía trị như tiền vậy. Tiền giấy ra đời và nó đã giúp cho việc trao đổi hàng hóa diễn ra thuận lợi hơn rất nhiều Nhưng sản xuất khơng ngừng phát triển, khối lượng tiền đưa vào lưu thơng ngày một lớn, đặc biệt là khi có lạm phát. Tiền giấy bộc lộ những hạn chế nhất định như: chi phí in ấn,bảo quản,tiền giả,kiểm đếm…Hơn nữa trong nền kinh tế phát triển như ngày nay khối lượng tiền trong một giao dịch là rất lớn, nếu thanh tốn bằng tiền mặt thì rõ ràng là bất tiện Như vậy đòi hỏi phải có phương thức mới ưu việt hơn khắc phục được những hạn chế trên, phù hợp với một giai đoạn phát triển kinh tế mới. Thanh tốn khơng dùng tiền mặt xuất hiện như một tất yếu, thể hiện bước phát triển và hồn thiện ở đỉnh cao của lịch sử phát triển tiền tệ Vai trò của thanh tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn là cầu nối giữa sản xuất, phân phối, lưu thơng và tiêu dùng Đồng thời nó cũng là khâu mở và là khâu kết thúc của q trình tái sản xuất xã hội. Tổ chức tốt cơng tác thanh tốn nói chung sẽ tạo điều kiện cho q trình sản xuất kinh doanh được tiến hành một cách trơi chảy nhịp nhàng. Ngược lại việc thanh tốn bị trục trặc, ách tắc thì q trình sản xuất kinh doanh sẽ lâm vào trì trệ Hiện nay khi mà nền kinh tế thế giới đã phát triển sang một giai đoạn mới, lúc nay ngân hàng phải phát huy đầy đủ các chức năng của chức năng của mình đó là trung tâm thanh tốn trong nền kinh tế Ta có thể hiểu thanh tốn khơng dùng tiền mặt là sự vận động của tiền tệ với chức năng là phương tiện thanh tốn giữa các tổ chức cá nhân trong xã hội bằng cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản này sang tài khoản khác hoặc bù trừ lẫn nhau thơng qua vai trò trung gian thanh tốn của ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác Đối với nền kinh tế thi trường thanh tốn khơng dùng tiền mặt có vai trò rất lớn _ Đối với nền kinh tế nói chung: + Thanh tốn khơng dùng tiền mặt khơng chỉ phục vụ cho các hoạt động của các tổ chức, cá nhân mà nó còn góp phần mở rộng các quan hệ kinh tế khác trong nền kinh tế quốc dân + Thúc đẩy nhanh q trình ln chuyển hàng hóa, vật tư, tăng nhanh tốc độ lưu chuyển vốn trong nền kinh tế _ Đối với ngân hàng: + Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng tập trung được các nguồn vốn trong dân cư + Giúp cho ngân hàng có được khoản thu từ phí cung cấp dịch vụ thanh tốn ổn định và an tồn + Tạo điều kiện cho ngân hàng Nhà Nước kiểm sốt và điều tiết lượng tiền đi vào lưu thơng, từ đó có các chính sách phù hợp tác động vào nền kinh tế + Với vai trò là các trung gian tài chính việc thanh tốn qua ngân hàng giúp cho việc thu thập các nguồn thơng tin về doanh nghiêp và sự chuyển dịch vốn trong nền kinh tế. Tạo điều kiện cho việc thẩm định các dự án đầu tư được tốt hơn _ Đối với xã hội: + Tạo mơi trường thanh tốn văn minh, lịch sự, thuận tiện và nhanh chóng + Giúp cho người dân có thói quen thanh tốn qua ngân hàng và sử dụng các dịch vụ ngân hàng + Hạn chế nạn tiền giả, rửa tiền, thành lập các quỹ đen… Các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt Theo quyết định 22/QDNH ngày 21/01/1994 do Thống đốc ngân hàng Nhà Nước ban hành, các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt được áp dụng trong hệ thống ngân hàng bao gồm: séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thư tín dụng, ngân phiếu thanh tốn, thẻ thanh tốn. Tuy nhiên, một số chun gia cho rằng ngân phiếu khơng phải là TTKDTM mà chỉ là một loại tiền mệnh giá lớn 3.1 Thanh tốn bằng séc _ Séc là phương tiện thanh tốn do người kí phát lập dưới hình thức chứng từ theo mẫu in sẵn lệnh cho người thực hiện thanh tốn trả khơng điều kiện một số tiền nhất định cho người thụ hưởng có tên trên séc hoặc người cầm séc _ Các chủ thể tham gia thanh tốn séc: + Người ký phát: là người lập và kí tên trên séc để ra lệnh cho người thực hiện thanh tốn thay mặt mình trả số tiền ghi trên séc + Người được trả tiền: là người ký phát chỉ định có quyền hưởng hoặc chuyển nhượng quyền hưởng đối với số tiền ghi trên tờ séc + Người thụ hưởng: là người cầm tờ séc mà tờ séc đó: có ghi tên người được trả tiền là chính mình; hoặc khơng ghi tên người trả tiền hoặc ghi cụm từ “Trả cho người cầm séc”; hoặc: đã chuyển nhượng bằng ký hậu cho mình thơng qua dãy chữ ký chuyển nhượng liên tục + Đơn vị thực hiện thanh toán: là tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nơi người ký phát được sử dụng tài khoản thanh toán với một khoản tiền để ký phát séc theo thỏa thuận giữa người ký phát với tổ chức cug úng dịch vụ thanh tốn đó + Đơn vị thu hộ: là tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn làm dịch vụ thu hộ séc + Trung tâm thanh tốn bù trừ séc: là NHNN hoặc TCTD cung cấp dịch vụ thanh tốn được NHNN cấp phép để tổ chức, chủ trì việc trao đổi, thanh tốn bù trừ séc và quyết tốn các nghĩa vụ tài chính phát sinh từ việc thanh tốn séc cho các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn là thành viên _ Ngày ký phát: là ngày mà người ký phát ghi trên séc để làm căn cứ tính thời hạn xuất trình của tờ séc _ Thời hạn xuất trình: 30 ngày theo lịch, kể từ ngày ký phát đến ngày ký phát đến ngày tờ séc đó được xuất trình tại địa điểm thanh tốn Trong thời hạn này, tờ séc được thanh tốn vơ điều kiện khi xuất trình _ Thời hạn thanh tốn của séc: là 6 tháng kể từ ngày ký phát, nếu sau thời hạn xuất trình người thực hiện thanh tốn khơng nhận được thơng báo đình chỉ thanh tốn đối với tờ séc đó và người ký phát đang có khoản tiền được sử dụng đủ để chi trả cho tờ séc đó Nếu người chủ tài khoản vi phạm phát hành séc đến tờ thứ hai, NHNN sẽ thơng báo đến tất cả các ngân hàng, khách hàng phát hành séc q số dư bị đình chỉ việc sử dụng loại séc đó, thời gian đình chỉ tối thiểu là 3 tháng. Trong trường hợp việc vi phạm ngun tắc phát hành séc dẫn tới hậu quả nghiêm trọng thì người phát hành sec sẽ bị truy tố theo quy định của pháp luật _ Các loại séc: + Séc chuyển khoản: Séc chuyển khoản séc thơng thường là loại séc do chủ tài khoản ký phát và trực tiếp giao cho người thụ hưởng để thực hiện nghĩa vụ thanh tốn của mình Như vậy, khi nhận séc, người thụ hưởng khơng biết chắc chắn khả năng thanh tốn của người ký phát đối với tờ séc đó. Do đó séc chuyển thường dùng trong trường hợp 2 bên tín nhiệm nhau trong thanh tốn Cơ chế sử dụng séc chuyển khoản hiện nay quy định: thời hạn hiệu lực của séc là 10 ngày và séc chuyển khoản chỉ áp dụng thanh tốn giữa các khách hàng có tài khoản một chi nhánh ngân hàng hoặc khác chi nhánh ngân hàng có tham gia thanh tốn bù trừ và giao nhận chứng từ trực tiếp hàng ngày + Séc bảo chi: Séc bảo chi là séc đã được tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn xác nhận khả năng thanh tốn trước khi người chi trả trao séc cho người thụ hưởng để nhận hàng hóa và dịch vụ Như vậy, séc bảo chi là tờ séc đã được đảm bảo khả năng chi trả, do đó nó được dùng trong trường hợp 2 bên mua bán khơng tín nhiệm nhau về thanh tốn Trước khi muốn phát hành séc bảo chi cho người thụ hưởng, người ký phát phải đến tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn phục vụ mình để làm thủ tục bảo chi cho tờ séc. Sau khi tờ séc được đóng dấu bảo chi, ghi ký hiệu mật lên tờ séc, người ký phát mới có thể dùng tờ séc đó để trao cho người thụ hưởng + Séc bảo lãnh: Séc bảo lãnh là séc đã được đảm bảo trả tiền đối với một phần hoặc tồn bộ số tiền ghi trên séc bằng việc bảo lãnh của một bên thư ba(người bảo lãnh), nhưng khơng phải là đơn vị thanh tốn Như vậy, cũng như séc bảo chi, séc bảo lãnh là tờ séc đã được đảm bảo khả năng chi trả, do đó nó được dùng trong trường hợp 2 bên mua bán khơng tín nhiệm nhau về thanh tốn Séc bảo lãnh cũng được sử dụng để thanh tốn giữa hai khách hàng mở tài khoản tại cùng một tổ chức cung ưng dịch vụ thanh tốn hoặc tại hai tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn có cam kết thực hiện thanh tốn séc cho các khách hàng của nhau 3.2 Thanh tốn bằng Lệnh chi hay ủy nhiệm chi(UNC): _ Lệnh chi hay UNC là lệnh của chủ tài khoản ủy nhiệm cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn phục vụ mình trích một số tiền nhất định từ tài khoản tiền gửi của mình cho người được hưởng có tài khoản cùng tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn hoặc khác tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn Như vậy, Lệnh chi hay UNC được áp dụng trong thanh tốn tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc chuyển tiền của người sử dụng dịch vụ thanh tốn trong cùng tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn hoặc giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn Lệnh chi có thể được sử dụng để thanh toán, chuyển tiền giữa hai khách hàng mở tài khoản tại một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc hai khách hàng mở tài khoản tại hai tổ chức cung ứng dịch vụ khác Trường hợp dùng Lệnh chi hay UNC để thanh tốn tiền hàng hóa, dịch vụ thì khi thực hiện lệnh chi, số tiền của lệnh chi được chuyển thẳng vào tài khoản thanh tốn của người thụ hưởng Trường hợp dùng trực tiếp lệnh chi hay UNC để chuyển tiền đứng tên người thụ hưởng thì chuyển trả vào tài khoản thanh tốn của người thụ hưởng(nếu người thụ hưởng có tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ tiền phải trả” (nếu người thụ hưởng khơng có tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn nhận chuyển tiền) Chủ tài khoản cũng có thể dùng lệnh chi hoặc ủy nhiệm chi để chuyển tiền bằng cách đề nghị tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn phục vụ mình phát hành séc chuyển tiền cầm tay Trường hợp sử dụng để chuyển tiền giữa hai tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cùng hệ thống Thời hạn thực hiện lệnh chi hay UNC do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ thanh tốn. Khi kiểm sốt, hạch tốn lệnh chi, các bên phải thực hiện đúng thời hạn đã quy định để đảm bảo thanh tốn nhanh lệnh chi Thực tế, UNT chiếm ưu thế tuyệt đối trong thanh tốn khơng dùng tiền mặt vì nó thuận tiện, dễ dàng và các lý do khách quan 3.3 Thanh tốn bằng ủy nhiệm thu(UNT) Nhờ thu hoặc ủy nhiệm thu được áp dụng trong giao dịch thanh tốn giữa những người sử dụng dịch vụ thanh tốn có mở tài khoản trong nội tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn hoặc giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn, trên cơ sở có thỏa thuận hoặc hợp đồng về điều kiện thu hộ giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng Thực chất của nhờ thu hay ủy nhiệm thu là giấy tờ thanh toán do người ban lập để ủy thác cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thu hộ một số tiền ở người mua tương ứng với giá trị hàng hóa dịch vụ đã cung ứng Tuy nhiên, việc tự động lập ủy nhiệm thu này có thể dẫn tới người bán lập ủy nhiệm thu hoặc nhờ thu để thu khống, thu thừa tiền của người mua, do đó nhờ thu hay UNT chỉ được sử dụng để thanh tốn những hàng hóa, dịch vụ có dụng cụ có ghi đo chính xác như điện, điện thoại, nước… Thời hạn thực hiện nhờ thu hay ủy nhiệm thu do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ thanh tốn Trong thời gian khơng q một ngày làm việc kể từ thời điểm nhận được UNT do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn phục vụ người thụ hưởng gửi đến, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn phục vụ người trả tiền phải hồn tất việc trích tài khoản của người trả tiền nếu trên tài khoản của người chi trả đó có đủ điều kiện để thực hiện giao dịch thanh tốn, hoặc báo cho người trả tiền biết nếu trên tài khoản của người đó khơng có đủ tiền để thực hiện giao dịch thanh tốn, đồng thời theo dõi để thanh tốn khi tài khoản của người trả tiền có đủ tiền Thực tế, UNT chiếm tỷ trọng thanh tốn rất nhỏ vì ít thuận tiện, khó áp dụng 3.4 Thanh tốn bằng thư tín dụng: *Thư tín dụng là một văn bản cam kết có điều kiện được ngân hàng mở theo u cầu của người sử dụng thanh tốn( người xin mở thư tín dụng) theo đó ngân hàng thực hiện u cầu của người sử dụng dịch vụ thanh tốn để: _ Trả tiền hoặc ủy quyền cho ngân hàng khác trả tiền ngay theo lệnh của người thụ hưởng khi nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện của thư tín dụng _ Chấp nhận trả tiền hoặc ủy quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh của người thụ hưởng vào một thời điểm nhất định trong tương lai khi nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện thanh tốn của thư tín dụng *Đặc điểm: _ Thư tín dụng dùng trong thanh tốn tiền hàng hóa dịch vụ trên cơ sở hợp đồng hinh tế đã ký kết và trong trường hợp giữa người mua và người bán khơng tín nhiệm lẫn nhau _ Thường áp dụng khi bên bán hoặc bên mua giao dịch khơng thường xun, khơng biết nhau hoặc giao dịch lần đầu, hoặc do u cầu của bên bán đòi hỏi bên bán đòi hỏi bên mua đảm bảo cho khả năng thanh tốn chắc chắn *Phạm vi thanh tốn: Thư tín dụng dùng để thanh tốn tiền hàng hóa, dịch vụ theo hợp kinh tế đã ký kết giữa người mua và người bán mở tài khoản hai ngân hàng cùng hệ thống. Trường hợp thanh tốn ra khác hệ thống thì tại địa bàn của ngân hàng phục vụ người bán phải có một ngân hàng cùng hệ thống với ngân hàng phục vụ người mua tham gia thanh tốn bù trừ *Điều kiện thanh tốn: _ Thư tín dụng chỉ thanh tốn một lần và cho một người bán. Trường hợp thanh tốn khơng hết thì phải hồn lại số tiền mở thư tín dụng cho người mua _ Thời hạn hiệu lực: 3 tháng kể từ ngày ngân hàng phục vụ người mua mở thư tín dụng đến ngày người bán nộp chứng từ thanh tốn vào ngân hàng _ Thanh tốn thư tín dụng nội địa đòi hỏi người mua phải lưu ký 100% giá trị thư tín dụng tại ngân hàng 3.5 Thanh tốn bằng thẻ ngân hàng 3.5.1 Khái niệm thẻ: Thẻ ngân hàng là một phương thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt do ngân hàng phát hành cho khách hàng, theo đó người sử dụng thẻ có thể dùng để thanh tốn tiền hàng hóa dịch vụ tại các ĐVCNT hay rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý thanh tốn thẻ hoặc tại các máy rút tiền tự động ATM Thẻ thanh tốn là một phương tiện thanh tốn hiện đại vì nó gắn liền với kỹ thuật tin học ứng dụng trong ngân hàng. Thẻ thanh tốn do ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng của mình( các doanh nghiệp, cá nhân) để thanh tốn tiền hàng hóa, dịch vụ, thanh tốn nợ và lĩnh tiền mặt. Ở một số nước, các hãng, các cơng ty lớn cũng phát hành thẻ thanh tốn để thu tiền bán hàng của hãng mình 3.5.2. Đặc điểm cấu tạo của thẻ: _ Mặt trước bao gồm: + Nhãn hiệu thương mại của thẻ + Tên và logo của ngân hàng phát hành thẻ + Số thẻ, tên chủ thẻ dược in nổi _ Mặt sau của thẻ bao gồm: + Dải băng từ chứa các thơng tin đã được mã hóa theo một chuẩn thống nhất như: số thẻ, ngày hết hạn, các yếu tố kiểm tra an tồn khác + Ơ chữ ký dành cho chủ thẻ 3.5.3 Phân loại thẻ *Phân loại theo đặc tính kỹ thuật _ Thẻ băng từ: được sản xuất dựa trên kỹ thuật từ tính với một dải băng từ chứa 2 rãnh thơng tin ở mặt sau của thẻ _ Thẻ điện tử có bộ vi xử lý Chip( thẻ thơng minh): là thế hệ mới nhất của thẻ thanh tốn, thẻ thơng minh dựa trên kỹ thuật vi xử lý tin học nhờ gắn vào thẻ “Chip” điện tử có cấu trúc như một máy tính hồn hảo. Thẻ thơng minh có nhiều nhóm với dung lượng nhớ của “chip” điện tử khác Thơng thường, một tấm thẻ thơng minh được gắn chip điện tử để thay cho dải băng từ sau thẻ. Cũng có trường hợp thẻ thơng minh có cả chip điện tử và băng từ. Thẻ thơng minh gắn chip xử lý dữ liệu có khả năng vừa lưu trữ các thơng tin về chủ thẻ, điểm thưởng tích lũy đồng thời lưu giữ số liệu lần giao dịch đơn vị chấp nhận thẻ (ĐVCNT). Tính năng vượt trội này của thẻ thơng minh giúp cắt giảm chi phí xử lý đối với ngân hàng và các trung gian thanh tốn bởi việc đối chiếu thơng tin tài khoản và thơng tin của chủ thẻ cũng như việc cập nhật 10 4. Thực trạng thanh tốn bằng thư tín dụng Đây là hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt tương đối phổ biến Ví dụ : Thư tín dụng là hình thức phổ biến hiện nay, đây là hình thức mà Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNTVN) thay mặt Người nhập khẩu cam kết với Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hố sẽ trả tiền trong thời gian qui định khi Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hố xuất trình những chứng từ phù hợp với qui định trong L/C đã được NHNTVN mở theo u cầu của người nhập khẩu (Mẫu mở L/C được in sẵn do NHNT cấp) Thơng qua hình thức này, người nhập khẩu được tiếp cận với những chuẩn mực thanh tốn quốc tế (hiện hành là: UCP 600 Các qui tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ do Phòng thương mại quốc tế phát hành) Là khách hàng mở L/C nhập khẩu của NHNTVN, Q khách còn có thể u cầu NHNTVN tư vấn về những điều khoản thanh tốn tốt nhất phù hợp với thơng lệ quốc tế để đạt hiệu quả Trong hình thức này, thực chất NHNTVN đã đứng ra bảo lãnh thanh tốn cho người nhập khẩu. Vì vậy, NHNT sẽ đưa ra một số u cầu đối với khách hàng như: Đề nghị ký quỹ, vay vốn Căn cứ vào khả năng thanh tốn, uy tín của khách hàng, NHNT có thể áp dụng mức miễn, giảm ký quỹ khác nhau do Giám đốc từng địa bàn NHNTVN cơng bố trong từng thời kỳ cụ thể Trong nhiều năm qua, việc tn thủ nghiêm túc các chuẩn mực thanh tốn quốc tế đã tạo được sự tín nhiệm của đơng đảo các Ngân hàng phục vụ Người xuất khẩu cũng như Người nhập khẩu mở L/C tại NHNT 5. Thanh tốn bằng thẻ Thanh tốn bằng thẻ, dù còn khá khiêm tốn nhưng được coi là khả quan và có chiều hướng phát triển vì đang hấp dẫn cá nhân sử dụng. Sau 25 thời kỳ hồng kim những năm đầu thập kỷ 90, tình hình sử dụng thẻ tín dụng tại Việt Nam đã chững hẳn lại, và chỉ gần đây mới sơi động lên với sự tham gia của nhiều ngân hàng phát hành và thanh tốn Ta có thể thấy thực trạng của hoạt động thanh tốn thẻ qua sự phát triển và một số vấn đề của hình thức thanh tốn này ở các ngân hàng lớn tại Việt Nam 5.1. Các ngân hàng trong cuộc chạy đua ATM Theo ơng Nguyễn Thanh Toại, phó tổng giám đốc Ngân hàng Á châu(ACB) :Rồi đây, trong cuộc đua sử dụng thẻ rút tiền tự động, các ngân hàng Việt Nam sẽ đi vào vết xe đổ như từng xảy ra tại Singapore : một siêu thị có hàng chục máy rút tiền Automated Teller Machine(ATM) là hình thức đang được nhiều ngân hàng thương mại phát triển, chủ yếu tại các thành phố lớn, nhằm giảm tải nhu cầu giao dịch bằng tiền mặt. Máy này cho phép chủ tài khoản có thể rút, chuyển tiền, xem số dư tài khoản Hiện nay, Ngân hàng đầu tư phát triển, Ngân hàng cơng thương, ACB, Vietcombank đang ráo riết thương thảo các hợp đồng th chỗ đặt máy ATM Giải bài tốn đầu tư phát triển dịch vụ thẻ thanh tốn khơng phải dễ, cần có thời gian cho nhân viên làm quen với cơng việc mới cũng như để khách hàng chấp nhận sử dụng tiện ích mới. Vietcombank bắt đầu phát hành thẻ này từ năm 1993, nhưng đến tháng 12/1999 phải cho ngừng hoạt động vì khơng hiệu quả Chi phí để mua máy (30.000 USD/máy) khơng tốn bằng chi phí vận hành hệ thống máy. Mỗi năm, ACB đã phải chi bạc tỷ cho trung tâm thẻ hoạt động, trong khi phải mất đến 5 năm, trung tâm này mới làm ra lãi Ngân hàng Nhà nước đã khuyến nghị các NHTM nên cân nhắc khi đầu tư và phát triển hệ thống ATM sao cho hiệu quả. Do thiếu phối hợp trong khâu phát hành thẻ nên thẻ ngân hàng nào chỉ có thể rút tiền ngân hàng ấy Tuy nhiên, hệ thống thẻ hiện nay đã có nhiều thay đổi theo hướng tích cực do sự liên kết giữa các ngân hàng, thẻ của ngân hàng này có thể rút tiền ở máy ATM của ngân hàng khác 5.2. Hệ thống ATM có được khai thác hiệu quả ? Hiện nay có rất nhiều ý kiến cho rằng, các ngân hàng nên cân nhắc khi đầu tư trang bị máy ATM. Hệ thống ATM sẽ giúp cho xã hội được văn minh hơn và tăng các giao dịch khơng dùng tiền mặt. Việc đầu tư thêm thiết bị mới sẽ giúp các ngân hàng có phương tiện để kinh doanh hiệu quả hơn. Tuy nhiên, việc đầu tư vào hệ thống ATM để có lợi nhuận 26 ngay thì đến nay trên thế giới vẫn chưa có ngân hàng nào thực hiện được, bởi để tính chi phí và doanh thu riêng cho một dịch vụ là rất khó. Một cá nhân sử dụng dịch vụ ATM có thể thực hiện nhiều giao dịch có liên quan khác như : kiểm các thơng số về thẻ tín dụng, gửi nhận tiền và các dịch vụ khác Do vậy việc đánh giá hiệu quả của dịch vụ này ngay khi đầu tư là rất khó Xu hướng phát triển các dịch vụ từ hệ thống ATM ? Hệ thống ATM khơng đơn giản là dịch vụ rút tiền tự động, mà hệ thống ATM còn cho phép ngân hàng triển khai các dịch vụ như tra cứu số dư tài khoản, tra cứu thơng tin về tỷ giá, lãi suất của ngân hàng, chuyển khoản, thanh tốn các loại háo đơn như tiền điện thoai, điện, nước, trả lương cho cán bộ cơng nhân viên. Thậm chí, hệ thống ATM có thể phát hành được các ấn phẩm như tem, vé xem phim Hơn thế nữa, hệ thống ATM khơng chỉ dùng cho các giao dịch ngân hàng, mà nó còn liên quan đến ngành thuế, hải quan, bảo hiểm và các ngành kinh tế khác. Trong tương lai, khi xã hội ngày càng phát triển thì khối lượng giao dịch tiền mặt sẽ ngày càng thấp đi, và xu hướng giao dịch bằng một thẻ sẽ là tất yếu. Trong xã hội hiện đại đó, một thẻ có thể dùng cho mọi giao dịch liên quan như : chứng minh thư, bảo hiểm, y tế, ngân hàng, các hệ thống siêu thị Và người dùng sử dụng dịch vụ nào sẽ trả tiền cho dịch vụ đó. Tại khu vực châu Á, Hồng Kơng và Malaysia là hai ví dụ điển hình trong việc xây dựng một lộ trình hướng tới mọi giao dịch thơng qua một thẻ duy nhất III THUẬN LỢI, KHĨ KHĂN VÀ HƯỚNG PHÁT TRIỂN Thuận lợi _ Thị trường thẻ tín dụng “nóng” trở lại: Sau thời kỳ hồng kim những năm đầu thập kỷ 90, tình hình sử dụng thẻ tín dụng tại Việt Nam đã chững hẳn lại, và chỉ gần đây mới sơi động lên với sự tham gia của nhiều ngân hàng phát hành và thanh tốn _ Là nước đi sau : chúng ta có thể học hỏi kinh nghiệm từ các nước đi trước, nhờ đó có thể tránh được những rủi ro nhất định _ Người tiêu dùng Việt Nam : Rất nhanh chóng việc thích nghi và ứng dụng các dịch vụ mới. Ví dụ : Dịch vụ điện thoại thẻ, điện thoại di động, dịch vụ internet trong một thời gian ngắn đã phát triển rất nhanh chóng trong khi các nhu cầu thực sự khơng đến mức như vậy. Như vậy khơng có lý do gì mà khơng thể phát triển các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt – một hình thức thanh tốn rất tích cực và văn minh. Đó là xu hướng chung của thế giới 27 Khó khăn _ Lắm rủi ro Bà Lã Phương Di, quận Bình Tân, TP HCM, mua chiếc máy tính xách tay hiệu Lenovo tại Cơng ty Thế Giới Di Động trên đường Nguyễn Thị Minh Khai (quận 3), với giá 7,2 triệu đồng. Vì mang thiếu tiền mặt (một triệu đồng) và do cơng ty này chấp nhận cho chuyển khoản, bà Di đã gọi điện nhờ người thân trả số tiền trên trực tiếp vào tài khoản của cơng ty Tuy nhiên, việc chuyển khoản khơng thành vì khi đang thực hiện giao dịch thì windows của máy ATM bị lỗi. “Ngồi việc phải chạy tới ngân hàng làm bảng tường trình, nhờ xác minh lại số tiền trên, hơn một tháng sau mới nhận được tiền bị kẹt trong máy ATM”, bà Di bức xúc. Giám đốc một doanh nghiệp tại TP HCM cũng cho rằng, hầu hết trong các thương vụ làm ăn của mình chị đều thực hiện theo phương châm “tiền trao, cháo múc” vì rất sợ xảy ra “sự cố” phát sinh khi chuyển tiền qua tài khoản. Theo Vụ Thanh tốn Ngân hàng Nhà nước, tính đến cuối tháng 6, cả nước đã có 8.800 máy ATM, với hơn 17 triệu thẻ ATM đang được lưu hành. Song trên thực tế, đa số người dân chỉ sử dụng thẻ ATM để… rút tiền Ơng Tạ Anh Tuấn, Phó tổng giám đốc Kho bạc Nhà nước, cho rằng, do hạ tầng và trang thiết bị kỹ thuật phục vụ cho hoạt động thanh tốn khơng dùng tiền mặt còn nghèo nàn và kém hiệu quả; chất lượng, tiện ích và tính đa dạng của các dịch vụ thanh tốn chưa phong phú nên người dân và doanh nghiệp chưa “mặn mà” với hình thức thanh tốn này. Ở góc độ khác, ơng Nguyễn Hồng Ly, Tổng giám đốc Cơng ty Vietunion, đơn vị quản lý ví điện tử Payoo, cho rằng: “Hiện, nền kinh tế Việt Nam sử dụng phương thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt chưa phổ biến do lo ngại về vấn đề bảo mật thơng tin khi đưa thơng tin thẻ vào giao dịch trên mạng. Ngồi ra, họ cũng ngại thanh tốn khơng dùng tiền mặt do phải tốn phí giao dịch”. Hơn nữa, những dịch vụ mới trong thanh tốn như mobile banking, Internet banking, ví điện tử…mới có ít đơn vị triển khai, khơng đủ đáp ứng nhu cầu thanh tốn của khách hàng _ Nhiều tiện ích nhưng dân vẫn ngại Ơng Tuấn cho biết, hiện việc thanh tốn khơng dùng tiền mặt chỉ mới dừng lại ở khâu trả lương qua tài khoản cho các đối tượng hưởng lương 28 từ ngân sách, với khoảng 1,1 triệu người. Ngồi ra, một số doanh nghiệp cũng đã rục rịch triển khai việc trả lương qua tài khoản cho nhân viên. Trước tình hình đó, Bộ Tài chính đang triển khai đề án phối hợp giữa ngành Thuế Kho bạc Hải quan với các ngân hàng thương mại nhằm thu nộp ngân sách được nhanh chóng, chính xác; hạn chế sử dụng tiền mặt trong thu, nộp thuế… Tuy nhiên, để thực hiện trên diện rộng quy trình này, hệ thống ngân hàng đang gặp trở ngại khi cơng nghệ giữa các hệ thống khác biệt nhau. Do vậy, Bộ Tài chính cần xây dựng một cơ sở dữ liệu dùng chung, kết nối hệ thống thanh tốn của các ngân hàng, các trang thương mại điện tử lại với nhau Ơng Ly cho biết, taị Viêṭ Nam có 92% doanh nghiệp có kêt́ nôí internet, 82% trong sô đo dung ADSL va đa co 62.000 website đ ́ ́ ̀ ̀ ̃ ́ ược câp tên ́ miên… Do v ̀ ậy, viêc thanh tốn cac loai hóa đ ̣ ́ ̣ ơn như điện, nước, điện thoại, truyền hình cáp va tiên đên la thanh toan lê phi, thuê cho cac dich vu ̀ ́ ́ ̀ ́ ̣ ́ ́ ́ ̣ ̣ cơng qua các phương tiện điện tử và qua mạng đang là mối quan tâm của nhiều người dân. Một trong các phương tiện thanh tốn khá phổ biến hiện nay là thẻ thanh tốn giao dịch qua máy ATM, máy POS; tuy số lượng thẻ, máy ATM, máy POS do các ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành, lắp đặt ngày càng nhưng tác dụng giảm khối lượng tiền mặt vào lưu thơng còn rất khiêm tốn. Trong buổi giao lưu trực tuyến do Thời báo Kinh tế Sài Gòn tổ chức ngày 8/6/2009, TS.Dương Hồng Phương, Phó Vụ trưởng Vụ Thanh tốn thuộc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cho biết, theo thống kê, khoảng 80% giao dịch qua ATM là để rút tiền mặt. Theo người dân phản ánh, việc thanh tốn tiền mua hàng, trả phí dịch vụ qua máy POS còn rất hạn chế vì khơng có đủ máy qt cho nhiều loại thẻ của nhiều ngân hàng. Để trả tiền mua hàng, khách hàng phải rút tiền mặt từ máy ATM lắp đặt tại các cửa hàng, siêu thị. Ơng Lưu Trung Thái – Phó Tổng giám đốc Ngân hàng Qn đội giải thích điều này: hệ thống POS lắp đặt tại các cửa hàng, siêu thị của các ngân hàng hiện nay chưa được kết nối với các hệ thống của ngân hàng khác, dẫn đến ít tiện ích cho các thẻ ATM nội địa của các ngân hàng Việt Nam Séc là một trong những phương tiện thanh tốn đã có lâu đời ở các nước phát triển, dựa trên Cơng ước thế giới về Séc năm 1933, các nước đều 29 ban hành Luật Séc, hoặc ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện Luật Séc, để việc sử dụng séc được nhanh chóng, thuận tiện khơng chỉ trong cùng địa phương và cùng tổ chức phát hành séc, các nước đều có Trung tâm xử lý thanh tốn bù trừ séc ngồi hệ thống và khác địa phương do Ngân hàng Trung ương Hiệp hội Ngân hàng quản lý, nhờ vậy, phương tiện thanh toán bằng séc được sử dụng phổ biến nhiều nước phát triển(1). Mỹ là nước sử dụng thanh toán điện tử trong hoạt động ngân hàng sớm nhất, thẻ thanh tốn cũng ra đời đầu tiên ở Mỹ nhưng theo Ngân hàng dự trữ Liên bang Mỹ Atlanta (trích dẫn trong Bank Technology News, tháng 1/2005) thì số lượng thanh tốn điện tử đã đạt đến 44, 5 tỷ USD, so với 46,7 tỷ USD thanh tốn bằng séc; nhưng về mặt giá trị thì thanh tốn điện tử chỉ đạt 27,4 ngàn tỷ USD, trong lúc thanh tốn bằng séc đạt 39,3 ngàn tỷ USD(2); thanh tốn bằng séc Bồ Đào Nha còn chiếm tới 81% trong tổng lượng giao dịch, Ireland là 70%, Pháp là 56%, ở Anh là 51%; bình qn sử dụng séc tính theo đầu người hàng năm ở Pháp là 80 món, ở Hà Lan là 56 món, bởi chi phí cho việc phát hành, thanh tốn séc vừa đơn giản, an tồn và tiết kiệm, vì vậy, người dân, nhất là các nước Tây Âu đều thích sử dụng séc hơn là thẻ ATM, cụ thể thanh tốn bằng thẻ ở Luxemburg chiếm 23% với 23 món/ người/ năm, ở Pháp 15% với 21 món/ người/năm(3) Còn nước ta, thanh tốn bằng séc đã ra đời từ những năm 1960 nhưng đến nay, phương tiện thanh tốn này ngày càng giảm. Mặc dù thanh tốn bằng séc có nhiều thuận lợi và nhanh chóng trong giao dịch mua bán, người mua hàng ký séc đưa cho người bán và người bán chỉ cần cầm séc và CMND ra ngân hàng là có thể nhận được tiền hoặc chuyển vào tài khoản nhưng hiện nay, tỷ lệ thanh tốn bằng séc mới chiếm khoảng 2% trong tổng thanh tốn phi tiền mặt; Ơng Vũ Huy Toản – Phó Giám đốc NHNN thành phố Hồ Chí Minh cho rằng ngun nhân thanh tốn bằng séc bị hạn chế là do chưa có quy định bắt buộc về hạn mức phải thanh tốn bằng séc mà hiện chỉ “động viên” dùng séc và một ngun nhân khác là sự lo ngại của người bán hàng sợ tài khoản của người mua khơng còn tiền, séc giả, dễ dẫn đến rủi ro. Việc thanh tốn séc cũng gặp khơng ít phiền phức nếu khách mua và khách bán khơng có tài khoản cùng một ngân hàng, buộc các NHTM phải thơng qua hệ thống thanh tốn bù trừ của NHNN nhưng hiện tại, NHNN chưa có Trung tâm thanh tốn bù trừ séc 30 Thương mại điện tử (TMĐT) còn nhiều rào cản: theo đánh giá của lãnh đạo Bộ Cơng thương, trong những năm gần đây, TMĐT đã được ứng dụng rộng rãi trong các doanh nghiệp, tỷ lệ doanh nghiệp có website tăng từ 31% năm 2005 lên 45% năm 2008, tỷ lệ doanh nghiệp đã xây dựng mạng nội bộ năm 2008 đạt trên 88% so với 84% của năm trước. Hiện có tới 99% số doanh nghiệp đã kết nối internet. Tuy nhiên, do thói quen mua sắm của người tiêu dùng và khâu thanh tốn khiến TMĐT Việt Nam chậm phát triển; người mua và người bán thực theo phương thức “tiền trao cháo múc”, vì người tiêu dùng lo ngại mua phải sản phẩm khơng dùng được hoặc chất lượng khơng đạt như mong muốn. Hệ thống pháp lý bảo vệ thơng tin cá nhân vẫn còn thiếu những quy định, chế tài cụ thể về bảo vệ đối tượng sử dụng TMĐT. Nhìn chung, việc phát triển TMĐT ở Việt Nam hiện còn mang tính tự phát, đầu tư cho TMĐT mỗi doanh nghiệp phụ thuộc vào tầm nhìn, quan điểm lãnh đạo doanh nghiệp, có nhiều cá nhân, doanh nghiệp thành lập những website TMĐT (sàn giao dịch, website phục vụ việc cung cấp thơng tin, website rao vặt, siêu thị điện tử…) để giành vị thế tiên phong, tuy nhiên, tình hình chung là các website này chưa thực sự được marketing tốt và phát triển tốt để mang lại lợi nhuận kinh tế đáng kể Cơ sở pháp lý còn nhiều lỗ hổng và thiếu đồng bộ: Năm 1991 sau khi Hội đồng Nhà nước ban hành hai Pháp lệnh về Ngân hàng, hệ thống ngân hàng từ một cấp chuyển sang hệ thống ngân hàng hai cấp: các giao dịch thanh tốn trong nền kinh tế thơng qua NHNN, các tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước, để thực hiện Pháp lệnh và phù hợp với những đòi hỏi của các tổ chức, cá nhân trong giai đoạn đổi mới, Chính phủ ban hành Nghị định số 91/CP ngày 25/11/1993 về tổ chức cơng tác thanh tốn khơng dùng tiền mặt (TTKDTM) thay thế Nghị định số 04/CP ngày 7/3/1960 về thể lệ TTKDTM và Nghị định số 15/CP ngày 31/5/1960 quy định những ngun tắc thanh tốn bằng tiền mặt. Sau đó, ngày 20/9/2001, Chính phủ ban hành Nghị định số 64/2001/NĐCP về hoạt động thanh tốn qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn thay cho Nghị định số 91/CP, đến nay, Nghị định này vẫn còn hiệu lực thi hành; dù tên gọi hai nghị định có khác nhau nhưng nội dung cả 2 nghị định trên đều quy định “ Các tổ chức cung ứng 31 dịch vụ thanh tốn có nghĩa vụ đáp ứng đầy đủ, kịp thời các nhu cầu về gửi và rút tiền mặt của người sử dụng dịch vụ thanh tốn phù hợp với quy định của pháp luật” (điều 13). Sau khi thực hiện cơng cuộc đổi mới kinh tế nói chung, đổi mới hoạt động ngân hàng nói riêng thì tất cả những quy định về quản lý tiền mặt đã từng được sử dụng trước đó đều bị loại bỏ hoặc các văn bản quy phạm pháp luật mới ban hành nhưng khơng đi vào cuộc sống. Do vậy, tiền mặt đã nghiễm nhiên trở thành một cơng cụ thanh tốn khơng hạn chế về đối tượng và phạm vi sử dụng. Đây cũng chính là ngun nhân để tạo ra một thói quen trong dân chúng, trong các doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế trong nền kinh tế, đó là “việc ưa thích sử dụng tiền mặt trong thanh tốn”. Có những quan điểm cho rằng trong kinh tế thị trường thì Nhà nước khơng thể bắt ép các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế phải sử dụng phương thức này hoặc phương thức khác trong thanh tốn, việc sử dụng tiền mặt, séc hay uỷ nhiệm chi… để thanh tốn cho nhau. Đây là quan điểm hết sức sai lầm, bởi dù là kinh tế thị trường nhưng vì lợi ích chung của nền kinh tế, mọi cơng dân, doanh nghiệp đều phải tn thủ pháp luật, trong đó có pháp luật về thanh tốn. Thực tế cho thấy rằng, sau khi thực hiện cơng cuộc đổi mới kinh tế, ngành Ngân hàng đã có nhiều đổi mới rất quan trọng, nhưng trong lĩnh vực thanh tốn thì khơng những chưa được đổi mới để phát triển mà còn gần như bị bng lỏng. Do vậy, tình trạng nền kinh tế tiền mặt Việt Nam đã kéo dài trong nhiều năm là do khơng có một hành lang pháp lý ngay từ đầu; Nhà nước khơng quản lý và cũng khơng kiểm sốt việc thanh tốn giữa các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và giữa các tầng lớp dân cư với nhau, sự bng lỏng của Nhà nước trong quản lý tiền mặt vơ hình chung đã tạo cho kinh tế “ngầm” phát triển Luật Các cơng cụ chuyển nhượng có hiệu lực thi hành từ ngày 1/7/2006 nhưng đến nay, Chính phủ chưa ban hành Nghị định quy định thi hành, tuy NHNN đã ban hành Quyết định số 44/2006/QĐNHNN ngày 5/9/2006 quy định về thủ tục nhờ thu hối phiếu qua người thu hộ, đến nay trên thực tế, hối phiếu chưa được các tổ chức kinh tế sử dụng trong giao dịch thương mại và chiết khấu tại các NHTM, ngày 11/7/2006, Thống đốc NHNN ra Quyết định 30/2006/QĐNHNN về Quy chế cung ứng và sử dụng séc, nhưng đến nay, séc vẫn chưa được nhiều người sử dụng, vì NHNN vẫn chưa thành lập được các trung tâm bù trừ séc, qua đây có thể thấy Luật Các cơng cụ chuyển nhượng đã ban hành từ hơn 3 năm nhưng chưa đi vào cuộc sống 32 Hành lang pháp lý trong lĩnh vực thanh tốn chưa hồn thiện, mặc dù ngày 19 tháng 11 năm 2005 vừa qua, Luật Giao dịch điện tử đã được Quốc hội thơng qua, tạo hành lang pháp lý cho các nghiệp vụ, dịch vụ ngân hàng hiện đại, tạo điều kiện cho ngân hàng tham gia sâu rộng vào các hoạt động TMĐT, cung cấp các dịch vụ thanh tốn cho các chủ thể tham gia kinh doanh trực tuyến trên mạng trong phạm vi tồn xã hội. Tuy nhiên, để Luật này đi vào cuộc sống khơng chỉ của riêng ngành Ngân hàng mà của tồn xã hội. Hệ thống văn bản pháp lý liên quan đến lĩnh vực thanh tốn vẫn còn những điểm cần phải tiếp tục được chỉnh sửa, thay thế để có thể phù hợp với thơng lệ quốc tế và nhu cầu của người sử dụng, để cả các loại hình tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn khơng phải là ngân hàng, các tổ chức cơng nghệ thơng tin cung ứng những sản phẩm, dịch vụ hỗ trợ cho các ngân hàng, các tổ chức làm dịch vụ thanh tốn, chẳng hạn như những cơng ty cung cấp giải pháp cơng nghệ qua mạng Internet, các cơng ty kinh doanh dịch vụ thẻ, các tổ chức chun làm dịch vụ thanh tốn bù trừ: Cơ sở hạ tầng về cơng nghệ chưa đáp ứng được u cầu về TTKDTM: Có một thực tế trong nhiều năm trước đây, cơ sở vật chất của nhiều NHTM còn nhiều yếu kém do khơng có nhiều vốn để đầu tư trang bị máy móc thiết bị và cơng nghệ nên khi thực hiện cơng tác thanh tốn giữa các tổ chức kinh tế thường chậm trễ, ảnh hưởng đến chu chuyển vốn của nền kinh tế nói chung và từng doanh nghiệp, cá nhân nói riêng, vì vậy họ lựa chọn phương thức thanh tốn bằng tiền mặt. Thời gian gần đây, trước sự đòi hỏi của thị trường và cạnh tranh trong dịch vụ ngân hàng, tình hình đầu tư và ứng dụng cơng nghệ thơng tin trong ngành Ngân hàng đã được cải thiện 3. Hướng phát triển _ Hình thành mơi trường minh bạch, lành mạnh và bình đẳng cho hoạt động tiền tệ ngân hàng. Ứng dụng phổ biến cơng nghệ thơng tin, mở rộng nhanh các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt và thanh tốn qua ngân hàng. Đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, cho vay, cung ứng các dịch vụ và tiện ích ngân hàng tiện lợi và thơng thống đến mọi doanh nghiệp và dân cư, đáp ứng kịp thời các nhu cầu vốn tín dụng cho sản xuất, kinh doanh và đời sống, chú trọng khu vực nơng nghiệp, nơng thơn 33 _ Hình thành đồng bộ khn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ hơn các thiết chế và chuẩn mực quốc tế về an tồn trong kinh doanh tiền tệ ngân hàng _ Cùng với việc sắp xếp lại bộ máy tổ chức, đào tạo cán bộ, xây dựng hồn chỉnh cơ chế chính sách, hệ thống thanh tra kiểm sốt… Ngành ngân hàng cần đặc biệt chú ý đến lĩnh vực đầu tư đổi mới cơng nghệ, ứng dụng nhanh sự tiến bộ của khoa học cơng nghệ thơng tin trong hoạt động ngân hàng _ Ứng dụng các thiết bị hiện đại cho hoạt động ngân hàng Trong cơ chế thị trường , để phục vụ cho nền kinh tế, tăng cường sức mạnh cạnh tranh lành mạnh của từng ngân hàng: mở rộng, đa dạng các loại hình dịch vụ và hoạt động ngân hàng của một ngân hàng hiện đại, nhất thiết phải đầu tư trang bị các phương tiện kỹ thuật tiên tiến, xây dựng một hệ thống thơng tin kỹ thuật hiện đại. Việc xác định điểm xuất phát, lựa chọn giải pháp và hướng đi là bài tốn khó, cho dù chúng ta có lợi thế của “người đi sau”, thơng qua kinh nghiệm của “người đi trước”. Tuy nhiên, vấn đề này cần phải được nghiên cứu thận trọng, tỉ mỉ, khoa học trên cơ sở phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam để quyết định một hướng đi, một giải pháp khoa học. Chúng ta không thể theo giải pháp “đóng” của các nước đã đi trước khi mà xu thế của thế giới là tồn cầu hóa, đa dạng hóa. Giải pháp mở sẽ tạo ra chúng ta nhiều cơ hội thuận lợi trong đầu tư trang thiết bị mạnh nhất, phù hợp với khả năng tài chính và kỹ thuật _ Nhân lực cho cơng nghệ. Đây là yếu tố quan trọng, quyết định cho mọi sự thành cơng _ Sử dụng các cơng cụ Marketing nâng cao khả năng cạnh tranh của các ngân hàng 34 35 KẾT LUẬN Như vậy, phát triển các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt là rất cần thiết đối với Việt Nam hiện nay _ Đối với nền kinh tế, nó làm tăng tốc độ chu chuyển vốn, huy động tốt hơn các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi trong các tổ chức cá nhân, hình thành mơi trường thanh tốn minh bạch, thuận tiện và văn minh, góp phần chống lại các tệ nạn xã hội _ Đối với tổ chức cá nhân đó là sự tiện lợi, nhanh chóng, an tồn, thể hiện trình độ dân trí cao _ Đối với ngân hàng: nhiều nghìn tỷ đồng tiền mặt đang rải rác trong từng cá nhân, gia đình, quỹ cơ quan, đơn vị, doanh nghiệp để thanh tốn trực tiếp khi mua hàng, kể cả mua bất động sản tri giá hàng tỷ đồng sẽ được huy động phục vụ nhu cầu về vốn cho nền kinh tế đồng thời là nguồn thu phí dịch vụ quan trọng cho ngân hàng _ Đối với quản lý xã hội: sử dụng tiền mặt phổ biến trong thanh tốn vừa gây nhiều lãng phí, vừa là kẽ hở cho nạn tham nhũng, bn lậu, trốn thuế, luồn lách, lẩn trốn sự kiểm sốt của Nhà nước và xã hội Tác dụng của thanh tốn khơng dùng tiền mặt là rất tích cực, chúng ta đã biết, nhưng để thanh tốn khơng dùng tiền mặt đi vào cuộc sống thì thật khơng đơn giản, nó là cả một q trình. Nó phải được cả xã hội quan tâm ủng hộ 36 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiền tệ, ngân hàng và thị trường tài chính (Frederic S.Mishkin) Lý thuyết Tài chính tiền tệ (Đại học tài chính kế tốn) Giáo trình Kế tốn ngân hàng Tạp chí ngân hàng Tạp chí thị trường tài chính tiền tệ Báo điện tử: vnexpress, vneconomy, Nhân dân, Lao động… 37 MỤC LỤC Trang Lời mở đầu ……………………………………… Chương I: Tổng quan tốn khơng dùng tiền mặt … …… .2 I Lưu thông tiền tệ……………………………………… …… Khái niệm lưu thông tiền tệ………………………… ……… 2 Các hình thức lưu thơng tiền tệ……………………… ………2 II Thanh tốn khơng dùng tiền mặt……………………… .…… Nguồn gốc thanh tốn khơng dùng tiền mặt…………… …….3 Vai trò của thanh tốn khơng dùng tiền mặt…………… …….4 Các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt…………… ….5 3.1. Thanh tốn bằng séc………………………………… .… 3.2. Thanh tốn bằng UNC……………………………… .……7 3.3. Thanh tốn bằng UNT…………………………… ……….8 3.4. Thanh tốn bằng thư tín dụng…………………… ……….8 3.5. Thanh tốn bằng thẻ……………………………… ………9 Các phương thức thanh tốn………………………………… 14 III Những quy định chung trong thanh tốn khơng dùng tiền mặt… 16 Quy định chung…………………………………………….… 16 Quy định đối với ngân hàng………………………………… 16 Quy định đối với khách hàng………………………………… 16 Chương II: Vài nét toán không dùng tiền mặt Việt Nam .17 I Thực trạng…………………………………………………… … 17 Thanh toán bằng séc……………………………………… … 19 Thanh tốn bằng UNC……………………………………… … 22 Thanh tốn bằng UNT……………………………………… … 22 38 Thanh tốn bằng thư tín dụng……………………………… … II 22 Thanh toán bằng thẻ……………………………………… … 23 Thuận lợi, khó khăn hướng phát triển………………… … 25 Thuận lợi………………………………………………… …….25 Khó khăn…………………………………………………… 25 Hướng phát triển…………………………………………… .….30 Kết luận………………………………………………………… 32 39 ... thống các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt ở Việt Nam Để hoạt động thanh tốn khơng dùng tiền mặt ngày càng hồn thiện hơn, Chính phủ và ngân hàng Nhà nước Việt Nam khơng ngừng nghiên cứu và đưa ra các văn bản có tính pháp lý, tạo hành lang pháp lý cho hoạt ... sự tham gia của nhiều ngân hàng phát hành và thanh tốn Ta có thể thấy thực trạng của hoạt động thanh tốn thẻ qua sự phát triển và một số vấn đề của hình thức thanh tốn này ở các ngân hàng lớn tại Việt Nam 5.1. Các ngân hàng trong cuộc chạy đua ATM... Chủ tài khoản phải lập chứng từ theo mẫu sẵn do ngân hàng ấn hành và các chứng từ phải đầy đủ các yếu tố quy định về mẫu, chữ ký đăng ký tại ngân hàng 18 CHƯƠNG II: VÀI NÉT VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM I THỰC TRẠNG Cơ sở pháp lý của hệ