Một số vấn đề về thanh toán không dùng tiền mặt và thực trạng ở việt nam

LỜI MỞ ĐẦU Quá trình sản xuất lưu thông hàng hóa kéo theo phương thức toán phát triển, phương thức sau kế thừa phát triển phương thức trước Để khắc phục nhược điểm phương thức toán tiền mặt, toán không dùng tiền mặt đời phát huy ưu việt Hiện nhiều nước giới, việc toán không dùng tiền mặt trở nên quen thuộc với người dân, Việt Nam, khối lượng toán không dùng tiền mặt chiếm tỷ lệ hạn chế Thanh toán không dùng tiền mặt chưa người dân chấp nhận rộng rãi Có thể nói chưa phát huy tính ưu việt toán không dùng tiền mặt chưa tận dụng hết điều kiện tốt cho phát triển kinh tế Thời gian qua, Nhà nước ta không ngừng đưa biện pháp, văn pháp quy nhằm phát huy tốt phương thức toán không dùng tiền mặt Tuy nhiên, tình trạng toán không dùng tiền mặt nước ta nhiều hạn chế gây nhiều phiền toái cho người sử dụng Vì vậy, việc tìm hiểu để tìm hướng cho phát triển toán không dùng tiền mặt cần thiết Nó đòi hỏi phải có quan tâm, nghiên cứu cách đầy đủ, phải có nhìn sâu hơn, rộng Với mong muốn tìm hiểu sâu phương thức toán này, em chọn đề tài: “Một số vấn đề toán không dùng tiền mặt thực trạng Việt Nam” CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT I LƯU THÔNG TIỀN TỆ Khái niệm vai trò lưu thông tiền tệ _ Lưu thông tiền tệ vận động tiền tệ kinh tế để thực quan hệ thương mại, hàng hóa, phân phối thu nhập, hình thành nguồn vốn phúc lợi xã hội _ Sự lưu thông tiền tệ kinh tế đóng vai trò hệ thống mạch máu thể, hệ thống mạch máu hoạt động tốt thể khỏe mạnh phát triển, ngược lại hệ thống mạch máu hoạt động trục trặc, bị tắc nghẽn thể ốm yếu phát triển bình thường Các hình thức lưu thông tiền tệ 2.1 Lưu thông tiền mặt _ Khái niệm: vận động tiền mặt kinh tế phục vụ cho quan hệ thương mại với quy mô nhỏ nội dân cư _ Ưu điểm: đơn giản, chu chuyển nhanh, không gây ách tắc chu chuyển có hiệu kinh tế cao người tham gia lưu thông _ Nhược điểm: + Tốn mặt chi phí lưu thông tiền tệ như: in ấn, bảo quản, tổ chức lưu thông… + Gây tượng tiêu cực xã hội: trộm cắp, rửa tiền, trốn thuế… + Nạn tiền giả 2.2 Lưu thông không dùng tiền mặt _ Khái niệm: hình thức lưu thông tiền tệ hàng hóa vận động tương đối độc lập với nhau, đáp ứng cho nhu cầu toán với quy mô lớn, thông thường doanh nghiệp _ Nhược điểm: + Phải có trình độ định tham gia + Mọi toán phải thông qua ngân hàng + Trang bị sở vật chất ban đầu tốn + Vấn đề bảo mật _ Ưu điểm: + Khắc phục phần chi phí lưu thông + Tăng cường khả kiểm soát nhà nước, ngân hàng + Tạo văn minh lịch toán II THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Nguồn gốc toán không dùng tiền mặt Trong xã hội loài người, sản xuất hàng hóa lưu thông hàng hóa, tồn mối quan hệ T_H tất yếu khách quan Đó mối quan hệ biện chứng, tác động lẫn Theo tiến trình lịch sử hình thành tiền tệ, đồng tiền có bước phát triển từ thấp đến cao Trong kinh tế tự nhiên khép kín, nhu cầu đơn giản người tự sản xuất cần họ không nhu cầu trao đổi Khi xã hội phát triển mở rộng hơn, họ thấy tự sản xuất thứ mà cần nhiều lý do,lúc nhu cầu trao đổi xuất vấn đề trao đổi Vấn đề trùng lắp nhu cầu xuất Nhưng lúc đâu có trùng lắp nhu cầu Muốn trao đổi hàng hóa người ta nghĩ tới hàng hóa mà nhiều người cần, vật đứng làm vật ngang giá chung_hình thức tiền tệ Lúc đầu vật ngang giá chung đơn giản, vỏ sò vỏ hến hay bò, miếng đồng…Do yêu cầu thuận tiện trao đổi người ta thấy cần phải có vật ngang giá chung dễ vận chuyển, dễ chia nhỏ, không hao mòn tích trữ dùng cho sau Con người chọn vàng Sản xuất hàng hóa ngày phát triển, hàng hóa đưa vào lưu thông nhiều, đòi hỏi phải có thêm lượng tiền đưa vào thêm đáp ứng nhu cầu hàng hóa đưa vào lưu thông Hơn người ta thấy mua bán chịu, tờ giấy ghi nợ có gía trị tiền Tiền giấy đời giúp cho việc trao đổi hàng hóa diễn thuận lợi nhiều Nhưng sản xuất không ngừng phát triển, khối lượng tiền đưa vào lưu thông ngày lớn, đặc biệt có lạm phát Tiền giấy bộc lộ hạn chế định như: chi phí in ấn,bảo quản,tiền giả,kiểm đếm…Hơn kinh tế phát triển ngày khối lượng tiền giao dịch lớn, toán tiền mặt rõ ràng bất tiện Như đòi hỏi phải có phương thức ưu việt khắc phục hạn chế trên, phù hợp với giai đoạn phát triển kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt xuất tất yếu, thể bước phát triển hoàn thiện đỉnh cao lịch sử phát triển tiền tệ Vai trò toán không dùng tiền mặt Thanh toán cầu nối sản xuất, phân phối, lưu thông tiêu dùng Đồng thời khâu mở khâu kết thúc trình tái sản xuất xã hội Tổ chức tốt công tác toán nói chung tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh tiến hành cách trôi chảy nhịp nhàng Ngược lại việc toán bị trục trặc, ách tắc trình sản xuất kinh doanh lâm vào trì trệ Hiện mà kinh tế giới phát triển sang giai đoạn mới, lúc ngân hàng phải phát huy đầy đủ chức chức trung tâm toán kinh tế Ta hiểu toán không dùng tiền mặt vận động tiền tệ với chức phương tiện toán tổ chức cá nhân xã hội cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản sang tài khoản khác bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian toán ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác Đối với kinh tế thi trường toán không dùng tiền mặt có vai trò lớn _ Đối với kinh tế nói chung: + Thanh toán không dùng tiền mặt không phục vụ cho hoạt động tổ chức, cá nhân mà góp phần mở rộng quan hệ kinh tế khác kinh tế quốc dân + Thúc đẩy nhanh trình luân chuyển hàng hóa, vật tư, tăng nhanh tốc độ lưu chuyển vốn kinh tế _ Đối với ngân hàng: + Thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng tập trung nguồn vốn dân cư + Giúp cho ngân hàng có khoản thu từ phí cung cấp dịch vụ toán ổn định an toàn + Tạo điều kiện cho ngân hàng Nhà Nước kiểm soát điều tiết lượng tiền vào lưu thông, từ có sách phù hợp tác động vào kinh tế + Với vai trò trung gian tài việc toán qua ngân hàng giúp cho việc thu thập nguồn thông tin doanh nghiêp chuyển dịch vốn kinh tế Tạo điều kiện cho việc thẩm định dự án đầu tư tốt _ Đối với xã hội: + Tạo môi trường toán văn minh, lịch sự, thuận tiện nhanh chóng + Giúp cho người dân có thói quen toán qua ngân hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng + Hạn chế nạn tiền giả, rửa tiền, thành lập quỹ đen… Các hình thức toán không dùng tiền mặt Theo định 22/QD-NH ngày 21/01/1994 Thống đốc ngân hàng Nhà Nước ban hành, hình thức toán không dùng tiền mặt áp dụng hệ thống ngân hàng bao gồm: séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thư tín dụng, ngân phiếu toán, thẻ toán Tuy nhiên, số chuyên gia cho ngân phiếu TTKDTM mà loại tiền mệnh giá lớn 3.1 Thanh toán séc _ Séc phương tiện toán người kí phát lập hình thức chứng từ theo mẫu in sẵn lệnh cho người thực toán trả không điều kiện số tiền định cho người thụ hưởng có tên séc người cầm séc _ Các chủ thể tham gia toán séc: + Người ký phát: người lập kí tên séc để lệnh cho người thực toán thay mặt trả số tiền ghi séc + Người trả tiền: người ký phát định có quyền hưởng chuyển nhượng quyền hưởng số tiền ghi tờ séc + Người thụ hưởng: người cầm tờ séc mà tờ séc đó: - có ghi tên người trả tiền mình; - không ghi tên người trả tiền ghi cụm từ “Trả cho người cầm séc”; hoặc: - chuyển nhượng ký hậu cho thông qua dãy chữ ký chuyển nhượng liên tục + Đơn vị thực toán: tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi người ký phát sử dụng tài khoản toán với khoản tiền để ký phát séc theo thỏa thuận người ký phát với tổ chức cug úng dịch vụ toán + Đơn vị thu hộ: tổ chức cung ứng dịch vụ toán làm dịch vụ thu hộ séc + Trung tâm toán bù trừ séc: NHNN TCTD cung cấp dịch vụ toán NHNN cấp phép để tổ chức, chủ trì việc trao đổi, toán bù trừ séc toán nghĩa vụ tài phát sinh từ việc toán séc cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán thành viên _ Ngày ký phát: ngày mà người ký phát ghi séc để làm tính thời hạn xuất trình tờ séc _ Thời hạn xuất trình: 30 ngày theo lịch, kể từ ngày ký phát đến ngày ký phát đến ngày tờ séc xuất trình địa điểm toán Trong thời hạn này, tờ séc toán vô điều kiện xuất trình _ Thời hạn toán séc: tháng kể từ ngày ký phát, sau thời hạn xuất trình người thực toán không nhận thông báo đình toán tờ séc người ký phát có khoản tiền sử dụng đủ để chi trả cho tờ séc Nếu người chủ tài khoản vi phạm phát hành séc đến tờ thứ hai, NHNN thông báo đến tất ngân hàng, khách hàng phát hành séc số dư bị đình việc sử dụng loại séc đó, thời gian đình tối thiểu tháng Trong trường hợp việc vi phạm nguyên tắc phát hành séc dẫn tới hậu nghiêm trọng người phát hành sec bị truy tố theo quy định pháp luật _ Các loại séc: + Séc chuyển khoản: Séc chuyển khoản- séc thông thường loại séc chủ tài khoản ký phát trực tiếp giao cho người thụ hưởng để thực nghĩa vụ toán Như vậy, nhận séc, người thụ hưởng chắn khả toán người ký phát tờ séc Do séc chuyển thường dùng trường hợp bên tín nhiệm toán Cơ chế sử dụng séc chuyển khoản quy định: thời hạn hiệu lực séc 10 ngày séc chuyển khoản áp dụng toán khách hàng có tài khoản chi nhánh ngân hàng khác chi nhánh ngân hàng có tham gia toán bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp hàng ngày + Séc bảo chi: Séc bảo chi séc tổ chức cung ứng dịch vụ toán xác nhận khả toán trước người chi trả trao séc cho người thụ hưởng để nhận hàng hóa dịch vụ Như vậy, séc bảo chi tờ séc đảm bảo khả chi trả, dùng trường hợp bên mua bán không tín nhiệm toán Trước muốn phát hành séc bảo chi cho người thụ hưởng, người ký phát phải đến tổ chức cung ứng dịch vụ toán phục vụ để làm thủ tục bảo chi cho tờ séc Sau tờ séc đóng dấu bảo chi, ghi ký hiệu mật lên tờ séc, người ký phát dùng tờ séc để trao cho người thụ hưởng + Séc bảo lãnh: Séc bảo lãnh séc đảm bảo trả tiền phần toàn số tiền ghi séc việc bảo lãnh bên thư ba(người bảo lãnh), đơn vị toán Như vậy, séc bảo chi, séc bảo lãnh tờ séc đảm bảo khả chi trả, dùng trường hợp bên mua bán không tín nhiệm toán Séc bảo lãnh sử dụng để toán hai khách hàng mở tài khoản tổ chức cung ưng dịch vụ toán hai tổ chức cung ứng dịch vụ toán có cam kết thực toán séc cho khách hàng 3.2 Thanh toán Lệnh chi hay ủy nhiệm chi(UNC): _ Lệnh chi hay UNC lệnh chủ tài khoản ủy nhiệm cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán phục vụ trích số tiền định từ tài khoản tiền gửi cho người hưởng có tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ toán khác tổ chức cung ứng dịch vụ toán Như vậy, Lệnh chi hay UNC áp dụng toán tiền hàng hóa, dịch vụ chuyển tiền người sử dụng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán Lệnh chi sử dụng để toán, chuyển tiền hai khách hàng mở tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ toán hai khách hàng mở tài khoản hai tổ chức cung ứng dịch vụ khác Trường hợp dùng Lệnh chi hay UNC để toán tiền hàng hóa, dịch vụ thực lệnh chi, số tiền lệnh chi chuyển thẳng vào tài khoản toán người thụ hưởng Trường hợp dùng trực tiếp lệnh chi hay UNC để chuyển tiền đứng tên người thụ hưởng chuyển trả vào tài khoản toán người thụ hưởng(nếu người thụ hưởng có tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ tiền phải trả” (nếu người thụ hưởng tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ toán nhận chuyển tiền) Chủ tài khoản dùng lệnh chi ủy nhiệm chi để chuyển tiền cách đề nghị tổ chức cung ứng dịch vụ toán phục vụ phát hành séc chuyển tiền cầm tay Trường hợp sử dụng để chuyển tiền hai tổ chức cung ứng dịch vụ toán hệ thống Thời hạn thực lệnh chi hay UNC tổ chức cung ứng dịch vụ toán thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ toán Khi kiểm soát, hạch toán lệnh chi, bên phải thực thời hạn quy định để đảm bảo toán nhanh lệnh chi Thực tế, UNT chiếm ưu tuyệt đối toán không dùng tiền mặt thuận tiện, dễ dàng lý khách quan 3.3 Thanh toán ủy nhiệm thu(UNT) Nhờ thu ủy nhiệm thu áp dụng giao dịch toán người sử dụng dịch vụ toán có mở tài khoản nội tổ chức cung ứng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán, sở có thỏa thuận hợp đồng điều kiện thu hộ bên trả tiền bên thụ hưởng Thực chất nhờ thu hay ủy nhiệm thu giấy tờ toán người ban lập để ủy thác cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán thu hộ số tiền người mua tương ứng với giá trị hàng hóa dịch vụ cung ứng Tuy nhiên, việc tự động lập ủy nhiệm thu dẫn tới người bán lập ủy nhiệm thu nhờ thu để thu khống, thu thừa tiền người mua, nhờ thu hay UNT sử dụng để toán hàng hóa, dịch vụ có dụng cụ có ghi đo xác điện, điện thoại, nước… Thời hạn thực nhờ thu hay ủy nhiệm thu tổ chức cung ứng dịch vụ toán thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ toán Trong thời gian không ngày làm việc kể từ thời điểm nhận UNT tổ chức cung ứng dịch vụ toán phục vụ người thụ hưởng gửi đến, tổ chức cung ứng dịch vụ toán phục vụ người trả tiền phải hoàn tất việc trích tài khoản người trả tiền tài khoản người chi trả có đủ điều kiện để thực giao dịch toán, báo cho người trả tiền biết tài khoản người đủ tiền để thực giao dịch toán, đồng thời theo dõi để toán tài khoản người trả tiền có đủ tiền Thực tế, UNT chiếm tỷ trọng toán nhỏ thuận tiện, khó áp dụng 3.4 Thanh toán thư tín dụng: *Thư tín dụng văn cam kết có điều kiện ngân hàng mở theo yêu cầu người sử dụng toán( người xin mở thư tín dụng) theo ngân hàng thực yêu cầu người sử dụng dịch vụ toán để: _ Trả tiền ủy quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện thư tín dụng _ Chấp nhận trả tiền ủy quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng vào thời điểm định tương lai nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện toán thư tín dụng *Đặc điểm: _ Thư tín dụng dùng toán tiền hàng hóa dịch vụ sở hợp đồng hinh tế ký kết trường hợp người mua người bán không tín nhiệm lẫn _ Thường áp dụng bên bán bên mua giao dịch không thường xuyên, giao dịch lần đầu, yêu cầu bên bán đòi hỏi bên bán đòi hỏi bên mua đảm bảo cho khả toán chắn *Phạm vi toán: Thư tín dụng dùng để toán tiền hàng hóa, dịch vụ theo hợp kinh tế ký kết người mua người bán mở tài khoản hai ngân hàng hệ thống Trường hợp toán khác hệ thống địa bàn ngân hàng phục vụ người bán phải có ngân hàng hệ thống với ngân hàng phục vụ người mua tham gia toán bù trừ *Điều kiện toán: _ Thư tín dụng toán lần cho người bán Trường hợp toán không hết phải hoàn lại số tiền mở thư tín dụng cho người mua _ Thời hạn hiệu lực: tháng kể từ ngày ngân hàng phục vụ người mua mở thư tín dụng đến ngày người bán nộp chứng từ toán vào ngân hàng _ Thanh toán thư tín dụng nội địa đòi hỏi người mua phải lưu ký 100% giá trị thư tín dụng ngân hàng 3.5 Thanh toán thẻ ngân hàng 3.5.1 Khái niệm thẻ: Thẻ ngân hàng phương thức toán không dùng tiền mặt ngân hàng phát hành cho khách hàng, theo người sử dụng thẻ dùng để toán tiền hàng hóa dịch vụ ĐVCNT hay rút tiền mặt ngân hàng đại lý toán thẻ máy rút tiền tự động ATM Thẻ toán phương tiện toán đại gắn liền với kỹ thuật tin học ứng dụng ngân hàng Thẻ toán ngân hàng phát hành bán cho khách hàng mình( doanh nghiệp, cá nhân) để toán tiền hàng hóa, dịch vụ, toán nợ lĩnh tiền mặt Ở số nước, hãng, công ty lớn phát hành thẻ toán để thu tiền bán hàng hãng 3.5.2 Đặc điểm cấu tạo thẻ: _ Mặt trước bao gồm: + Nhãn hiệu thương mại thẻ + Tên logo ngân hàng phát hành thẻ + Số thẻ, tên chủ thẻ dược in _ Mặt sau thẻ bao gồm: + Dải băng từ chứa thông tin mã hóa theo chuẩn thống như: số thẻ, ngày hết hạn, yếu tố kiểm tra an toàn khác + Ô chữ ký dành cho chủ thẻ 3.5.3 Phân loại thẻ *Phân loại theo đặc tính kỹ thuật _ Thẻ băng từ: sản xuất dựa kỹ thuật từ tính với dải băng từ chứa rãnh thông tin mặt sau thẻ _ Thẻ điện tử có vi xử lý Chip( thẻ thông minh): hệ thẻ toán, thẻ thông minh dựa kỹ thuật vi xử lý tin học nhờ gắn vào thẻ “Chip” điện tử có cấu trúc máy tính hoàn hảo Thẻ thông minh có nhiều nhóm với dung lượng nhớ “chip” điện tử khác Thông thường, thẻ thông minh gắn chip điện tử để thay cho dải băng từ sau thẻ Cũng có trường hợp thẻ thông minh có chip điện tử băng từ Thẻ thông minh gắn chip xử lý liệu có khả vừa lưu trữ thông tin chủ thẻ, điểm thưởng tích lũy đồng thời lưu giữ số liệu lần giao dịch đơn vị chấp nhận thẻ (ĐVCNT) Tính vượt trội thẻ thông minh giúp cắt giảm chi phí xử lý ngân hàng trung gian toán việc đối chiếu thông tin tài khoản thông tin chủ thẻ việc cập nhật thông tin liên quan tới thẻ thực đơn vị chấp nhận thẻ(ĐVCNT) *Phân loại theo tính chất toán ( nội dung kinh tế) thẻ _ Thẻ ghi nợ (Debit Card)- thẻ loại A: loại thẻ có quan hệ trực tiếp gắn với tài khoản tiền gửi toán chủ thẻ Để sử dụng loại thẻ này, chủ thẻ phải có tài khoản hoạt động thường xuyên ngân hàng Loại thẻ rút tiền máy tự động(ATM) hay mua hàng hóa dịch vụ đơn vị chấp nhận thẻ(ĐVCNT), giá trị giao dịch trừ vào tài khoản chủ thẻ Như người sử dụng thẻ lưu ký tiền vào tài khoản đảm bảo toán thẻ, để toán số dư tài khoản tiền gửi chủ sở hữu thẻ ngân hàng hạn mức toán tối đa thẻ ngân hàng quy định Trong hình thức thẻ ghi nợ, thẻ ATM hình thức phát triển đầu tiên, cho phép chủ thẻ tiếp cận trực tiếp với tài khoản ngân hàng từ máy rút tiền tự động Chủ thẻ thực nhiều giao dịch khác máy rút tiền tự đông ATM, bao gồm: xem số dư tài khoản, chuyển khoản, rút tiền, in kê, xem thông tin quảng cáo…Hệ thống máy ATM đại cho phép chủ thẻ gửi tiền vào tài khoản máy ATM Tuy nhiên, sử dụng thẻ ATM, chủ thẻ tiếp cận với tài khoản từ máy rút tiền tự động Đây hạn chế tài khoản cá nhân chưa tận dụng triệt để toán dịch vụ, hàng hóa ĐVCNT Sự tiện lợi đặc điểm quan trọng thẻ ATM Bằng cách nhập mã số cá nhân PIN, chủ thẻ tiếp cận tài khoản cá nhân máy rút tiền tự động 24/24h ngày ngày tuần Điều có nghĩa nhiều giao dịch thực làm việc ngân hàng ngày nghỉ _ Thẻ trả trước(Prepaid Card)- thẻ loại B: loại thẻ phát triển giới, khách hàng không cần phải thực thủ tục phát hành thẻ theo yêu cầu ngân hàng điền vào yêu cầu phát thẻ, chứng minh tài chính…, họ cần trả cho ngân hàng số tiền ngân hàng bán cho thẻ với mệnh giá tương đương Đặc tính loại thẻ giống thẻ bình thường khác, cóđiều thẻ giới hạn trongộc số tiền có thẻ chi tiêu khoảng thời gian định tùy thuộc vào quy định ngân hàng, tức hạn mức thẻ tính chất tuần hoàn 10 mại, hình thức toán séc chiếm tỷ lệ thấp (khoảng 2%) tổng toán phi tiền mặt; chủ yếu toán doanh nghiệp với nhau, toán doanh nghiệp với cá nhân, cá nhân với cá nhân ví dụ, dẫn chứng thực tế : vừa qua, doang nghiệp (DN) lắp ráp xe gắn máy hai bánh mua linh kiện DN sản xuất nước, thực nội địa hóa, với số tiền tỷ đồng, toán lần tiền mặt trốn thuế Xảy tượng phần dịch vụ toán không dùng tiền mặt ngân hàng (NH) chưa phát triển, Chính phủ chưa ban hành chế ; phạm vi số tiền tối đa toán tiền mặt _Mặc dù có nhiều công cụ toán đại xuất hiện, séc công cụ toán phổ biến giới Phần lớn nước có Luật séc riêng, séc quy định luật Thương Mại, không sử dụng Luật Thống séc, nên kho sử dụng séc đảm bảo Còn Việt Nam chưa có Luật séc, luật Thương Mại không quy mà ban hành dạng Nghị định Chính phủ Song thực tế Nghị định Thông tư hướng dẫn NHNN để thực Nghị định séc nhiều điểm chưa phù hợp, tính khả thi không cao, tính pháp lý chưa đảm bảo vững chắc, quyền lợi va nghĩa vụ người tham gia sử sụng séc không rõ ràng NGUYÊN NHÂN : Một là, vấn đề mở tài khoản : Trong thông tư Ngân hàng nhà nước hướng dẫn thi hành Nghị định 30 phát hành sử dụng séc chưa phù hợp với thông lệ quốc tế văn pháp quy Ngân hàng nhà nước Trong thông tư 07 dùng ngôn từ “tài khoản toán” hệ thống kế toán ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước ban hành có tài khoản tiền gửi không kỳ hạn tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Trên giới, doanh nghiệp, cá nhân lúc mở hai tài khoản tiền gửi ngân hàng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn có quyền rút tiền mặt toán không dùng tiền mặt - Hai là, hình thức tờ Séc ngân hàng nhà nước thiết kế không phù hợp với thực tế Theo mẫu Séc kèm theo thông tư 07 ngân hàng nhà nước, người phát hành Séc việc ghi họ tên người thụ hưởng phải ghi số ngày cấp cấp CMND ; số hiệu tài khoản tiền gửi không kỳ hạn địa người thụ hưởng Điều thực tế khó thực Người phát hành séc người thụ hưởng thành phố, phải gặp thực nội dung tờ séc yêu cầu 20 Nội dung không cần thiết mà nên dành cho chi nhánh ngân hàng kho bạc nhà nước tiếp nhận tờ séc Các chuyên gia cho tờ séc cần chữ ký chủ tài khoản người chủ tài khoản ủy quyền - Ba là, phạm vi toán séc hẹp Như phần lý luận chung ta thấy toán séc có phạm vi hẹp, không cho toán hệ thống, địa bàn thành phố nên bị hạn chế Thủ tục luân chuyển séc chậm yêu cầu ghi nợ trước, ghi có sau Trường hợp đơn vị mua bán có tài khoản nơi khác nhau, phải thời gian chuyển cho ngân hàng bên mua ghi nợ trước ngân hàng bán ghi có sau vào tài khoản đơn vị bán Việc áp dụng với séc bảo chi gây không phiền hà cho khách phải lưu ký tiền tài khoản mà không rút ngắn thời gian luân chuyển chứng từ Với dịch vụ toán, việc sử dụng công cụ toán ban hành theo nghị định 91/CP, Quy định 22-NH Thông tư 08 ngân hàng Nhà Nước kinh doanh thương mại không phù hợp với thực tế Các hình thức toán séc định mức, thư tín dụng hoàn toàn không sử dụng, séc chuyển tiền sử dụng - Một số thủ tục rườm rà chế độ quy định mua séc, chủ tài khoản phải lập giấy đề nghị bán séc, đồng thời ủy nhiệm chi trích tài khoản tiền gửi để mua séc, hay loại chứng từ cho nội dung Một số trường hợp người thụ hưởng séc nộp séc vào ngân hàng thời hạn toán, đơn vị thu hộ chuyển séc chậm cho đơn vị toán phải đến UBND xã phường nơi cư trú đóng trụ sở để xin xác nhận lý bất khả kháng Quy định khiến cho công chúng cân nhắc việc lựa chọn sử séc quan chức nói chưa am tường séc để dễ dàng xác nhận chứng từ Do đó, cần xác định rõ yếu tố “bất khả kháng” để quan chức dễ dàng xác nhận Với tài khoản cá nhân, ủy quyền lần phát hành séc ủy quyền thời gian định, lần ủy quyền phải UBND huyện, quận xác nhận Đối với pháp nhân, chủ tài khoản người toàn quyền chịu trách nhiệm sử dụng tài khoản Mỗi ủy quyền tạm thời cho người khác, chủ tài khoản phải UBND quận huyện xác nhận điều vô lý Đối với thời hạn hiệu lực, cho phép có 15 ngày ngắn so vơi thông lệ nước khác tháng hay năm Do séc phép chuyển nhượng nên kéo dài thời gian hiệu lực tờ séc làm cho người thụ hưởng séc an tâm hơn, lo minh chứng yếu tố bất khả kháng quan chức Theo chuyên gia, không cần ghi địa người phát hành séc họ có tài khoản tín dụng, địa họ lưu hồ sơ mở tài khoản Cũng không cần ghi số chứng minh thư 21 nhân dân người thụ hưởng tên tờ séc séc cho phép chuyển nhượng người thực trình séc lĩnh tiền ngân hàng người thụ hưởng có tên ghi séc, với séc vô danh người trình séc người lĩnh tiền Thanh toán séc thuận lợi nhanh chóng giao dịch mua bán Nhưng, đời lâu mà séc chưa phát triển mong đợi Việt Nam 2.Thanh toán ủy nhiệm chi Thanh toán ủy nhiệm chi phổ biến vi sử dụng đối tượng, thuận tiện dễ dàng Trong thực tế, UNC chiếm 80% toán không dùng tiền mặt Thanh toán UNC ưa chuộng thủ tục đơn giản, chiếm vị tuyệt đối khâu toán thể nhân pháp nhân khác kinh tế Thanh toán ủy nhiệm thu Thanh toán ủy nhiệm thu chiếm tỷ trọng toán nhỏ so với ủy nhiệm chi thuận tiện khó áp dụng Thực trạng toán thư tín dụng Đây hình thức toán không dùng tiền mặt tương đối phổ biến Ví dụ : Thư tín dụng hình thức phổ biến nay, hình thức mà Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNTVN) thay mặt Người nhập cam kết với Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hoá trả tiền thời gian qui định Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hoá xuất trình chứng từ phù hợp với qui định L/C NHNTVN mở theo yêu cầu người nhập (Mẫu mở L/C in sẵn NHNT cấp) Thông qua hình thức này, người nhập tiếp cận với chuẩn mực toán quốc tế (hiện hành là: UCP 600 - Các qui tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ Phòng thương mại quốc tế phát hành) Là khách hàng mở L/C nhập NHNTVN, Quý khách yêu cầu NHNTVN tư vấn điều khoản toán tốt phù hợp với thông lệ quốc tế để đạt hiệu Trong hình thức này, thực chất NHNTVN đứng bảo lãnh toán cho người nhập Vì vậy, NHNT đưa số yêu cầu khách 22 hàng như: Đề nghị ký quỹ, vay vốn Căn vào khả toán, uy tín khách hàng, NHNT áp dụng mức miễn, giảm ký quỹ khác Giám đốc địa bàn NHNTVN công bố thời kỳ cụ thể Trong nhiều năm qua, việc tuân thủ nghiêm túc chuẩn mực toán quốc tế tạo tín nhiệm đông đảo Ngân hàng phục vụ Người xuất Người nhập mở L/C NHNT Thanh toán thẻ Thanh toán thẻ, dù khiêm tốn coi khả quan có chiều hướng phát triển hấp dẫn cá nhân sử dụng Sau thời kỳ hoàng kim năm đầu thập kỷ 90, tình hình sử dụng thẻ tín dụng Việt Nam chững hẳn lại, gần sôi động lên với tham gia nhiều ngân hàng phát hành toán Ta thấy thực trạng hoạt động toán thẻ qua phát triển số vấn đề hình thức toán ngân hàng lớn Việt Nam 5.1 Các ngân hàng chạy đua ATM Theo ông Nguyễn Thanh Toại, phó tổng giám đốc Ngân hàng Á châu(ACB) :Rồi đây, đua sử dụng thẻ rút tiền tự động, ngân hàng Việt Nam vào vết xe đổ xảy Singapore : siêu thị có hàng chục máy rút tiền Automated Teller Machine(ATM) hình thức nhiều ngân hàng thương mại phát triển, chủ yếu thành phố lớn, nhằm giảm tải nhu cầu giao dịch tiền mặt Máy cho phép chủ tài khoản rút, chuyển tiền, xem số dư tài khoản Hiện nay, Ngân hàng đầu tư phát triển, Ngân hàng công thương, ACB, Vietcombank riết thương thảo hợp đồng thuê chỗ đặt máy ATM Giải toán đầu tư phát triển dịch vụ thẻ toán dễ, cần có thời gian cho nhân viên làm quen với công việc để khách hàng chấp nhận sử dụng tiện ích Vietcombank bắt đầu phát hành thẻ từ năm 1993, đến tháng 12/1999 phải cho ngừng hoạt động không hiệu Chi phí để mua máy (30.000 USD/máy) không tốn chi phí vận hành hệ thống máy Mỗi năm, ACB bạc tỷ cho trung tâm thẻ hoạt động, phải đến năm, trung tâm làm lãi Ngân hàng Nhà nước khuyến nghị NHTM nên cân nhắc đầu tư phát triển hệ thống ATM cho hiệu Do thiếu phối hợp khâu phát hành thẻ nên thẻ ngân hàng rút tiền ngân hàng 23 Tuy nhiên, hệ thống thẻ có nhiều thay đổi theo hướng tích cực liên kết ngân hàng, thẻ ngân hàng rút tiền máy ATM ngân hàng khác 5.2 Hệ thống ATM có khai thác hiệu ? Hiện có nhiều ý kiến cho rằng, ngân hàng nên cân nhắc đầu tư trang bị máy ATM Hệ thống ATM giúp cho xã hội văn minh tăng giao dịch không dùng tiền mặt Việc đầu tư thêm thiết bị giúp ngân hàng có phương tiện để kinh doanh hiệu Tuy nhiên, việc đầu tư vào hệ thống ATM để có lợi nhuận đến giới chưa có ngân hàng thực được, để tính chi phí doanh thu riêng cho dịch vụ khó Một cá nhân sử dụng dịch vụ ATM thực nhiều giao dịch có liên quan khác : kiểm thông số thẻ tín dụng, gửi nhận tiền dịch vụ khác Do việc đánh giá hiệu dịch vụ đầu tư khó Xu hướng phát triển dịch vụ từ hệ thống ATM ? Hệ thống ATM không đơn giản dịch vụ rút tiền tự động, mà hệ thống ATM cho phép ngân hàng triển khai dịch vụ tra cứu số dư tài khoản, tra cứu thông tin tỷ giá, lãi suất ngân hàng, chuyển khoản, toán loại háo đơn tiền điện thoai, điện, nước, trả lương cho cán công nhân viên Thậm chí, hệ thống ATM phát hành ấn phẩm tem, vé xem phim Hơn nữa, hệ thống ATM không dùng cho giao dịch ngân hàng, mà liên quan đến ngành thuế, hải quan, bảo hiểm ngành kinh tế khác Trong tương lai, xã hội ngày phát triển khối lượng giao dịch tiền mặt ngày thấp đi, xu hướng giao dịch thẻ tất yếu Trong xã hội đại đó, thẻ dùng cho giao dịch liên quan : chứng minh thư, bảo hiểm, y tế, ngân hàng, hệ thống siêu thị Và người dùng sử dụng dịch vụ trả tiền cho dịch vụ Tại khu vực châu Á, Hồng Kông Malaysia hai ví dụ điển hình việc xây dựng lộ trình hướng tới giao dịch thông qua thẻ III THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ HƯỚNG PHÁT TRIỂN Thuận lợi _ Thị trường thẻ tín dụng “nóng” trở lại: Sau thời kỳ hoàng kim năm đầu thập kỷ 90, tình hình sử dụng thẻ tín dụng Việt Nam chững hẳn lại, gần sôi động lên với tham gia nhiều ngân hàng phát hành toán _ Là nước sau : học hỏi kinh nghiệm từ nước trước, nhờ tránh rủi ro định _ Người tiêu dùng Việt Nam : 24 Rất nhanh chóng việc thích nghi ứng dụng dịch vụ Ví dụ : Dịch vụ điện thoại thẻ, điện thoại di động, dịch vụ internet thời gian ngắn phát triển nhanh chóng nhu cầu thực không đến mức Như lý mà phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt – hình thức toán tích cực văn minh Đó xu hướng chung giới Khó khăn _ Lắm rủi ro Bà Lã Phương Di, quận Bình Tân, TP HCM, mua máy tính xách tay hiệu Lenovo Công ty Thế Giới Di Động đường Nguyễn Thị Minh Khai (quận 3), với giá 7,2 triệu đồng Vì mang thiếu tiền mặt (một triệu đồng) công ty chấp nhận cho chuyển khoản, bà Di gọi điện nhờ người thân trả số tiền trực tiếp vào tài khoản công ty Tuy nhiên, việc chuyển khoản không thành thực giao dịch windows máy ATM bị lỗi “Ngoài việc phải chạy tới ngân hàng làm bảng tường trình, nhờ xác minh lại số tiền trên, tháng sau nhận tiền bị kẹt máy ATM”, bà Di xúc Giám đốc doanh nghiệp TP HCM cho rằng, hầu hết thương vụ làm ăn chị thực theo phương châm “tiền trao, cháo múc” sợ xảy “sự cố” phát sinh chuyển tiền qua tài khoản Theo Vụ Thanh toán Ngân hàng Nhà nước, tính đến cuối tháng 6, nước có 8.800 máy ATM, với 17 triệu thẻ ATM lưu hành Song thực tế, đa số người dân sử dụng thẻ ATM để… rút tiền Ông Tạ Anh Tuấn, Phó tổng giám đốc Kho bạc Nhà nước, cho rằng, hạ tầng trang thiết bị kỹ thuật phục vụ cho hoạt động toán không dùng tiền mặt nghèo nàn hiệu quả; chất lượng, tiện ích tính đa dạng dịch vụ toán chưa phong phú nên người dân doanh nghiệp chưa “mặn mà” với hình thức toán Ở góc độ khác, ông Nguyễn Hoàng Ly, Tổng giám đốc Công ty Vietunion, đơn vị quản lý ví điện tử Payoo, cho rằng: “Hiện, kinh tế Việt Nam sử dụng phương thức toán không dùng tiền mặt chưa phổ biến lo ngại vấn đề bảo mật thông tin đưa thông tin thẻ vào giao dịch mạng Ngoài ra, họ ngại toán không dùng tiền mặt phải tốn phí giao dịch” Hơn nữa, dịch vụ toán mobile banking, Internet banking, ví điện tử…mới có đơn vị triển khai, không đủ đáp ứng nhu cầu toán khách hàng 25 _ Nhiều tiện ích dân ngại Ông Tuấn cho biết, việc toán không dùng tiền mặt dừng lại khâu trả lương qua tài khoản cho đối tượng hưởng lương từ ngân sách, với khoảng 1,1 triệu người Ngoài ra, số doanh nghiệp rục rịch triển khai việc trả lương qua tài khoản cho nhân viên Trước tình hình đó, Bộ Tài triển khai đề án phối hợp ngành Thuế - Kho bạc - Hải quan với ngân hàng thương mại nhằm thu nộp ngân sách nhanh chóng, xác; hạn chế sử dụng tiền mặt thu, nộp thuế… Tuy nhiên, để thực diện rộng quy trình này, hệ thống ngân hàng gặp trở ngại công nghệ hệ thống khác biệt Do vậy, Bộ Tài cần xây dựng sở liệu dùng chung, kết nối hệ thống toán ngân hàng, trang thương mại điện tử lại với Ông Ly cho biết, Việt Nam có 92% doanh nghiệp có kết nối internet, 82% số dùng ADSL có 62.000 website cấp tên miền… Do vậy, việc toán loại hóa đơn điện, nước, điện thoại, truyền hình cáp tiến đến toán lệ phí, thuế cho dịch vụ công qua phương tiện điện tử qua mạng mối quan tâm nhiều người dân Một phương tiện toán phổ biến thẻ toán giao dịch qua máy ATM, máy POS; số lượng thẻ, máy ATM, máy POS ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành, lắp đặt ngày tác dụng giảm khối lượng tiền mặt vào lưu thông khiêm tốn Trong buổi giao lưu trực tuyến Thời báo Kinh tế Sài Gòn tổ chức ngày 8/6/2009, TS.Dương Hồng Phương, Phó Vụ trưởng Vụ Thanh toán thuộc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cho biết, theo thống kê, khoảng 80% giao dịch qua ATM để rút tiền mặt Theo người dân phản ánh, việc toán tiền mua hàng, trả phí dịch vụ qua máy POS hạn chế đủ máy quét cho nhiều loại thẻ nhiều ngân hàng Để trả tiền mua hàng, khách hàng phải rút tiền mặt từ máy ATM lắp đặt cửa hàng, siêu thị Ông Lưu Trung Thái – Phó Tổng giám đốc Ngân hàng Quân đội giải thích điều này: hệ thống POS lắp đặt cửa hàng, siêu thị ngân hàng chưa kết nối với hệ thống ngân hàng khác, dẫn đến tiện ích cho thẻ ATM nội địa ngân hàng Việt Nam - Séc phương tiện toán có lâu đời nước phát triển, dựa Công ước giới Séc năm 1933, nước ban hành Luật Séc, ban hành văn hướng dẫn thực Luật Séc, để việc sử dụng séc nhanh chóng, thuận tiện không địa 26 phương tổ chức phát hành séc, nước có Trung tâm xử lý toán bù trừ séc hệ thống khác địa phương Ngân hàng Trung ương Hiệp hội Ngân hàng quản lý, nhờ vậy, phương tiện toán séc sử dụng phổ biến nhiều nước phát triển(1) Mỹ nước sử dụng toán điện tử hoạt động ngân hàng sớm nhất, thẻ toán đời Mỹ theo Ngân hàng dự trữ Liên bang Mỹ Atlanta (trích dẫn Bank Technology News, tháng 1/2005) số lượng toán điện tử đạt đến 44, tỷ USD, so với 46,7 tỷ USD toán séc; mặt giá trị toán điện tử đạt 27,4 ngàn tỷ USD, lúc toán séc đạt 39,3 ngàn tỷ USD(2); toán séc Bồ Đào Nha chiếm tới 81% tổng lượng giao dịch, Ireland 70%, Pháp 56%, Anh 51%; bình quân sử dụng séc tính theo đầu người hàng năm Pháp 80 món, Hà Lan 56 món, chi phí cho việc phát hành, toán séc vừa đơn giản, an toàn tiết kiệm, vậy, người dân, nước Tây Âu thích sử dụng séc thẻ ATM, cụ thể toán thẻ Luxemburg chiếm 23% với 23 món/ người/ năm, Pháp 15% với 21 món/ người/năm(3) Còn nước ta, toán séc đời từ năm 1960 đến nay, phương tiện toán ngày giảm Mặc dù toán séc có nhiều thuận lợi nhanh chóng giao dịch mua bán, người mua hàng ký séc đưa cho người bán người bán cần cầm séc CMND ngân hàng nhận tiền chuyển vào tài khoản nay, tỷ lệ toán séc chiếm khoảng 2% tổng toán phi tiền mặt; Ông Vũ Huy Toản – Phó Giám đốc NHNN thành phố Hồ Chí Minh cho nguyên nhân toán séc bị hạn chế chưa có quy định bắt buộc hạn mức phải toán séc mà “động viên” dùng séc nguyên nhân khác lo ngại người bán hàng sợ tài khoản người mua không tiền, séc giả, dễ dẫn đến rủi ro Việc toán séc gặp không phiền phức khách mua khách bán tài khoản ngân hàng, buộc NHTM phải thông qua hệ thống toán bù trừ NHNN tại, NHNN chưa có Trung tâm toán bù trừ séc Thương mại điện tử (TMĐT) nhiều rào cản: theo đánh giá lãnh đạo Bộ Công thương, năm gần đây, TMĐT ứng dụng rộng rãi doanh nghiệp, tỷ lệ doanh nghiệp có website tăng từ 31% năm 2005 lên 45% năm 2008, tỷ lệ doanh nghiệp xây dựng mạng nội năm 2008 đạt 88% so với 84% năm trước Hiện có tới 99% số doanh nghiệp kết nối internet Tuy nhiên, thói quen mua sắm 27 người tiêu dùng khâu toán khiến TMĐT Việt Nam chậm phát triển; người mua người bán thực theo phương thức “tiền trao cháo múc”, người tiêu dùng lo ngại mua phải sản phẩm không dùng chất lượng không đạt mong muốn Hệ thống pháp lý bảo vệ thông tin cá nhân thiếu quy định, chế tài cụ thể bảo vệ đối tượng sử dụng TMĐT Nhìn chung, việc phát triển TMĐT Việt Nam mang tính tự phát, đầu tư cho TMĐT doanh nghiệp phụ thuộc vào tầm nhìn, quan điểm lãnh đạo doanh nghiệp, có nhiều cá nhân, doanh nghiệp thành lập website TMĐT (sàn giao dịch, website phục vụ việc cung cấp thông tin, website rao vặt, siêu thị điện tử…) để giành vị tiên phong, nhiên, tình hình chung website chưa thực marketing tốt phát triển tốt để mang lại lợi nhuận kinh tế đáng kể - Cơ sở pháp lý nhiều lỗ hổng thiếu đồng bộ: Năm 1991 sau Hội đồng Nhà nước ban hành hai Pháp lệnh Ngân hàng, hệ thống ngân hàng từ cấp chuyển sang hệ thống ngân hàng hai cấp: giao dịch toán kinh tế thông qua NHNN, tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước, để thực Pháp lệnh phù hợp với đòi hỏi tổ chức, cá nhân giai đoạn đổi mới, Chính phủ ban hành Nghị định số 91/CP ngày 25/11/1993 tổ chức công tác toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) thay Nghị định số 04/CP ngày 7/3/1960 thể lệ TTKDTM Nghị định số 15/CP ngày 31/5/1960 quy định nguyên tắc toán tiền mặt Sau đó, ngày 20/9/2001, Chính phủ ban hành Nghị định số 64/2001/NĐ-CP hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán thay cho Nghị định số 91/CP, đến nay, Nghị định hiệu lực thi hành; dù tên gọi hai nghị định có khác nội dung nghị định quy định “ Các tổ chức cung ứng dịch vụ toán có nghĩa vụ đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu gửi rút tiền mặt người sử dụng dịch vụ toán phù hợp với quy định pháp luật” (điều 13) Sau thực công đổi kinh tế nói chung, đổi hoạt động ngân hàng nói riêng tất quy định quản lý tiền mặt sử dụng trước bị loại bỏ văn quy phạm pháp luật ban hành không vào sống Do vậy, tiền mặt trở thành công cụ toán không hạn chế đối tượng phạm vi sử dụng Đây nguyên nhân để tạo thói quen dân chúng, doanh nghiệp tổ chức kinh tế kinh tế, “việc ưa thích sử dụng tiền mặt toán” Có quan điểm cho kinh tế thị trường Nhà nước bắt ép doanh nghiệp, tổ chức kinh tế phải sử dụng phương thức phương thức khác toán, việc sử dụng tiền mặt, séc hay uỷ nhiệm 28 chi… để toán cho Đây quan điểm sai lầm, dù kinh tế thị trường lợi ích chung kinh tế, công dân, doanh nghiệp phải tuân thủ pháp luật, có pháp luật toán Thực tế cho thấy rằng, sau thực công đổi kinh tế, ngành Ngân hàng có nhiều đổi quan trọng, lĩnh vực toán chưa đổi để phát triển mà gần bị buông lỏng Do vậy, tình trạng kinh tế tiền mặt Việt Nam kéo dài nhiều năm hành lang pháp lý từ đầu; Nhà nước không quản lý không kiểm soát việc toán doanh nghiệp, tổ chức kinh tế tầng lớp dân cư với nhau, buông lỏng Nhà nước quản lý tiền mặt vô hình chung tạo cho kinh tế “ngầm” phát triển - Luật Các công cụ chuyển nhượng có hiệu lực thi hành từ ngày 1/7/2006 đến nay, Chính phủ chưa ban hành Nghị định quy định thi hành, NHNN ban hành Quyết định số 44/2006/QĐ-NHNN ngày 5/9/2006 quy định thủ tục nhờ thu hối phiếu qua người thu hộ, đến thực tế, hối phiếu chưa tổ chức kinh tế sử dụng giao dịch thương mại chiết khấu NHTM, ngày 11/7/2006, Thống đốc NHNN Quyết định 30/2006/QĐ-NHNN Quy chế cung ứng sử dụng séc, đến nay, séc chưa nhiều người sử dụng, NHNN chưa thành lập trung tâm bù trừ séc, qua thấy Luật Các công cụ chuyển nhượng ban hành từ năm chưa vào sống - Hành lang pháp lý lĩnh vực toán chưa hoàn thiện, ngày 19 tháng 11 năm 2005 vừa qua, Luật Giao dịch điện tử Quốc hội thông qua, tạo hành lang pháp lý cho nghiệp vụ, dịch vụ ngân hàng đại, tạo điều kiện cho ngân hàng tham gia sâu rộng vào hoạt động TMĐT, cung cấp dịch vụ toán cho chủ thể tham gia kinh doanh trực tuyến mạng phạm vi toàn xã hội Tuy nhiên, để Luật vào sống không riêng ngành Ngân hàng mà toàn xã hội Hệ thống văn pháp lý liên quan đến lĩnh vực toán điểm cần phải tiếp tục chỉnh sửa, thay để phù hợp với thông lệ quốc tế nhu cầu người sử dụng, để loại hình tổ chức cung ứng dịch vụ toán ngân hàng, tổ chức công nghệ thông tin cung ứng sản phẩm, dịch vụ hỗ trợ cho ngân hàng, tổ chức làm dịch vụ toán, chẳng hạn công ty cung cấp giải pháp công nghệ qua mạng Internet, công ty kinh doanh dịch vụ thẻ, tổ chức chuyên làm dịch vụ toán bù trừ: 29 - Cơ sở hạ tầng công nghệ chưa đáp ứng yêu cầu TTKDTM: Có thực tế nhiều năm trước đây, sở vật chất nhiều NHTM nhiều yếu nhiều vốn để đầu tư trang bị máy móc thiết bị công nghệ nên thực công tác toán tổ chức kinh tế thường chậm trễ, ảnh hưởng đến chu chuyển vốn kinh tế nói chung doanh nghiệp, cá nhân nói riêng, họ lựa chọn phương thức toán tiền mặt Thời gian gần đây, trước đòi hỏi thị trường cạnh tranh dịch vụ ngân hàng, tình hình đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin ngành Ngân hàng cải thiện Hướng phát triển _ Hình thành môi trường minh bạch, lành mạnh bình đẳng cho hoạt động tiền tệ ngân hàng Ứng dụng phổ biến công nghệ thông tin, mở rộng nhanh hình thức toán không dùng tiền mặt toán qua ngân hàng Đa dạng hóa hình thức huy động vốn, cho vay, cung ứng dịch vụ tiện ích ngân hàng tiện lợi thông thoáng đến doanh nghiệp dân cư, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn tín dụng cho sản xuất, kinh doanh đời sống, trọng khu vực nông nghiệp, nông thôn _ Hình thành đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ- ngân hàng _ Cùng với việc xếp lại máy tổ chức, đào tạo cán bộ, xây dựng hoàn chỉnh chế sách, hệ thống tra kiểm soát… Ngành ngân hàng cần đặc biệt ý đến lĩnh vực đầu tư đổi công nghệ, ứng dụng nhanh tiến khoa học công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng _ Ứng dụng thiết bị đại cho hoạt động ngân hàng Trong chế thị trường , để phục vụ cho kinh tế, tăng cường sức mạnh cạnh tranh lành mạnh ngân hàng: mở rộng, đa dạng loại hình dịch vụ hoạt động ngân hàng ngân hàng đại, thiết phải đầu tư trang bị phương tiện kỹ thuật tiên tiến, xây dựng hệ thống thông tin kỹ thuật đại Việc xác định điểm xuất phát, lựa chọn giải pháp hướng toán khó, cho dù có lợi “người sau”, thông qua kinh nghiệm “người trước” Tuy nhiên, vấn đề cần phải nghiên cứu thận trọng, tỉ mỉ, khoa học sở phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam để định hướng đi, giải pháp khoa học Chúng ta theo giải pháp “đóng” nước trước mà xu thế giới toàn cầu hóa, đa dạng hóa Giải pháp mở tạo 30 nhiều hội thuận lợi đầu tư trang thiết bị mạnh nhất, phù hợp với khả tài kỹ thuật _ Nhân lực cho công nghệ Đây yếu tố quan trọng, định cho thành công _ Sử dụng công cụ Marketing nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng 31 KẾT LUẬN Như vậy, phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt cần thiết Việt Nam _ Đối với kinh tế, làm tăng tốc độ chu chuyển vốn, huy động tốt khoản vốn tạm thời nhàn rỗi tổ chức cá nhân, hình thành môi trường toán minh bạch, thuận tiện văn minh, góp phần chống lại tệ nạn xã hội _ Đối với tổ chức cá nhân tiện lợi, nhanh chóng, an toàn, thể trình độ dân trí cao _ Đối với ngân hàng: nhiều nghìn tỷ đồng tiền mặt rải rác cá nhân, gia đình, quỹ quan, đơn vị, doanh nghiệp để toán trực tiếp mua hàng, kể mua bất động sản tri giá hàng tỷ đồng huy động phục vụ nhu cầu vốn cho kinh tế đồng thời nguồn thu phí dịch vụ quan trọng cho ngân hàng _ Đối với quản lý xã hội: sử dụng tiền mặt phổ biến toán vừa gây nhiều lãng phí, vừa kẽ hở cho nạn tham nhũng, buôn lậu, trốn thuế, luồn lách, lẩn trốn kiểm soát Nhà nước xã hội Tác dụng toán không dùng tiền mặt tích cực, biết, để toán không dùng tiền mặt vào sống thật không đơn giản, trình Nó phải xã hội quan tâm ủng hộ 32 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài (Frederic S.Mishkin) Lý thuyết Tài chính- tiền tệ (Đại học tài kế toán) Giáo trình Kế toán ngân hàng Tạp chí ngân hàng Tạp chí thị trường tài tiền tệ Báo điện tử: vnexpress, vneconomy, Nhân dân, Lao động… 33 MỤC LỤC Trang Lời mở đầu ……………………………………… Chương I: Tổng quan toán không dùng tiền mặt… …… .2 I Lưu thông tiền tệ……………………………………… …… Khái niệm lưu thông tiền tệ………………………… ……… 2 Các hình thức lưu thông tiền tệ……………………… .………2 II Thanh toán không dùng tiền mặt……………………… …… Nguồn gốc toán không dùng tiền mặt…………… …….3 Vai trò toán không dùng tiền mặt…………… …….4 Các hình thức toán không dùng tiền mặt…………… ….5 3.1 Thanh toán séc………………………………… … 3.2 Thanh toán UNC……………………………… ……7 3.3 Thanh toán UNT…………………………… ……….8 3.4 Thanh toán thư tín dụng…………………… ……….8 3.5 Thanh toán thẻ……………………………… ………9 Các phương thức toán………………………………… 14 III Những quy định chung toán không dùng tiền mặt… 16 Quy định chung…………………………………………… … 16 Quy định ngân hàng………………………………… 16 Quy định khách hàng………………………………… 16 Chương II: Vài nét toán không dùng tiền mặt Việt Nam 17 I Thực trạng…………………………………………………… .… 17 Thanh toán séc……………………………………… .… 19 Thanh toán UNC……………………………………… .…22 Thanh toán UNT……………………………………… .…22 Thanh toán thư tín dụng……………………………… …22 Thanh toán thẻ……………………………………… … 23 II Thuận lợi, khó khăn hướng phát triển………………… … 25 Thuận lợi………………………………………………… …….25 Khó khăn………………………………………………… … 25 Hướng phát triển…………………………………………… .….30 Kết luận………………………………………………………… 32 34