THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNGVÀ CÔNG TÁC QUẢN LÍ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Nhưng rủi ro này liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng bởi cổ phiếu khống, cổ phiếu định giá quá cao, giao dịch mua bán giả tạo, sử dụng cổ phiếu để thế chấp vay vốn của chính ngân

THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNGVÀ CÔNG TÁC QUẢN

LÍ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG

MẠI VIỆT NAM

1. NGUYÊN NHÂN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG

CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY

Ở nước ta, trong số tất cả các loại rủi ro của hoạt động ngân hàng thì rủi ro

trong hoạt động tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất, đang diễn ra ở mức độ đáng quan tâm

Thực trạng rủi ro tín dụng ở Việt Nam phân tích theo nguyên nhân hình thành, bao gồm các loại sau:

1.1 Rủi ro đạo đức:

1.1.1 Gian lận cổ phiếu:

Đây là một loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng đã xẩy ra không phải hiếm

ở nước ta Nhưng rủi ro này liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng bởi cổ phiếu khống, cổ phiếu định giá quá cao, giao dịch mua bán giả tạo, sử dụng cổ phiếu để thế chấp vay vốn của chính ngân hàng, hoặc làm vốn điều lệ ngân hàng tăng lên một cách giả tạo trên cơ sở đó tạo nguồn vốn để cho vay, hay áp dụng giới hạn tối

đa vốn cho vay một khách hàng Trường hợp này đã từng xảy ra phổ biến ở nhiều ngân hàng thương mại cổ phần Tiêu biểu như xảy ra tại VP bank, Ngân hàng TMCP Vũng Tàu, Ngân hàng TMCP Gia Định

1.1.2 Vi phạm các quy chế liên quan đến ngân hàng để mưu lợi cá nhân, cố ý làm

trái quy trình tín dụng, thể lệ tín dụng xẩy ra phổ biến tại các ngân hàng thương mại

1.1.3 Lập hồ sơ giả để vay tiền cá nhân, vay hộ ,nhờ người vay hộ, vay tiền ngân

hàng chuyển cho công ty TNHH của gia đình, xẩy ra tại ngân hàng TMCP Nam

Đô, Việt Hoa và nhiều NHTM khác

1.1.4 Cán bộ tín dụng trực tiếp thu nợ gốc, nợ lãi không nộp, xâm phạm tiêu dùng

cho cá nhân: NHNo &PTNT Ninh Bình, Nam Định, Nam Hà, Thái Bình

1.1.5 Tẩy xoá, sửa chữa chứng từ có giá để thế chấp vay tiền với sự thông đồng

của nhân viên ngân hàng với bên ngoài Loại rủi ro này đã xảy ra tại chi nhánh NHCT Ba Đình Một số người cấu kết và thông đồng với nhau lập khống các cuốn sổ tiết kiệm Bằng cách này, một số cán bộ chi nhánh NHĐT&PT Ba Đồn(Quảng Bình) thông đồng với nhau, giả mạo sổ sách, chứng từ, rút 675 triệu đồng của ngân hàng

1.1.6 Cán bộ ngân hàng thông đồng với khách hàng làm trái, làm giả tài sản thế

chấp, giả mạo trong hồ sơ vay vốn ,hồ sơ thế chấp tai sản, chứng từ thanh toán rút tiền ngân hàng hay làm thất thoát tiền ngân hàng Vụ án Epco Minh Phụng, Tamexco, Thuận Hưng Bị thất thoát tới hàng nghìn tỉ đồng là điển hình về rủi ro đạo đức trong hoạt động ngân hàng, tập trung là tín dụng

1.1.7 Các hành vi khác thông đồng với khách hàng để lừa đảo chiếm đoạt tiền

ngân hàng, hoặc trực tiếp lâý tiền quỹ ngân hàng bỏ trốn

1.1.8 Ăn cắp qua vi tính: Loại rủi ro này không phải hiếm trên thế giới, với khối

lượng tiền bị ăn cắp rất lớn, nhưng cũng đã bắt đầu xẩy ra ở nước ta Tiêu biểu là trong năm 2001 tại chi nhánh Ngân hàng No&PTNT huyện Thủ Thừa – Long An, người ta đã phát hiện ra kế toán trưởng chi nhánh ngân hàng này đã lợi dụng chức

vụ, quyền hạn và sự tín nhiệm của lãnh đạo, thực hiện thủ đoạn lập chứng từ khống trên máy vi tính để tham ô 315.098.351 đồng Thủ đoạn này được thực hiện từ năm 1998 cho đến khi bị phát hiện

1.2 Rủi ro chính sách:

1.2.1 Chính sách thuế, quy định về đất đai, nhà ở làm đóng băng thị trường bất

động sản, kéo theo nợ đọng vốn vay ngân hàng

1.2.2 Chính sách xuất nhập khẩu:

Chính phủ đột ngột thay đổi một số chính sách kinh doanh xuất nhập khẩu

mà trước đó ngân hàng đã cho doanh nghiệp vay Chẳng hạn như ngân hàng cho các doanh nghiệp vay vốn để thu mua lúa gạo xuất khẩu, khai thác và chế biến gỗ xuất khẩu nhưng sau đó, Chính phủ đột ngột có quyết định tạm dừng việc xuất khẩu gạo, cấm xuất khẩu gỗ làm cho hàng hoá bị tồn đọng ,vốn ngân hàng cũng

bị khê đọng theo Tương tự, khi một chính sách bị thay đổi đột ngột, như tăng thuế xuất nhập khẩu một số mặt hàng mà trước đó ngân hàng đã mở LC bảo lãnh xuất nhập khẩu hoặc cho vay vốn sản xuất hàng xuất khẩu, nay do thuế tăng việc kinh doanh bị thua lỗ, khách hàng không trả được nợ, ngân hàng cũng bị rủi ro theo

Ngân hàng cho vay vốn làm hàng và thu mua hàng xuất khẩu sau đó chính phủ cho dừng, cấm xuất khẩu Ví dụ như: Xuất khẩu gỗ sơ chế xẩy ra năm 1995

Bộ thương mại cấp giấy phép cho nhập khẩu vật tư hàng hoá trong nước sản xuất được, gây ứ đọng, khó tiêu thụ, doanh nghiệp thua lỗ: đường, xi măng

Nhập khẩu thiết bị cũ, lạc hậu, giá nhập khẩu cao, giá thành sản phẩm và giá bán quá cao, không tiêu thụ được hoặc bán dưới giá thành, dẫn đến kinh doanh thua lỗ, không có khả năng trả nợ đúng hạn cho ngân hàng

1.2.3 Kế hoạch, qui hoạch, dự báo thiếu khoa học, không chính xác, chủ quan duy

ý chí, có phạm vi ở các bộ, nghành Trung ương, có phạm vi do cấp tỉnh, thành phố

Các quy hoạch, dự báo, định hướng chiến lược không phù hợp Sản phẩm mía đường, bia, xi măng đều được tiến hành theo qui hoạch, xây dựng chiến lược và dự báo của các bộ nghanh, bộ Kế Hoạch và Đầu tư Các dự án đầu tư đều được cấp

có thẩm quyền phê duyệt Khi thực thi các khâu đó, đều tính toán trên cơ sở nhu cầu sử dụng bình quân đầu người của Việt Nam so với các nước trong khu vực và thế giới, dự báo sức tiêu thụ của thị trường nội địa Song thực tế là chưa thực hiện xong các chương trình, sản lượng sản xuất ra cung đã vượt quá cầu Nên phát sinh

ra nhiều trường hợp: khó tiêu thụ, giá bán hạ Ngân hàng kiến nghị ngừng đầu tư nhưng các địa phương đã hoàn chỉnh dự án cứ chaỵ hết các cấp nghành xin phê duyệt và thúc ép ngân hàng cho vay, bảo lãnh Rủi ro cuối cùng lại dồn lên vai ngân hàng

Tài sản nhà đất nằm trong qui hoạch Khi thẩm định cho vay thì điều đó chưa xảy ra, đến khi khách hàng không trả được nợ, ngân hàng phát mại, hoặc là khi đó mới phát hiện ra, hoặc là khi đó mới có qui hoạch chính thức nên bán không

ai mua hoặc nhận đền bù với mức thấp Trường hợp này gặp nhiều đối với các chi nhánh NHTM tỉnh Thái Bình

1.2.4 Chính sách cho vay chỉ định cuả nhà nước:

- Tôn nền nhà và làm nền nhà trên cọc ở Đồng bằng sông Cửu Long

- Khắc phục hậu quả các cơn bão, hạn hán

- Cho vay vốn đánh bắt xa bờ

- Các rủi ro khác về chính sách

1.3 Rủi ro từ thực thi chức năng ,nhiệm vụ của cơ quan nhà nước:

1.3.1 Quản lý doanh nghiệp lỏng lẻo:

Ở TPHCM và một số nơi khác, cấp phép thành lập doanh nghiệp nhưng không kiểm tra, một ngày cấp phép vài công ty TNHH cùng địa chỉ, doanh nghiệp mất tích, làm trái chức năng, không đủ năng lực tài chính, không có vốn thực tế

1.3.2 Công chứng tài sản thế chấp sai pháp luật, xảy ra tiêu biểu ở Vũng Tàu,

TPHCM và một số nơi khác

1.3.3 Hình sự hoá các quan hệ kinh tế, quy trách nhiệm hình sự cho người

vay,người vay mượn cớ đó cố tình ỷ lại, trây ì, không trả nợ cho ngân hàng

1.3.4 Xác định không đúng tư cách người vay, tập trung là UBND xã, phường.

Cơ quan chức năng xác nhận mất bản chính giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà đất, sau đó cấp bản sao, người vay cầm bản chính thế chấp ngân hàng này, dùng bản sao thế chấp ngân hàng khác Thí dụ xảy ra tại công ty TNHH Bảo Châu – quận 11 TPHCM, vay vốn NHCT quận 4 và NHTMCP Vũng Tàu năm 1996

1.3.5 Cơ quan thi hành án hữu khuynh, hoặc thông đồng với người thi hành án,

không chịu thi hành án hoặc kéo dài thời hạn thi hành án, cố tình trây ỳ

1.3.6 Trung tâm bán đấu giá tài sản thế chấp có tiêu cực, làm cho việc đấu giá tài

sản bị kéo dài, giá bán thấp, tiền thu được thấp hơn khoản cho vay

1.4 Rủi ro thị trường của ngân hàng :

Biêu hiện tập trung là thị trường diễn biến bất thường ngoài dự kiến Khi định giá tài sản thế chấp để cho vay thì giá thị trường xuống chỉ còn 1/3 giá lúc đầu Thậm chí tài sản thế chấp bị mất giá rất lớn Khi ngân hàng thẩm định cho vay

mà tập trung là nhà đất đang là giá cao, sau đó giá giảm mạnh, có khi giảm 3 - 4 lần,khách hàng không trả được nợ, ngân hàng xiết nợ nhưng không bán được vì giá quá thấp so với khi định giá cho vay, hoặc là không có người mua, hoặc là tiền thu

về thấp hơn nhiều so với tiền cho vay Ở Thanh Hoá có nhiều trường hợp, khi giá nhà giảm quá thấp, người vay vốn chủ động mời ngân hàng đến nhận nhà thế chấp

2 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Chính bởi những nguyên nhân trên mà rủi ro tín dụng đang tích tụ lại trong các ngân hàng Việt Nam không phải là nhỏ Biểu hiện lớn nhất của ruỉ ro tín dụng

là tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu tăng cao Ở các nước, nợ quá hạn được gọi chung là nợ xấu, khi tỉ lệ này lên tới 5% tổng dư nợ được coi là báo động Ở nước ta thường được gọi là nợ quá hạn, trong đó còn được phân chia thành: nợ khê đọng, nợ khó đòi với khoảng thời gian quá hạn là trên 360 ngày, trên 180 ngày và trên 90 ngày

Theo báo cáo của NHNN, năm 1999 tỉ lệ nợ quá hạn của các NHTM là khoảng 13.6%, trong đó khối lượng tài sản thế chấp của các khoảng nợ đọng phải

xử lý là hơn 7000 tỷ đồng

Mặc dù có những chấn chỉnh nhất định trong lĩnh vực tín dụng vào năm

1999, vào năm 2000 nợ quá hạn vẫn ở trên 14.5 % tổng dư nợ, tài sản cầm cố thế chấp đóng băng lên tới hàng nghìn tỷ đồng Khu vực doanh nghiệp nhà nước chỉ có 37% làm ăn có hiêụ quả nhưng lại tiếp nhận 75% dư nợ tín dụng, rong khi đó chỉ

có 25% chảy vào khu vực tư nhân mà lí do chủ yếu là không đủ điều kiện về tài sản cầm cố thế chấp

Năm 2001, tỷ lệ nợ quá hạn ở mức 11.7% giảm hơn nhiều so với năm1999,

2000 Song, tổng số vốn bị nợ quá hạn tăng lên, bên cạnh đó xuất hiện một loạt các khoản nợ khoanh mới không thể hiện trong tỷ lệ nợ quá hạn, xuất hiện các khoản

dư nợ được điều chỉnh kỳ hạn, được giãn nợ cũng còn nằm ngoài tỷ lệ nợ quá hạn Các khoản nợ này tập trung ở vùng lũ lụt đồng bằng sông Cửu Long, ở vùng miền Trung; tập trung ở các doanh nghiệp xuất khầu gạo, thu mua và xuất khẩu cà phê S ố tài sản thế chấp của các khoản nợ đóng băng ngày càng xuống cấp, mất giá, khó xử lý

Hâù hết các khoản nợ quá hạn tồn đọng tại các NHTM hiện nay là những khoản nợ khó đòi phát sinh từ những năm 1995 trở về trước, chưa được cấp có thẩm quyền xử lý đúng mức, mặc dù Chính Phủ và nghành Ngân hàng đã có chủ chương hỗ trợ các NHTM giải quyết các tồn đọng để làm trong sạch hoạt động tín dụng ngân hàng Có thể nói áp lực của xã hội đang đòi hỏi nghành ngân hàng nhanh chóng khắc phục, xử lý nhanh để giảm thấp số nợ quá hạn Tuy nhiên trong

cơ chế hiện nay thì đây là một vấn đề khá phức tạp, nan giải không thể ngày một, ngày hai là có thể xử lý dứt điểm được và cũng không thể nội thân ngành ngân hàng có đủ khả năng xử lý trong các trường hợp sau:

+ Đối với khoản nợ quá hạn cũ từ những năm trước của những doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp kinh tế Đảng, tổ chức đoàn thể, tổ chức kinh tế tập thể do cơ chế hiện nay tự giải tán, hiện vẫn còn treo nợ tại ngân hàng chậm được cấp có thẩm quyền xem xét, xử lý triệt để nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng giảm thấp số nợ trên để tiếp tục tái tạo nguồn vốn đầu tư cho các hoạt động sản xuất kinh doanh

+ Đối với các khoản nợ cho vay thanh tóan công nợ của ngân hàng để các doanh nghiệp thanh toán công nợ trong trong tổng kê khai công nợ toàn quốc, đến nay thực chất đã quá hạn khoảng trên 50 tỷ đồng, có doanh nghiệp hiện nay không còn hoạt động nhưng vẫn chưa có chủ trương của cấp có thẩm quyền cho biện pháp

xử lý dứt điểm

+ Đối với khoản nợ được Chính phủ cho khoanh theo các thông tư liên bộ 11/TT-LB, 03/TT-LB khoảng 339,7tỷ đồng đến nay phần lớn đã quá thời hạn ,hầu hết các doanh nghiệp có nợ đều rơi vào tình trạng phá sản, tự giải tán, giải thể không có khả năng trả nợ, nhưng cũng chưa được các cấp, các nghành liên quan cho phép xử lý

Bên cạnh những khoản nợ tồn đọng cũ chưa được xử lý nêu trên thì các NHTM đang đứng trước một thực tế là: mặc dù đã có sự thận trọng trong công tác đầu tư, mở rộng tín dụng nhưng tỷ lệ nợ qúa hạn mới tại các ngân hàng đang phát sinh tăng (thậm chí có ngân hàng nợ quá hạn lê tới 17%)

3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM HIỆN NAY

3.1 Các ngân hàng đã chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng nhằm hạn chế các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn, nợ khó đòi

3.1.1 Hệ thống thông tin tín dụng ngân hàng

Một trong những nguyên nhân quan trọng gây ra rủi ro tín dụng là các NHTM thiếu thông tin cần thiết về người vay và môi trường cho vay Xuất phát từ nhu cầu thực tế này, NHNN đã thành lập Trung tâm thông tin tín dụng để chuyên môn hoá thu thập thông tin về khách hàng có quan hệ tín dụng, thông tin kinh tế, thị trường có liên quan như: đăng kí, thành lập, giải thể, sáp nhập, phá sản doanh nghiệp; tình hình tài chính: vốn điều lệ, công nợ, quan hệ tín dụng đối với các tổ chức tín dụng, tình trạng lỗ lãi, khả năng thanh toán, chấp hành chế độ kế toán của doanh nghiệp; tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp để xử lý, phân tích và cung cấp trong toàn hệ thống ngân hàng nhằm giúp NHNN có thêm thông tin thực hiện chức năng quản lý và giúp NHTM hạn chế, ngăn ngừa rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng, hiệu quả đầu tư tín dụng

*) Sau 10 năm hoạt động, trung tâm thông tin tín dụng đã đạt được những kết quả đáng kể, đóng góp không nhỏ vào hoạt động tín dụng của ngân hàng:

+ Đã xây dựng được kho dữ liệu quốc gia về trung tâm thông tin tín dụng với 120000 hồ sơ tín dụng của khách hàng có dư nợ trên 50 triệu VNĐ ước đạt 80% số khách hàng thực tế tại các TCTD Với dư nợ theo dõi khoảng 160 tỷ

VNĐ, ước đạt 70% dư nợ thực tế Thông tin lưu trữ đã được cập nhật, đổi mới số liệu thường xuyên, đảm bảo thông tin sống động, chính xác

+ Đã từng bước mở rộng nghiệp vụ thông tin tín dụng cả về chiều rộng và chiều sâu Đến nay 95% các TCTD đã thực hiện nghiệp vụ TTTD chỉ còn một số ngân hàng TMCP Nông Thôn, chi nhánh Quỹ TDND TW do có khó khăn nên tạm thời chưa thực hiện Đã mở rộng nghiệp vụ thu thập thông tin, thu thập thêm thông tin bổ ích ngoài nghành và thông tin nước ngoài Đã đưa vào áp dụng thí điểm phân tích, xếp loại tín dụngdoanh nghiệp

+ Chú trọng mở rộng việc cung cấp thông tin ra cả về mặt số lượng, chất lượng và hình thức Hiện nay với 3 loại hình sản phẩm bao gồm: thông tin phục vụ quản lý, thông tin phòng ngừa rủi ro, thông tin dịch vụ được thiết kế thành 50 biểu thông tin ra cung cấp ra bằng văn bản và trên trang Web - CIC theo định kì hoặc theo yêu cầu đột xuất của TCTD

*) Tình trạng doanh nghiệp cùng một lúc vay vốn ở nhiều TCTD, nhiều doanh nghiệp cùng một trụ sở được thành lập trong thời gian ngắn đã tác động không nhỏ đến hoạt động tín dụng chứng tỏ rằng: trung tâm thông tin tín dụng chưa phát huy được vai trò của mình Có NHTM quốc doanh không mặn mà quan

hệ với trung tâm Nhiều NHTM cổ phần tự mình tìm kiếm thông tin phòng ngừa rủi ro mà không hỏi hay không hợp tác với trung tâm Thực trạng này do các nguyên nhân:

+ Các TCTD chưa có nhận thức đầy đủ về thu thập thông tin phòng ngừa rủi

ro qua Trung tâm

+ Thiếu các hành lang pháp lý ràng buộc các TCTD phải cung cấp thông tin

và hợp tác với Trung tâm trong lĩnh vực này, thiếu các chế tài cần thiết cho phát huy hiệu quả của Trung tâm

+ Trong cạnh tranh hoạt động tín dụng, các TCTD không muốn cung cấp thông tin cho Trung tâm, vì sợ lộ thông tin, sợ mất khách hàng

3.1.2 Hợp tác giữa các TCTD trong việc cung cấp thông tin phòng ngừa rủi ro:

Đây là hoạt động tự phát giữa các TCTD trong việc cung cấp thông tin cho nhau liên quan đến khách hàng, thị trường đã bắt đầu xuất hiện ở nước ta, nhất là trong cho vay hợp vốn, đồng tài trợ Các chi nhánh ngân hàng nước ngoài và ngân hàng liên doanh được NHNN đánh gía là khá tích cực về cung cấp thông tin giúp Ngân hàng trong nước phòng ngừa rủi ro trong bảo lãnh mở L/C, thẻ tín dụng, lừa đảo vay vốn quốc tế Song nhìn chung, giữa các TCTD vẫn giữ bí mật với nhau

về lĩnh vực này

3.1.3 Ban quản lý tín dụng:

Trước năm 2001, hầu hết các TCTD chưa có phòng, ban này Do đó chưa có công cụ này trong phòng ngừa rủi ro Song, như kinh nghiệm các nước, bản thân mỗi NHTM phải chủ động phòng ngừa rủi ro cho mình là chính, tự mình phải bảo

vệ cho chính mình Đồng thời, hệ thống pháp luật và cơ quan bảo vệ pháp luật cho đất nước cần được đề cao trách nhiệm trong công tác quản lý doanh nghiệp, quản

lý kinh doanh, phòng ngừa và ngăn chặn tệ nạn lừa đảo, cố ý sử dụng sai mục đích tiền vay của ngân hàng Cũng không nên để riêng các Ngân hàng phải tự mình gánh vác rủi ro của mình và của nền kinh tế đổ dồn vào

3.1.4 Ban phòng ngừa rủi ro:

Cho đến đầu năm 2001, ở hầu hết các TCTD chưa có phòng ban riêng biệt này, mà nằm trong chức năng của Ban kế hoạch - tổng hợp Duy chỉ có Ngân hàng