Tiểu luận Quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại Việt Nam

Đề án Lý thuyết tài tiền tệ LỜI MỞ ĐẦU Sự đời hoạt động ngân hàng đánh dấu bước ngoặt lịch sử phát triển người Hoạt động ngân hàng có vai trò to lớn phát triển kinh tế xã hội Điều xuất phát từ đặc thù hoạt động ngân hàng – điểm khác biệt xa với doanh nghiệp kinh tế khác: ngân hàng tổ chức trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Có thể nói rằng, tín dụng hoạt động quan trọng có quy mô lớn ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động Rủi ro tín dụng tránh khỏi, người ta chẳng có cách để loại trừ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà sử sử dụng phương pháp nhằm làm giảm thiểu rui ro tín dụng xuống mức chấp nhận Trong kinh tế thị trường nước ta nay, việc giảm thiểu rủi ro tín dụng cần thiết Nó giúp cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung đạt hiệu cao Điều góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn trình chuyển dịch cấu kinh tế Vì lí nên em lựa chọn đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” để nghiên cứu Đề tài gồm phần: Phần 1: Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Phần 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Phần 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam Để hoàn thành đề án này, em xin chân thành cảm ơn Th.s Phan Thị Hạnh hướng dẫn tận tình cho em Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B Đề án Lý thuyết tài tiền tệ PHẦN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NHTM 1.1 Khái quát rủi ro hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro Ngân hàng thương mại loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa đặc biệt – hàng hóa tiền tệ Cũng ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với chất nó, chịu ảnh hưởng nhiều loại rủi ro phức tạp sát lĩnh vực hoạt động ngân hàng Sở dĩ do: với gia tăng cạnh tranh hệ thống ngân hàng với tổ chức tài ảnh hưởng công nghệ thông tin trình toàn cầu hóa, nguồn tiền ngân hàng có thay đổi mạnh mẽ Nguồn tiền gửi cá nhân doanh nghiệp trở nên dễ dàng di chuyển hơn, nhạy cảm với lãi suất Điều tạo thuận lợi cho ngân hàng việc tìm kiếm nguồn tiền song lại làm tăng tính mỏng manh, ổn định hệ thống Rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại khả xảy tổn thất dự kiến 1.1.2 Phân loại Có nhiều cách để phân loại rủi ro khác nhau: *Phân chia rủi ro theo loại tài sản rủi ro gồm: - Rủi ro quản lý kinh doanh ngân quỹ - Rủi ro quản lý kinh doanh chứng khoán - Rủi ro cho thuê rủi ro tài sản khác *Phân chia rủi ro theo tính chất nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thấy loại rủi ro sau đây: - Rủi ro nguồn vốn: rủi ro tín dụng, rủi ro tồn đọng vốn - Rủi ro lãi suất - Rủi ro hối đoái - Rủi ro khoản Ngoài ra, có rủi ro khác như: khả xảy cướp ngân hàng, nhầm lẫn toán, hỏa hoạn, lỗi công nghệ 1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm chất Khái niệm: Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng,biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Căn vào khoản 01 điều 02 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết định số 493 /2005/ QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) “Rủi ro tín dụng hoạt Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B Đề án Lý thuyết tài tiền tệ động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Bản chất: Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, Ngân hàng phải thực hoạt đọng phân tích khách hàng cho độ an toàn cao Và nhìn chung, ngân hàng cho vay thấy rủi ro tín dụng không xảy Tuy nhiên, khoản cho vay hàm chứa rủi ro không nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đoán xác vấn đề xảy Do vậy, quan điểm quản lý toàn ngân hàng, rủi ro tín dụng tránh khỏi, khách quan Tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng xác định trước chiến lược hoạt động chung Và tổn thất mức tỉ lệ tổn thất dự kiến ngân hàng coi thành công quản lý 1.2.2 Nguyên nhân Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thương mại lĩnh vực nghiệp vụ phức tạp chứa nhiều rủi ro Do đó, việc sâu nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thực cần thiết để ngân hàng thương mại có giải pháp cần thiết để hạn chế rủi ro đạt hiệu hoạt động cao Như biết, rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Rủi ro có nguyên nhân từ nhiều phía: từ phía người cho vay, từ phía người vay từ môi trường bên *Nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng Trước hết phải nói đén ngân hàng thiều sách tín dụng quán, sách tín dụng phải bao gồm định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn, quy định bảo đảm tiền vay, danh mục vay, danh mục lựa chọn khách hàng giai đoạn… Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng khái quát đây: - Ngân hàng không đủ thông tin số liệu thống kê, tiêu để phân tích đánh giá khách hàng… dẫn đến việc xác định sai hiệu phương án xin vay, xác định thời hạn cho vay trả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh khách hàng - Sự nới lỏng trình giám sát sau cho vay nên không phát kịp thời tượng sử dụng vốn sai mục đích - Quá tin tưởng vào tài sản chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi vật đảm bảo chắn cho thu hồi gốc lãi tiền vay Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B Đề án Lý thuyết tài tiền tệ - Chạy theo số lượng (hoặc theo kế hoạch) mà nhãng việc coi trọng chất lượng khoản vay, lạc quan tin tưởng vào thành công phương án kinh doanh khách hàng - Ngân hàng thiếu phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho khách hàng thuộc ngành nghề, sản phẩm địa phương khác để phân tán rủi ro, dự báo cần thiết thời kỳ - Năng lực phẩm chất đạo đức số cán tín dụng ngân hàng chưa đủ tầm vấn đề quản lý sử dụng, đãi ngộ cán ngân hàng chưa thỏa đáng - Ngân hàng không giải hợp lý quan hệ nguồn vốn huy động nguồn vốn sử dụng, cụ thể là: dự trữ vốn so với nhu cầu bảo đảm toán, từ dẫn đến khả toán khách hàng có nhu cầu rút vốn nhiều, dự trữ vốn nhiều, gây ứ đọng vốn, lãng phí sử dụng vốn; lấy vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn mức quy định - Cạnh tranh tổ chức tín dụng chưa thực lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay *Nguyên nhân thuộc phía khách hàng - Sử dụng vốn sai mục đích, thiện chí việc trả nợ vay Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác -Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt khả quản lý Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành công thực tế -Khách hàng vay vốn nhiều tổ chức tín dụng danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nên thiếu phân tích tổng thể, khó theo dõi o dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo khả toán dây chuyền -Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ta, thói quen ghi chép đầy đủ xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B Đề án Lý thuyết tài tiền tệ ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất Do đó, cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp thường thiếu tính thực tế xác thực -Chưa thực thay đổi quan điểm, xem vốn ngân hàng vốn nhà nước doanh nghiệp làm ăn không hiệu ngân hàng chịu, ngân hàng thua lỗ nhà nước chịu *Nguyên nhân khách quan -Sự thay đổi môi trường tự nhiên như: thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh -Sự biến động nhanh không dự đoán thị trường giới Bởi kinh tế Việt Nam lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm nguyên liệu), dầu thô, may gia công… vốn nhạy cảm với rủi ro thời tiết giá giới, nên dễ bị tổn thương thị trường giới biến động xấu -Sự công hàng nhập lậu Với hàng trăm km bở biển địa hình địa lý phức tạp tình hình nghèo khó dân cư vùng biên giới, chiến đấu với hàng nhập lậu kéo dài dai dẳng từ nhiều năm qua mà kết tràn lan thành phố lơn, làm điêu đứng doanh nghiệp nước ngân hàng đầu tư vốn cho doanh nghiệp -Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi hiệu quản quan pháp luật cấp địa phương việc triển khai Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước quan liên quan ban hành nhiều luật, văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật văn có, song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chạm chạp gặp phải nhiều bất cập -Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu Ngân hàng Nhà nước Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an toàn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng; lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu; nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đổi mới; vai trò kiểm toán chưa phát huy hệ thống thông tin chưa tổ chức cách hữu hiệu; tra chỗ phương pháp chủ yếu, khả kiểm soát toàn thị trường tiền tệ giám sát rủi ro yếu;… -Hệ thống thông tin quản lý bất cập Hiện nay, trung tâm tín dụng ngân hàng (CIC) ngân hàng nhà nước hoạt động thập niên kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thông tin tín dụng Tuy nhiên, thông tin cung cấp đơn điệu, thiếu cập nhật, chưa đáp ứng yêu cầu tra cứu thông tin -Sự thay đổi lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, số giá tăng, nguyên vật liệu đầu vào tăng làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh khách hàng, khó khăn tài dẫn đến khả trả nợ Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B Đề án Lý thuyết tài tiền tệ 1.2.3 Hậu Tín dụng hoạt động chủ yếu, hoạt đọng quan trọng ngân hàng thương mại Đi liền với rủi ro hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng khách quan, tránh khỏi Rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, đề phòng, hạn chế, loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến xác định trước chiến lược kinh doanh Có rât snhieeuf lý khiến người ta phải quan tâm đến vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng Sở dĩ rủi ro không dự kiến trước gây nhiều ảnh hưởng bất lợi cho ngân hàng lẫn người gửi tiền vào ngân hàng Nếu khoản cho vay bị thất thoát, không thu hồi ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn để trả cho người gửi tiền Trường hợp không đủ nguồn vốn để trả lại cho người gửi tiền, ngân hàng rơi vào tình trạng mát khả toán, chí phá sản Vì hoạt động ngân hàng có tính xã hội hóa cao nên dù có ngân hàng có thất thoát hoạt động tín dụng không ứng cứu kịp thời ngân hàng trung ương gây “phản ứng dây chuyền”, đe dọa đến hệ thống ngân hàng Rủi ro tín dụng tăng lên làm chi phí ngân hàng tăng cao dự kiến, thu nhập giảm sút, phần nộp vào ngân sách nhà nước giảm Việc tích lũy để đầu tư đào tạo lại cán bộ, nâng cao trình độ gặp nhiều khó khăn kinh phí Ngân hàng bị vốn, phải khoanh nợ, giãn nợ, chí xóa nợ; phần ngân sách Nhà nước cấp bù phần chủ yếu ngân hàng phải trích lập phòng ngừa rủi ro nên thu nhập bị giảm Ngoài ra, rủi ro tín dụng cao khiến cho uy tín nước uy tín quốc tế ngân hàng bị giảm sút Điều gây tâm lý hoang mang, dao động cho cán ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng Có thể nói, rủi ro tín dụng nguy hiểm vượt dự kiến Nó có ảnh hưởng đến toàn hoạt động ngân hàng Chính vậy, vấn đề đặt làm để quản lý cẩn thận loại rủi ro 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Dấu hiệu nhận biết Việc kinh doanh khó thất bại qua qua đêm, mà thất bại thường có vài dấu hiệu biểu rõ ràng Ngân hàng cần có cách nhận dấu hiệu ban đầu khoản vay có vấn đề có hành động cần thiết nhằm ngăn ngừa xử lý chúng Nhưng cần ý dấu hiệu nhận qua trình chư không thời điểm, vậy, cán tín dụng phải nhận biết chúng cách có hệ thống Chúng ta xếp dấu hiệu rủi ro tín dụng thành nhóm sau: Nhóm 1: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng: * Trong trình hạch toán khách hàng, xu hướng tài khoản khách hàng qua trình cung cấp cho ngân hàng số dấu hiệu quan trọng gồm: Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B Đề án Lý thuyết tài tiền tệ - Phát hành séc bảo chứng bị từ chối - Khó khăn toán lương - Sự dao động tài khoản mà đặc biệt giảm sút số dư tài khoản tiền gửi - Tăng mức sử dụng bình quân tài khoản - Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác - Không có khả thực hoạt động cắt giảm chi phí - Gia tăng khoản nợ thương mại khả toán nợ đến hạn * Các hoạt động cho vay: - Mức độ vay thường xuyên gia tăng - Thanh toán chậm khoản nợ gốc lãi - Thường xuyên yêu cầu nhân hàng cho đáo hạn - Yêu cầu khoản vay vượt dự kiến * Phương thức tài chính: - Sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động phát triển dài hạn - Chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ đắt nhất, ví dụ: Thường xuyên sử dụng nghiệp vụ chiết khấu khoản phải trả (factoring) - Giảm khoản phải trả tăng khoản phải thu - Các hệ số toán phát triển theo chiều hướng xấu - Có biểu giảm vốn điều lệ Nhóm 2: Nhóm dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý khách hàng: - Thay đổi thường xuyên cấu hệ thống quản trị ban điều hành - Hệ thống quản trị ban điều hành bất đồng mục đích, quản trị, điều hành độc đoán ngược lại phân tán - Cách thức hoạch định khách hàng có biểu hiện: + Được hoạch định Hội đồng quản trị Giám đốc điều hành hay kinh nghiệm + Hội đồng quản trị Giám đốc điều hành doanh nghiệp lớn tham gia sâu vào vấn đề thường nhật + Thiếu quan tâm đến lợi ích cổ đông, chủ nợ + Thuyên chuyển nhân viên diễn thường xuyên + Lập kế hoạch xác định mục tiêu kém; xuất hành động thời, khả đối phó với thay đổi - Việc lập kế hoạch người kế cận không đầy đủ Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B Đề án Lý thuyết tài tiền tệ - Quản lý có tính gia đình: có biểu thiếu tin tưởng vào người quản lý không thuộc gia đình; cho thành viên gia đình chưa đào tạo, huấn luyện đầy đủ đảm đương vị trí then chốt - Có tranh chấp trình quản lý: bao gồm mối quan hệ tranh chấp Hội đồng quản trị Giám đốc điều hành với cổ đông khác, quyền địa phương, nhân viên, người cho vay, khách hàng - Có chi phí quản lý bất hợp lý: tập trung mức chi phí để gây ấn tượng thiết bị văn phòng đại, phương tiện giapo thông đắt tiền, Ban Giám đốc có sống xa hoa, lẫn lộn chi phí kinh doanh tài cá nhân Nhóm 3: Nhóm dấu hiệu liên quan tới ưu tiên kinh doanh - Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: Khách hàng bị ấn tượng khách hàng có tên tuổi mà sau trở nên lệ thuộc; Ban Giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm đạt hợp đồng lớn - Dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp: Không lúc bị ám ảnh sản phẩm mà không ý đến yếu tố khác - Sự cấp bách không thích hợp như: Do áp lực nội dẫn tới việc tung sản phẩm dịch vụ sớm; hạn mức thời gian kinh doanh đưa không thực tế; tạo mong đợi thị trường không lúc Nhóm 4: Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kĩ thuật thương mại, biểu hiện: - Khó khăn việc phát triển sản phẩm - Thay đổi thị trường: tỷ giá, lãi suất,; thay đổi thị hiếu; cập nhật kĩ thuật mới; nhà cung ứng khách hàng lớn; thêm đối thủ cạnh tranh - Những thay đổi từ sách Nhà nước: Đặc biệt ý tác động sách thuế, điều kiện thành lập hoạt động, môi trường - Sản phẩm khách hàng mang tính thời vụ cao - Có biểu cắt giảm chi phí sửa chữa, thay Nhóm 5:Nhóm dấu hiệu xử lý thông tin tài chính, kế toán: - Chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chậm trễ, trì hoãn nộp báo cáo tài - Những kết luận phân tích tài cho thấy; + Sự gia tăng không cân đối tỷ lệ nợ thường xuyên + Khả tiền mặt giảm + Tăng doanh số bán lãi giảm + Các tài khoản hạch toán vốn điều lệ không khớp + Những thay đổi lãi gộp lãi ròng doanh số bán + Lượng hàng hóa tăng nhanh doanh số bán + Số khách hàng nợ tăng nhanh thời hạn toán nợ kéo dài Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B Đề án Lý thuyết tài tiền tệ + Hoạt động lỗ + Lập kế hoạch trả nợ mà nguồn vốn không đủ + Không hạch toán tài sản cố định + Làm đẹp bảng cân đối cách tạo tài sản vô hình + Thường xuyên không đạt mức kế hoạch sản xuất bán hàng + Tăng giá trị cao thông qua việc tính lại tài sản + Phân bố nợ không thích hợp + Lệ thuộc vào sản phẩm bất thường để tạo lợi nhuận + - Những dấu hiệu phi tài khác: Là dấu hiệu mà mắt thường cán tín dụng nhận biết như: + Những vấn đề đạo đức, chí dáng vẻ nhà kinh doanh biểu dấu hiệu + Sự xuống cấp trông thấy nơi kinh doanh dấu hiệu + Nơi lưu trữ hàng hóa nhiều, hư hỏng lạc hậu Trong tất dấu hiệu dấu hiệu rõ ràng có ý nghĩa chậm toán khoản cho vay 1.2.2 Đo lường Một mục tiêu quan trọng quản lý tín dụng làm giảm tối đa rủi ro tín dụng Muốn vậy, ngân hàng cần phải lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng để từ có biệ pháp quản lý hiệu * Lượng hóa rủi ro tín dụng Lượng hóa rủi ro tín dụng việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức đọ rủi ro khách hàng, từ xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an toàn tối đa khách hàng để trích lập dự phòng rủi ro Sau mô hình áp dụng tương đối phổ biến: * Mô hình chất lượng C: Tư cách người vay (Character) Cán tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay khách hàng, mục đích xin vay khách hàng có phù hợp với sách tín dụng hành ngân hàng phù hợp với nhiệm vụ sản xất kinh doanh khách hàng hay không, đồng thời xem xét lịch sử vay trả nợ khách hàng cũ; khách hàng cần thu thập thông tin tù nhiều nguồn khác từ: trung tâm phòng ngừa rủi ro, tù ngân hàng bạn, từ quan thông tin đại chúng, Năng lực người vay ( Capacity ) Tùy thuộc vào quy định pháp luật quốc gia Đòi hỏi người vay phải có lực pháp luật dân lực hành vi dân Thu nhập người vay (Cash) Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B Đề án Lý thuyết tài tiền tệ Trước hết , phải xác định nguồn trả nợ cua người vay luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập từ bán lý tài sản từ phát hành chứng khoán , Bảo đảm tiền vay (Collateral) Đây điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng nguồn tài sản thứ hai dùng để trả nợ vay cho ngânhàng Các điều kiện (Conditions) Ngân hàng quy định điều kiện tùy theo sách tín dụng thời kỳ cho vay hàng xuất với điều kiện thâu ngân phải qua ngân hàng , nhằm thực thi sách tiền tệ ngân hàng Trung ương theo thời kỳ Kiểm soát (Control) Tập trung vào vấn đề thay đổi cua luật pháp có liên quan va quy chế hoạt động có ảnh hưởng xấu đến người vay hay không ? Yêu cầu tín dụng người vay có đáp ứng tiêu chuẩn ngân hàng hay không ? * Mô hình xếp hạng Moody Standard & poor: Rủi ro tín dụng cho vay đầu tư thường thể việc xếp hạng trái phiếu khoản cho vay Việc xếp hạng thực số dịch vụ xếp hạng tư nhân có Moody Standard & Poor dịch vụ tốt Đối với Moody xếp hạng cao từ Aaa với Standard & Poor cao AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody) AA (Standard & Poor) sau thấp dần để phản ánh rủi ro không hoàn vốn cao Trong đó, chứng khoán (khaonr cho vay) loại đầu xem loại chứng khoán (cho vay) mà ngân hàng nên đầu tư, loại chứng khoán (khoản cho vay) bên xếp hạng thấp ngân hàng không đầu tư (không cho vay) Nhưng thực tế phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận rủi ro lợi nhận nên chứng khoán (khoản cho vay) xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) lại có lợi nhuận cao nên đôi lúc ngân hàng chấp nhận đầu tư vào loại chứng khoán (cho vay) Mô hình xếp hạng công ty Moody standard & Poor Nguồn Xếp hạng Tình trạng Standard & Poor Aaa Chất lượng cao, rủi ro thấp nhất* Aa Chất lượng cao* A Chất lượng trung bình* Baa Chất lượng trung bình* Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu B Chất lượng trung bình Caa Chất lượng Ca Mang tính đầu cơ,có thể vỡ nợ Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B 10 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ C Chất lượng nhất, triển vọng xấu Moody AAA Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất* AA Chất lượng cao* A Chất lượng trung bình* BBB Chất lượng trung bình* BB Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu B Chất lượng trung bình CCC Chất lượng CC Mang tính đầu cơ, vỡ nợ C Chất lượng nhất, triển vọng xấu *Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoring model): Đây mô hình E.I.Altman dùng điểm tín dụng doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng người vay phụ thuộc vào: - Trị số tài người vay - Tầm quan trọng số việc xác định xác suất vỡ nợ người vay khứ Từ Altman xây dựng mô hình điểm sau: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0.6X4 + 1,0X5 Trong đó: X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế lãi / tổng tài sản X4 = Hệ số giá trị thị trường tổng vốn sở hữu/ giá trị hạch toán nợ X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản Trị số Z cao, xác suất vỡ nợ người vay thấp Ngược lại, trị số Z thấp số âm zếp khách hàng vào nhóm nguy vỡ nợ cao Theo mô hình cho điểm Z Altman, công ty có điểm số thấp 1,81 phải xếp vào nhóm có nguy rủi ro tín dụng cao *Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng: Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác Bảng hạn mục điểm thường sử dụng ngân hàng Hoa Kỳ: Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B 11 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm Nghề nghiệp người vay -Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh 10 -Công nhân có kinh nghiệm -Nhân viên văn phòng -Sinh viên -Công nhân kinh nghiệm -Công nhân bán thất nghiệp 2 Trạng thái nhà -Nhà riêng -Nhà thuê hay hộ -Sống bạn hay người thân Xếp hạng tín dụng -Tốt 10 -Trung bình -Không có hồ sơ -Tồi Kinh nghiệm nghề nghiệp -Nhiều năm -Từ năm trở xuống Thời gian sống địa hành -Nhiều năm -Từ năm trở xuống Điện thoại cố định -Có -Không có Số người sống (phụ thuộc) -Không -Một -Hai -Ba -Nhiều ba Các điều khoản ngân hàng -Cả tài khoản tiết kiệm phat hành Sec -Chỉ tài khoản tiết kiệm -Chỉ tài khản phát hành Sec -Không có Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B 12 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ Khách hàng có điểm cao theo mô hình với mục tiêu 43 điểm, thấp điểm Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm ranh giới khách hàng có tín dụng tốt khách hàng có tín dụng xấu, từ ngân hàng hình thành khung sách tín dụng thao mô hình điểm sau: Tổng số điểm khách hàng Quyết định tín dụng Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng 29 – 30 điểm Cho vay đến 500 USD 31 – 33 điểm Cho vay đến 1000 USD 34 – 36 điểm Cho vay đến 2.500 USD 37 – 38 điểm Cho vay đến 3.500 USD 38 – 40 điểm Cho vay đến 5000 USD 41 – 43 điểm Cho vay đến 8000 USD 1.2.3 Kiểm soát Rủi ro tín dụng loại trừ hoàn toàn mà ngân hàng kiểm soát, quản lý để hạn chế thấp rủi ro xảy Phần đề cập số nguyên tắc mà ngân hàng thương mại giới thực để kiểm soát rủi ro 1.2.3.1 Quyết định cho vay sở phải xác định hiểu rõ người vay Trước hết, phải đảm bảo tín nhiệm quan hệ vay trả Nguyên tắc kiểm chứng qua thực tế có trình quan hệ vay trả theo quy định tín dụng cam kết Tuy nhiên, để thiết lập quan hệ tín dụng nguyên tắc phải đảm bảo Song nhìn nhận đánh giá tiêu thức khác như: phẩm chất đạo đức kinh doanh; tính trung thực, nghiêm túc quan hệ kinh tế; tính nghiêm túc việc chấp hành luật lệ Nhà nước Thứ hai: phải đảm bảo nguyên tắc người vay vốn phải có đủ lực pháp lý lực tài để sử dụng tiền vay thực nghĩa vụ cam kết khoản vay Thứ ba: phải đảm bảo nguyên tắc xây dựng phương án dự phòng trả nợ vay ngân hàng người vay 1.2.3.2 Hiệu chất lượng tín dụng sở hiệu sản xuất kinh doanh người vay vốn Điều có nghĩa rằng: hạn chế rủi ro tín dụng đồng nghĩa với hạn chế, giảm thiểu rủi ro tổn thất sản xuất kinh doanh Một nguwoif vay vốn hoạt đọng sản xuất kinh donh khoong có hiệu quả, sản xuất sản phẩm không tiêu thụ được, kinh doanh lãi, tình trạng vốn thua lỗ nguyên nhân trực tiếp làm cho khoản tín dụng không Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B 13 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ thực hạn trường hợp người vay vốn bị páh sản tình trạng vốn ngân hàng trở nên nghiêm trọng Do ngân hàng có thu vốn lãi tiền vay hay không phụ thuộc chủ yếu vào người vay vốn sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh có hiệu hay không 1.2.3.3 Mở rộng khối lượng sở nâng cao chất lượng tín dụng Việc mở rộng hoạt đọng kinh doanh tín dụng cần thiết để mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng Song chất lượng tín dụng có ý nghĩa định tồn phát triển thực chất ngân hàng Chất lượng tín dụng kết khoản tín dụng thực trọn vẹn, người vay thực cam kết vay tiền, ngân hàng thu gốc lãi vay hạn Như đề cập,trong quan hệ tín dụng quyền cho vay thực tế ngân hàng, quyền trả nợ thực tế người vay Do đó, ngân hàng định khoản cho vay thực việc thu hồi vốn lại phụ thuộc vào người vay hay phụ thuộc vào kết sử dụng vốn vay.Vì vậy, việc phân tích, đánh giá lực tài khả sản xuất kinh doanh người vay để xem xét hiệu vốn tín dụng đặc biệt quan trọng để định chất lượng vốn tín dụng Mọi hiểu biết ngân hàng lĩnh vực sản xuất kinh doanh mà người vay vốn định đầu tư tạo thêm cho người vay sở chắn để đảm bảo hiệu sử dụng vốn vay 1.2.3.4 Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa hạn chế rủi ro Có thể nói, phân tán rủi ro giải pháp có tính chủ động ngăn ngừa tích cực hậu lớn xảy ngân hàng, nhứng ngân hàng nhỏ, lực tài hạn chế Việc phân tán rủi ro thực thông qua phân tán dư nợ cộng đồng tài trợ Nó biểu duwois hình thức ngân hàng không nên tập chung vốn nhiều cho người vay Những ngân hàng lớn cần huy động nhiều ngân hàng tham gia tài trợ quane lý vốn cho vay, hạn chế cho vay lĩnh vực có tỷ lệ rủi ro cao Khi kinh tế phát triển đòi hỏi ngân hàng phải hợp tác liên kết chặt chẽ để hỗ trợ tăng cường khả tồn phát triển kinh tế Đồng thời sư hợp tác, liên kết phân tán rủi ro, tránh tập trung rủi ro lớn vào ngân hàng Do vậy, phân tán rủi ro vừa yêu cầu quan trọng ngân hàng thương mại, vừa xu hội nhập hợp tác thị trường tài 1.2.3.5 Cho vay phải có đảm bảo tiền vay với tính khả thi cao Thông thường để tránh rủi ro không trả nợ người vay, ngân hàng quy định điều kiện vay vốn, điều kiện đảm bảo tiền vay xem quan trọng Đảm bảo tiền vay có nhiều loại: đảm bảo cầm cố, chấp tài sản tiền vay; đảm bảo tài sản bảo lãnh bên thứ ba; đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay đảm bảo tín nhiệm lẫn quan hệ tín dụng thực chất đảm bảo vay vốn sử dụng giá trị tài sản làm đảm bảo để trả nợ thay cho khoản vay mà người vay sử dụng vào sản xuất kinh doanh khả trả nợ ngân hàng Như tài sản làm đảm bảo tiền vay phải có giá trị, thân Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B 14 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ phải trở thành hàng hóa, tức chuyển giao quyền sở hữu đồng thời phải đạt chuyển đổi từ vật thành giá trị để trả nợ ngân hàng Trên thực tế, nhiều ngân hàng đưa quán triệt nguyên tắc này, song tài sản đảm bảo nợ vay phải thực nghĩa vụ trả nợ hì lại chuyển hóa thành giá trị được, tức bán để thu hồi nợ ngân hàng phép phát mại tài sản Do vậy, yêu cầu đặt khoản tài sản cho vay có tài sản làm đảm bảo tài sản nợ vay tài sản phải hàng hóa, có giá trị lớn khoản vay, có thị trường tiêu thụ hàng hóa để thực nghĩa vụ trả nợ 1.2.3.6 Cho vay phải ngân hàng định chịu trách nhiệm định Việc có cho vay tiền hay không định ngân hàng Trong thực tế, ngân hàng phải chịu can thiệp từ bên vào hoạt động tín dụng Điển hình tình trạng cá nhân hay quan quyền cấp đề nghị, chí yêu cầu ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu vốn quyền lợi người vay Thường can thiệp bên lại nhằm vào khoản cho vay, mà can thiệp vào khoản huy động vốn Nhưng đến không thu hồi nợ, vốn can thiệp lại không bị đưa xem xét chịu trách nhiệm Mọi can thiệp bên khoản cho vay phải kinh tế Vì vậy, thiếu tính nghiệp vụ ngân hàng, thường đưa đến sai lầm gây tổn thất Có thể nói, độc lập điều hành quản lý ngân hàng khuôn khổ pháp lý có ý nghĩa lớn đến tính đắn định cho vay trách nhiệm định 1.2.3.7 Phải quản lý khoản nợ hạn, nợ khó đòi khoản nợ có vấn đề Nợ hạn khoản nợ mà khách hàng không trả đến hạn thỏa thuận ghi hợp đồng tín dụng Nợ khó đòi khoản nợ hạn qua kỳ gian hạn nợ Ngân hàng cần phải phân loại nợ hạn, nợ khó đòi nợ có vấn đề Trên sở phân tích nguyên nhân, thực trạng, ngân hàng đưa biện pháp giải nhằm hạn chế khoản nợ - Trong trường hợp người vay có khó khăn tài tạm thời song khả ý chí trả nợ, ngân hàng áp dụng sách hỗ trợ như: cho vay thêm, gia hạn nợ, giảm lãi - Trong trường hợp người vay lừa đảo, chây ỳ, khả trả ngân hàng áp dụng sách lý bán tài sản chấp, phong tỏa tiền gửi tài khoản - Ngân hàng cần xây dựng quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất Dựa rủi ro chấp nhận danh mục khoản cho vay rủi ro, ngân hàng xây dựng quỹ dự phòng Quỹ tác dụng giảm rủi ro mà để chống đỡ vốn chủ tổn thất xảy Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B 15 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ 1.2.4 Giám sát Ngân hàng suốt thời gian cho vay phải liên tục giám sát danh mục tín dụng nhằm có hành động kịp thời có vấn đề nảy sinh khoản vay Việc giám sát thực nhiều phương pháp khác nhau, tùy vào ngân hàng, dùng đồng thời phương pháp, là: - Phương pháp dùng bảng so sánh: Cán tín dụng xây dựng bảng theo dõi với nội dung thống với khách hàng (bao gồm nội dung cam kết khế ước vay nợ tỷ số tài tối thiểu cần trì) Bảng theo dõi tiến hành theo dõi tiêu tháng khách hàng suốt thời gian vay Qua bảng thấy gia tăng hay giảm chất lượng khoản vay cách dễ dàng Kết cấu bảng sau: Chỉ tiêu Ghi số kế hoạch Ghi số thực tế Ghi số kế hoạch Ghi số thực tế Cột tiêu cần theo dõi là: Doanh số bán hàng so với kế hoạch; Tỷ lệ phần trăm tổng lợi nhuận; tỷ lệ phần tră lãi ròng; Khoản phải thu, phải trả (hay hệ số vòng quay nó) Khi lên bảng số liệu cán tín dụng phải kiểm tra tính thời điểm thông tin, tính pháp lý thông tin Sau lập bảng, cán tín dụng thấy mức đọ so sánh tiêu theo chiều: So với kế hoạch ban đầu so với thời gian trước (tháng trước) - Phương pháp dùng đồ thị: Phương pháp theo dõi giám sát khách hàng cách: Khi nhận số liệu kế hoạch (trong phần xét duyệt cho vay) cán tín dụng đưa lên đồ thị mà trục tháng, trục mức độ tiêu Mỗi tiêu theo dõi đồ thị riêng Mức Thán Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B 16 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ Khi nhận số liệu thực tế, sau kiểm tra, cán tín dụng tiếp tục đặt lên đồ thị Các đường biểu diễn phản ánh rõ xu hướng chất lượng khoản vay - Phương pháp kiểm tra chỗ: Phương pháp đem lại yên tâm cho ngân hàng so với việc phân tích số liệu tài khách hàng Các nội dung xem xét xác định giải pháp kiểm tra chỗ mà Khi kiểm tra xuất dấu hiệu cảnh báo để từ có nhận định việc giám sát Tóm lại, việc giám sát cho dù phương pháp giúp cho ngân hàng kiểm soát hành vi người vay vốn, đảm baoe đồng vốn sử dụng mục đích Nếu giám sát không chặt chẽ tạo lỗ hổng cho khách hàng sử dụng vốn sai với dự án, làm phát sinh ngững rủi ro tín dụng mà ngân hàng không lường trước Trong trình giám sát vai trò cán tín dụng vô quan trọng Các cán tín dụng không để “ tình cảm “ chi phối công việc, kiên xử lý cách đắn, đảm bảo thu hồi nợ vay Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B 17 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ PHẦN THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Quan điểm quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam - Không tập trung cấp tín dụng cao cho khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực có liên quan với nhau, loại tiền tệ địa bàn - Quyết định cấp tín dụng cho dự án lớn phải thực theo chế độ tập thể (nhiều thành viên tham gia định cho vay thông qua nhiều hình mức xét duyệt biểu hội đồng tín dụng) - Áp dụng hạn mức tín dụng và/hoặc thời hạn cấp tín dụng tùy thuộc vào lực chi nhánh 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 2.2.1 Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng Tại NHTM Việt Nam khối quản lý tín dụng bao gồm Phòng/ Bộ phận sau: - Bộ phận sách tín dụng (CSTD) - Phòng tái thẩm định (TTĐ) - Phòng quản lý tài sản đảm bảo (QL TSĐB) - Phòng giám sát tín dụng (GSTD) - Phòng xử lý nợ (XLN) Các Phòng/ Ban chịu đạo trực tiếp Giám đốc khối quản lý tín dụng Nhân viên phận chịu đạo trực tiếp lãnh đạo phận 2.2.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 2.2.2.1 Quy trình sách tín dụng - Rà soát, sửa đổi xây dựng CSTD - Thông qua hạn mức cấu đầu tư theo ngành/vùng kinh tế - Đánh giá rủi ro ngành/vùng kinh tế - Đánh giá rủi ro khoản tín dụng lớn - Tham gia ý kiến sản phẩm tín dụng - Cơ chế báo cáo công việc 2.2.2.2 Quy trình tái thẩm định - Phạm vi tham gia tía thẩm định - Nhận hồ sơ tín dụng - Tái thẩm định phê duyệt tín dụng - Thẩm định trực tiếp khoản vay theo quy định - Thẩm định trực tiếp khoản vay theo quy định - Lập/Rà soát mức phê duyệt cá nhân - Phê duyệt Ủy ban tín dụng Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B 18 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ - Đào tạo kỹ tín dụng cho chuyên viên CM/CB/PB - Cơ chế báo cáo 2.2.2.3 Quy trình Định giá Quản lý tài sản Đảm bảo - Phạm vi tam gia - Định giá - Đánh giá lại - Thay đổi hạn mức, phạm vi định giá, loại TSĐB, gias trị định giá, tỷ lệ cho vay/TSĐB - Đánh giá cấu, danh mục TSĐB - Xây dựng hệ thống sở liệu TSĐB - Xây dựng hệ thống thông tin TSĐB - Cơ chế báo cáo 2.2.2.4 Quy trình Giám sát Tín dụng - Phạm vi hoạt động - Giám sát viêc tuân thủ cảnh báo - Đánh giá cấu dư nợ toàn hệ thống - Đánh giá khoản tín dụng lớn (giảm rủi ro tập trung) - Cảnh báo sớm khả xảy rủi ro - Xây dựng/phổ biến “bài học kinh nghiệm” - Đề xuất hình thức kỷ luật vi phạm quy định tín dụng - Trích dự phòng rủi ro toàn hệ thống - Cơ chế báo cáo 2.2.2.5.Quy trình Xử lý Nợ - Phạm vi tham gia xử lý nợ - Xử lý khoản nợ khó đòi – Quy trình - Xử lý nợ thông qua quan pháp luật - Bán đấu giá tài sản đảm bảo - Nhận TSĐB tiền vay thay nghĩa vụ trả nợ - Tạm dừng tính lãi, miễn giảm lãi cho khoản vay khó đòi - Dùng dự phòng trích để xử lý rủi ro tín dụng - Bình thường hóa khoản nợ tiến triển tốt - Cơ chế báo cáo 2.2.3 Công tác quản lý rủi ro tín dụng - Quản lý toàn diện hiệu loại rủi ro tín dụng xảy toàn hệ thống theo nguyên tắc tuân thủ quy định Việt Nam, định hướng Hội đồng Quản trị tiệm cận với thông lệ quốc tế - Đề xuất với Tổng giám đốc để đệ trình Hội đồng quản trị Ủy ban quản lý rủi ro để phê chuẩn sách quản lý rủi ro tín dụng, phương pháp nhận biết, đo lường, kiểm soát giám sát rủi ro tín dụng Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B 19 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ - Chuẩn bị kế hoạch trì kế hoạch ứng phó với bất ngờ trực tiếp đạo thực trường hợp xảy - Tái thẩm định tín dụng nhằm đảm bảo chất lượng danh mục cho vay đầu tư có chất lượng cao bền vững - Theo dõi, đánh giá đề biện pháp xử lý nợ xấu để giảm thiểu tổn thất theo mục phê duyệt - Xây dựng phổ biến văn hóa quản trị rủi ro nhận thức rủi ro toàn ngân hàng 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 2.3.1 Thành công - Trong năm trở lại đây,nhìn chung tỷ lệ nợ hạn NHTM giảm trì mức độ cho phép thấp - Tích cực thực biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Trong việc xét duyệt khoản vay trọng công tác phân tích tình hình hoạt động doanh nghiệp, nghiên cứu, nâng cao chất lượng thẩm định khoản vay, dự án đầu tư, ý phân tích hiệu cà yếu tố tác động đến dự án để thấy rủi ro khoản vay - Thực tốt viếc kiểm tra tín dụng, phối hợp tốt với kiểm soát nội việc kiểm tra chéo công tác tín dụng 2.3.2 Hạn chế Hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam tiềm ẩn lớn NHTM nhà nước - Hầu hết ngân hàng chưa xây dựng cho sách tín dụng khoa học, phù hợp - Quản trị danh mục cho vay NH chưa trọng đa dạng hóa - Các NH chưa xây dựng mô hình lượng hóa rủi ro xác định mức cho vay tối đa, tối uuw khách hàng - Thông tin – đầu vào vô cần thiết phục vụ định NH chưa lưu trữ, thu thập xử lý hiệu - Chất lượng nguồn nhân lực hầu hết NHTM chưa đồng đều, số chưa đáp ứng với đòi hỏi thời kỳ Cán tín dụng thiếu khả năng, kỹ dự báo kinh tế, thị trường, phân tích tình hình tài chính, phi tài doanh nghiệp - Chịu điều chỉnh chi phối nhiều luật, văn luật chồng chéo, không rõ ràng Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B 20 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ PHẦN GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM Nền kinh tế Việt Nam nói chung hay Hệ thống NHTM Việt Nam nói riêng trình hội nhập sâu rộng với giới Sau giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng khối NHTM thời gian tới: Thứ nhất, NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hoàn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quố tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD; phát triển thống cách thức giám sát ngân háng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội TCTD triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ như: quyền chọn, hoán đổi, kì hạn, tương lai Thứ hai, xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, lành mạnh hóa tình hình tài chính, làm bảng cân đối tiền tệ NHTM; đẩy nhanh trình cổ phần hóa khối NHTM nhà nước để tăng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp nhà nước, minh bạch hóa hệ thống tài theo chuẩn mực quốc tế, từ tăng lực tự giám sát quản lý rủi ro nội Thứ ba, xây dựng hoàn thiện chiến lược, sách quản trị rủi ro (trong đó, đặc biệt nhấn mạnh đến rủi ro tín dụng) phù hợp; Nâng cao chất lượng công cụ lượng hóa rủi ro tín dụng tiếp tục áp dụng công cụ đo lường mới, giúp nhà lãnh đạo ngân hàng lượng hóa mức độ rủi ro, phát sớm dấu hiệu rủi ro, nhận biết xác nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro để có giải pháp kịp thời hữu hiệu Thứ tư, hoàn thiện quy trình cho vay, quy chế hóa hoạt động ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc hạn chế rủi ro khâu ngân hàng Thường xuyên xem xét lại quy trình theo định kì, đảm bảo công việc xử lý cách đầy đủ, xác, kịp thời thẩm quyền Thứ năm, thực minh bạch công khai hóa thông tin Đây tiền đề để nâng cao chất lượng quản lí rủi ro Việc minh bạch hóa công khai thông tin không thực hiệ NHTM với NHNN, nội NHTM mà NHTM với nhà đầu tư, với công luận Thứ sáu, bảo hiểm rủi ro có vị trí đặc biệt hệ thống quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng Cơ sở bảo hiểm ngân hàng nghĩa vụ chi trả bảo hiểm cho ngân hnagf gặp rủi ro.Quản lí rủi ro tín dụng bảo hiểm phận thiếu quan điểm an ninh kinh tế ổn định kinh Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B 21 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ doanh Bảo hiểm ngân hàng sản phẩm chuẩn ngân hàng thị trường quốc tế Thứ bảy, công cụ hiệu quản lí rủi ro phía sinh tín dụng nghiệp vụ tự phòng vệ Phái sinh tín dụng công cụ phái sinh sử dụng để quản lí rủi rotins dụng Chúng cho phép tách rủi ro tín dụng với loại hình rủi ro khác vốn có công cụ cụ thể chuyển rủi ro từ người bán rủi ro (người mua bảo vệ tín dụng) đến người mua rủi ro (người bán bảo vệ tín dụng) Khả tách rủi ro tín dụng khỏi tài sản Có tài sản Nợ làm cho phái sinh tín dụng trở nên hấp dẫn sử dụng Nhờ công cụ này, TCTD tự bảo vệ khỏi rủi ro tín dụng, đảm bảo đa dạng hoá rủi ro Thứ tám, xây dựng tảng công nghệ đại, đảm bảo yêu cầu quản lí nội ngân hàng, thỏa mãn yêu cầu phát triển giao dịch kinh doanh ngày đa dạng, yêu cầu quản lí rủi ro, quản lí khoản, có khả kết nối với ngân hàng khác Phát triển dịch vụ ngân hàng đại sở đảm bảo phòng chống rủi ro, bảo mật hoạt động an toàn Thứ chín, đảm bảo chất lượng nguồn nhân lực, trình độ, khả hôi nhập, hiệu công tác phẩm chất đạo đức tốt Thứ mười, bước xây dựng định vị thương hiệu ngân hàng, trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, tăng thu phí dịch vụ, giảm dần tỷ lệ thu từ sản phẩm dịch vụ tín dụng truyền thống Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B 22 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ KẾT LUẬN Ngân hàng tổ chức tái trung gian quan trọng bậc góp phần thúc đẩy tăng trưởng phát triển kinh tế Tuy nhiên xuất phát từ đặc thù hoạt động mình, ngân hàng lại lĩnh vực kinh doanh đầy rủi ro, nguy tín dụng nguy lớn đe dọa tổn phát triển ngân hàng, cung ứng vốn thông qua hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Với mối quan hệ ngày phức tạp ngân hàng kinh tế đại, sụp đổ ngân hàng không đòi nợ, dù quy mô nào, cúng gây ảnh hưởng xấu đến ngân hàng chủ thể kinh tế khá, chí gây hoảng loạn toàn hệ thống ngân hàng từ gây khủng hoảng kinh tế, xã hội mà lường trước Chính thế, ngăn chặn, phòng ngừa kiểm soát rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu nhà quản lý rủi ro ngân hàng Với nội dung trình bày, đề tài nghiên cứu hệ thống hóa lý luận rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, đồng thời sở phân tích thực trạng đề xuất số giải pháp hữu ích góp phần giúp công tác quản lý rủi ro tín dụng hiệu Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B 23 Đề án Lý thuyết tài tiền tệ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU PHẦN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NHTM 1.1 Khái quát rủi ro hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Phân loại 1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm chất 1.2.2 Nguyên nhân .3 1.2.3 Hậu .6 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Dấu hiệu nhận biết 1.2.2 Đo lường 1.2.3 Kiểm soát 13 1.2.4 Giám sát 16 PHẦN THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 18 2.1 Quan điểm quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 18 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 18 2.2.1 Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng .18 2.2.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 18 2.2.3 Công tác quản lý rủi ro tín dụng .19 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 20 2.3.1 Thành công 20 2.3.2 Hạn chế 20 PHẦN GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 21 KẾT LUẬN 23 Nguyễn Phương Thảo - Ngân hàng 47B