Quy định về kê khai tài sản đối với công chức

Vấn đề kê khai tài sản công chức MỘT CƠNG CỤ ĐỂ PHỊNG NGỪA THAM NHŨNG Nhiều quốc gia đưa hệ thống kê khai tài sản dành cho cơng chức nhằm mục đích phòng ngừa tham nhũng Giữa hệ thống quốc gia có khác lớn tác động chúng việc giảm thiểu tham nhũng chưa thấy rõ Nghiên cứu đưa khuyến nghị sách liên quan đến thành tố hệ thống kê khai tài sản Những khuyến nghị hữu ích cho phủ tổ chức quốc tế tham gia vào trình xây dựng, cải cách đánh giá hệ thống kê khai cấp độ quốc gia Ấn phẩm dịch xuất sau OECD chấp thuận (Các) tác giả dịch hoàn toàn chịu trách nhiệm chất lượng dịch tính quán dịch so với gốc Trong trường hợp có cách hiểu khơng qn gốc dịch, gốc tài liệu sử dụng làm thức SÁCH KHÔNG BÁN QUY ĐỊNH VỀ KÊ KHAI TÀI SẢN ĐỐI VỚI CÔNG CHỨC Nghiên cứu cung cấp phân tích mang tính hệ thống thực tiễn diễn trình vận hành hệ thống kê khai tài sản khu vực Đông Âu Trung Á số quốc gia thuộc OECD Tây Âu Bắc Mỹ Nghiên cứu xem xét 1) thành tố hệ thống kê khai tài sản, mục tiêu sách, khung pháp lý phân công tổ chức; 2) nhóm cơng chức có nghĩa vụ phải kê khai, loại thông tin cần kê khai; 3) trình tự thủ tục để xác minh thông tin kê khai, chế tài xử lý vi phạm, vấn đề công khai Nghiên cứu bàn tính hiệu chi phí hữu ích hệ thống kê khai Nó bao gồm nghiên cứu điển hình Lít-va, Ru-ma-ni, Tây Ban Nha U-crai-na, nhiều thí dụ dẫn chiếu đến quốc gia khác Chống tham nhũng khu vực Đông Âu Trung Á Chống tham nhũng khu vực Đông Âu Trung Á Chống tham nhũng khu vực Đông Âu Trung Á QUY ĐỊNH VỀ KÊ KHAI TÀI SẢN ĐỐI VỚI CÔNG CHỨC MỘT CƠNG CỤ ĐỂ PHỊNG NGỪA THAM NHŨNG AN GOVERN CE GOVERN A NCE A E GOVERN IT ON R N A NC INTEGR RRUPTI Y GOVE A NCE Y CO IT UPTION N R IT R R R ER G O G V E C O T G INTE IT Y IT Y TION A NCE PTION IN ANCE INTEGRIT Y INTEGR OR RU P A NCE INTEGR IT Y G GOVERN CO R R U CE IT Y C INTEGR GOVERN UPTION GOVERN VERNAN R UPTION INTEGR Y N O R R G R IT IO O O N R T C E C O P C G E PTI AN TION IT Y OR RU N INTE COR R U OR RU P INTEGR ERNANC UPTION GOVERN A NCE C CE IT Y C RUPTIO IT Y GOV INTEGR OR R GOVERN TION GOVERNAN ERNANCE COR PTION IN IT Y CORRUPTION U Y CE INTEGR R IT Y C N IT R A R R G N O G TE ER P C IN INTEGR COR R U N INTE IT Y GOV ORRUPTION GOV GOVERNANCE A NCE NCE GOVERN RRUPTIO NCE INTEGRIT Y INTEGR C O OVERNA Y N G C IT Y IO E R IT T C R G N P O AN ERNA INTEG RIT Y GO RRUPTI N INTE CO R R U GOVERN RRUPTION GOV A NCE Y CO RUPTIO N INTEG N A NCE R IO R GOVERN TEGRIT O T E O C IN P C V E U O N C R O G IT Y Y A NCE RRUPTI RNAN E CO R INTEGR TEGRIT GOVERN Y CO Y GOVE R N A NC PTION PTION IN ANCE INTEGRIT TEGRIT Y GOVE COR RU IN IT R N Y CO R RU N G IO IT E ER T R T V G P GO INTE OR RU TION IN CE PTION A NCE C OR RUP VERNAN COR RU A NCE C GOVERN CORRUPTION GO N Y A NCE R N E IT V ER R V O G O G INTE IT Y N GRIT Y G E INTEGR T RUPTIO R IN O C E N C AN TIO IT Y GOVERN INTEGR OR RU P A NCE A NCE C GOVERN N GOVERN O TI P U IT Y INTEGR INTEGR IT Y COR R U PTION COR R IT Y INTEGR COR RU PTION GOVERN A NCE TEGR PTION IN IT Y INTEGR IT Y GOV COR RU ER N A NC ON RRUPTI PTION E CO GOVERN GOVERN A NCE A NCE IT Y INTEGR CO U T TION E CORR ANCE INTEGRIT Y TION IN OR RU P R N A NC OR RU P N IT Y C E C V ER V E O O C G G INTEGR N Y A IT N N E R O R C TI E N G P A RRU Y GOV N INTE GOVERN Y CO TEGRIT RUPTIO PTION TEGRIT A NCE IT Y GO GOVERN CE COR GOVERNANCE IN PTION IN TEGRIT Y CORRU INTEGR N U A R N N ON R IO R O T E C IN P V E U O RRUPTI O C R N G E C O N R C Y TI N A O P A IT N Y C U IT V ER COR R NCE TEGR GOVERN INTEGR IT Y RIT Y GO PTION OVERNA E CO A NCE PTION IN NCE INTEGRIT Y INTEGR COR R U N INTEG CO R R U GRIT Y G UPTION GOVERN Y GOVERNANC IO E T RIT Y A NCE T G P IN OVERNA U TE G IN R N R R GOVERN IT IO O OR N T R E C C O P C G TI N N E U E P A O T Y C U R N TI IT COR R GOVER OR RU P E COR INTEGR ER N A N TION IN ON IT Y C IN OR RUP N A NCE N INT ER N A NC IT Y GOV RRUPTI E INTEGR Y CO A NCE C INTEGR IT Y GOV RRUPTION GOVER N RRUPTIO ON GOVERNANC R N A NCE R O G TEGRIT E C ER E V V IN T E O O G C IN G N E TI CO N Y C P A N U N N IT IO A R O Y T R N R R TI IT O E P P GOVER NCE INTEGR IT Y C OR RU Y GOV N INTEG TEGRIT Y CORRU INTEGR OVERNA N A NCE TEGRIT A NCE C E RUPTIO IN A NCE TION IN GRIT Y G ON GOVERNANC GOVERN RRUPTION GOVER RNANCE COR P E N A NCE T U GOVERN R ER IN V R O N N O G O TI E C IO CO V UP T PTI E IT O R U N P C R R O R G U Y O N R TI G C IT R O Y P A E R C R RU INTEG N INT E CO R GRIT Y OVERN TEGRIT GRIT Y Y CO ERNANC OVERNANCE INTE CE CORRUPTIO RENEURS GRIT Y G VERNANCE INTE V PTION IN ANCE INTEGRIT E O U T G R IN R Y O N G N IT EP C GO TEGR UPTIO SIENTR GOVERN TION V ER N A PTION GOMAET A N CE PTION E COR R COR R U PTION IN TEGRIT Y CORRUP INTEGRIT Y GO COR R U TION GOVERN PT CO R RU ERNANC CE INTEGRIT Y IN V Y OR RU P N E C O C IT IO G N T E R C Y A P Y G N IT N E U IT T NA R R AN GR R RU R N E O R IN ER TE G C V V O N ER E O O V C T G O G G IN  Biên dịch: Vụ Hợp tác quốc tế - Thanh tra Chính phủ Quy định kê khai tài sản công chức Nhà Xuất Lao động Quy định kê khai tài sản công chức  Quy định kê khai tài sản công chức Chống tham nhũng khu vực Đông Âu Trung Á Quy định kê khai tài sản công chức MỘT CƠNG CỤ ĐỂ PHỊNG NGỪA THAM NHŨNG “Ấn phẩm dịch xuất sau OECD chấp thuận (Các) tác giả dịch hoàn toàn chịu trách nhiệm chất lượng dịch tính quán dịch so với gốc Trong trường hợp có cách hiểu khơng qn gốc dịch, gốc tài liệu sử dụng làm thức.”  Bản gốc ấn phẩm OECD xuất tiêu đề: Asset Declarations for Public Officials: A Tool to Prevent Corruption, Fighting Corruption in Eastern Europe and Central Asia © 2011 OECD © 2015 Thanh tra Chính phủ Việt Nam, dịch tiếng Việt Quy định kê khai tài sản công chức LỜI GIỚI THIỆU LỜI GIỚI THIỆU Tham nhũng trở ngại lớn đe dọa ổn định xã hội phát triển kinh tế quốc gia Những tác động tiêu cực khiến cho việc ban hành thực biện pháp phòng, chống tham nhũng hiệu nhằm thúc đẩy quản trị tốt tạo dựng môi trường kinh doanh cạnh tranh lành mạnh trở thành ưu tiên cấp thiết hàng đầu quốc gia Công ước Liên hợp quốc Chống tham nhũng dành riêng chương để quy định biện pháp phòng ngừa tham nhũng, yêu cầu quốc gia thành viên nỗ lực thực biện pháp hữu hiệu nhằm tăng cường quản trị tốt, nâng cao tính minh bạch trách nhiệm giải trình Trong bối cảnh đó, nhiều quốc gia xây dựng đưa vào vận hành hệ thống kê khai tài sản dành cho cơng chức coi cơng cụ mạnh mẽ để đạt mục đích nói Là tổ chức đầu việc thiết lập thúc đẩy tiêu chuẩn chống tham nhũng nguyên tắc quản trị tốt, thông qua việc tăng cường chia sẻ kinh nghiệm chương trình cấp độ khu vực, Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD) phát triển cung cấp nhiều công cụ nhằm giúp quốc gia cải thiện nỗ lực thúc đẩy quản trị tốt chống tham nhũng, có ấn phẩm Quy định kê khai tài sản công chức: Một cơng cụ để phòng ngừa tham nhũng Với việc cung cấp phân tích Quy định kê khai tài sản công chức LỜI GIỚI THIỆU mang tính hệ thống thơng lệ thực lĩnh vực kê khai tài sản khu vực Đông Âu Trung Á, số nước khu vực Tây Âu Bắc Mỹ, đồng thời đưa khuyến nghị mang tính sách, ấn phẩm tài liệu bổ ích việc xây dựng, cải cách đánh giá hệ thống kê khai tài sản cấp độ quốc gia Được đồng ý OECD, Vụ Hợp tác quốc tế, Thanh tra Chính phủ chủ trì biên dịch tồn ấn phẩm sang tiếng Việt Đây hoạt động tăng cường tuyên truyền sử dụng kết đầu hoạt động hợp tác quốc tế Thanh tra Chính phủ Chúng tơi tin tưởng rằng, cơng trình nghiên cứu nguồn tài liệu hữu ích cho cơng tác hồn thiện thể chế, nghiên cứu, đào tạo, thực thi pháp luật, góp phần tăng cường hiệu lực, hiệu cơng tác phòng, chống tham nhũng Việt Nam Vụ Hợp tác quốc tế - Thanh tra Chính phủ xin trân trọng giới thiệu./ Quy định kê khai tài sản cơng chức Lời nói đầu LỜI NÓI ĐẦU Tham nhũng mối đe dọa lớn quản trị tốt, với tiến trình dân chủ cạnh tranh kinh doanh lành mạnh Chống tham nhũng thúc đẩy quản trị tốt ưu tiên OECD Để giải vấn đề tham nhũng thúc đẩy quản trị tốt, OECD áp dụng cách tiếp cận đa ngành, bao gồm việc chống hối lộ cơng chức nước ngồi, chống tham nhũng sách tài chính, quản trị khu vực cơng tư, hỗ trợ phát triển tín dụng xuất OECD tổ chức dẫn đầu việc thiết lập thúc đẩy tiêu chuẩn chống tham nhũng nguyên tắc quản trị tốt Nó đảm bảo việc thực thi tiêu chuẩn nguyên tắc thơng qua chế đánh giá giám sát lẫn quốc gia thành viên cung cấp cho nhà hoạch định sách phân tích khuyến nghị Nó giúp quốc gia thành viên OECD cải thiện nỗ lực thúc đẩy quản trị tốt chống tham nhũng thông qua việc tăng cường chia sẻ kinh nghiệm phân tích đánh chương trình cấp độ khu vực Mạng lưới chống tham nhũng khu vực Đông Âu Trung Á (ACN) chương trình chống tham nhũng cấp độ khu vực Trong suốt thập kỷ vừa qua, ACN (www oecd.org/corruption/acn) phương tiện sử dụng để chia sẻ kinh nghiệm OECD thúc đẩy chương trình chống tham nhũng khu vực Trong nhiều năm qua, quốc gia tham gia vào ACN đưa cải cách hệ thống kê khai tài sản mình, tiếp tục Quy định kê khai tài sản công chức Lời nói đầu phải đối mặt với nhiều thách thức nhằm đảm bảo tính hiệu hệ thống Chương trình SIGMA – Chương trình hỗ trợ tăng cường quản trị quản lý – đồng sáng kiến OECD Liên minh Châu Âu Liên minh Châu Âu tài trợ SIGMA (www.sigmaweb.org) cung cấp hỗ trợ nhiều lĩnh vực quản trị quản lý cơng, có liêm công SIGMA thực với quốc gia ứng cử viên EU, ứng cử viên tiềm đối tác láng giềng Châu Âu Báo cáo ACN SIGMA xây dựng Nó cung cấp phân tích mang tính hệ thống thông lệ thực lĩnh vực kê khai tài sản khu vực Đông Âu Trung Á, số nước khu vực Tây Âu Bắc Mỹ, đồng thời đưa khuyến nghị sách số yếu tố chủ yếu hệ thống kê khai tài sản Những khuyến nghị có ích phủ tổ chức quốc tế muốn xây dựng, cải cách đánh giá hệ thống kê khai tài sản cấp độ quốc gia Quy định kê khai tài sản cơng chức Sự ghi nhận đóng góp SỰ GHI NHẬN VỀ ĐÓNG GÓP Nghiên cứu kết dự án Mạng lưới Chống tham nhũng khu vực Đông Âu Bắc Á OECD (ACN) Chương trình SIGMA OECD-EU thực Nghiên cứu điều phối Olga Savran Inese Gaika, OECD/ACN Francisco Cardona, OECD/SIGMA, Janos Bertok, Giám đốc quản trị OECD, cung cấp thông tin đầu vào có giá trị Valts Kalnins thuộc Ban cố vấn PROVIDUS Latvia tác giả phần phân tích nghiên cứu Laura Stefan Viện Nghiên cứu Xã hội Ruma-ni thực ba bốn nghiên cứu điển hình Tanya Khavanska, OECD/ACN thực nghiên cứu điển hình U-crai-na hỗ trợ cung cấp thí dụ quốc gia khác Quy định kê khai tài sản công chức Chương 13: Vấn đề kê khai tài sản U-crai-na Cơ sở pháp lý phân công mặt tổ chức Cơ sở pháp lý hệ thống kê khai tài sản U-crai-na tạo thành nhiều đạo luật điều chỉnh vấn đề chung (như Luật Dịch vụ Dân sự, Luật Chống tham nhũng, Luật Dịch vụ Cơ quan quyền tự quản địa phương, Luật Bầu cử Đại biểu nhân dân U-crai-na), số vấn đề cụ thể điều chỉnh đạo luật văn luật khác93 (Thí dụ, Quy định Nội U-crai-na số 641 việc áp dụng Điều 13 Luật Dịch vụ dân U-crai-na; Nghị định số 73/2003 Tổng thống Các biện pháp tăng cường kiểm soát vấn đề Kê khai tài sản người thực thi công vụ; Pháp lệnh số 58 Bộ trưởng Tài việc thơng qua Mẫu kê khai Thu nhập, Các nghĩa vụ tài Tài sản Cơng chức Ứng cử viên vào chức vụ cơng) U-crai-na khơng có quan chuyên trách giải việc thu, xác minh, lưu trữ hình thức xử lý khác kê khai tài sản công chức Và Cục Dịch vụ công (MCSD) thường coi quan chủ trì việc cơng khai tài cơng chức người làm việc khu vực cơng quyền tự quản địa phương (các công chức khác không thuộc phạm vi quản lý quan này), quan thực số chức liên quan đến kiểm sốt tài nhà nước Trong thực tế, hệ thống liên quan đến nhiều quan quy trình này, quan kiểm sốt nhiều giai đoạn q trình xử lý kê khai quản lý nhiều nhóm cơng chức khác Cụ thể là, quan nhà nước chịu trách nhiệm ban đầu việc thu kê khai cán làm việc tổ chức ứng cử viên vào vị trí trống quan (trong hầu hết trường hợp, đơn vị phụ trách nguồn nhân lực/nhân đảm nhận chức này), lưu giữ lưu trữ kê khai tài sản thu Bộ Tài chịu trách 93 Hiện có 50 đạo luật thuộc nhóm Quy định kê khai tài sản công chức 219 Chương 13: Vấn đề kê khai tài sản U-crai-na nhiệm xây dựng cập nhật mẫu kê khai tài sản; quan có chức hướng dẫn, tư vấn (tức hướng dẫn công chức cách thức kê khai tài sản, xây dựng loại hướng dẫn khác dẫn, thích, ) MCSD94 cung cấp thêm hướng dẫn phương pháp, tập huấn hỗ trợ thông tin cho công chức người làm việc quyền tự quản địa phương vấn đề liên quan đến kê khai tài sản xung đột lợi ích Cơ quan quản lý thuế nhà nước U-crai-na, với quan thực thi pháp luật, tiến hành việc xác minh kê khai tài sản với MCSD Ngoài ra, MCSD chịu trách nhiệm tổng hợp thông tin tuân thủ quy định công khai tài từ quan khác báo cáo chung, báo cáo sau gửi cho Nội U-crai-na Đối tượng hệ thống kê khai Tất công chức ứng cử viên vào vị trị dịch vụ dân phải kê khai tài sản theo mẫu quy định Công chức quyền tự quản địa phương ứng cử viên vào vị trí đó, nhân viên chứng nhận làm việc quan quản lý thuế hải quan U-crai-na phải nộp kê khai tài sản95 Tổng số người nộp kê khai tài sản năm 2008 gồm có 367.016 cơng chức, cán thuế hải quan U-crai-na96 100.582 cán quyền tự quản địa phương97 Tổng số 765 công chức không nộp kê khai, chiếm 0,21% tổng số cơng chức có nghĩa vụ phải kê khai Tỷ lệ so sánh năm trước có 94 Cục đánh giá kiểm sốt tám cục thuộc cấu MCSD; trách nhiệm xử lý tất vấn đề liên quan đến chống tham nhũng, bao gồm vấn đề liên quan đến chức công khai tài Người đứng đầu Cục định người đứng đầu MCSD; kế hoạch công tác Cục lãnh đạo MCSD phê duyệt 95 Những quy định kê khai tài sản đối tượng quy định Điều 13 Luật Dịch vụ dân sự; Điều Luật Chống tham nhũng; Điều 13 Luật Dịch vụ quan thuộc quyền tự quản địa phương 96 Thông tin cung cấp phần trả lời Phiếu hỏi quan có thẩm quyền U-crai-na 97 Thơng tin thức lấy từ Ủy ban Thống kê Nhà nước U-crai-na từ ngày 31/12/2008 220 Quy định kê khai tài sản công chức Chương 13: Vấn đề kê khai tài sản U-crai-na vẻ thấp hơn, năm 2007 0.08% giảm xuống 0.05% vào năm 2006 Không thể ước tính tổng số ứng cử viên ứng cử vào vị trí trống nộp kê khai, thành viên gia đình họ, thực tế thơng tin thu nhiều quan đơn lẻ văn phòng họ cấp khu vực khơng tập trung hóa Ở U-crai-na, việc phân biệt cơng chức làm trị với cơng chức làm chun môn, phân biệt công chức cấp cao cấp thấp, đảm bảo thông qua việc phân biệt phạm vi kê khai mức độ công khai Những quy định đặc biệt áp dụng cơng chức nhóm 298 (cơng chức cấp cao) khía cạnh mức độ kê khai Đồng thời, quy định bổ sung công khai áp dụng tổng thống U-crai-na, người phát ngơn Quốc hội cấp phó, người đứng đầu cấp phó ủy ban chuyên trách Quốc hội, đại biểu Quốc hội, Thủ tướng, thành viên nội các, người đứng đầu Tòa án Hiến pháp ủy viên, người đứng đầu Tòa án Tối cao ủy viên, người đứng đầu Tòa án Đặc biệt cấp cao U-crai-na ủy viên, cơng tố viên trưởng cấp phó Pháp luật U-crai-na u cầu tất nhóm cơng chức nêu phải kê khai thơng tin tài thành viên thành niên gia đình (vợ/chồng, bố mẹ chưa kết hôn) người sống với họ, bao gồm người sống chung không hôn thú Phạm vi nội dung kê khai Như đề cập trên, nhiều quốc gia khác ngồi khu vực, U-crai-na có cách tiếp cận đa tầng nội dung phạm vi kê khai Theo đó, cơng chức cấp cao phạm vi nội dung phải kê khai rộng Ngoài thông tin chung phải kê khai theo quy định liên quan đến thu nhập nghĩa vụ tài ngồi nước thân thành viên gia đình, cơng chức cấp 98 Dịch vụ dân U-crai-na có nhóm cơng chức, tiêu chí phân loại quy định Luật Dịch vụ dân sự, Điều 25; mức độ cơng chức tính từ nhóm thứ (cao nhất) đến nhóm thứ (thấp nhất) Quy định kê khai tài sản công chức 221 Chương 13: Vấn đề kê khai tài sản U-crai-na cao, tức người nằm nhóm 2, phải kê khai thông tin bất động sản động sản có giá trị, khoản tiền gửi ngân hàng cổ phiếu mà họ thành viên gia đình họ chủ sở hữu Tất cơng chức có nghĩa vụ báo cáo văn cho quan quản lý thuế nhà nước việc mở tài khoản ngân hàng nước ngồi, nêu rõ số tài khoản địa ngân hàng, vòng 10 ngày kể từ sau tài khoản mở Tất công chức sử dụng chung mẫu kê khai99, khác biệt nằm phần mà họ phải điền vào Trong thực tế, phần mà đối tượng phải điền cụ thể sau: công chức bình thường phải điền vào phần từ I-III, cơng chức cấp cao phải điền vào phần từ IV-VI Ứng cử viên vào vị trí dịch vụ cơng thực theo quy định áp dụng cho nhóm vị trí mà họ ứng tuyển Một kê khai gồm có phần: • Phần I: thơng tin chung (thơng tin cá nhân cơng chức gia đình người đó, thơng tin nghề nghiệp cơng chức) • Phần II: thơng tin thu nhập có ngồi nước (thu nhập nói chung, cổ tức, tiền hoa hồng, lợi ích, hỗ trợ tài chính, hoàn bảo hiểm, thu nhập từ hoạt động khoa học, giảng dạy sáng tạo [tiền thù lao, học phí, ], thu nhập từ cơng việc khác, lợi nhuận thu từ chứng khoán, quyền kinh doanh lương thực nhận) • Phần III: thơng tin nghĩa vụ tài ngồi nước (nghĩa vụ tài liên quan đến việc tốn khoản tiền định kỳ theo hợp đồng bảo hiểm, việc đóng góp vào quỹ hưu trí tư nhân, tốn tín dụng, tốn tiền th nhà, hóa đơn dịch vụ cơng ích, ) • Phần IV: thơng tin bất động sản (phải cung cấp thông tin đo lường theo foot vuông bất động sản) 99 Một mẫu kê khai tài sản thống Bộ Tài xây dựng thơng qua vào ngày 6/3/1997 sử dụng lần năm 222 Quy định kê khai tài sản công chức Chương 13: Vấn đề kê khai tài sản U-crai-na • Phần V: thơng tin xe cộ (kê khai với tên nhãn hiệu, mẫu, kích thước động cơ) • Phần VI: thơng tin tiền gửi ngân hàng, cổ phiếu tài sản tài khác (phải kê khai giá trị chung tất cổ phiếu tài sản chứng khốn; khoản đóng góp cho quỹ, khoản đầu tư, liên doanh liên kết; tổng giá trị tài khoản ngân hàng) Xử lý kê khai Pháp luật U-crai-na quy định tất công chức phải kê khai tài sản; xu hướng chung thực nghĩa vụ kê khai bắt đầu bước chân vào làm việc trog khu vực công; không giống nhiều quốc gia khác, U-crai-na không yêu cầu kê khai làm việc khu vực công Khi người nộp đơn vào vi trí, người yêu cầu nộp báo cáo thông tin tài liên quan đến thu nhập nghĩa vụ tài thân thành viên gia đình Cơng chức quyền tự quản địa phương ứng cử viên vào vị trí phải nộp kê khai tài sản tương tự Các kê khai thu giữ hồ sơ cá nhân công chức Lần kê khai tiếp nối lần kê khai tài sản định kỳ hàng năm; kê khai phải nộp trước 15/4 hàng năm Hướng dẫn thức việc điền vào mẫu kê khai tài sản Bộ Tài thơng qua vào năm 2001 nhằm xử lý hàng loạt lỗi kê khai mà công chức mắc phải Các hướng dẫn bổ sung MCSD quan khác xây dựng Việc kê khai thực mẫu kê khai in giấy đơn vị quản lý nhân lưu giữ; U-crai-na chưa có mẫu kê khai điện tử U-crai-na thực hai hình thức xác minh – xác minh bắt buộc xác minh đột xuất Đối với ứng viên vào vị trí mà cần có phê chuẩn bổ nhiệm tổng thống nội các, việc xác minh kê khai bắt buộc Thủ tục xác minh tiến hành Cục Dịch vụ Dân sự, Quy định kê khai tài sản công chức 223 Chương 13: Vấn đề kê khai tài sản U-crai-na Bộ Nội vụ, Bộ Giáo dục Khoa học, quan thuế dịch vụ an ninh nhà nước – hoạt động liên ngành, liên quan đến phạm vi thông tin rộng mà ứng viên cung cấp (bên cạnh thông tin cơng khai tài chính, thơng tin việc làm trước đó, thơng tin giáo dục, hồ sơ tội phạm, ) Việc xác minh thơng tin có phần cơng khai tài thực quan thuế nhà nước Kết xác minh cho thấy có đến khoảng 60% nội dung kê khai tài sản không quán100 Xác minh đột xuất tiến hành quan thuế nhà nước quan thực thi pháp luật, phối hợp với Cục Dịch vụ công trình kiểm tra tuân thủ Luật Chống tham nhũng, Luật Dịch vụ dân sự, quy định khác chống tham nhũng dịch vụ cơng quan quyền tự quản địa phương Loại xác minh thực sở lựa chọn ngẫu nhiên, tập trung vào vị trí coi nhạy cảm, dễ xảy tham nhũng101 sở phù hợp với Kế hoạch Hành động Chiến lược Cục Dịch vụ công U-crai-na102 Việc xác minh kê khai tài sản thực có khiếu kiện (khiếu kiện nặc danh khơng chấp nhận), q trình tiến hành điều tra mà thấy phát sinh nhu cầu cần xác minh Khơng may khơng có số liệu thống kê việc tiến hành xác minh nhằm phục vụ mục đích Chế tài xử lý vi phạm Các chế tài kỷ luật hành quy định nhằm xử lý vi phạm yêu cầu công khai 100 Thông tin thức Cục Dịch vụ dân cung cấp để làm thí dụ từ năm 2007 101 Một danh mục vị trí Cục Dịch vụ dân tổng hợp, xác định rõ đặc điểm lĩnh vực/tổ chức, loại vị trí, danh mục tìm thấy trực tuyến địa www.guds.gov.ua/ control/uk/publish/article?art_ id=66556&cat_id=57862 102 Kế hoạch hành động chiến lược năm 2010 đề kế hoạch kiểm tra tổng thể Bộ Xây dựng Phát triển vùng, Bộ Tư pháp, ủy ban nhà nước quỹ dự trữ nhà nước khu vực hành (kiểm tra đột xuất), 450 tra đặc biệt vòng năm 224 Quy định kê khai tài sản công chức Chương 13: Vấn đề kê khai tài sản U-crai-na tài (Điều Luật Chống tham nhũng, Điều 30 Luật dịch vụ dân Điều 20 Luật Dịch vụ quan quyền tự quản địa phương) Nếu cá nhân không nộp kê khai thời hạn, thơng báo thức phản ánh thực tế (cùng với giải trình người vi phạm quy định kiểm sốt tài chính) đưa cấp cơng chức phải định việc có sa thải cơng chức hay khơng Căn để thực việc sa thải đưa vào hồ sơ cơng chức103 Trong năm 2008, có chế tài áp dụng cơng chức Việc kê khai thơng tin khơng xác, sai thật kê khai không đầy đủ dẫn đến việc người kê khai phải chịu trách nhiệm hành hình thức phạt tiền, trở thành sở để từ chối việc thăng chức giới hạn quyền bầu vào vị trí quan nhà nước Công khai Những thông tin kê khai tài sản cơng chức bí mật khơng tiết lộ để sử dụng vào mục đích cơng khai Chỉ thông tin thu nhập, công nợ, bất động sản động sản thuộc đối tượng liệt kê Điều Luật Dịch vụ dân sự104 thành viên gia đình họ công khai hàng năm tin thức quan nhà nước Khơng may thực tế, có số quan công khai thông tin cho người dân; việc cập nhật thông tin không tiến hành thường xuyên, phụ thuộc vào ý muốn người có liên quan việc cơng khai thơng tin 103 Một tài liệu tiêu chuẩn phản ánh lịch sử công tác người lưu hành U-crai-na, tài liệu thường yêu cầu nộp cho quan tuyển dụng nộp đơn xin dự tuyển 104 Tổng thống U-crai-na, người phát ngôn Nghị viện cấp phó họ, người đứng đầu cấp phó ủy ban chuyên trách Nghị viện, thành viên Nghị viện, Thủ tướng, thành viên Nội các, người đứng đầu Tòa án Hiến pháp quan trực thuộc, người đứng đầu Tòa án Tối cao đặc biệt U-crai-na quan trực thuộc, Công tố viên trưởng U-crai-na cấp phó Quy định kê khai tài sản công chức 225 Chương 13: Vấn đề kê khai tài sản U-crai-na Đánh giá hệ thống kê khai Hệ thống kê khai tài sản U-crai-na phải đối mặt với thách thức sau đây: khoảng cách pháp luật thực tiễn thực ảnh hưởng đến nhiều cơng chức (tức khơng có quy định lý hợp lý việc khơng nộp kê khai thời hạn; tình mà thành viên gia đình cơng chức từ chối cung cấp thông tin chưa quy định; mâu thuẫn mặt thuật ngữ mẫu kê khai so với hướng dẫn kê khai, dẫn đến vi phạm mặt hành mà lý đơn giản thuật ngữ bị hiểu khác đi, ) Các chế hành khiến cho mục đích hệ thống kê khai tài sản U-crai-na bị nghi ngờ, công cụ kê khai tài sản khó sử dụng công cụ hữu hiệu để phòng, chống tham nhũng Theo quan điểm hầu hết tất quan chủ chốt liên quan đến quy trình hệ thống cần phải cải cách sâu sắc Tuy nhiên, quan có thẩm quyền U-crai-na thực tế chủ động việc xây dựng quy định pháp luật để giải thách thức này, họ trích cách cơng khai hệ thống – bước tiến tích cực hướng tới thiết lập chế độ kê khai tài sản hiệu 226 Quy định kê khai tài sản công chức Chương 13: Vấn đề kê khai tài sản U-crai-na Được đăng ký Bộ Tư pháp U-crai-na ngày 31 tháng năm 1997 N 104/1908 Được thông qua Sắc lệnh Bộ Tài U-crai-na từ ngày tháng năm 1997 # 58 BẢN KÊ KHAI Về thu nhập, nghĩa vụ tài tài sản cơng chức người ứng tuyển vào vị trí cơng chức gia đình người đó1 Phần I Thơng tin chung (họ, tên tên gọi theo cha) Nơi cư trú: (mã bưu điện, vùng, khu vực, thành phố, đường, số nhà, địa hộ) Các vị trí đảm nhiệm loại cơng chức Chức vụ nhóm cơng chức mà người kê khai muốn dự tuyển vào Các thành viên gia đình:2 (Họ tên, mối quan hệ) Phần I, II,, III dành cho tất nhóm cơng chức; phần IV, V, VI dành cho cơng chức thuộc nhóm thứ thứ hai 1: 2: Để phục vụ mục đích Kê khai này, thành viên gia đình bao gồm vợ/chồng, bố mẹ người sống với người kê khai chưa kết hôn Quy định kê khai tài sản công chức 227 Chương 13: Vấn đề kê khai tài sản U-crai-na Phần II Những khoản thu nhập nhận (thu được) có nguồn gốc từ U-crai-na nước ngồi năm 200Tổng thu nhập (UAH) No Danh mục thu nhập 1 Cơng chức Các thành viên gia đình Tổng thu nhập, bao gồm: 1.1 Cổ tức, tiền hoa hồng, lợi ích 1.2 Hỗ trợ vật chất 1.3 Thanh toán bảo hiểm 1.4 Thu nhập từ hoạt động nghiên cứu khoa học, giảng dạy, cơng trình sáng tạo, tiền tác quyền 1.5 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh nghề nghiệp độc lập 1.6 Thu nhập từ việc bán quyền kinh doanh cổ phiếu 1.7 Lương Phần III Các nghĩa vụ tài chính, bao gồm nghĩa vụ có nguồn gốc từ nước năm 200Các thành viên gia đình Tổng số tiền tốn (UAH) Cộng khoản tốn nước ngồi (UAH) Tổng số tiền toán (UAH) Cộng khoản tốn nước ngồi (UAH) Theo thỏa thuận bảo hiểm tự nguyện Theo thỏa thuận bổ sung nghỉ hưu Theo thỏa thuận tín dụng Theo thỏa thuận cho thuê (cho thuê lại) Việc bảo trì tài sản kê khai phần IV, V No 228 Công chức Danh mục nghĩa vụ liên quan đến việc đóng góp (thanh tốn) Quy định kê khai tài sản công chức Chương 13: Vấn đề kê khai tài sản U-crai-na Phần IV Thông tin tài sản thuộc sở hữu cá nhân No 1 Danh mục thu nhập Lô đất Nhà Căn hộ Nhà nông thơn Ga-ra Cơng chức Các thành viên gia đình Tổng diện tích (m2) Tổng diện tích (m2) Phần V Thông tin phương tiện giới thuộc sở hữu cá nhân No Danh mục 1 2 Phương tiện chở khách Xe tải, phương tiện giới đặc biệt xe buýt Xe mô tô Máy kéo Các phương tiện vận tải đường thủy Các thành viên gia đình Nhãn Dung tích hiệu/đời (cm3) Cơng chức Nhãn hiệu/đời Dung tích (cm3) Phần VI Thơng tin khoản tiền gửi ngân hàng, cổ phiếu tài sản khác Công chức No Danh mục Tổng số (UAH) Giá trị danh nghĩa cổ phiếu mua Các khoản đóng góp (cổ phần) vốn điều lệ doanh nghiệp, tổ chức Tổng giá trị công cụ tiền tài khoản ngân hàng tổ chức tín dụng tài khác Quy định kê khai tài sản công chức Cộng nước ngồi (UAH) Các thành viên gia đình Cộng Tổng số nước (UAH) (UAH) 229 Chương 13: Vấn đề kê khai tài sản U-crai-na Nhận thức trách nhiệm thân điền thiếu sai thông tin liên quan đến thu nhập nghĩa vụ tài (theo Điều Luật Chống tham nhũng U-crai-na Điều 30, khoản Luật Dịch vụ dân U-crai-na), Ký tên Ngày _ 230 Quy định kê khai tài sản công chức TỔ CHỨC HỢP TÁC VÀ PHÁT TRIỂN KINH TẾ TỔ CHỨC HỢP TÁC VÀ PHÁT TRIỂN KINH TẾ OECD diễn đàn nhất, nơi mà phủ hợp tác với để giải thách thức kinh tế, xã hội mơi trường q trình tồn cầu hóa OECD tiên phong nỗ lực nhằm hiểu hỗ trợ phủ đáp ứng yêu cầu phát triển thách thức, vấn đề quản trị doanh nghiệp, kinh tế tri thức thách thức liên quan đến dân số già Tổ chức cung cấp nhìn tổng thể, giúp cho phủ so sánh kinh nghiệm sách, tìm kiếm câu trả lời vấn đề chung, xác định thực tiễn tốt điều phối sách nước quốc tế Thành viên OECD bao gồm: Úc, Áo, Bỉ, Ca-na-đa, Chi-lê, Cộng hòa Séc, Đan Mạch, Ét-xtơ-nia, Phần Lan, Pháp, Đức, Hy Lạp, Hung-ga-ri, Ai-xơ-len, Ai-len, Ít-xra-en, Ý, Nhật Bản, Hàn Quốc, Lúc-xăm-bua, Mê-xi-cô, Hà Lan, Niudi-lân, Na-uy, Ba Lan, Bồ Đào Nha, Cộng hòa Slơ-va-kia, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ, Thổ Nhĩ Kỳ, Vương quốc Anh Hoa Kỳ Ủy ban Châu Âu tham gia vào công việc OECD Ấn phẩm OECD truyền bá cách rộng rãi kết thống kê mà Tổ chức thu thập nghiên cứu vấn đề kinh tế, xã hội môi trường, công ước, hướng dẫn tiêu chuẩn mà thành viên thống OECD PUBLISHING, 2, rue André-Pascal, 75775 PARIS CEDEX 16 (28 2010 01 P) ISBN 978-92-64-09527-4 – No 57743 2011 Quy định kê khai tài sản công chức 231 TỔ CHỨC HỢP TÁC VÀ PHÁT TRIỂN KINH TẾ 232 Quy định kê khai tài sản công chức Vấn đề kê khai tài sản cơng chức MỘT CƠNG CỤ ĐỂ PHỊNG NGỪA THAM NHŨNG Nhiều quốc gia đưa hệ thống kê khai tài sản dành cho công chức nhằm mục đích phòng ngừa tham nhũng Giữa hệ thống quốc gia có khác lớn tác động chúng việc giảm thiểu tham nhũng chưa thấy rõ Nghiên cứu đưa khuyến nghị sách liên quan đến thành tố hệ thống kê khai tài sản Những khuyến nghị hữu ích cho phủ tổ chức quốc tế tham gia vào trình xây dựng, cải cách đánh giá hệ thống kê khai cấp độ quốc gia Ấn phẩm dịch xuất sau OECD chấp thuận (Các) tác giả dịch hoàn toàn chịu trách nhiệm chất lượng dịch tính quán dịch so với gốc Trong trường hợp có cách hiểu không quán gốc dịch, gốc tài liệu sử dụng làm thức SÁCH KHƠNG BÁN QUY ĐỊNH VỀ KÊ KHAI TÀI SẢN ĐỐI VỚI CÔNG CHỨC Nghiên cứu cung cấp phân tích mang tính hệ thống thực tiễn diễn trình vận hành hệ thống kê khai tài sản khu vực Đông Âu Trung Á số quốc gia thuộc OECD Tây Âu Bắc Mỹ Nghiên cứu xem xét 1) thành tố hệ thống kê khai tài sản, mục tiêu sách, khung pháp lý phân cơng tổ chức; 2) nhóm cơng chức có nghĩa vụ phải kê khai, loại thơng tin cần kê khai; 3) trình tự thủ tục để xác minh thông tin kê khai, chế tài xử lý vi phạm, vấn đề công khai Nghiên cứu bàn tính hiệu chi phí hữu ích hệ thống kê khai Nó bao gồm nghiên cứu điển hình Lít-va, Ru-ma-ni, Tây Ban Nha U-crai-na, nhiều thí dụ dẫn chiếu đến quốc gia khác Chống tham nhũng khu vực Đông Âu Trung Á Chống tham nhũng khu vực Đông Âu Trung Á Chống tham nhũng khu vực Đông Âu Trung Á QUY ĐỊNH VỀ KÊ KHAI TÀI SẢN ĐỐI VỚI CƠNG CHỨC MỘT CƠNG CỤ ĐỂ PHỊNG NGỪA THAM NHŨNG AN GOVERN CE GOVERN A NCE A E GOVERN IT ON R N A NC INTEGR RRUPTI Y GOVE A NCE Y CO IT UPTION N R IT R R R ER G O G V E C O T G INTE IT Y IT Y TION A NCE PTION IN ANCE INTEGRIT Y INTEGR OR RU P A NCE INTEGR IT Y G GOVERN CO R R U CE IT Y C INTEGR GOVERN UPTION GOVERN VERNAN R UPTION INTEGR Y N O R R G R IT IO O O N R T C E C O P C G E PTI AN TION IT Y OR RU N INTE COR R U OR RU P INTEGR ERNANC UPTION GOVERN A NCE C CE IT Y C RUPTIO IT Y GOV INTEGR OR R GOVERN TION GOVERNAN ERNANCE COR PTION IN IT Y CORRUPTION U Y CE INTEGR R IT Y C N IT R A R R G N O G TE ER P C IN INTEGR COR R U N INTE IT Y GOV ORRUPTION GOV GOVERNANCE A NCE NCE GOVERN RRUPTIO NCE INTEGRIT Y INTEGR C O OVERNA Y N G C IT Y IO E R IT T C R G N P O AN ERNA INTEG RIT Y GO RRUPTI N INTE CO R R U GOVERN RRUPTION GOV A NCE Y CO RUPTIO N INTEG N A NCE R IO R GOVERN TEGRIT O T E O C IN P C V E U O N C R O G IT Y Y A NCE RRUPTI RNAN E CO R INTEGR TEGRIT GOVERN Y CO Y GOVE R N A NC PTION PTION IN ANCE INTEGRIT TEGRIT Y GOVE COR RU IN IT R N Y CO R RU N G IO IT E ER T R T V G P GO INTE OR RU TION IN CE PTION A NCE C OR RUP VERNAN COR RU A NCE C GOVERN CORRUPTION GO N Y A NCE R N E IT V ER R V O G O G INTE IT Y N GRIT Y G E INTEGR T RUPTIO R IN O C E N C AN TIO IT Y GOVERN INTEGR OR RU P A NCE A NCE C GOVERN N GOVERN O TI P U IT Y INTEGR INTEGR IT Y COR R U PTION COR R IT Y INTEGR COR RU PTION GOVERN A NCE TEGR PTION IN IT Y INTEGR IT Y GOV COR RU ER N A NC ON RRUPTI PTION E CO GOVERN GOVERN A NCE A NCE IT Y INTEGR CO U T TION E CORR ANCE INTEGRIT Y TION IN OR RU P R N A NC OR RU P N IT Y C E C V ER V E O O C G G INTEGR N Y A IT N N E R O R C TI E N G P A RRU Y GOV N INTE GOVERN Y CO TEGRIT RUPTIO PTION TEGRIT A NCE IT Y GO GOVERN CE COR GOVERNANCE IN PTION IN TEGRIT Y CORRU INTEGR N U A R N N ON R IO R O T E C IN P V E U O RRUPTI O C R N G E C O N R C Y TI N A O P A IT N Y C U IT V ER COR R NCE TEGR GOVERN INTEGR IT Y RIT Y GO PTION OVERNA E CO A NCE PTION IN NCE INTEGRIT Y INTEGR COR R U N INTEG CO R R U GRIT Y G UPTION GOVERN Y GOVERNANC IO E T RIT Y A NCE T G P IN OVERNA U TE G IN R N R R GOVERN IT IO O OR N T R E C C O P C G TI N N E U E P A O T Y C U R N TI IT COR R GOVER OR RU P E COR INTEGR ER N A N TION IN ON IT Y C IN OR RUP N A NCE N INT ER N A NC IT Y GOV RRUPTI E INTEGR Y CO A NCE C INTEGR IT Y GOV RRUPTION GOVER N RRUPTIO ON GOVERNANC R N A NCE R O G TEGRIT E C ER E V V IN T E O O G C IN G N E TI CO N Y C P A N U N N IT IO A R O Y T R N R R TI IT O E P P GOVER NCE INTEGR IT Y C OR RU Y GOV N INTEG TEGRIT Y CORRU INTEGR OVERNA N A NCE TEGRIT A NCE C E RUPTIO IN A NCE TION IN GRIT Y G ON GOVERNANC GOVERN RRUPTION GOVER RNANCE COR P E N A NCE T U GOVERN R ER IN V R O N N O G O TI E C IO CO V UP T PTI E IT O R U N P C R R O R G U Y O N R TI G C IT R O Y P A E R C R RU INTEG N INT E CO R GRIT Y OVERN TEGRIT GRIT Y Y CO ERNANC OVERNANCE INTE CE CORRUPTIO RENEURS GRIT Y G VERNANCE INTE V PTION IN ANCE INTEGRIT E O U T G R IN R Y O N G N IT EP C GO TEGR UPTIO SIENTR GOVERN TION V ER N A PTION GOMAET A N CE PTION E COR R COR R U PTION IN TEGRIT Y CORRUP INTEGRIT Y GO COR R U TION GOVERN PT CO R RU ERNANC CE INTEGRIT Y IN V Y OR RU P N E C O C IT IO G N T E R C Y A P Y G N IT N E U IT T NA R R AN GR R RU R N E O R IN ER TE G C V V O N ER E O O V C T G O G G IN