NGHIỆP VỤ CỦA NHTM

I. NGHIỆP VỤ CỦA NHTM: 1. Nghiệp vụ nguồn vốn: Nghiệp vụ nguồn vốn, còn gọi là nghiệp vụ Nợ, là nghiệp vụ tiền đề, nghiệp vụ cần được xử lý trước (theo nghĩa tương đối ) .Đây là nghiệp vụ cần tạo lập nguồn vốn hoạt động của NHTM . Xét theo khía cạnh lôgic hợp lý thì ngân hàng nào tạo lập được nhiều nguồn vồn thì càng có điều kiện để mở rộng cho vay, mở rộng tín dụng cho nền kinh tế, vì vậy nghiệp vụ nguồn vốn lúc nào cũng được quan tâm đúng mức. Nguồn vốn của ngân hàng thương mại bao gồm những loại nguồn vốn sau đây: 1.1. Vốn chủ sở hữu (vốn riêng) – vốn của NH (Bank’s capital) Nguồn vốn chủ sở hữu là nguồn vốn khởi đầu và được bổ sung trong quá trình hoạt động. Nguồn vốn ban đầu tuy không chiếm tỷ trọng lớn, nhưng có ý nghĩa rất quan trọng. Nguồn hình thành vốn chủ sở hữu của NHTM: • Vốn của chủ sở hữu khi NH mới thành lập . • Nguồn vốn bổ sung hàng năm từ lợi nhuận kinh doanh từ vốn góp thêm của chủ sở hữu. a. Đặc điểm: • Cung cấp nguồn lực cho NH hoạt động trong thời gian mới bắt đầu thành lập, hoạt động, là thời gian mà NH chưa nhận được tiền gửi từ khách hàng • Là nguồn vốn ổn định và luôn tăng trưởng trong quá trình hoạt động của NH, có thể sử dụng với kì hạn dài mà không phải hoàn trả, nó chính là nền tảng cho sự tăng trưởng của NH. • Chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn kinh doanh (thường từ 10% đến 15% ) tuy nhiên lại đóng vai trò quan trọng vì nó là cơ sở hình thành nên các nguồn vốn khác đồng thời tạo uy tín, niềm tin của người dân vào NH. • Quyết định quy mô hoạt động của NH, là yếu tố để các cơ quan quản lí dựa vào đó để xác định các tỷ lệ an toàn trong kinh doanh như: giới hạn huy động vốn, cho vay, đầu tư vào tài sản cố định,… b. Thành phần: Vốn chủ sở hữu của NHTM bao gồm :Vốn điều lệ, các quỹ dự trữ bổ sung vốn điều điều lệ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, lợi nhuận không chia và một số tài sản nợ khác theo quy định của NH nhà nước .  Vốn điều lệ. Là số vốn do các thành viên, cổ đông góp hoặc cam kết góp trong một thời hạn nhất định và được ghi vào điều lệ công ty. Tài sản góp vốn có thể là tiền Việt Nam, ngoại tệ tự do chuyển đổi, vàng, giá trị quyền sử dụng đất, giá trị quyền sở hữu trí tuệ, công nghệ, bí quyết kỹ thuật… Góp vốn được hiểu đơn giản là việc đưa tài sản vào công ty để trở thành chủ sở hữu của công ty. Việc góp vốn điều lệ là sự cam kết mức trách nhiệm vật chất của các thành viên với khách hàng, đối tác. Đồng thời, đây là vốn đầu tư cho hoạt động của DN và là cơ sở để phân chia lợi nhuận, cũng như rủi ro trong kinh doanh đối với các thành viên góp vốn. Vốn điều lệ (Statutory Capital ): Đây là vốn được tạo lập ban đầu khi mới thành lập NHTM và được ghi vào điều lệ của NH. Vốn điều lệ phải đạt mức tối thiểu theo quy định của pháp luật (ở các nước và ở Việt Nam đều có quy định mức vốn pháp định cho mỗi loại hình NH). Vốn điều lệ được NH nhà nước cấp nếu đó là NH công, do các cổ đông đóng góp theo cổ phần nếu là NH cổ phần . Vốn điều lệ có thể được thay đổi theo xu hướng tăng lên nhờ được cấp bổ sung, hoặc phát hành cổ phiếu bổ sung, hoặc được kết chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo quy định của luật pháp mỗi nước .Vốn điều lệ được sử dụng trước hết để xây dựng, mua sắm tài sản cố định, các phương tiện làm việc và quản lý, tức tạo ra cơ sở vật chất cho hoạt động của NH . Ngoài ra các NHTM còn được sử dụng vốn điều lệ để hùn vốn liên doanh, cấp vốn cho các công ty trực thuộc và các hoạt động kinh doanh khác .  Quỹ dự trữ và dự phòng : NHTM cũng là một tổ chức KT, vì vậy các NHTM đều được quyền trích lập các quỹ như các đơn vị KT khác , để sử dụng cho những mục đích nhất định. Ngoài ra NHTM hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ và dịch vụ NH, được xem là hoạt động trong lĩnh vực “đặc biệt”, nên hầu hết hệ thống luật NH ở các nước đều cho phép các NHTM được trích lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ. Thông thường quỹ này được trích theo tỷ lệ quy định (khoảng 5%) từ lợi nhuận ròng hàng năm, cho đến khi nào số dư quỹ này ngang bằng vốn điều lệ . Như vậy, các quỹ NHTM bao gồm : Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, gọi tắt là quỹ dự trữ. Quỹ khen thưởng phúc lợi… Các quỹ dự phòng: Quỹ dự phòng tài chính: tỉ lệ trích bằng 10% lãi ròng hằng năm của NH, số dư của quỹ không được phép vượt quá 25% vốn điều lệ của NH, dùng để bù đắp phần còn lại của những tổn thất, thiệt hại về tài sản xảy ra trong quá trình kinh doanh sau khi đã được bù đắp bằng tiền bồi thường của các tổ chức, cá nhân gây ra tổn thất, của tổ chức bảo hiểm và sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro. Dự phòng rủi ro: được hình thành bằng cách trích lập dự phòng trên từng nhóm tài sản Có của NH bao gồm nhóm cho vay, các dịch vụ thanh toán đối với khách hàng được tính vào chi phí kinh doanh của NH. Dự phòng rủi ro bao gồm: dự phòng cụ thể và dự phòng chung: • Dự phòng cụ thể: là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra. NH thực hiện phân loại nợ: Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn): là các khoản nợ có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể là 0%. Nhóm 2 (nợ cần chú ý): các khoản nợ có khả năng thu hồi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ (các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày), tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể là 5%. Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): các khoản nợ không có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi (các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày), tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể là 20%. Nhóm 4 (nợ nghi ngờ): các khoản nợ được đánh giá có khả năng tổn thất cao ( nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày), tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với nhóm này là 50%. Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): được NH đánh giá là không có khả năng thu hồi mất vốn (các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày), tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể là 100%. • Dự phòng chung: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ, trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các NH khi chất lượng các khoản nợ suy giảm. NH thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0.75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.  Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ: Để đầu tư mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh và đổi mới công nghệ trang thiết bị, điều kiện làm việc của NH. Mức trích quỹ này bằng 50% lãi ròng hằng năm của NH.  Lợi nhuận không chia: Phản ánh phần thu nhập ròng của NH có được từ hoạt động kinh doanh nhưng không phải trả lãi cho cổ đông mà được NH giữ lại để tăng vốn. c. Sử dụng: Đầu tư vào tài sản cố định Đầu tư vào các lĩnh vực khác. Cho vay. d. Vai trò của vốn chủ sở hữu : Giúp chống lại rủi ro phá sản (trang trải những thua lỗ về tài chính). Vốn là điều kiện bắt buộc để NH được thành lập và hoạt động trước khi huy động được những khoản tiền gửi đầu tiên . Vốn chủ sở hữu tạo niềm tin cho công chúng và là sự đảm bảo với chủ nợ về sức mạnh tài chính của NH . Cung cấp năng lực tài chính cho sự tăng trưởng và phát triển của các dịch vụ mới . Vốn chủ sở hữu là phương tiện điều tiết tăng trưởng, giúp đảm bảo sự tăng trưởng của NH được duy trì, ổn định và lâu dài . e. Phương pháp tăng vốn chủ sở hữu. Từ nguồn bên ngoài: Phát hành cổ phiếu thường  Ưu: không phải hoàn trả cho người mua cổ phiếu, cổ tức của cổ phiếu thường. Làm tăng quy mô vốn, làm tăng khả năng vay nợ của NH trong tương lai.  Nhược: chi phí phát hành cao, giảm lợi tức. Phát hành cổ phiếu ưu đãi vĩnh viễn:  Ưu: không phải hoàn trả vốn, tăng khả năng vay nợ của NH  Nhược: cổ tức phải trả cho các cổ đông lớn khi NH bị thua lỗ, chi phí phát hành cao, giảm cổ tức. Phát hành giấy nợ thứ cấp (thời hạn tối thiểu 7 năm ):  Ưu: chi phí thấp, không làm phân tán quyền kiểm soát của NH  Nhược: phải hoàn trả cho người mua trái phiếu khi đến hạn, giảm khả năng đi vậy. Ngoài ra, NH còn có thể thực hiện các biện pháp tăng vốn từ nguồn bên ngoài khác như bán tài sản và thuê lại, chuyển đổi chứng khoán nợ thành cổ phiếu,… Từ nguồn bên trong chủ yếu do tăng lợi nhuận:  Ưu: giúp NH tăng vốn chủ sở hữu không phụ thuộc vào thị trường vốn do dó tránh được các chi phí huy động vốn thả nổi, không tốn kém chi phí.  Nhược: chỉ áp dụng với các NH lớn, không áp dụng thường xuyên vì nó ảnh hưởng đến quyền lợi của cổ đông, có nhiều bất lợi về thuế và chịu ảnh hưởng nặng nề do sự thay đổi lãi suất và những điều kiện kinh tế không thể kiểm soát trực tiếp. f. Công thức tính: 1.2. Vốn huy động ( Mobilized Capital ) Vốn huy động là tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu ( bao gồm của pháp nhân và thể nhân) mà NH đang tạm thời quản lý và sử dụng . Đây là nguồn vốn chủ yếu và quan trọng nhất của bất kì một NH nào. Tính chất quan trọng của vốn huy động chiếm tỉ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của các NH, tiền nhàn rỗi của xã hội được huy động và tập trung để sử dụng có hiệu quả cho các yêu cầu của nền KT-XH. a. Đặc điểm : Chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của NH. Là nguồn vốn không ổn định vì khách hàng có thể rút tiền bất cứ lúc nào do đó các NH cần phải duy trì một khoản dự trữ thanh khoản để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của NH, tránh sự sụt giảm đột ngột về nguồn vốn của NH. Có tính cạnh tranh mạnh, các NH muốn thu hút khách hàng đến với mình phải không ngừng cải thiện chất lượng nhằm tạo sự hấp dẫn. b. Nguồn hình thành : Nhận tiền gửi của khách hàng Nhận tiền tiết kiệm c. Vai trò của nghiệp vụ huy động vốn: VCSH =vốn điều lệ + thặng dư vốn + lợi nhuận + dự trữ chưa phân phối  Nền KT: Tạo kênh chu chuyển vốn quan trọng hàng đầu cho nền KT. Góp phần kiểm soát lạm phát. Cung cấp hàng hóa cho thị trường tài chính.  NHTM: Tạo nguồn vốn chủ lực cho kinh doanh. Nâng cao uy tín, quảng ba thương hiệu.  Khách hàng: Gia tăng tiết kiệm và đầu tư. Tiếp cận dịch vụ thanh toán . d. Nguyên tắc.  Tuân thủ pháp luật trong huy động vốn. Hoàn trả gốc và lãi cho khách hàng vô điều kiện. Tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định hiện hành. Giữ gìn bí mật số dư và hoạt động tài khoản khách hàng. Không che giấu các khoản tiền lớn và bất thường ( thực hiện các quy định chống rửa tiền).  Thỏa mãn yêu cầu kinh doanh với chi phí thấp nhất. Áp dụng nhiều phương thức huy động vốn. Kết hợp chặt chẽ giữa huy động vốn và hiện địa hóa dịch vụ NH. Đa dạng hóa phương thức.  Ngăn ngừa sự giảm sút bất thường của nguồn vốn huy động. Tạo lòng tin với khách hàng. Đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu rút tiền trong mọi tình huống. Ngăn chặn phao tin đồn nhảm. Có phương án đáp ứng nhu cầu thanh khoản kịp thời . e. Các hình thức huy động vốn tại NHTM:  Căn cứ vào thời hạn huy động: Huy động ngắn hạn : từ 12 tháng trở lại(<=12 tháng). Huy động dài hạn: 12 tháng trở lên (>12 tháng).  Căn cứ vào loại tiền: Huy động bằng VND. Huy động bằng ngoại tệ .  Vốn huy động theo tính chất được phân loại thành hai nhóm: Nhóm 1: vốn huy động hoạt kỳ, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế cá nhân, tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức tín dụng khác. Đây là loại tiền gửi mà theo tính chất của nó, khách hàng được linh hoạt sử dụng, người ta gọi đó là tiền gửi có thể phát séc để chỉ tính linh hoạt của nó. Chủ tài khoản được quyền lập thư chuyển tiền, phát hành séc rút tiền từ tài khoản một cách tự do, không phải báo trước. Các đơn vị, cá nhân gửi tiền vào tài khoản này không nhằm vào mục đích hưởng lãi, mà nhằm phục vụ nhu cầu giao dịch thanh toán cho chính mình. Vì vậy đối với loại vốn này, lãi suất không phải là công cụ Vốn vay Trong nước Ngân hàng nhà nước Các tổ chức tín dụng khác Nước ngoài TCTD nước ngoài Tổ chức tín dụng quốc tế Trực tiếp Gián tiếp trên thị trường chính để thu hút nguồn vốn này, mà công cụ chính là dịch vụ mà ngân hàng cung cấp kèm theo có đơn giản, thuận lợi, an toàn và nhanh chóng kịp thời hay không. Thông thường khách hàng sẽ lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản là những ngân hàng có quy mô lớn, mạng lưới rộng khắp, có hệ thống dịch vụ ngân hàng hiện đại. Nhóm 2: Vốn huy động định kỳ gồm tiền gửi định kỳ, tiền gửi tiết kiệm của cá nhân, tổ chức, tiền phát hành kì phiếu, trái phiếu… Đặc điểm của loại nguồn vốn này là khách hàng chỉ được rút tiền khi đáo hạn (tuy nhiên trong điều kiện bình thường, ngân hàng vẫn cho phép khách hàng rút tiền trước hạn). Vốn huy động định kì là nguồn vốn ổn định, vì vậy nó không được sử dụng để cấp tín dụng ngắn hạn mà còn được sử dụng để cấp tín dụng trung, dài hạn, trong khi về lý thuyết, nguồn vốn hoạt kì chỉ được sử dụng để cho vay ngắn hạn thôi. Đối với vốn huy động định kì, người gửi tiền có mục đích xác định là hưởng lãi. Vì vậy họ sẽ chọn ngân hàng nào có lãi suất cao hơn, chứ không đòi hỏi hệ thống dịch vụ hiện đại như đối với nguồn vốn hoạt kì. Với lý do đó, các ngân hàng thường sử dụng công cụ lãi suất để tập trung nguồn vốn này cạnh tranh lãi suất để thu hút nguồn vốn này là cuộc cạnh tranh hợp lý và gay gắt. Do nguồn vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn, nên trong nghiệp vụ nguồn vốn các NHTM đều tập trung để thu hút nguồn vốn huy động. Tuy nhiên, do đây là tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu nên việc huy động và sử dụng nguồn vốn này phải tuân thủ 3 nguyên tắc cơ bản là: hoàn trả, bí mật, trả lãi. 1.3. Vốn đi vay: -Tái cấp vốn Chiếm vị trí quan trọng trong tổng nguồn vốn của NHTM, nhưng đồng thời là nguồn vốn mang ý nghĩa thiết lập sự cân bằng trong cân đối và sử dụng vốn của NHTM . Đối với những NH vừa và nhỏ, tình trạng thiếu vốn kinh doanh diễn ra thường xuyên cần phải bổ sung nguồn vốn bằng cách đi vay các NH khác. Đối với những NH có điều kiện mở rộng cho vay, do thủ tục cho vay đơn giản, điều kiện cho vay thoáng hơn, lãi suất hấp dẫn hơn sẽ dẫn đến kết quả thiếu vốn. Trong trường hợp này, NHTM đó cần đi vay để đáp ứng nhu cầu mở rộng tín dụng. NHTM nào đã sử dụng hết nguồn vốn khả dụng mà vẫn còn phát sinh nhu cầu vay vốn của khách hàng thì NH đó đang ở trong trạng thái hưng thịnh, vốn vay NH khác vừa giúp họ mở rộng tín dụng, vừa giúp mở rộng và giữ chân khách hàng. Nguồn hình thành: Vốn vay trong nước  Vay từ các NHTM khác.  Vay trên thị trường liên NH  Vay từ NH trung ương. Vay nước ngoài  Vay từ các NHTM nước ngoài  Vay từ các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế: WB, IMF, ADB… Nguồn vốn đi vay gồm:  Vay NH trung ương: Đây là khoản vay nhằm giải quyết nhu cầu cấp bách trong chi trả của NHTM. Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ (thiếu dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toán), NHTM thường vay NH nhà nước. Hình thức cho vay chủ yếu của NH nhà nước là tái chiết khấu (hoặc tái cấp vốn ). Các thương phiếu đã được các NHTM chiết khấu (hoặc tái chiết khấu) trở thành tài sản của họ . Khi cần tiền, NH mang những thương phiếu này lên tái chiết khấu tại NH nhà nước. Nghiệp vụ này làm thương phiếu của NHTM giảm đi và dự trữ (tiền mặt hoặc tiền gửi tại NH nhà nước ) tăng lên. NH nhà nước điều hành vay mượn này một cách chặt chẽ, NHTM phải thực hiện các điều kiện để đảm bảo và kiểm soát nhất định. Thông thường NH nhà nước chỉ tái chiết khấu cho những thương phiếu có chất lượng (thời gian đáo hạn ngắn, khả năng trả nợ cao) và phù hợp với mục tiêu nhà nước trong từng thời kỳ. Trong điều kiện chưa có thương phiếu, NH nhà nước cho NHTM vay dưới hình thức tái cấp vốn theo hạn tín dụng nhất định.  Vay các NHTM khác: Đây là nguồn các NH vay mượn lẫn nhau và vay của các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên NH. Các NH đang có dự trữ vượt yêu cầu do có kết dư gia tăng bất ngờ về các khoản tiền huy động hoặc giảm cho vay sẽ có thể sẵn lòng cho các NH khác vay để tìm kiếm lãi suất cao hơn. Ngược lại, các NH đang thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay mượn tức thời để đảm bảo thanh khoản. Như vậy nguồn vay mượn từ các NH khác là để đáp ứng nhu cầu dự trữ , chi trả cấp bách và trong nhiều trường hợp nó bổ sung hoặc thay thế cho nguồn vay mượn từ NH nhà nước. Quá trình vay mượn rất đơn giản. NH vay chỉ cần liên hệ trực tiếp với NH cho vay hoặc thông qua NH quản lí (hoặc NH nhà nước). Khoản vay có thể không cần đảm bảo, hoặc được đảm bảo bằng các chứng khoán của kho bạc. Kết quả là dự trữ của NH cho vay giảm đi và các NH đi vay tăng lên.  Vay trên thị trường vốn : Các NH cũng vay mượn bằng cách phát hành các giấy nợ (kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu) trên thị trường vốn. Các khoản vay trung và dài hạn nhằm bổ sung cho các nguồn tiền gửi, đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư trung và dài hạn. Những NH có uy tín hoặc trả lãi suất cao sẽ vay mượn được nhiều hơn. Các NH nhỏ thường khó vay mượn trực tiếp bằng cách này. Họ thường phải thông qua các NH đại lí hoặc được bảo lãnh của NH đầu tư. Khả năng vay mượn còn phụ thuộc vào trình độ phát triển của thị trường tài chính, tạo khả năng chuyển đổi cho các công cụ nợ dài hạn của NH. Nghiệp vụ vay mượn tương đối phức tạp. NH cần nghiên cứu kĩ thị trường để quyết định quy mô, mệnh giá, lãi suất và thời hạn vay mượn thích hợp. Các vấn đề chuyển nhượng, điều chỉnh lãi suất, bảo quản hộ…cũng được các NH quan tâm. 1.4. Vốn tiếp nhận (Trust Capital) Vốn tiếp nhận là nguồn vốn tiếp nhận từ các nhà tài trợ của chính phủ, tổ chức tài chính hoặc tư nhân để tài trợ theo các chương trình dự án về phát triển KT - xã hội… NH nào được chỉ định tiếp nhận và chuyển giao vốn này, được coi là thực hiện dịch vụ trung gian tài chính theo yêu cầu của nhà tài trợ, và được hưởng thu nhập dưới dạng hoa hồng dịch vụ tài chính trung gian. Thường những NH lớn, có mạng lưới rộng khắp và có uy tín mới có đủ điều kiện để được chỉ định lama dịch vụ trung gian tài chính này. 1.5. Vốn khác (Other Capital) Vốn phát sinh trong quá trình hoạt động không thuộc các nguồn nói trên như vốn phát sinh trong khi làm đại lý chuyển tiền, thanh toán, công nợ chưa đến hạn phải trả… a. Nguồn ủy thác: NHTM thực hiện các dịch vụ ủy thác như ủy thác cho vay, ủy thác đầu tư,ủy thác cấp phát, ủy thác giải ngân và thu hộ…các hoạt động này tạo nên nguồn ủy thác tại NH . Ví dụ: NH Agribank cho vay ủy thác hộ cho nhà nước đối với một số dự án trồng rừng với nguồn ngân sách hoặc nguồn ODA. Theo hợp đồng giữa các bên, các nguồn vốn trên được chuyển về NH Agribank để từ đó chuyển tải đến địa điểm đã được xác định trước. Cùng với sự phát triển các mối quan hệ đa phương, rất nhiều các tổ chức KT-XH có cùng mục tiêu phát triển như của NH, có nguồn tài chính, đã sử dụng mạng lưới NH như các kênh dẫn vốn tới các mục tiêu. Kết quả hình thành nguồn ủy thác, làm gia tăng nguồn vốn của NH. b. Nguồn trong thanh toán: Khách hàng vay vốn: công ty, xí nghiệp, tổ chức KT, cá nhân NH cho vay Các hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt có thể hình thành nguồn trong thanh toán (séc trong quá trình chi trả, tiền kí quỹ để mở L/C…). Những NH là NH đầu mối trong đồng tài trợ có kết số dư từ tiền của các NH thành viên chuyển về để thực hiện cho vay. 2. Nghiệp vụ tín dụng và đầu tư (nghiệp vụ thuộc tài sản có sinh lời) Nhiệm vụ cơ bản nhất của một NHTM là chuyển hóa nguồn vốn tiền tệ huy động được để đáp ứng các nhu cầu của nền KT-XH dưới các hình thức khác nhau – Đó là nghiệp vụ tín dụng (Credit) và đầu tư (Investment). 2.1. Nghiệp vụ tín dụng Đây là nghiệp vụ cơ bản hàng đầu của các NHTM. Đây là nghiệp vụ trong đó NHTM thuận với khách hàng (qua Hợp đồng tín dụng) để khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định, trong một thời gian nhất định, có lãi suất và phải hoàn trả. Để tối thiểu rủi ro, khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng phải tuân theo 3 nguyên tắc sau: Hoàn trả đúng hạn cả vốn và lãi. Sử dụng vốn tín dụng đúng mục cam kết và có hiệu quả. Tiền vay phải được bảo đảm bằng tài sản. Trên nguyên tắc thực hiện các nguyên tắc nói trên, nghiệp vụ tín dụng được thực hiện dưới các loại hình sau đây: a. Cho vay trực tiếp (Loan) Theo loại hình này người xin vay tiến hành các thủ tục vay vốn. NH, sau khi thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng, nếu nhu cầu vay vốn hợp lệ và có khả năng trả nợ, có tài sản đảm bảo (nếu không được vay bằng tín chấp) thì NH sẽ thực hiện việc cho vay. Khách hàng muốn nhận được vốn vay đều phải kí vào khế ước. Khi đến hạn, khách hàng vay vốn trả nợ gốc và lãi cho NH, nếu đến hạn khách hàng không trả nợ thì NH được quyền phát tài sản hoặc áp dụng các chế tài khác để thu nợ. Nghiệp vụ này gọi là cho vay trực tiếp vì người cho vay và người trả nợ là một chủ thể. Cho vay trực tiếp được thể hiện qua sơ đồ sau: Cho vay vốn có thời hạn Cho vay trực tiếp là loại hình nghiệp vụ phổ biến của NHTM; nếu căn cứ vào thời hạn, cho vay được chia làm 3 loại: Cho vay ngắn hạn: Thời hạn từ 1 ngày đến 1 năm. Cho vay trung hạn: Thời hạn từ 1 năm đến 5 năm. Cho vay dài hạn: Thời hạn trên 5 năm. Cho vay ngắn hạn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh (vốn luân chuyển). Trong khi cho vay trung hạn, dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư cho các đơn vị, các tổ chức KT.  Nếu căn cứ vào tính chất bảo đảm của khoản vay, được chia làm 2 loại: a.1. Cho vay có đảm bảo:  Khái niệm: Bảo đảm tín dụng hay còn gọi là bảo đảm tiền vay là thiết lập cơ sở pháp lý người đi vay hoặc bảo lãnh của bên thứ ba nhằm bảo vệ quyền lợi của người cho vay, khi nguồn thu lợi thứ nhất không xảy ra. Đây là loại cho vay áp dụng với những khách hàng chưa quen (vay vốn lần đầu) hoặc loại này, bắt buộc phải có tài sản làm bảo đảm. Sự đảm bảo bằng tài sản sẽ là căn cứ pháp lý để xử lý nợ trong trường hợp người đi vay không trả nợ đúng hạn hoặc không còn khả năng trả nợ cho NH.  Các đặc trưng: Giá trị của bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm. Tài sản phải có sẵn thị trường tiêu thụ. Có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyền ưu tiên về xử lý tài sản.  Các hình thức đảm bảo tín dụng: * Thế chấp tài sản: Thế chấp tài sản là việc người đi vay đem tài sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp của mình thế chấp cho NH cho vay, để vay một số tiền nhất định và dùng tài sản đó để đảm bảo cho số nợ vay. Nếu khi đến hạn mà người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ hoặc trả không hết nợ cho NH cho vay, thì NH được quyền phát mãi tài sản thế chấp để thu nợ. Theo quy định của luật dân sự và luật đất đai có 2 loại thế chấp bất động sản và quyền sử dụng đất. [...]... Thực hiện ký quỹ bảo lãnh Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh Lập quỹ bảo lãnh theo quy định Giải tỏa bảo lãnh 3 Nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ Ngân Hàng: Là nghiệp vụ trung gian, không ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn (nghiệp vụ nợ) và nghiệp vụ tín dụng, đầu tư (nghiệp vụ có) Kinh doanh dịch vụ NH không những làm cho các NHTM trở thành các NH đa năng mà còn qua hoạt động dịch vụ sẽ tạo ra một phần thu nhập khá... phải ký quỹ cho NH Nghiệp vụ này được áp dụng phổ biến trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ * Bảo đảm trả tiền: là nghiệp vụ mà NHTM chỉ đảm bảo khả năng thanh toán của người vay nợ, còn người có nghĩa vụ trả tiền ghi trong hối phiếu phải trực thanh toán thực sự thì NH chấp nhận mới đứng ra thanh toán cho người hưởng lợi Trong thời đại ngày nay, nghiệp vụ chấp nhận của NHTM đã tạo điều kiện... chi trả của thương phiếu cũng được đảm bảo hơn Nghiệp vụ chấp nhận thương phiếu trong mậu dịch quốc tế rất phát triển d.2 Nghiệp vụ bảo lãnh: Là nghiệp vụ trong đó NH đứng ra cam kết bằng văn bản (gọi là thư bảo lãnh) rằng sẽ thực hiện một nghĩa vụ thay cho người được bảo lãnh nếu người này không thực hiện được nghĩa vụ đó Có các loại hình bảo lãnh NH như: * Bảo lãnh vay vốn: là sự cam kết của NH bảo... còn với nghiệp vụ chiết khấu thì NH không thu nợ trực tiếp người chiết khấu mà thu nợ ở người phải thanh toán tiền của người xin chiết khấu Cho vay có nhiều loại khác nhau: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, còn chiết khấu chỉ có ngắn hạn b.2 Nghiệp vụ bao thanh toán (factoring): Khái niệm: Trong nghiệp vụ này NHTM (thông qua công ty con của mình) sẽ đứng ra mua nợ trên cơ sở hóa đơn, chứng từ của người... giữ chứng khoán của khách hàng Kiểm kê, đánh giá tài sản của công ty xí nghiệp bị phá sản Nhận và bảo quản hàng háo nhập khẩu từ nước ngoài b Các dịch vụ ủy thác: b.1 Dịch vụ ủy thác cá nhân: • Quản lý di sản: Được hình thành và áp dụng với tài sản đã mất NH thực hiện dựa theo di thư của người đã mất, do những người thừa kế thỏa thuận cử ra hoặc do sự chỉ định của tòa án NH trong nghiệp vụ này đóng vai... nhiệm của người được đại diện b.2 Dịch vụ ủy thác đối với doanh nghiệp Quản lý quý hưu trí của doanh nghiệp: Dịch vụ này được cung cấp cho các doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần hoặc sử dụng trong các kế hoạch công cộng Phòng ủy thác của NH hỗ trợ về việc xác định mục tiêu, hình thành việc tổ chức cho các chương trình hưu trí, thu tiền, kiểm soát quỹ hưu trí… Thụ thác theo khuế ước: Dịch vụ này... nghĩa vụ chăm sóc, giáo dục người được giám hộ, quản lý tài sản người được giám hộ, đại diện cho người được giám hộ trong các giao dịch nhân sự, bảo vệ quyền và lợi ích của người được giám hộ Việc trao đổi, cho thuê, bán, cầm cố, thế chấp…tài sản của người được giám hộ phải được sự đồng ý của cơ quan có thẩm quyền • Dịch vụ đại diện: NH có thể thực hiện nghiệp vụ đại diện theo sự ủy thác quyền của các... giá đó Đối với các NHTM: Chiết khấu là nghiệp vụ tín dụng có đảm bảo, mà đảm bảo bằng các tài sản có tính thanh khoản cao, vì vậy vừa tạo ra tài sản có sinh lời cho NH vừa tạo ra một lực lượng dự trữ để sẵn sàng đáp ứng các nhu cầu thanh toán, khả năng thanh toán của NH luôn được đảm bảo Nghiệp vụ chiết khấu giúp các chủ sở hữu chứng từ khôi phục năng lực thanh toán, đây là nghiệp vụ được ưa chuộng... phải có 3.7 Dịch vụ tư vấn tài chính, đầu tư phát triển, thẩm định dự án, cung cấp thông tin… Dịch vụ thông tin, tư vấn Tư vấn là việc đưa ra sự giúp đỡ về nội dung, phương pháp, quá trình, cơ cấu của nhiệm vụ, hàng loạt các nhiệm vụ trong đó, người tư vấn thực sự không chịu trách nhiệm khi thực hiện các nhiệm vụ đó Nhu cầu về dịch vụ tư vấn xuất hiện ở tất cả các lĩnh vực hoạt dộng của con người, từ... (giá mua bao giờ cũng nhỏ hơn giá trị thực của khoản nợ), nhờ đó người bán (người chủ nợ) có được tiền ngay để đáp ứng cho nhu cầu Khi đến hạn, người mua (con nợ) phải thanh toán toàn bộ số tiền cho NH (người mua nợ và là chủ nợ mới) Thực ra factoring gần giống với nghiệp vụ chiết khấu nhưng số tiền khấu trừ trong nghiệp vụ factoring cao hơn nhiều so với nghiệp vụ chiết khấu, bởi vì factoring có hệ số . I. NGHIỆP VỤ CỦA NHTM: 1. Nghiệp vụ nguồn vốn: Nghiệp vụ nguồn vốn, còn gọi là nghiệp vụ Nợ, là nghiệp vụ tiền đề, nghiệp vụ cần được xử lý. và đầu tư (Investment). 2.1. Nghiệp vụ tín dụng Đây là nghiệp vụ cơ bản hàng đầu của các NHTM. Đây là nghiệp vụ trong đó NHTM thuận với khách hàng (qua