Bài viết tập trung nghiên cứu kinh nghiệm quản lý nhà nước đối với nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại của một số quốc gia trên thế giới. Cụ thể về bốn nội dung quản lý nhà nước, gồm: xác lập môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại; ban hành chuẩn mực nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại; tổ chức kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng và nợ xấu của các ngân hàng thương mại; và xử lý các ngân hàng thương mại khi có nợ xấu vượt ngưỡng trong hoạt động tín dụng. Trên cơ sở phân tích tổng hợp kinh nghiệm ba quốc gia điển hình, bài viết đề xuất một số bài học cho hoạt động quản lý nhà nước đối với nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Quản lý nhà nước nợ xấu Kinh nghiệm giới học cho Việt Nam Tóm tắt Bài viết tập trung nghiên cứu kinh nghiệm quản lý nhà nước nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại số quốc gia giới Cụ thể bốn nội dung quản lý nhà nước, gồm: xác lập môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại; ban hành chuẩn mực nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại; tổ chức kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng nợ xấu ngân hàng thương mại; xử lý ngân hàng thương mại có nợ xấu vượt ngưỡng hoạt động tín dụng Trên sở phân tích tổng hợp kinh nghiệm ba quốc gia điển hình, viết đề xuất số học cho hoạt động quản lý nhà nước nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Từ khóa: Quản lý nhà nước, nợ xấu, ngân hàng thương mại, kinh nghiệm giới, Việt Nam Mở đầu Trong năm gần đây, nhiều quốc gia giới áp dụng biện pháp vĩ mô để bảo vệ ổn định tài quốc gia Tại Việt Nam, hoạt đợng của hệ thống ngân hàng thương mại đặt quản lý của Ngân hàng Nhà nước Vai trò điều tiết quản lý của Ngân hàng Nhà nước nhằm ổn định giá trị đờng tiền, đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng thương mại, đảm bảo an tồn hiệu tốn quốc gia Vì vậy, ngân hàng thương mại, mức dư nợ xấu tín dụng cao Ngân hàng Nhà nước thường đóng vai trò “người cứu cánh cuối cùng” Bởi rủi ro tín dụng xảy ra, nợ xấu của một ngân hàng thương mại bất kỳ hệ thống tăng cao báo động sẽ gây ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động, khả cạnh tranh của ngân hàng uy tín ngân hàng, niềm tin của người gửi tiền hệ thống ngân hàng nước Do tính chất lây lan của hiệu ứng đám đơng, rủi ro tín dụng vượt kiểm sốt sẽ trở thành mợt ngun nhân hình thành nên c̣c khủng hoảng tài cho kinh tế của quốc gia Vì vậy, Ngân hàng Nhà Nước ln chú trọng quan tâm đến quản lý hoạt động của ngân hàng thương mại, cụ thể kiểm sốt chất lượng tín dụng, đặc biệt kiểm sốt nợ xấu của ngân hàng thương mại Trong bối cảnh hội nhập khu vực giới nay, có tiềm ẩn rủi ro khủng hoảng tài hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, tác giả định lựa chọn nghiên cứu kinh nghiệm của mợt số quốc gia điển hình giới quản lý nhà nước nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại, từ rút học cho Việt Nam Quản lý nhà nước xấu ngân hàng thương mại Quản lý nhà nước nợ xấu ngân hàng thương mại tác đợng có tổ chức, mang tính quyền lực cơng của Ngân hàng Trung ương, thơng qua hệ thống pháp luật sách để điều chỉnh hành vi quy trình tín dụng của ngân hàng thương mại, nhằm mục tiêu đảm bảo an toàn, hiệu phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng Trong đó, nhà nước thực thi biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế phát sinh của nợ xấu biện pháp xử lý nợ xấu để ngân hàng thương mại tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao hiệu hoạt đợng của (Trịnh Thị Thủy, 2015) Hoạt động quản lý nợ xấu của nhà nước bao gồm nhận diện nợ xấu, đưa biện pháp phòng ngừa nợ xấu xử lý nợ xấu, bao gồm biện pháp thu hồi nợ xấu phát sinh để ngân hàng thương mại hoạt động an toàn, hiệu bền vững Vấn đề quan trọng hoạt động quản lý nợ xấu tiến hành biện pháp hạn chế nợ xấu phát sinh bởi nợ xấu gia tăng, phát triển của kinh tế, của hệ thống tài sẽ bị ảnh hưởng Tùy vào đặc điểm ngân hàng ở quốc gia mà có mơ hình quản lý nợ xấu khác theo Ghosh (2015), quản lý nợ xấu mợt q trình cần phải thực liên tục hoạt đợng tín dụng của ngân hàng thương mại đảm bảo an toàn, hiệu phát triển bền vững Quản lý của nhà nước hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại cần thiết khách quan xuất phát từ bốn yếu tố Thứ nhất, xuất phát từ chức chung của nhà nước: kinh tế thị trường, nhà nước không đóng vai trò bảo vệ cho kinh tế mà còn phải tham gia vào trình điều tiết ngành lĩnh vực để đạt mục tiêu phát triển đề Thứ hai, xuất phát từ vai trò quan trọng của ngân hàng thương mại kinh tế: ổn định của hệ thống ngân hàng thương mại sở để mợt kinh tế phát triển bền vững Thứ ba, xuất phát từ đặc điểm hoạt động kinh doanh: so với loại hình kinh doanh khác, hoạt đợng của ngân hàng thương mại có đợ rủi ro cao có ảnh hưởng lớn, mang tính dây chuyền kinh tế Thứ tư, xuất phát từ vai trò quan lý vĩ mơ tài ngân hàng của nhà nước: nhà nước sử dụng hệ thống tài tiền tệ cơng cụ quản kinh tế ở mức đợ vĩ mơ nên nói hệ thống ngân hàng huyết mạch của kinh tế Thứ năm, xuất phát từ yêu cầu cần phải đảm bảo hiệu quản lý của ngân hàng nhà nước nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại, việc ban hành soạn thảo trình cấp ban hành văn pháp luật quản lý nợ xấu Việt Nam cần phải chú trọng nhằm đảm bảo một môi trường pháp lý phù hợp cho hoạt đợng tín dụng của ngân hàng thương mại hoạt động tổ chức kiểm tra, giám sát xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại Việt Nam Trong đó, việc ban hành văn pháp luật liên quan đến chuẩn mực nợ xấu hoạt đợng tín dụng của ngân hàng thương mại Việt Nam cần thiết • Phương pháp quản lý nhà nước nợ xấu Phương pháp quản lý nhà nước nợ xấu của ngân hàng thương mại cách thức mà ngân hàng Trung ương sử dụng đối tượng quản lý ngân hàng thương mại nhằm đạt mục đích định trước liên quan đến hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại Có nhiều cách thức tác đợng đến hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại tác động trực tiếp, tác động gián tiếp, tác động để đối tượng có liên quan tự giác thực yêu cầu, tác đợng để đối tượng có liên quan bắt ḅc phải thực … (Phan Trung Hiền, 2009) Hiện nay, có mợt số phương pháp áp dụng phổ biến quản lý nhà nước hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại, là: phương pháp thuyết phục, phương pháp cưỡng chế nhà nước, phương pháp hành chính, phương pháp kinh tế, phương pháp quản lý có mục tiêu, phương pháp quản lý tác nghiệp, phương pháp kiểm tra … (Phan Trung Hiền, 2009) Các phương pháp quản lý nhà nước hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại phải đảm bảo tính khoa học nghệ thuật Về tính khoa học, phương pháp quản lý nhà nước hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại đòi hỏi phải nắm vững đối tượng ngân hàng thương mại với đặc điểm vốn có của nó, để tác đợng sở nhận thức vận dụng quy luật khách quan phù hợp với đối tượng Về tính nghệ thuật, phương pháp quản lý nhà nước cần lựa chọn kết hợp phương pháp thực tiễn để sử dụng tốt tiềm hội của đất nước, đạt mục tiêu quản lý đề (Ghosh, 2015) • Cơng cụ quản lý nhà nước Cơng cụ quản lý nhà nước hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại tập hợp phương tiện sử dụng để thực chức quản lý hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại nhằm đạt mục tiêu định Ngân hàng Trung ương thông qua công cụ quản lý chuyển tải ý định ý chí của đến ngân hàng thương mại hoạt động kinh tế (Phan Trung Hiền, 2009) Hiện nay, có năm nhóm cơng cụ để quản lý nhà nước hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại, bao gờm: (i) Nhóm cơng cụ thể mục tiêu quản lý, (ii) Nhóm cơng cụ thể chuẩn mực xử hành vi của ngân hàng thương mại, (iii) Nhóm cơng cụ thể tư tưởng, quan điểm của nhà nước việc điều chỉnh hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại, (iv) Nhóm cơng cụ vật chất làm đợng lực tác động vào ngân hàng thương mại, (v) Nhóm cơng cụ để sử dụng cơng cụ (Phan Trung Hiền, 2009) • Mục tiêu quản lý nhà nước nợ xấu Quản lý nhà nước hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng một nhiệm vụ trọng tâm của nhà nước hoạt động chủ đạo của ngân hàng thương mại Theo Ghosh (2015), quản lý nợ xấu của nhà nước cần hướng đến mục tiêu đảm bảo tính hiệu của hoạt đợng tín dụng ngân hàng thương mại để ngày nâng cao chất lượng của hoạt động Đồng thời quản lý nhà nước nợ xấu phải hướng đến mục tiêu tìm giải pháp xử lý nợ xấu có hiệu để giảm tối đa tổn thất rủi ro cho ngân hàng thương mại Nói cách khác, thơng qua sách, chế, đạo luật, nhà nước thông qua việc Ngân hàng Trung ương thực thi biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại mợt cách khoa học có hiệu Cụ thể hơn, có bốn mục tiêu cụ thể quản lý nhà nước hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại: Thứ nhất, trì an toàn lành mạnh phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng: ngân hàng đối tượng chịu nhiều rủi ro q trình hoạt đợng đóng vai trò vơ cùng quan trọng kinh tế bởi nguồn khoản dự phòng cho tất tổ chức khác xã hội cơng cụ truyền tải sách tiền tệ của nhà nước (Corrigan, 1982) Thứ hai, khuyến khích, hỗ trợ hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại: mục tiêu của quản lý nhà nước hoạt động tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại thông qua vai trò của ngân hàng nhà nước sẽ tạo đợng lực khuyến khích hoạt đợng tín dụng phát triển, ngăn ngừa nợ xấu Thứ ba, tạo môi trường thuận lợi để ngân hàng thương mại phát triển: kinh tế thị trường, tác đợng của chủ thể có ảnh hưởng qua lại với nhau, đặc biệt lĩnh vực nhạy cảm ngân hàng Thứ tư, định hướng, dẫn dắt điều tiết hoạt động của hệ thống ngân hàng, tạo lập cân đối vĩ mô kinh tế ngăn ngừa nợ xấu: kinh tế thị trường hoạt động theo quy luật vốn có của (Rosenstein-Rodan, 1961) Kinh nghiệm quản lý nhà nước nợ xấu số quốc gia giới 2.1 Kinh nghiệm Ngân hàng trung ương châu Âu Ngân hàng Trung ương châu Âu (ESCB) điều hành sách tiền tệ đờng Euro của Liên minh châu Âu hay khu vực đồng Euro sau Anh rời khối Do tính chất đặc thù của một khối quốc gia, Ngân hàng Trung ương châu Âu có ban giám đốc đứng đầu Chủ tịch hội đồng thống đốc gồm lãnh đạo đại diện ngân hàng trung ương của quốc gia liên minh Hoạt động quản lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại của của Ngân hàng Trung ương châu Âu thời gian qua triển khai gồm nội dung sau: • Xác lập mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Liên minh châu Âu sử dụng pháp luật văn quy phạm pháp luật khuôn khổ để quản lý hoạt đợng tín dụng của ngân hàng thương mại Nghị viện châu Âu (European Parliament) bày tỏ quan ngại mức độ nợ xấu cao đánh giá cao nỗ lực thực để giảm mức nợ xấu ở một số quốc gia thành viên thời gian qua Tuy nhiên, vấn đề chủ yếu giải ở cấp quốc gia Trong bối cảnh tương tự, Nghị viện châu Âu khuyến nghị Ủy ban châu Âu củng cố khung pháp lý nhằm hỗ trợ quốc gia thành viên thành lập công ty quản lý tài sản chuyên dụng hay còn gọi “ngân hàng xấu” tăng cường giám sát Thêm vào đó, Nghị viện châu Âu kêu gọi quốc gia thành viên cải thiện luật pháp liên quan, đặc biệt pháp luật liên quan đến thời gian của thủ tục thu hồi nợ, hoạt động của hệ thống tư pháp nói chung khung pháp lý liên quan đến việc cấu lại nợ Văn có vai trò quan trọng hỗ trợ việc thiết lập một khuôn khổ chung hệ thống ngân hàng EU để nhận biết, phân loại đánh giá nợ xấu dự thảo hướng dẫn của Cơ quan Ngân hàng Châu Âu (European Banking Authority) từ năm 2014 (European Banking Authority, 2014, 2016a, 2016b) Các tiêu chuẩn cung cấp tiêu chí hài hòa để xác định khoản nợ xấu, tăng cường tính minh bạch của rủi ro tín dụng thực bởi ngân hàng châu Âu Ngày 11/07/2017, Hội đồng châu Âu (European Council) đồng ý một kế hoạch hành động để giải vấn đề nợ xấu lĩnh vực ngân hàng, dựa khuyến nghị báo cáo của Ủy ban Dịch vụ Tài Kế hoạch hành đợng bao gờm mợt loạt giải pháp liên quan đến sách, pháp luật nhằm giảm nợ xấu ngăn chặn xuất của chúng tương lai • Ban hành chuẩn mực nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Ủy ban châu Âu tập trung đề xuất phương án để đưa mức dự phòng tối thiểu cho khoản nợ xấu tương lai Ngày 14/03/2018, Ủy ban châu Âu đưa biện pháp để giải tỷ lệ nợ xấu cao hệ thống ngân hàng thương mại Trong đặc biệt đề xuất quy định dự phòng tổn thất tối thiểu khoản vay không hiệu Sự hỗ trợ bao gồm hai yếu tố chính: (i) yêu cầu ngân hàng trả đến mức tối thiểu chung cho khoản lỗ phát sinh dự kiến khoản vay không hiệu (yêu cầu dự phòng tối thiểu) (ii ) yêu cầu dự phòng tối thiểu không đáp ứng, một khoản khấu trừ chênh lệch dự phòng thực tế dự phòng tối thiểu sẽ thực • Tổ chức kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng nợ xấu ngân hàng thương mại Liên minh châu Âu chú trọng đến kiểm tra, giám sát đánh giá việc thực thi cho vay ngân hàng thương mại để tối thiểu hóa gia tăng của nợ xấu bối cảnh kinh tế giới có nhiều biến đợng Trong đó, để hoạt đợng kiểm tra giám sát đảm bảo minh bạch, Ủy ban châu Âu chú trọng cải thiện tính khả dụng khả so sánh của liệu liên quan đến nợ xấu của ngân hàng thương mại Các quan giám sát ngân hàng thiết lập Cơ chế giám sát đơn (Single Supervisory Mechanism - SSM) sở hoạt động của Trụ cột (SREP) Điều cho thấy việc nhận thức tầm quan trọng của vđánh giá kiểm soát chất lượng tài sản của khoản vay mợt cách cơng bằng Bên cạnh đó, việc đánh giá toàn diện thực bởi Ngân hàng Trung ương châu Âu (ECB) Cơ quan có thẩm quyền quốc gia (NCA), bao gồm một số hoạt động quan trọng, đặc biệt đánh giá chất lượng tài sản (AQR) Hoạt động tập trung vào việc đánh giá giá trị xác của tài sản đảm bảo của ngân hàng dựa một phương pháp thống hài hòa Trên sở kết kiểm tra, giám sát hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại, chiến lược nợ xấu đưa ra, bản, ECB xác định bốn thành phần bản, là: (1) Đánh giá mơi trường hoạt động, (2) phát triển chiến lược, (3) Thực kế hoạch hành động, (4) Đưa chiến lược vào quy trình quản lý ở cấp đợ Trong tương lai, Ủy ban châu Âu sẽ cho phép nhà giám sát ngân hàng nhiều quyền hạn để họ tích cực thúc đẩy ngân hàng giải vấn đề nợ xấu nhiều năm qua • Xử lý ngân hàng thương mại có với nợ xấu vượt ngưỡng hoạt động tín dụng Liên minh châu Âu năm gần chú trọng đến việc xử lý ngân hàng thương mại có với nợ xấu vượt ngưỡng hoạt đợng tín dụng Cụ thể, Ngân hàng trung ương Châu Âu ḅc ngân hàng tăng “vùng đệm” khoản nợ xấu Các ngân hàng ḅc phải tự đợng trích thêm vốn cho khoản vay thấy mức nợ xấu vượt mức chấp nhận Tuy nhiên, một cách khách quan, biện pháp làm chi phí tăng mức, ảnh hưởng đến hiệu suất của ngân hàng 2.2 Kinh nghiệm Ngân hàng trung ương Trung Quốc Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc nắm quyền kiểm sốt sách tiền tệ quản lý định chế tài của nước của Cợng hòa Nhân dân Trung Hoa Đối với hoạt động quản lý nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại nước, thời gian qua, Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc triển khai một số nội dung sau: • Xác lập môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chính phủ Trung Quốc đặt mục tiêu giải nợ xấu một ưu tiên hàng đầu sách kinh tế Trung Quốc ban hành sách chứng khốn hóa khoản nợ xấu của NHTM Ngân hàng trung ương Trung Quốc (PBC) thành lập công ty quản lý tài sản quản lý đạo của Bợ Tài chính, chịu trách nhiệm xử lý nợ xấu cho một số NHTM quốc doanh Các cơng ty mạnh dạn cho chứng khốn hóa khoản nợ của NHTM mua lại chúng nhằm thổi vốn vào tình trạng cạn kiệt của ngân hàng Trung Quốc Trong năm gần đây, Trung Quốc bước cải cách khuôn khổ pháp lý liên quan đến quản lý nợ xấu Trung Quốc chú trọng thực cam kết gia nhập WTO sửa đổi, ban hành nhiều luật quy định mới, như: Luật Quản lý Giám sát Ngân hàng, quy định Quản lý định chế tài có vốn nước văn hướng dẫn thi hành Các khuôn khổ pháp lý cung cấp sở vững để tiếp tục tiến trình mở cửa khu vực ngân hàng Trung Quốc Ngồi ra, Chính phủ Trung Quốc ban hành Quy chế mua cổ phần định chế tài Trung Quốc của định chế tài nước ngồi, Quy định tiêu chuẩn quy mô tài sản, mức vốn khả sinh lời giới hạn tối đa mua cổ phần nhà đầu tư nước ngồi • Ban hành chuẩn mực nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Để quản lý tốt nợ xấu thời kỳ mới, Chính phủ Trung Quốc yêu cầu ngành Ngân hàng của quốc gia phải tuân thủ nguyên tắc sau: (i) Đáp ứng yêu cầu quản lý nợ xấu khuôn khổ tối ưu hoá hiệu suất ngân hàng; (ii) Thúc đẩy cải cách ngân hàng, cạnh tranh thị trường công bằng nâng cao khả cạnh tranh của hệ thống ngân hàng Trung Quốc; (iii) Tuân thủ cam kết WTO tiếp tục mở cửa khu vực ngân hàng nội địa; (iv) Triển khai hoạt động cho vay phải thận trọng để trì ổn định của hệ thống ngân hàng đảm bảo an ninh tài Đờng thời, Ngân hàng trung ương Trung Quốc thực nguyên tắc tra ngân hàng hiệu Uỷ ban Basel tra ngân hàng đề để tăng cường tính hiệu minh bạch của khoản cho vay Việc ban hành chuẩn mực nợ xấu hoạt đợng tín dụng của ngân hàng thương mại Trung Quốc nhằm mục tiêu nâng cao khả cạnh tranh, xây dựng một hệ thống ngân hàng lành mạnh, phát triển bền vững, huy động nguồn vốn ngồi nước để phát triển kinh tế • Tổ chức kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng nợ xấu ngân hàng thương mại Việc nâng cao lực kiểm tra, giám sát hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại đẩy mạnh Trung Quốc Quốc gia tích cực sử dụng phương pháp kiểm tra, giám sát hệ thống để đảm bảo an toàn, lành mạnh của hệ thống ngân hàng Quá trình tổ chức kiểm tra, giám sát hoạt đợng tín dụng nợ xấu Trung Quốc kèm với tra phòng ngừa nghiêm ngặt theo chuẩn mực thông lệ quốc tế Nguyên tắc kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng nợ xấu thực hành tổng hợp, quản lý rủi ro, tăng cường kiểm soát nợi bợ nâng cao tính minh bạch của khoản nợ xấu Mục đích của phương pháp tiếp cận củng cố hệ thống quản lý rủi ro kiểm soát nợ xấu của NHTM, yêu cầu có mợt mức đợ minh bạch cao để áp dụng kỷ luật thị trường ngân hàng Các quan giám sát ngân hàng bảo hiểm của Trung Quốc sáp nhập để giải tốt vấn đề nợ xấu nhiều thách thức hoạt đợng tín dụng Trong năm 2017, nhà quản lý ngành ngân hàng Trung Quốc đẩy cao áp lực dọn bảng cân đối kế toán đẩy mạnh phát triển kinh tế Trung Quốc tăng cường công tác kiểm tra giám sát sở rủi ro Uỷ ban Giám sát Ngân hàng tăng cường lực giám sát phân tích từ xa, từ cải thiện hoạt động lập kế hoạch giám sát nợ xấu chỗ Nhờ đó, chất lượng kiểm tra, giám sát hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại tăng cường đáng kể, góp phần lành mạnh hệ thống ngân hàng Trung Quốc • Xử lý ngân hàng thương mại có nợ xấu vượt ngưỡng hoạt động tín dụng Chính phủ Trung Quốc áp dụng biện pháp mua lại nợ xấu cho NHTM Các khoản nợ xấu sẽ phân loại công ty nợ xấu hoặc tổ chức tương tự mua lại Hoạt động góp phần tạo vốn cho ngân hàng thương mại, đồng thời khiến nhà đầu tư lạc quan hơn, kích thích kênh đầu tư tạo hợi cho kinh tế tái hoạt động Giải pháp còn giúp NHTM yếu giải vấn đề khoản tạm thời nhằm tạo động lực cho việc tái cấu trúc hệ thống Công tác quản lý nhà nước nợ xấu Trung Quốc chú trọng vào việc xử lý ngân hàng thương mại có với nợ xấu vượt ngưỡng hoạt đợng tín dụng Hoạt đợng góp phần hạn chế xuất của nợ xấu tương lai Các công ty AMC của Trung Quốc nhân tố quan trọng việc xử lý nợ xấu quốc gia Đây doanh nghiệp tài đợc lập nhà nước Bợ Tài bỏ vốn thành lập Khác với cơng ty AMC nước ngồi, AMC Trung Quốc có đặc điểm đa mục tiêu, vừa xử lý nợ xấu, vừa phải trì tài ổn định, thúc đẩy cải cách hệ thống ngân hàng Phương pháp xử lý nợ xấu của AMC Trung Quốc chủ yếu tái cấu, xếp lại nợ, hoặc chuyển nhượng nợ thành cổ phần Việc chuyển nợ thành cổ phần thường Trung Quốc thực Phương pháp đốc thúc hồn nợ bao gờm thúc đẩy thu mua, tòa, bồi thường… dù áp dụng nhiều hiệu Trung Quốc 2.3 Kinh nghiệm Ngân hàng trung ươngNhật Bản Các hoạt động quản lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại của Ngân hàng trung ương Nhật Bản thời gian: • Xác lập mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Xác lập mơi trường pháp lý cho hoạt đợng tín dụng của ngân hàng thương mại giải pháp quan trọng nhằm quản lý tốt nợ xấu Nhật Bản Hệ thống sách liên quan đến quản lý nợ xấu quốc gia ban hành bởi Ngân hàng trung ương Nhật Bản (Bank of Japan - BOJ) Cơ quan thiết lập một Hội đồng sách với thành viên bao gờm Thống đốc, hai Phó thống đốc, sáu thành viên khác điểm quan trọng ở không cho phép đại diện của phủ hợi đờng Với quy trình ban hành sách vậy, hệ thống pháp lý liên quan đến quản lý nợ xấu của Nhật Bản đảm bảo tính minh bạch rõ ràng Nhìn chung, việc xác lập mơi trường pháp lý cho hoạt đợng tín dụng của ngân hàng thương mại Nhật Bản chú trọng vào xây dựng hệ thống pháp lý đầy đủ, đờng bợ kiện tồn Trong q trình xử lý nợ xấu của Nhật Bản qua nhiều giai đoạn tồn một vài hạn chế, Chính phủ Nhật Bản thực sửa đổi hoặc ban hành Luật nhanh chóng kịp thời • Ban hành chuẩn mực nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Tại Nhật Bản, BOJ yêu cầu ngân hàng thương mại phải áp dụng tiêu chuẩn quy định quốc tế Basel II, III hoạt đợng tín dụng quản lý nợ xấu Các ngân hàng Nhật Bản thực việc phân loại nợ khắt khe thường xuyên Bên cạnh đó, ngân hàng của quốc gia tích cực việc cơng khai số liệu nợ xấu thực tế của liệt xử lý để giảm tỷ lệ nợ xấu, góp phần đảm bảo tính bền vững của thị trường tài nước Để quản lý nợ xấu có hiệu quả, BOJ ứng dụng một số nguyên tắc quản lý nợ xấu theo Hiệp ước Basel nhằm đảm bảo an toàn hoạt đợng cấp tín dụng cho khách hàng vay vốn, từ giảm thiểu tối đa nợ xấu của hệ thống ngân hàng Một số biện pháp quan trọng sử dụng sở nguyên tắc quản lý nợ xấu kể đến điều chỉnh kỳ hạn nợ, giảm hoặc miễn một phần lãi vay, chứng khốn hóa khoản nợ xấu, gia hạn nợ, phát mại tài sản đảm bảo, bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng … Đáng chú ý, chuẩn mực nợ xấu hoạt đợng tín dụng của ngân hàng thương mại của Nhật Bản ban hành tun truyền rợng rãi Vì vậy, nhận thức hiểu biết của tồn xã hợi tầm quan trọng của việc xử lý nợ xấu Nhật Bản cao Nhờ đó, việc tuân thủ thực theo pháp luật xử lý tài sản đảm bảo trả nợ người dân gần chấp hành tuyệt đối • Tổ chức kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng nợ xấu ngân hàng thương mại Ngân hàng trung ương Nhật Bản coi công tác kiểm tra, giám sát hoạt đợng tín dụng nợ xấu nhằm giúp kịp thời phát hiện, ngăn chặn chấn chỉnh sai sót q trình cấp tín dụng quản lý thu hời nợ của ngân hàng thương mại nước Chính vậy, hoạt động tra, giám sát coi nhiệm vụ trọng yếu quản lý nợ xấu quốc gia Tổ chức kiểm tra, giám sát hoạt đợng tín dụng nợ xấu còn nhằm phát ngăn chặn sai phạm đạo đức, lạm dụng quyền lực tư lợi cá nhân xảy ở cán bợ tín dụng của ngân hàng thương mại, từ ngăn chặn thiệt hại có nguy xảy kinh tế hệ thống ngân hàng Về bản, công tác kiểm tra, giám sát hoạt đợng tín dụng nợ xấu của ngân hàng thương mại Nhật Bản chú trọng vào mợt số vấn đề như: việc thực cấp tín dụng, quản lý tiền vay sách dự phòng rủi ro; mức độ tuân thủ chuẩn mực nợ xấu; phân loại nợ, trích lập dự phòng sử dụng dự phòng vào việc xử lý rủi ro tín dụng • Xử lý ngân hàng thương mại có nợ xấu vượt ngưỡng hoạt động tín dụng Nhật Bản thành lập Cơng ty chuyên thu hồi nợ (RCC) để mua nợ Cơ quan tái thiết công nghiệp Nhật Bản (IRCJ) chuyên làm nhiệm vụ tái cấu lại doanh nghiệp quan trọng Chính phủ Nhật Bản cho rằng xử lý nợ tái cấu doanh nghiệp yếu hai việc khơng thể tách rời q trình xử lý nợ xấu RCC thực chức thu hồi nợ xấu của kinh tế, hay còn gọi một doanh nghiệp dịch vụ công Đối với Nhật Bản, họ tập trung nhiều vào việc tái cấu hệ thống ngân hàng Tồn bợ số tiền thành lập IRCJ của ngân hàng đóng góp chứ khơng phải từ Nhà nước Đặc biệt, Chính phủ Nhật Bản cho thực việc phá sản ngân hàng thực yếu không quản lý tốt nợ xấu Đờng thời, Chính phủ triển khai song song biện pháp hỗ trợ khoản, đảm bảo toán tiền gửi tiết kiệm ngân hàng Ngồi ra, Nhật Bản tiến hành nhiều vụ hợp sáp nhập ngân hàng, nhằm hoàn thành sớm đầy đủ việc giải nợ khó đòi ở ngân hàng lớn, đồng thời giới hạn thay đổi chế hỗ trợ của ngân hàng Cụ thể, ngân hàng lớn, bắt ḅc xóa nợ khó đòi khỏi Bảng cân đối kế toán đến năm, đưa mục tiêu định lượng áp dụng với ngân hàng lớn Như vậy, biện pháp xử lý liệt của Chính phủ Nhật Bản với ngân hàng có nợ xấu vượt ngưỡng hoạt đợng tín dụng góp phần quan trọng giúp tình hình nợ xấu của ngân hàng quốc gia bớt căng thẳng nhiều Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam Trên sở nghiên cứu kinh nghiệm quản lý nhà nước nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại một số quốc gia giới, xét điều kiện thực tế Việt Nam, tác giả rút một số học sau: Thứ nhất, Nhà nước quan hữu quan cần đẩy mạnh xây dựng tăng cường khung pháp lý một cách đồng bộ nhằm giám sát chặt chẽ ngành Ngân hàng, từ quản lý tốt hạn chế xuất của nợ xấu Để làm điều này, Việt Nam cần chủ đợng hình thành đờng bợ khn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an tồn tín dụng ngân hàng Trên sở đó, Việt Nam tạo lập môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng thương mại đạt hiệu quả, an toàn phát triển bền vững Thứ hai, cần chú trọng đến việc ban hành chuẩn mực nợ xấu hoạt đợng tín dụng của ngân hàng thương mại Việc ban hành chuẩn mực nợ xấu hoạt đợng tín dụng của ngân hàng thương mại cần hướng đến mục tiêu nâng cao khả cạnh tranh, xây dựng hệ thống ngân hàng lành mạnh, bền vững, từ huy động nguồn vốn nước để phát triển Thứ ba, cần chú trọng đến việc đảm bảo tính đợc lập tự của Ngân hàng Nhà nước vấn đề quản lý nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại Nếu Ngân hàng Nhà nước khơng có thẩm quyền đợc lập việc định tín dụng quản lý nợ xấu sẽ làm giảm hiệu quản lý hoạt đợng Thứ tư, cần có đánh giá xác tình hình nợ xấu của ngân hàng thương mại để nhanh chóng đưa ứng phó từ đầu nhằm giảm thiểu thiệt hại Đặc biệt, cần phải giám sát chặt chẽ việc phân loại nợ ngân hàng thương mại để đánh giá đúng đắn tác đợng tới hệ thống tài chính, từ đưa phương án phù hợp với tình hình tín dụng nợ xấu của ngân hàng nước Bên cạnh đó, việc xử lý nhanh chóng tình trạng thiếu vốn của ngân hàng thương mại (tăng vốn kịp thời trình xử lý nợ xấu bằng mọi nguồn: công tư), xem xét việc sử dụng vốn nhà nước để xử lý kịp thời, tránh làm sụp đổ hệ thống Thứ năm, cần xây dựng phát triển hệ thống ngân hàng thương mại có cấu trúc đa dạng sở hữu, có quy mô hoạt động đủ lớn minh bạch, đồng thời đáp ứng đầy đủ chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng Chỉ hệ thống ngân hàng Việt Nam có khả quản lý xử lý hiệu nợ xấu Bên cạnh đó, cần nhanh chóng áp dụng chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng nợ xấu Các ngân hàng thương mại nhà nước ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước chi phối phải đóng vai trò chủ lực phát triển hệ thống Thứ sáu, cần tăng cường quy chế quản lý, giám sát hoạt đợng kinh doanh tín dụng xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại, đồng thời củng cố phối hợp quan quản lý nhà nước việc giám sát hoạt động của hệ thống tài chính; cần chú trọng xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng đại nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn của trình phát triển ngân hàng nhằm đảm bảo hiệu công tác kiểm tra giám sát ngân hàng Thứ bảy, cần mở rộng kênh xử lý nợ xấu Đây một học cần nghiên cứu kỹ, đặc biệt bối cảnh ngân sách đầu tư cho công ty mua nợ xấu còn thiếu hụt Bên cạnh đó, theo kinh nghiệm của quốc gia nêu trên, việc thành lập quan xử lý nợ xấu chuyên biệt trực thuộc Chính phủ (có thể ủy quyền cho NHNN quản lý) biện pháp cần thiết Tuy nhiên, quan sẽ chịu trách nhiệm xử lý một phần nợ xấu của ngân hàng thương mại Việc xử lý thực thông qua một số phương thức chứng khốn hóa khoản nợ xấu, mua lại nợ xấu Thứ tám, cần nghiên cứu kinh nghiệm quốc gia việc xử lý ngân hàng thương mại có nợ xấu vượt ngưỡng hoạt đợng tín dụng Các biện pháp xử lý liệt của Chính phủ ngân hàng có nợ xấu vượt ngưỡng hoạt đợng tín dụng sẽ góp phần giúp tình hình nợ xấu của ngân hàng thương mại bớt căng thẳng Tài liệu tham khảo: Corrigan G (1982) “Are Banks Special?” 1982 Annual Report Essay Minneapolis, United States: Federal Reserve Board http://minneapolisfed.org/pubs/ar/ar1982a.cfm European Banking Authority (2014), Final Draft Implementing Technical Standards on Supervisory reporting on forbearance and non-performing exposures under article 99 (4) of Regulation (EU) No 575/2013 Ghosh Amit (2015), “Banking-industry specific and regional economic determinants of non-performing loans: Evidence from US states”, Journal of Financial Stability, Volume 20, Pages 93-104 IMF (2006), Financial Soundness Indicators: Compilation Guide, International Monetary Fund Nkusu Mwanza (2011), “Nonperforming Loans and Macrofinancial Vulnerabilities in Advanced Economies”, IMF Working Papers 11/161, International Monetary Fund Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010 - 2018), Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giai đoạn 2010-2018, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ozge Akinci, Jane Olmstead-Rumsey (2018), “How effective are macroprudential policies? An empirical investigation”, Journal of Financial Intermediation, Volume 33, January 2018, Pages 33-57 Phan Trung Hiền (2009), Giáo trình Luật Hành Việt Nam, Trường Đại học Cần Thơ Rose Peter S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại (sách dịch), NXB Tài chính, Hà Nợi 10 Rosenstein-Rodan P.N (1961), “Notes on the Theory of the ‘Big Push.’” In: H.S Ellis and H.C Wallich, editors Economic Development for Latin America New York, United States: St Martin’s 11 Trịnh Thị Thủy (2015), Quản lý nhà nước ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn nay, Luận án Tiến sĩ, Học viện Hành Quốc gia ... góp chứ khơng phải từ Nhà nước Đặc biệt, Chính phu Nhật Bản cho thực việc phá sản ngân hàng thực yếu khơng quản lý tốt nợ xấu Đờng thời, Chính phu triển khai song song biện pháp hỗ trợ khoản,... thương mại với đặc điểm vốn có của nó, để tác đợng sở nhận thức vận dụng quy luật khách quan phu hợp với đối tượng Về tính nghệ thuật, phương pháp quản lý nhà nước cần lựa chọn kết hợp phương... số nợi dung sau: • Xác lập mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chính phu Trung Quốc đặt mục tiêu giải nợ xấu một ưu tiên hàng đầu sách kinh tế Trung Quốc ban hành