Bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam và basel II

MỤC LỤC HIỆP ƯỚC BASEL II: LỢI ÍCH ĐỐI VỚI BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Bảo hiểm tiền gửi bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người bảo hiểm tiền gửi hạn mức trả tiền bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng khả chi trả tiền gửi cho người gửi tiền phá sản Người bảo hiểm cá nhân có tiền gửi bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi • Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi: Là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng nhận tiền gửi cá nhân • Tổ chức bảo hiểm tiền gửi: Là tổ chức tài nhà nước, hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận, thực sách bảo hiểm tiền gửi, góp phần trì ổn định hệ thống tổ chức tín dụng, đảm bảo phát triển an tồn, lành mạnh hoạt động ngân hàng 1.2 Mục đích BHTG Trong thực tế, mục đích cụ thể hệ thống bảo hiểm tiền gửi có khác • tựu chung nhằm đạt mục đích sau: Bảo vệ số đông người gửi tiền, đối tượng có tiền gửi hạn chế tiếp cận thơng tin • quản trị, điều hành tình hình hoạt động tổ chức huy động tiền gửi; Góp phần đảm bảo cho hệ thống tài quốc gia ổn định tạo điều kiện cho • giao dịch tài có hiệu cách phòng, tránh đổ vỡ ngân hàng; Góp phần xây dựng thị trường có tính cạnh tranh bình đẳng cho tổ chức tài • có quy mơ trình độ phát triển khác nhau; Quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn người gửi tiền, tổ chức tài chính, Chính phủ giảm thiểu gánh nặng tài cho người đóng thuế trường hợp có tổ chức tín dụng đổ bể 1.3 Bản chất BHTG Bảo hiểm tiền gửi chất hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho người gửi tiền Dịch vụ mang tính xã hội cao Theo cách phân loại nhà kinh tế học, dịch vụ thuộc loại hàng hóa cơng khơng t Cơ sở để gọi dịch vụ bảo hiểm tiền gửi hàng hóa cơng khơng túy vào tính khơng loại trừ thụ hưởng cách tuyệt đối dịch vụ Xuất phát từ mục đích hoạt động bảo hiểm tiền gửi góp phần đảm bảo tính ổn định hệ thống tài quốc gia, người thụ hưởng dịch vụ tồn xã hội Người gửi tiền có tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm lợi trực tiếp từ sách bảo hiểm tiền gửi qua việc họ tổ chức Bảo hiểm tiền gửi chi trả tiền bảo hiểm, tổ chức nhận tiền gửi họ bị đóng cửa khả tốn Còn người vay hưởng lợi từ dịch vụ chỗ tính ổn định hệ thống tài giúp cho họ sử dụng tiền vay an tồn thuận tiện Có hệ thống tài ổn định giúp cho ngành kinh tế khác phát triển thuận lợi… Chính đặc tính khơng loại trừ thụ hưởng tuyệt đối mà dịch vụ bảo hiểm tiền gửi xếp vào loại hàng hóa cơng khơng t nói 1.4 Cơ sở pháp lý BHTG Việt Nam Hiện nay, sở pháp lý cao điều chỉnh hoạt động BHTG Việt Nam Luật BHTG Quốc hội thơng qua ngày 18/6/2012, có hiệu lực từ ngày 01/01/2013 hệ thống văn quy phạm pháp luật có liên quan, bao gồm: - Nghị định số 68/2013/NĐ-CP ngày 28/6/2013 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật BHTG; - Quyết định số 1394/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập BHTGVN quy định chức năng, nhiệm vụ BHTGVN - Quyết định 1395/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt điều lệ tổ chức hoạt động BHTGVN; - Quyết định số 527/QĐ-TTg ngày 01/04/2016 Thủ tướng Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Điều lệ tổ chức hoạt động BHTGVN ban hành kèm theo Quyết định số 1395/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 Thủ tướng Chính phủ - Quyết định số 3090/QĐ-NHNN ngày 31/12/2013 Thống đốc NHNN cấu tổ chức BHTGVN - Quyết định số 21/2017/QĐ-TTg ngày 15/6/2017 Thủ tướng Chính phủ hạn mức trả tiền bảo hiểm - Các Thông tư hướng dẫn thi hành Luật BHTG NHNN, Bộ, ngành ban hành 1.5 Mơ hình bảo hiểm tiền gửi Việt Nam hoạt động BHTGVN tổ chức tài Nhà nước, hoạt động theo mơ hình Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ NHNN thực quyền, nghĩa vụ quan đại diện chủ sở hữu BHTGVN theo quy định Luật BHTG, Nghị định số 68/2013/NĐ-CP ngày 28/6/2013 quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật BHTG quy định pháp luật quyền nghĩa vụ đại diện chủ sở hữu Nhà nước Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ 1.6 Vai trò Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - Đối với người gửi tiền, hoạt động BHTGVN góp phần củng cố niềm tin công chúng hệ thống TCTD, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền - Đối với hệ thống TCTD, BHTGVN tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống TCTD phát triển lành mạnh, an toàn huy động tiền gửi cho đầu tư phát triển, từ tạo điều kiện thúc đẩy kinh tế đất nước phát triển bền vững CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI VIỆT NAM THEO HIỆP ƯỚC BASEL II 2.1 Thực trạng hoạt động BHTG Việt Nam Năm 2019, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) triển khai có hiệu hoạt động nghiệp vụ, hoàn thành tốt nhiệm vụ giao việc bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, góp phần thực thành cơng nhiệm vụ ngành Ngân hàng Những kết bật năm 2019 sau: Đối với công tác nghiên cứu, đề xuất xây dựng chế sách, BHTGVN tập trung nghiên cứu hoàn thành Báo cáo tổng kết năm thi hành Luật BHTG, đề xuất sửa đổi Luật BHTG để BHTGVN tham gia sâu hiệu vào q trình cấu lại tổ chức tín dụng (TCTD); tham gia góp ý sửa đổi số văn quy phạm pháp luật có liên quan tới hoạt động BHTG Đồng thời, hồn thiện Đề án Phí BHTG phân biệt, xây dựng Báo cáo đánh giá khả áp dụng phí BHTG phân biệt Việt Nam để báo cáo Thống đốc NHNN Cùng với đó, BHTGVN hoàn thành dự thảo lần Chiến lược phát triển BHTG đến năm 2025, định hướng đến năm 2030, xây dựng Dự thảo Chương trình hành động thực Chiến lược để triển khai thực sau chiến lược phê duyệt BHTGVN triển khai có hiệu hoạt động nghiệp vụ Tính đến ngày 31/12/2019, có 1.282 tổ chức tham gia BHTG, bao gồm 95 ngân hàng chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng hợp tác xã, 1.182 Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) tổ chức tài vi mơ Trong năm 2019, BHTGVN thực cấp Chứng nhận, cấp lại Chứng nhận cấp 576 Chứng nhận tham gia BHTG, thu hồi Chứng nhận tham gia BHTG theo đề nghị tổ chức tham gia BHTG BHTGVN thực nghiêm túc công tác quản lý thu phí BHTG, tích cực đơn đốc, hướng dẫn, giải đáp vướng mắc việc tính nộp phí BHTG; thực miễn nộp phí BHTG theo quy định số tổ chức tham gia BHTG kiểm soát đặc biệt (KSĐB) Hiện tại, BHTGVN bảo vệ cho khoảng 5,4 triệu tỷ đồng tiền gửi người gửi tiền Trong năm 2019, BHTGVN không phát sinh nghĩa vụ chi trả tiền bảo hiểm tổ chức tham gia BHTG Tuy nhiên, BHTGVN chủ động hoàn thiện phương án chuẩn bị chi trả tiền bảo hiểm trường hợp phát sinh nghĩa vụ chi trả để sẵn sàng bảo vệ quyền lợi người gửi tiền Công tác quản lý đầu tư vốn thực quy định, an tồn, hiệu quả, góp phần phát triển nguồn vốn, đem lại nguồn thu bổ sung cho quỹ dự phòng nghiệp vụ nâng cao lực tài BHTGVN Tính đến ngày 31/12/2019, tổng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi BHTGVN đầu tư gần 57.000 tỷ đồng, tăng gần 21% so với năm 2018 Doanh thu hoạt động đầu tư vốn khoản đầu tư đạt gần 102% kế hoạch NHNN giao Thực giám sát 100% tổ chức tham gia BHTG, tập trung giám sát chuyên sâu để theo dõi xử lý QTDND có vấn đề; hồn thành báo cáo giám sát chung giám sát chuyên sâu theo định kỳ tổ chức tham gia BHTG, kiến nghị kịp thời với NHNN vấn đề phát sinh Xây dựng triển khai Đề án tăng cường công tác kiểm tra BHTGVN tổ chức tham gia BHTG Trong năm 2019, BHTGVN hoàn thành kiểm tra chỗ 446 tổ chức tham gia BHTG, gồm 44 NHTM, 400 QTDND, tổ chức tài vi mơ Ngồi ra, tích cực phối hợp với NHNN kiểm tra 15 QTDND, kiểm tra chuyên sâu QTDND theo đạo Thống đốc NHNN, kiểm tra đột xuất, kiểm tra mở rộng NHTM với 292 điểm giao dịch BHTGVN đề xuất với NHNN nội dung liên quan nhằm tăng cường vai trò phối hợp BHTGVN việc giám sát, kiểm tra QTDND, đặc biệt tham gia hỗ trợ xử lý QTDND yếu đặt vào tình trạng KSĐB theo quy định Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật TCTD; triển khai có hiệu Chỉ thị số 06/CT-TTg ngày 12/3/2019 Thủ tướng Chính phủ việc tăng cường giải pháp nhằm đảm bảo an toàn hoạt động, củng cố vững hệ thống QTDND Đề án củng cố, phát triển hệ thống QTDND đến năm 2020, định hướng đến 2030 Hoạt động thơng tin truyền thơng BHTGVN phong phú hóa đa dạng hóa nội dung, hình thức, mở rộng kênh truyền thông nước với mục tiêu hướng truyền thơng đảm bảo an tồn hệ thống ngân hàng, thu hút quan tâm, tin tưởng người dân, đặc biệt người gửi tiền QTDND Hoạt động hợp tác quốc tế tăng cường nhằm chia sẻ kinh nghiệm, nâng cao hiệu hệ thống BHTG Việt Nam 2.2 Lợi ích mang lại lĩnh vực BHTG thực Basel II Từ thức vào hoạt động năm 1999 đến nay, kết đạt Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) đóng góp tích cực vào thành chung tồn ngành ngân hàng từ củng cố niềm tin người dân hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) Để thành cơng phát triển bền vững, tổ chức BHTG đề số vấn đề cần tập trung thời gian tới BHTGVN cần khẳng định vai trò tổ chức BHTG nguyên tắc quan trọng quán triệt trình ưu tiên bảo vệ quyền lợi người gửi tiền Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật TCTD trao cho BHTGVN trách nhiệm lớn nhằm tham gia sâu vào trình tái cấu TCTD, cụ thể: BHTGVN mua trái phiếu dài hạn TCTD hỗ trợ trình cấu lại TCTD kiểm soát đặc biệt; trực tiếp hỗ trợ tài hỗ trợ khoản cho TCTD diện kiểm sốt đặc biệt thơng qua khoản vay đặc biệt theo phương án phục hồi phê duyệt theo định NHNN Ngoài ra, kênh huy động dẫn vốn qua quỹ tín dụng ngồi số tồn mặt làm nhiều việc thời gian qua, góp phần xóa đói, giảm nghèo, giảm tình trạng “tín dụng đen” BHTGVN phối hợp với quan liên quan củng cố, lành mạnh hóa hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Đẩy nhanh áp dụng BASEL II Bắt nhịp với xu tất yếu thời kỳ hội nhập, NHNN tiến hành áp dụng Basel II hệ thống ngân hàng thương mại để hướng đến xây dựng ngành ngân hàng an toàn, lành mạnh Theo Quyết định 986 (tháng 8/2018) Thủ tướng Chính phủ chiến lược phát triển hệ thống ngân hàng đến năm 2025 – tầm nhìn đến năm 2030 đến năm 2020 có khoảng 10-12 ngân hàng đáp ứng đủ tiêu chuẩn BASEL II tới năm 2025, toàn ngân hàng đáp ứng đầy đủ BASEL II Đối với lĩnh vực bảo hiểm tiền gửi (BHTG), triển khai Basel II giúp nâng cao hiệu hoạt động nghiệp vụ tổ chức BHTG, qua góp phần bảo vệ tốt quyền lợi hợp pháp người gửi tiền Thực tế cho thấy, hệ thống ngân hàng muộn so với tiến độ chung quốc tế thức áp dụng BASEL II từ năm 2006 so với nhu cầu nội Việt Nam Đã đến lúc TCTD cần tập trung cao độ để đáp ứng chuẩn BASEL II quan trọng đáp ứng cách đầy đủ thực chất theo nghĩa Nếu muốn làm điều này, TCTD cần chúc trọng 04 vấn đề sau: (1) thực tốt quy định Thông tư số 13/2018/TT-NHNN quản lý rủi ro kiểm soát nội bộ; (2) khẩn trương làm giàu xây dựng sở liệu lớn (Big data) vừa để chạy mơ hình định lượng rủi ro vừa để triển khai mơ hình ngân hàng số; (3) kiện toàn máy tổ chức theo nghĩa BASEL II, máy tổ chức cho quản lý rủi ro tuân thủ; (4) đáp ứng đầy đủ chuẩn an tồn vốn theo Quy trình nội đánh giá an toàn vốn (ICAAP) Đối với lĩnh vực BHTG, triển khai Basel II giúp nâng cao hiệu hoạt động nghiệp vụ tổ chức, qua góp phần bảo vệ tốt quyền lợi hợp pháp người gửi tiền Đối với tổ chức BHTG, việc kiểm soát tốt rủi ro tổ chức tham gia BHTG giúp bảo đảm tốt quyền lợi hợp pháp người gửi tiền thông qua triển khai hoạt động nghiệp vụ BHTG giám sát, kiểm tra, thu phí BHTG Một điểm quan trọng tổ chức tín dụng áp dụng Basel II, khả đổ vỡ có xu hướng giảm Từ đó, xác suất trả tiền gửi bảo hiểm tổ chức BHTG giảm, quỹ BHTG bảo toàn Bên cạnh đó, xác suất đổ vỡ ngân hàng giảm, khả xảy khủng hoảng giảm, từ đó, chi phí xử lý khủng hoảng giảm, giảm áp lực lên ngân sách Nhà nước nguồn lực xã hội khác Bảo đảm tốt quyền lợi người gửi tiền Lộ trình áp dụng Basel II Việt Nam NHNN đưa gồm giai đoạn Giai đoạn thí điểm áp dụng 10 ngân hàng từ tháng 2/2016, gồm: Vietcombank, VietinBank, BIDV, MB, Sacombank, Techcombank, ACB, VPBank, VIB Maritime Bank Giai đoạn ngân hàng thương mại có mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel II, có 12-15 ngân hàng áp dụng thành cơng tồn tiêu chuẩn Sau q trình nỗ lực triển khai áp dụng Basel II ngân hàng thương mại, NHNN vừa công bố định áp dụng tiêu chuẩn Basel II cho ngân hàng, gồm Ngân hàng Quân Đội (MB), Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), Ngân hàng Tiên Phong (TPBank) Ba ngân hàng chịu trách nhiệm hoàn thành nội dung, đảm bảo tuân thủ quy định Thông tư 41/2016 kể từ ngày 1/5/2019 Trước VPBank, TPBank MB, ngân hàng khác quan điều hành công nhận áp dụng Basel II thành công Vietcombank, VIB OCB Như tính đến thời điểm có ngân hàng cơng nhận áp dụng Basel II thành cơng Theo chun gia tài chính, triển khai Basel II giúp tổ chức tín dụng hoạt động an tồn hơn, lành mạnh trình độ quản trị rủi ro tăng cường, biện pháp quản trị rủi ro, đặc biệt mơ hình rủi ro xếp hạng nội chủ động áp dụng, đồng thời nguồn vốn quản lý cách hiệu Chính vậy, tổ chức tín dụng phải chuyển hướng tập trung vào đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng, thay dựa chủ yếu vào tài sản đảm bảo Từ đó, củng cố uy tín hệ thống ngân hàng lòng người gửi tiền; giảm thiểu tình trạng khả tốn ngân hàng, góp phần trì hoạt động bình thường hệ thống ngân hàng Đối với tổ chức BHTG, việc kiểm soát tốt rủi ro tổ chức tham gia BHTG giúp bảo đảm tốt quyền lợi hợp pháp người gửi tiền thông qua triển khai hoạt động nghiệp vụ BHTG giám sát, kiểm tra, thu phí BHTG Điều 20 Luật BHTG quy định “Căn vào khung phí BHTG, NHNN quy định mức phí BHTG cụ thể tổ chức tham gia BHTG sở kết đánh giá phân loại tổ chức này” Như vậy, mức độ an toàn, lành mạnh tổ chức tham gia BHTG sở để NHNN xếp hạng, đánh giá đưa khung phí BHTG phù hợp tổ chức Khi Basel II triển khai rộng rãi, việc đánh giá rủi ro xếp hạng TCTD thực sở tốt hơn, từ làm cứu để sớm triển khai hệ thống phí BHTG sở rủi ro TCTD Một điểm quan trọng tổ chức tín dụng áp dụng Basel II, khả đổ vỡ có xu hướng giảm Từ đó, xác suất trả tiền gửi bảo hiểm tổ chức BHTG giảm, quỹ BHTG bảo toàn Bên cạnh đó, xác suất đổ vỡ ngân hàng giảm, khả xảy khủng hoảng giảm, từ đó, chi phí xử lý khủng hoảng giảm, giảm áp lực lên ngân sách Nhà nước nguồn lực xã hội khác Ưu tiên nâng cao lực đội ngũ kiểm tra, giám sát hệ thống BHTGVN ban hành Quy chế thông tin báo cáo tiền gửi bảo hiểm có hiệu lực từ ngày 01/07/2018 Kênh thơng tin thống kỳ vọng hiệu việc tháo gỡ khó khăn chế phối hợp, trao đổi thông tin hoạt động BHTG; thuận tiện công tác giám sát từ xa, kiểm tra chỗ; đặc biệt, có hướng dẫn cụ thể thay đổi sách BHTG Hoạt động TCTD ngày khác so với 10 năm trước mà quy mơ tăng gấp 2,5 lần, tính chất hoạt động dạng nhiều, chưa kể loại sản phẩm – dịch vụ gắn với công nghệ ngày phát triển mạnh mẽ, rủi ro hoạt động (các yếu tố liên quan đến quy trình, cơng nghệ, người khách quan, v.v.) diễn biến phức tạp Thực tế đòi hỏi đội ngũ kiểm tra, giám sát hệ thống có thành phần BHTGVN phải nâng tầm, thực thi giám sát sở rủi ro nhiêu hành chính, có khả cảnh báo sớm dự báo tốt 10 CHƯƠNG KINH NGHIỆM VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI 3.1 Hệ thống bảo hiểm tiền gửi Mỹ Hệ thống bảo hiểm tiền gửi Mỹ từ 1929 – 1990 Mỹ quốc gia giới xây dựng hệ thống BHTG Sau khủng hoảng kinh tế 1929-1933, hàng loạt cơng ty bị phá sản, ngân hàng đóng cửa đời Công ty BHTG Liên bang Mỹ (Federal Deposit Insurance Corporation – FDIC) cứu cánh nhằm củng cố niềm tin dân chúng vào hệ thống ngân hàng Ban đầu hệ thống BHTG Mỹ bao gồm nhiều quỹ BHTG riêng rẽ thuộc sở hữu Nhà nước như: Quỹ BHTG thuộc hội đồng ngân hàng cho vay mua nhà Liên bang; Công ty bảo hiểm tiết kiệm cho vay Liên bang; Công ty BHTG Liên bang Mỹ Theo qui định Mỹ, tổ chức phép huy động tiền gửi phải tham gia tổ chức BHTG Từ đời năm 1980, hệ thống BHTG Mỹ đạt nhiều thành công tạo dựng kinh tế tài ổn định, trung bình năm có khoảng 20 ngân hàng bị phá sản, nhiều so với số 1000 ngân hàng vào giai đoạn 1929-1933 Nhưng từ Chính phủ Mỹ thực sách đổi tài chính: nới lỏng dịch vụ ngân hàng, thả lãi suất làm tăng mạnh lãi suất, đặc biệt cho phép ngưòi gửi tiền gửi tiền qua mơi giới người gửi tiền nhờ mơi giới chia nhỏ tiền gửi vào ngân hàng khác nhau…và với khủng hoảng lượng 1981-1982 phá sản ngân hàng tiếp tục tăng lên Do sai phạm trình xử lý ngân hàng có nguy phá sản nên Quỹ BHTG thuộc hội đồng ngân hàng cho vay mua nhà Liên bang Công ty bảo hiểm tiết kiệm cho vay Liên bang bị giải thể vào năm 1989 Cho đến nay, FDIC công ty lãnh đạo hệ thống BHTG Liên bang Mỹ Công ty bảo hiểm tiền gửi Liên bang Mỹ (FDIC) Kể từ thành lập 1/1/1934, FDIC có nhiều đóng góp to lớn cho việc củng cố tài Mỹ Vốn hoạt động FDIC Chính phủ ngân hàng Nhà nước đóng góp, tỷ lệ phí đồng hạng đựơc áp dụng 59 năm từ năm 1993 Mỹ áp dụng tỷ lệ phí khơng đồng hạng, tỷ lệ xác định lại lần/năm Hạn 11 mức bảo hiểm từ 2500 USD/người qua nhiều lần thay đổi tăng lên 100.000 USD/người Trong trình hoạt động mình, FDIC đặc biêt coi trọng công tác kiểm tra, giám sát xem yếu tố định thành công tổ chức Ngay từ thành lập, FDIC có tới 4000 nhân viên giám sát-kiểm tra nhằm đánh giá tiêu chí thành viên FDIC, đến năm 1995 số 8000 nhân viên (so với Nhật Bản hệ thống BHTG có 400 nhân viên) Chính nhờ có hệ thống kiểm tra-giám sát hữu hiệu mà ngân hàng Mỹ hoạt động thực hiệu Tuy nhiên khủng hoảng 1981-1982 có tác động khơng nhỏ tới FDIC, khoản chi phí dự phòng tổn thất tăng vọt khiến cho Quỹ BHTG bắt đầu bị thâm hụt FDIC bị giới tài trích nhiều Để củng cố cho hoạt động FDIC, năm 1991 Quốc hội Mỹ thông qua Đạo luật củng cố FDIC, cho phép FDIC vay từ kho bạc Mỹ tối đa 30 tỷ USD hoàn trả 15 năm với mức lãi suất phí BHTG áp dụng cho ngân hàng FDIC vay vốn lưu động tối đa 45 tỷ USD chấp tài sản số toán khoản nợ nguồn vốn nhận từ phát mại tài sản ngân hàng bị phá sản Nhờ FDIC ngày hỗ trợ tốt cho hoạt động ngân hàng Kể từ năm 1994, để giảm bớt gánh nặng cho Chính phủ, FDIC nghiên cứu tính khả thi vấn đề BHTG tư nhân xây dựng mơ hình BHTG tư nhân BHTG Nhà nước tồn song song Đồng thời, để tăng cường giám sát hoạt động ngân hàng nhận tiền gửi, FDIC nghiên cứu áp dụng hình thức đồng bảo hiểm Theo đó, người gửi tiền có tiền gửi giới hạn bảo hiểm phải chịu phần tổn thất ngân hàng bi phá sản, họ đầu tư nhiều thời gian để tìm hiểu tình trạng kinh doanh ngân hàng nhận tiền gửi lựa chọn ngân hàng rủi ro FDIC tiến hành xếp hạng tổ chức bảo hiểm xếp 11 ngân hàng lớn vào loại phá sản, tức ngân hàng có dấu hiệu khả tốn FDIC rót khoản tiền khổng lồ để cứu trợ Thực sách này, FDIC khơng đặt vấn đề chi phí lên hàng đầu mà ưu tiên cho mục tiêu ổn định hệ thống tài chính, sách vơ hình chung tạo lợi cạnh tranh cho ngân hàng lớn cản trở hoạt động ngân hàng nhỏ 3.2 Hệ thống bảo tồn tiền gửi Đức Mơ hình hệ thống bảo toàn tiền gửi Đức 12 Một đặc trưng hệ thống bảo toàn tiền gửi Đức yếu tố mang lại thành công cho hệ thống kết hợp ủng hộ Chính phủ nguồn lực thân ngân hàng để giải vụ ngân hàng phá sản, quyền lợi người gửi tiền bảo vệ cách tối đa hệ thống ngân hàng phát triển ổn định, lành mạnh Chính kết hợp tạo cho hệ thống bảo toàn tiền gửi Đức có nguồn vốn hoạt động khổng lồ mà theo họ nhận xét, có ngân hàng lớn Đức bị phá sản tổ chức bảo tồn tiền gửi có khả chi trả tồn cho người gửi tiền Vì vậy, BHTG Đức xem mơ hình BHTG hoạt động hiệu nay, xuất phát từ mục đích đảm bảo an toàn cho toàn tiền gửi tổ chức bảo hiểm nên Hệ thống BHTG Đức lấy tên Hệ thống bảo toàn tiền gửi Đức (BTTG) Trong mơ hình phát triển hệ thống BTTG Đức có loại hình bảo tồn tồn tại: - Hình thức bảo tồn tiền gửi Nhà nước, thành lập 1/8/1998, công ty đền bù cho khách hàng gửi tiền với giới hạn 90% số dư tiền gửi - Hình thức hệ thống bảo tồn chung thuộc cơng ty bảo hiểm tồn liên bang - Hình thức bảo tồn tổ chức tín dụng kết hợp với gồm: Quỹ bảo toàn tiền gửi thuộc Hiệp hội ngân hàng hợp tác xã (1930); Quỹ bảo toàn tiền gửi quỹ tiết kiệm Đức (1966) Quỹ bảo toàn tiền gửi thuộc Hiệp hội ngân hàng tư nhân Đức (1974) Như vậy, khác với hệ thống BHTG Mỹ bao gồm công ty BHTG nhất, hệ thống BTTG Đức bao gồm nhiều loại hình quỹ bảo tồn tiền gửi khác Chính đa dạng cho phép hệ thống BTTG sử dụng nguồn vốn Chính phủ, tận dụng lực tài tổ chức tham gia BTTG đồng thời thúc đẩy tổ chức cung cấp dịch vụ BTTG cạnh tranh lẫn nâng cao chất lượng dịch vụ Ưu điểm - nhược điểm hệ thống bảo toàn tiền gửi Đức Hệ thống BTTG Đức hoạt động phi lợi nhuận, tự nguyện tinh thần trợ giúp vượt khó khăn Ở hệ thống mức tiền gửi đựơc bảo hiểm gần toàn bộ, quyền lợi người gửi tiền bảo vệ tới mức tối đa, giới hạn bảo hiểm lên tới 30% vốn tự có pháp định ngân hàng Quan tâm hàng đầu tổ chức BTTG 13 đợi đến lúc ngân hàng thành viên phá sản bù đắp nhiều thiệt hại cho người gửi tiền Họ nắm vững tình hình hoạt động ngân hàng (qua hệ thống kiểm toán Hiệp hội Ngân hàng), ngân hàng gặp khó khăn, họ hỗ trợ tài giúp ngân hàng đứng vững phát triển trở lại khoản vay không lãi suất với lãi suất thấp 50% lãi suất thơng thường kì hạn với thời hạn từ tháng đến năm Bên cạnh đó, hoạt động quỹ mang tính chất tương hỗ, phi lợi nhuận nên quỹ thường xun có sách miễn giảm phí thành viên gặp khó khăn, quỹ phát triển dến mức độ bù đắp toàn số tiền gửi ngân hàng thành viên thành viên khơng phải đóng phí Một ưu điểm Quỹ BTTG rủi ro xảy việc chi trả tiền gửi thường diễn nhanh chóng, kịp thời Thực tế 50 năm hoạt động khơng có ngân hàng bị phá sản, tổ chức BTTG phải bù đắp cho người gửi tiền Họ rằng, tới có ngân hàng lớn lâm vào phá sản tổ chức BTTG có khả trả tồn cho người gửi tiền Đây khác BHTG BTTG Với ưu điểm mình, Quỹ BTTG Đức góp phần quan trọng cho phát triển chung hệ thống ngân hàng tài quốc gia, nhiên bên cạnh đó, Quỹ BTTG bộc lộ nhược điểm không tránh khỏi Vốn Quỹ ngân hàng thành viên tự nguyện đóng góp thuộc sở hữu chung ngân hàng thành viên nên phụ thuộc lớn vào khả đóng góp ngân hàng thành viên, đó, nước mà hệ thống ngân hàng nhỏ bé chưa phát triển qui mơ vốn quỹ hạn chế Hơn nữa, Quỹ BTTG khơng có tư cách pháp nhân nên có nhiều khó khăn giao dịch tài q trình hỗ trợ ngân hàng thành viên lý tài sản ngân hàng bị phá sản Quỹ BTTG không dân chúng tin tưởng tổ chức BHTG Nhà nước cam kết chủ ngân hàng người gửi tiền 3.3 Hệ thống bảo hiểm tiền gửi Đài Loan Vào đầu năm 1985, số kiện hoảng loạn ngân hàng xảy gây ảnh hưởng lớn tới kinh tế Đài Loan đánh dấu khẩn thiết cần có hệ thống BHTG để ổn định kinh tê tài đất nước Bộ tài Ngân hàng Trung ương tổ chức tài trợ thành lập Tổng công ty bảo hiểm Trung ương Đài Loan (CDIC) khai trương hoạt động vào ngày 17/9/1985 14 Ban đầu hệ thống BHTG Đài Loan thực chế tự nguyện tham gia BHTG chế tỏ khơng hiệu Vì vậy, tháng 8/1995, Chính phủ Đài Loan sửa đổi Luật BHTG, chuyển chế tham gia BHTG tự nguyện sang chế tham gia bắt buộc số lượng tổ chức tham gia CDIC tăng lên rõ rệt từ 79 tổ chức (1986) lên 387 tổ chức (2006) Nhờ ưu nước sau, trình xây dựng hệ thống BHTG, Đài Loan có hội đầu tư nghiên cứu, thừa kế kinh nghiệm hệ thống BHTG đời trước đạt nhiều thành công định Cho đến nay, Đài Loan quốc gia châu Á thành công việc áp dụng phí BHTG theo rủi ro xây dựng Hệ thống cảnh báo sớm Quốc gia tài hiệu Để rút học kinh nghiệm cho Việt Nam, xin sâu phân tích việc triển khai thu phí bảo hiểm theo rủi ro Hệ thống cảnh báo sớm Quốc gia tài Đài Loan Triển khai thu phí bảo hiểm theo rủi ro Thành công lớn CDIC triển khai thu phí BHTG theo rủi ro Phí bảo hiểm đồng hạng áp dụng từ thành lập tới tháng 7/1999 với mức phí 0,05% tính số dư tiền gửi tính phí giảm xuống 0,04%(1987) 0,015%(1988) để tăng cường tính tự nguyện tham gia BHTG tổ chức tài Cùng với việc thực hệ thống BHTG bắt buộc, từ ngày 1/7/1999 CDIC triển khai chương trình hướng dẫn tính phí theo rủi ro Hệ thống tính phí theo rủi ro sử dụng loại số: (1) số mức độ đáp ứng yêu cầu vốn hoạt động tổ chức tham gia BHTG (2) số tổng hợp theo kết phân loại số liệu kiểm tra Hệ thống Cảnh báo sớm Quốc gia tài CDIC dành nhiều nguồn lực nghiên cứu xác định tỷ lệ phí cho tổ chức tham gia BHTG đáp ứng công minh bạch tối đa mức phí áp dụng cho tổ chức giữ bí mật để giảm thiều rủi ro đạo đức Có mức phí mức phí tâng dần từ 0,015%, 0,0175%, 0,02% lên thành 0,05%, 0,055%, 0,06% để tăng tích lũy nguồn dự trữ Để triển khai phí BHTG theo rủi ro, CDIC có chương trình tranh thủ đồng thuận tổ chức tham gia BHTG đối tác có liên quan hấp dẫn Họ đưa tới đối tác thơng điệp có tính thuyết phục cao: “nhằm xây dựng hệ thống BHTG tốt đẹp, huy động đóng góp từ ngành tài sử dụng cho quyền lợi ngành” CDIC tổ chức hội thảo để giải thích cặn kẽ tới tổ chức tham gia BHTG, Hiệp hội ngân 15 hàng…Tiền thu phí bảo hiểm nguồn để chi trả BHTG để phù hợp với rủi ro tăng lên, CDIC tăng số tiền dành cho Quỹ chi trả từ 60% lên 90% số tiền thu phí Hệ thống Cảnh báo sớm Quốc gia tài Hoạt động kiểm tra tài CDIC quan tâm, từ năm 1996 CDIC tiến hành kiểm tra tất tổ chức tài cộng đồng Hoạt động kiểm tra hỗ trợ tài CDIC có đóng góp to lớn trì ổn định hoạt động ngân hàng Đài Loan, chưa có tổ chức tham gia BHTG bị đóng cửa có 54 tổ chức huy động tiền gửi hỗ trợ vượt qua khó khăn Nhằm kiểm soát hoạt động tổ chức tham gia BHTG, CDIC từ đầu thành lập Hệ thống cảnh báo sớm Quốc gia Hệ thống sử dụng cơng cụ giám sát Hệ thống phân loại liệu kiểm tra Hệ thống phân loại Báo cáo thu nhập Nhờ vậy, CDIC cảnh báo sớm tình hình tài tổ chức thành viên Việc xây dựng phát triền thành công Hệ thống cảnh báo sớm quốc gia tài đánh giá thành cơng to lớn CDIC, góp phần quan trọng cho việc áp dụng thành cơng phí BHTG theo rủi ro Đài Loan 16 CHƯƠNG BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM Trong trình xây dựng hệ thống BHTG, quốc gia với đặc điểm lợi riêng tìm cho hướng mang màu sắc riêng, phù hợp với thực tế phát triển kinh tế - xã hội quốc gia Từ kinh nghiệm hệ thống BHTG tiêu biểu giới: hệ thống BHTG Liên bang Mỹ - hệ thống BHTG giới; hệ thống BHTG Đài Loan - hệ thống BHTG châu Á áp dụng thành công thu phí bảo hiểm theo rủi ro tín dụng; hệ thống BHTG Đức - hệ thống BHTG đánh giá thành cơng giới nay, rút số học kinh nghiệm sau cho Việt Nam việc lựa chọn xây dựng mô hình BHTG phù hợp với tình hình phát triển riêng quốc gia 4.1 Cơng tác kiểm tra giám sát cần phải quan tâm hàng đầu Có thể nhận thấy tất hệ thống BHTG Mỹ, Đức, Đài Loan đề cao vai trò cơng tác kiểm tra khẳng định yếu tố định tới thành công hệ thống BHTG Kiểm tra giám sát thường xuyên kịp thời uốn nắn ngăn chặn hoạt động làm ảnh hưởng tới tính an tồn, ổn định hệ thống ngân hàng Nếu cơng tác giám sát-kiểm tra có hiệu BHTG mắt xích quan trọng mạng lưới đảm bảo an tồn tài quốc gia Thực tế cho thấy, thất bại hệ thống ngân hàng Mỹ kỷ 19 chủ yếu Mỹ không làm tốt công tác kiểm tra giám sát nên không chấn chỉnh kịp thời hoạt động ngân hàng (người Mỹ gọi Reckless banking) Nhưng để làm điều đó, vấn đề đặt phải xây dựng nguồn nhân lực vật lực để đáp ứng yêu cầu xây dựng sở pháp lý có tính hiệu lực đồng cấp với sở pháp lý điều chỉnh đối tác triển khai sách BHTG Đài Loan triển khai hoạt động BHTG, chậm nhiều so với lịch sử phát triển ngành ngân hàng nước này, từ đầu sở pháp lý cho triển khai hoạt động BHTG xây dựng cấp cao nhất-Luật BHTG, điều tạo điều kiện thuận lợi cho CDIC xử lý giao dịch vấn đề phát sinh liên quan tới người gửi tiền tổ chức tham gia BHTG 17 4.2 Cần đảm bảo qui mô vốn hoạt động tổ chức bảo hiểm tiền gửi Kinh nghiệm hệ thống BTTG Đức cho thấy qui mô vốn triển khai hoạt động tổ chức BHTG quan trọng Ví dụ Đài Loan, qui mô vốn tăng từ tỷ Đài tệ lên tỷ Đài tệ Nhưng để huy động nguồn vốn lớn từ đầu thực vấn đề đơn giản, tổ chức BHTG cần phải tranh thủ đóng góp từ nhiều đối tác Chính phủ, ngân hàng lớn, tổ chức tài chính, tổ chức bảo hiểm quốc tế… Đặc biệt cần tránh tình trạng nóng lòng tăng vốn cách huy động vốn đóng góp cao từ tổ chức tham gia BHTG gây khó khăn cho tổ chức họ lại mong muốn có hỗ trợ để vượt qua kho khăn Đồng thời trình hoạt động cần tạo chế cho phép tổ chức BHTG huy động tài trường hợp đặc biệt Ví dụ: Quốc hội Mỹ cho phép FDIC vay từ kho bạc tối đa 30 tỷ USD hoàn trả 15 năm, cho phép FDIC vay vốn lưu động tối đa 45 tỷ USD Luật BHTG Đài Loan qui định CDIC vay tài ngắn hạn đặc biệt từ Ngân hàng Trung ương khuôn khổ bảo lãnh kí quĩ 4.3 Lựa chọn mơ hình tổ chức phù hợp cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi Cùng với xu nâng cao tính tự chủ hoạt động kinh doanh giảm thiểu can thiệp trực tiếp Chính phủ vào hoạt động cụ thể thành phần kinh tế, quốc gia trình chuyển đổi kinh tế kế hoạch tập trung sang kinh tế thị trường Việt Nam, lựa chọn mơ hình tổ chức cho tổ chức BHTG vấn để có tầm quan trọng đặc biệt Trong trình xem xét để tới định, cần lưu tâm tới chất dịch vụ BHTG loại hàng hố cơng Để hàng hóa thích ứng với người tiêu dùng, tổ chức cung cấp hàng hóa cần có nguồn tài lớn, cộng đồng đóng góp hoạt động mục đích cộng đồng Khơng đơn tổ chức hay nhóm tổ chức cung cấp loại hình dịch vụ thuộc hàng hố cơng tổ chức chưa hội tụ đầy đủ điều kiện cần thiết định khả củng cố trì niềm tin công chúng vào hệ thống ngân hàng, khả đáp ứng tài chính, khả tiếp cận thông tin tổ chức tham gia BHTG… 18 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bảo hiểm thời gian Việt Nam (2019) Triển khai Basel II - Lành mạnh hóa tổ chức tín dụng, bảo đảm tốt quyền lợi người gửi tiền, http://www.div.gov.vn/Default.aspx? tabid=296&CtrName=detail&ArticleId=8474&CatID=3&PageIndex=1 Hiền Anh (2019) Hệ thống Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam: Tiếp tục hoàn thiện để phát triển, http://tapchitaichinh.vn/bao-hiem/he-thong-bao-hiem-tien-gui-viet-namtiep-tuc-hoan-thien-de-phat-trien-311584.html Hiền Anh (2020) Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam định hướng năm 2020, http://thitruongtaichinhtiente.vn/bao-hiem-tien-gui-viet-nam-va-dinh-huong-nam2020-25788.html 19 ... Anh ( 201 9) Hệ thống Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam: Tiếp tục hoàn thiện để phát triển, http://tapchitaichinh.vn/bao-hiem/he-thong-bao-hiem-tien-gui-viet-namtiep-tuc-hoan-thien-de-phat-trien-311584.html... http://tapchitaichinh.vn/bao-hiem/he-thong-bao-hiem-tien-gui-viet-namtiep-tuc-hoan-thien-de-phat-trien-311584.html Hiền Anh ( 202 0) Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam định hướng năm 202 0, http://thitruongtaichinhtiente.vn/bao-hiem-tien-gui-viet-nam-va-dinh-huong-nam 202 0-2 5788.html 19 ... dần từ 0, 015%, 0, 0175%, 0, 02% lên thành 0, 05%, 0, 055%, 0, 06% để tăng tích lũy nguồn dự trữ Để triển khai phí BHTG theo rủi ro, CDIC có chương trình tranh thủ đồng thuận tổ chức tham gia BHTG đối