THANH TOAN LC

THANH TỐN LC Đây hình thức mà Ngân hàng thay mặt gười nhập cam kết với Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hoá trả tiền thời gian qui định Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hố xuất trình chứng từ phù hợp với qui định L/C ngân hàngVN mở theo yêu cầu người nhập (Mẫu mở L/C in sẵn ngân hàng cấp) Thơng qua hình thức này, người nhập tiếp cận với chuẩn mực toán quốc tế (hiện hành là: UCP 500 - Các qui tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ Phòng thương mại quốc tế phát hành) Là khách hàng mở L/C nhập ngân hàng, Q khách u cầu ngân hàng tư vấn điều khoản toán tốt phù hợp với thông lệ quốc tế để đạt hiệu Trong hình thức này, thực chất ngân hàng đứng bảo lãnh toán cho người nhập Vì vậy, ngân hàng đưa số yêu cầu khách hàng như: Đề nghị ký quỹ, vay vốn Căn vào khả toán, uy tín khách hàng, ngân hàng áp dụng mức miễn, giảm ký quỹ khác Giám đốc địa bàn ngân hàngVN công bố thời kỳ cụ thể Thư tín dụng khơng thể hủy ngang - Irrevocable L/C I - Yêu cầu mở L/C : - Nguồn vốn để đảm bảo toán L/C: Giả sử hợp đồng bên đồng ý toán L/C, Quý khách cần xem xét nguồn vốn để tốn cho L/C mà yêu cầu ngân hàng mở * L/C phát hành vốn tự có, khách hàng ký quỹ 100% * L/C phát hành vốn tự có, khách hàng khơng ký quỹ đủ 100% và/ có yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ đề nghị Quý khách liên hệ với phận Tín dụng nghiên cứu xem xét ngân hàng cung cấp đến Quý khách thời kỳ * L/C phát hành vốn vay ngân hàng, Quý khách liên hệ với phận Tín dụng để xem xét - Đơn yêu cầu mở L/C: Sau xem xét nguồn vốn, Quý khách vào nội dung hợp đồng để làm đơn yêu cầu ngân hàng phát hành L/C Để thuận tiện cho Quý khách ngân hàng có mẫu in sẵn theo tiêu chuẩn ICC Tổ chức SWIFT quốc tế Vì ngân hàng mở L/C theo yêu cầu người mua, Quý khách nên xem xét kỹ nội dung hợp đồng để đảm bảo đưa vào L/C khơng bị mâu thuẫn có mâu thuẫn tức người mua vi phạm hợp đồng Sau hoàn chỉnh đơn yêu cầu phát hành L/C, Khách hàng cần xuất trình ngân hàng giấy tờ sau: * Thư yêu cầu phát hành L/C (theo Mẫu ) * Một Hợp đồng mua bán ngoại thương giấy tờ có giá trị tương đương hợp đồng * Một Giấy chứng nhận đăng ký mã số doanh nghiệp xuất nhập (đối với khách hàng giao dịch lần đầu) * Văn cho phép nhập Bộ Thương mại Bộ quản lý chuyên ngành (đối với hàng nhập có điều kiện) Sau xem xét nguồn vốn để đảm bảo toán L/C khách hàng, ngân hàng định việc phát hành L/C * Riêng L/C nhập vốn vay Chính Phủ, ODA, ngồi qui định nêu khách hàng cần gửi cho ngân hàng giấy tờ như: Phê duyệt sử dụng vốn vay Chính phủ, ODA Tài chính; phê duyệt Hợp đồng Tổ chức tài trợ vốn vay II - Kiểm tra nội dung L/C Sau ngân hàng phát hành L/C, Quý khách nhận L/C Quý khách nên xem xét đối chiếu nội dung L/C với đơn yêu cầu Quý khách để đảm bảo L/C hoàn toàn phù hợp với hợp đồng với yêu cầu Quý khách, đồng thời thông báo cho ngân hàng sai lệch có III - Sửa đổi L/C Nếu Quý khách có nhu cầu sửa đổi L/C , đề nghị Quý khách xuất trình Thư yêu cầu sửa đổi L/C (theo mẫu) kèm văn thoả thuận người mua người bán (nếu có) IV - Nhận kiểm tra chứng từ Quý khách hàng nhận chứng từ giao hàng theo L/C trụ sở ngân hàng Sau nhận chứng từ Quý khách cần kiểm tra đối chiếu nội dung L/C với chứng từ nhận được, trường hợp có khác biệt L/C với chứng từ vòng 03 ngày làm việc Quý khách cần thông báo gấp cho ngân hàng để khiếu nại ngân hàng nước Ngân hàng giao chứng từ Quý khách chấp nhận tốn chứng từ chi phí liên quan (nếu có) V - Yêu cầu phát hành Bảo lãnh/ uỷ quyền nhận hàng theo L/C Ngân hàng thực phát hành bảo lãnh nhận hàng chưa có vận đơn gốc phát hành thư uỷ quyền nhận hàng ký hậu vận đơn để Quý khách nhận hàng theo L/C Điều kiện để ngân hàng phát hành Thư bảo lãnh - Thư uỷ quyền nhận hàng, ký hậu vận đơn gốc: Quý Khách cần ký quỹ 100% trị giá hóa đơn, ủy quyền cho ngân hàng khoanh số tiền tương ứng tài khoản tiền gửi ghi nợ tài khoản tiền vay toán tuỳ trường hợp Quý khách cần xuất trình giấy tờ sau: Phát hành Thư bảo lãnh nhận hàng: khách hàng phải có Thư yêu cầu phát hành bảo lãnh (theo mẫu) kèm 01 vận đơn đường biển vận đơn hàng không 01 hoá đơn người xuất gửi trực tiếp Phát hành Thư uỷ quyền nhận hàng: khách hàng phải có Thư yêu cầu phát hành Uỷ quyền nhận hàng (theo mẫu) kèm 01 gốc vận đơn hàng không ghi người nhận hàng ngân hàng kèm 01 hoá đơn Ký hậu vận đơn đường biển: khách hàng phải có Thư yêu cầu ký hậu vận đơn (theo mẫu) kèm 01 gốc vận đơn đường biển 01 hoá đơn VI - Thanh tốn L/C: Ngân hàng trích tiền từ tài khoản định Quý khách hàng để tốn cho ngân hàng nước ngồi theo quy định L/C nhận chứng từ hoàn toàn phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C VII - Hủy bỏ L/C Nếu Quý khách có yêu cầu huỷ L/C cần lưu ý ngân hàng không chấp nhận huỷ L/C trường hợp: * Khách hàng nhận hàng thông qua bảo lãnh nhận hàng ngân hàng * Có tranh chấp thương mại hai bên mua bán thoả thuận chưa chấp thuận huỷ L/C Ngân hàng liên quan VIII - Những điểm cần lưu ý lựa chọn hình thức toán L/C người Nhập khẩu/Người mở L/C Trước mở L/C, người mua cần thỏa thuận cụ thể với người bán khoản toán, lịch giao hàng, phương tiện giao hàng, chứng từ cần xuất trình Người mua phải nhận thức L/C khơng phải hình thức tốn an tồn tuyệt đối ngân hàng giao dịch chứng từ khơng biết đến hàng hóa Nếu chứng từ phù hợp với điều kiện, điều hoản L/C người mua phải trả tiền hàng hóa giao khơng với hợp đồng Đảm bảo chắn L/C phù hợp với hợp đồng Các điều kiện L/C phải đảm bảo ngắn gọn, dễ hiểu, không nên đưa vào L/C nội dung chi tiết quy cách kỹ thuật phức tạp Trong trình giao dịch có nghi ngờ, Quý khách hàng nên liên hệ với ngân hàng để phối hợp xử lý Người mua cầm xem xét để tránh rủi ro biến động tỷ giá ngoại tệ http://my.opera.com/CNQTDN/blog/thanh-toan-quoc-te Bài học kinh nghiệm từ toán L/C Pathenic, hãng kinh doanh lương thực lớn Tây Ban Nha, bán lô sản phẩm lương thực cho Carpen, công ty Áo Về phần mình, Carpen mở ngân hàng thư tín dụng khơng huỷ ngang L/C để chuyển nhượng số tiền hàng trị giá 760.000 USD cho Pathenic qua ngân hàng Tây Ban Nha Theo thoả thuận hai bên, hàng giao thành hai chuyến, chuyến cách 20 ngày muộn Tiền hàng toán làm hai lần Hàng giao theo giá C&F Quy tắc Thực hành thống tín dụng chứng từ ICC (bản sửa đổi năm 1974) áp dụng.Có hai điều kiện quy định cho thư tín dụng Thứ nhất, ngân hàng Áo tiến hành toán nhận đầy đủ vận đơn đường biển xếp hàng hoàn hảo Thứ hai, ngân hàng Tây Ban Nha phải đợi giấy phép ngân hàng Áo Carpen cấp Giấy phép cấp sau có thơng báo Carpen họ nhận hàng hàng quan y tế Áo cảng chấp nhận Sau hàng đến Áo, ngân hàng Tây Ban Nha gửi chứng từ chuyến hàng cho Carpen bị Carpen từ chối với lý thời gian hai chuyến giao hàng vượt 20 ngày Ngân hàng Tây Ban Nha không chấp nhận điều thuyết phục Carpen chấp nhận điều không nguyên tắc Carpen chấp nhận thời gian giao hàng 20 ngày bảo lưu ý kiến từ chối với lý đợi chấp nhận lô hàng Bộ Y tế Áo, quan mà công ty Carpen nộp đơn xin kiểm tra hàng Sau khơng lâu, Carpen thơng báo Carpen thức từ chối hàng Pathenic Cơ quan Y tế Áo cảng cấp giấy chứng nhận hàng hết hạn sử dụng hai tháng Pathenic lập luận giấy chứng nhận Cơ quan y tế không bác bỏ hàng Nhưng Carpen giữ nguyên quan điểm lập luận rằng: lô hàng chưa nhận Carpen điều khẳng định sau tuyên bố “theo thông lệ, hàng thực phẩm phải đủ độ tin cậy để lưu kho vòng 12 tháng” Carpen cho hàng không đảm bảo chất lượng không chấp nhận hàng Pathenic yêu cầu đơn kiện gửi quan chức tuyên bố Carpen từ chối không cách chứng từ yêu cầu toán khoản tiền 38.122 USD cộng lãi suất hàng năm 13% Trước hết Uỷ ban trọng tài cho lý mà hàng chưa thuộc quyền sở hữu Carpen, người mở thư tín dụng, họ từ chối lơ hàng hàng đến nơi giấy chứng nhận y tế cấp Quyết định phải đưa tình liệu điều kiện “hàng hố nhận người mở thư tín dụng” thoả mãn hay chưa Tiếp đó, Uỷ ban trọng tài định nghĩa chất thư tín dụng khơng huỷ ngang cách mà người ta phải hiểu nó: “Một thư tín dụng huỷ ngang cam kết chắn ngân hàng mở thư tín dụng toán toán điều kiện thư tín dụng thoả mãn, thư tín dụng dùng để tốn (Điều Quy tắc Thực hành thống tín dụng chứng từ)” Bản chất thư tín dụng khơng huỷ ngang người bán chắn tốn xuất trình chứng từ Một đặc tính tín dụng chứng từ tính hình thức Các chứng từ xuất trình không Sự mập mờ không chấp nhận Một tín dụng chứng từ khơng hiểu theo luật quốc gia mà bên khơng có thoả thuận mà phải hiểu theo thông lệ áp dụng cho đối tượng thương mại quốc tế Một đặc tính thư tín dụng việc tốn phương thức tín dụng chứng từ khơng phụ thuộc vào ý muốn chủ quan bên Chỉ cần điều kiện thư tín dụng thoả mãn người hưởng lợi xuất trình chứng từ việc toán thực Carpen lập luận trường hợp này, với việc hàng giao không người mở thư tín dụng chấp nhận, điều kiện “hàng nhận người mở thư tín dụng” khơng thoả mãn Nhưng theo trọng tài việc thư tín dụng có tốn hay khơng phụ thuộc vào thiện chí người mở thư tín dụng (nguời mua) Việc hiểu điều kiện “hàng nhận người mở thư tín dụng” mâu thuẫn với mục đích thư tín dụng chứng từ Theo việc tốn khơng phụ thuộc vào thiện ý hay ý chí chủ quan Carpen Ở đây, hàng Pathenic khơng có sai phạm theo thoả thuận hai bên, mà việc hạn sử dụng hàng hoá Carpen suy luận Điều có nghĩa tốn tín dụng chứng từ kiểu hồn tồn khơng an tồn cho Pathenic Bởi Uỷ ban trọng tài đồng ý điều kiện “hàng nhận người mở thư tín dụng” cần phải hiểu nghĩa Carpen nhận hàng muốn (vì thực tế hàng đến nơi người mua có đủ điều kiện để nhận hàng) Như điều kiện có ý nghĩa hiểu chấp nhận thương mại quốc tế Carpen lẽ phải cân nhắc đến điều đặt điều kiện Như rõ ràng Carpen sai từ chối việc toán việc cho phép toán cho Ngân hàng Tây Ban Nha Bởi vậy, Uỷ ban trọng tài định Pathenic hưởng số tiền 38.122 USD Sau đưa phán khiếu nại chính, Uỷ ban trọng tài xét tiếp đến mức lãi suất hàng năm Pathenic yêu cầu mức lãi suất 13%/năm Carpen không phản đối u cầu việc tốn khơng thực vào ngày định mức lãi suất mà Pathenic yêu cầu thời hạn nêu khơng có phi lý thương mại quốc tế Vì thế, Uỷ ban trọng tài đồng ý với mức lãi suất nêu Qua vụ việc Pathenic Carpen ta thấy việc tốn thư tín dụng L/C tiện lợi khơng phải khơng có rủi ro Nếu doanh nghiệp khơng hiểu rõ kỹ chất thư tín dụng quy định pháp lý doanh nghiệp mắc phải sơ sót dẫn đến việc khơng nhận tốn từ phía bên đối tác kinh doanh Đây hình thức mà Ngân hàng thay mặt gười nhập cam kết với Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hoá trả tiền thời gian qui định Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hố xuất trình chứng từ phù hợp với qui định L/C ngân hàngVN mở theo yêu cầu người nhập (Mẫu mở L/C in sẵn ngân hàng cấp) Thông qua hình thức này, người nhập tiếp cận với chuẩn mực toán quốc tế (hiện hành là: UCP 500 - Các qui tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ Phòng thương mại quốc tế phát hành) Là khách hàng mở L/C nhập ngân hàng, Q khách u cầu ngân hàng tư vấn điều khoản tốn tốt phù hợp với thơng lệ quốc tế để đạt hiệu Trong hình thức này, thực chất ngân hàng đứng bảo lãnh toán cho người nhập Vì vậy, ngân hàng đưa số yêu cầu khách hàng như: Đề nghị ký quỹ, vay vốn Căn vào khả tốn, uy tín khách hàng, ngân hàng áp dụng mức miễn, giảm ký quỹ khác Giám đốc địa bàn ngân hàngVN công bố thời kỳ cụ thể Thư tín dụng hủy ngang - Irrevocable L/C I - Yêu cầu mở L/C : - Nguồn vốn để đảm bảo toán L/C: Giả sử hợp đồng bên đồng ý toán L/C, Quý khách cần xem xét nguồn vốn để toán cho L/C mà u cầu ngân hàng mở • L/C phát hành vốn tự có, khách hàng ký quỹ 100% • L/C phát hành vốn tự có, khách hàng khơng ký quỹ đủ 100% và/ có yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ đề nghị Quý khách liên hệ với phận Tín dụng nghiên cứu xem xét ngân hàng cung cấp đến Quý khách thời kỳ L/C phát hành vốn vay ngân hàng, Quý khách liên hệ với phận Tín dụng để xem xét • - Đơn yêu cầu mở L/C: Sau xem xét nguồn vốn, Quý khách vào nội dung hợp đồng để làm đơn yêu cầu ngân hàng phát hành L/C Để thuận tiện cho Quý khách ngân hàng có mẫu in sẵn theo tiêu chuẩn ICC Tổ chức SWIFT quốc tế Vì ngân hàng mở L/C theo yêu cầu người mua, Quý khách nên xem xét kỹ nội dung hợp đồng để đảm bảo đưa vào L/C khơng bị mâu thuẫn có mâu thuẫn tức người mua vi phạm hợp đồng Sau hoàn chỉnh đơn yêu cầu phát hành L/C, Khách hàng cần xuất trình ngân hàng giấy tờ sau: • • • • Thư yêu cầu phát hành L/C (theo Mẫu ) Một Hợp đồng mua bán ngoại thương giấy tờ có giá trị tương đương hợp đồng Một Giấy chứng nhận đăng ký mã số doanh nghiệp xuất nhập (đối với khách hàng giao dịch lần đầu) Văn cho phép nhập Bộ Thương mại Bộ quản lý chuyên ngành (đối với hàng nhập có điều kiện) Sau xem xét nguồn vốn để đảm bảo toán L/C khách hàng, ngân hàng định việc phát hành L/C * Riêng L/C nhập vốn vay Chính Phủ, ODA, qui định nêu khách hàng cần gửi cho ngân hàng giấy tờ như: Phê duyệt sử dụng vốn vay Chính phủ, ODA Tài chính; phê duyệt Hợp đồng Tổ chức tài trợ vốn vay II - Kiểm tra nội dung L/C Sau ngân hàng phát hành L/C, Quý khách nhận L/C Quý khách nên xem xét đối chiếu nội dung L/C với đơn yêu cầu Quý khách để đảm bảo L/C hoàn toàn phù hợp với hợp đồng với yêu cầu Quý khách, đồng thời thông báo cho ngân hàng sai lệch có III - Sửa đổi L/C Nếu Quý khách có nhu cầu sửa đổi L/C , đề nghị Quý khách xuất trình Thư yêu cầu sửa đổi L/C (theo mẫu) kèm văn thoả thuận người mua người bán (nếu có) IV - Nhận kiểm tra chứng từ Quý khách hàng nhận chứng từ giao hàng theo L/C trụ sở ngân hàng Sau nhận chứng từ Quý khách cần kiểm tra đối chiếu nội dung L/C với chứng từ nhận được, trường hợp có khác biệt L/C với chứng từ vòng 03 ngày làm việc Q khách cần thơng báo gấp cho ngân hàng để khiếu nại ngân hàng nước Ngân hàng giao chứng từ Quý khách chấp nhận toán chứng từ chi phí liên quan (nếu có) V - u cầu phát hành Bảo lãnh/ uỷ quyền nhận hàng theo L/C Ngân hàng thực phát hành bảo lãnh nhận hàng chưa có vận đơn gốc phát hành thư uỷ quyền nhận hàng ký hậu vận đơn để Quý khách nhận hàng theo L/C Điều kiện để ngân hàng phát hành Thư bảo lãnh - Thư uỷ quyền nhận hàng, ký hậu vận đơn gốc: Quý Khách cần ký quỹ 100% trị giá hóa đơn, ủy quyền cho ngân hàng khoanh số tiền tương ứng tài khoản tiền gửi ghi nợ tài khoản tiền vay toán tuỳ trường hợp Quý khách cần xuất trình giấy tờ sau: Phát hành Thư bảo lãnh nhận hàng: khách hàng phải có Thư yêu cầu phát hành bảo lãnh (theo mẫu) kèm 01 vận đơn đường biển vận đơn hàng khơng 01 hố đơn người xuất gửi trực tiếp Phát hành Thư uỷ quyền nhận hàng: khách hàng phải có Thư yêu cầu phát hành Uỷ quyền nhận hàng (theo mẫu) kèm 01 gốc vận đơn hàng không ghi người nhận hàng ngân hàng kèm 01 hoá đơn Ký hậu vận đơn đường biển: khách hàng phải có Thư yêu cầu ký hậu vận đơn (theo mẫu) kèm 01 gốc vận đơn đường biển 01 hoá đơn VI - Thanh tốn L/C: Ngân hàng trích tiền từ tài khoản định Quý khách hàng để tốn cho ngân hàng nước ngồi theo quy định L/C nhận chứng từ hoàn toàn phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C VII - Hủy bỏ L/C Nếu Quý khách có yêu cầu huỷ L/C cần lưu ý ngân hàng khơng chấp nhận huỷ L/C trường hợp: • • Khách hàng nhận hàng thông qua bảo lãnh nhận hàng ngân hàng Có tranh chấp thương mại hai bên mua bán thoả thuận chưa chấp thuận huỷ L/C Ngân hàng liên quan VIII - Những điểm cần lưu ý lựa chọn hình thức tốn L/C người Nhập khẩu/Người mở L/C Trước mở L/C, người mua cần thỏa thuận cụ thể với người bán khoản toán, lịch giao hàng, phương tiện giao hàng, chứng từ cần xuất trình Người mua phải nhận thức L/C khơng phải hình thức tốn an tồn tuyệt đối ngân hàng giao dịch chứng từ đến hàng hóa Nếu chứng từ phù hợp với điều kiện, điều hoản L/C người mua phải trả tiền hàng hóa giao khơng với hợp đồng Đảm bảo chắn L/C phù hợp với hợp đồng Các điều kiện L/C phải đảm bảo ngắn gọn, dễ hiểu, không nên đưa vào L/C nội dung chi tiết quy cách kỹ thuật phức tạp Trong trình giao dịch có nghi ngờ, Q khách hàng nên liên hệ với ngân hàng để phối hợp xử lý Người mua cầm xem xét để tránh rủi ro biến động tỷ giá ngoại tệ THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG Giới thiệu chung Yêu cầu mở L/C : Kiểm tra nội dung L/C Sửa đổi L/C Nhận kiểm tra chứng từ Yêu cầu phát hành Bảo lãnh/ uỷ quyền nhận hàng theo L/C Thanh toán L/C: Hủy bỏ L/C Những điểm cần lưu ý lựa chọn hình thức tốn L/C người Nhập khẩu/Người mở L/C Giới thiệu chung Là hình thức phổ biến nay, hình thức mà Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNTVN) thay mặt Người nhập cam kết với Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hoá trả tiền thời gian qui định Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hố xuất trình chứng từ phù hợp với qui định L/C NHNTVN mở theo yêu cầu người nhập (Mẫu mở L/C in sẵn NHNT cấp) Thơng qua hình thức này, người nhập tiếp cận với chuẩn mực toán quốc tế (hiện hành là: UCP 600 - Các qui tắc thực hành Phòng thương mại quốc tế phát hành) Là khách hàng mở L/C nhập NHNTVN, Quý khách u cầu NHNTVN tư vấn điều khoản tốn tốt phù hợp với thơng lệ quốc tế để đạt hiệu Trong hình thức này, thực chất NHNTVN đứng bảo lãnh tốn cho người nhập Vì vậy, NHNT đưa số yêu cầu khách hàng như: Đề nghị ký quỹ, vay vốn Căn vào khả tốn, uy tín khách hàng, NHNT áp dụng mức miễn, giảm ký quỹ khác Giám đốc địa bàn NHNTVN công bố thời kỳ cụ thể Trong nhiều năm qua, việc tuân thủ nghiêm túc chuẩn mực toán quốc tế tạo tín nhiệm đơng đảo Ngân hàng phục vụ Người xuất Người nhập mở L/C NHNT (để biết thêm chi tiết đề nghị Quý khách xem phần Hướng dẫn phía dưới) - Ngồi tốn L/C, NHNT thực phương thức toán khác: · Nhờ thu D/A (Nhờ thu theo hình thức chấp nhận toán giao chứng từ) · Nhờ thu D/P (Nhờ thu theo hình thức tốn giao chứng từ) · Nhờ thu D/OT (Nhờ thu giao chứng từ theo điều kiện khác) · Hoặc chuyển tiền (đề nghị Quý khách tham khảo phần Chuyển tiền) THƯ TÍN DỤNG KHƠNG THỂ HUỶ NGANG - IRREVOCABLE L/C I - Yêu cầu mở L/C : - Nguồn vốn để đảm bảo toán L/C: Giả sử hợp đồng bên đồng ý toán L/C, Quý khách cần xem xét nguồn vốn để toán cho L/C mà yêu cầu ngân hàng mở 1.1 - L/C phát hành vốn tự có, khách hàng ký quỹ 100% 1.2 - L/C phát hành vốn tự có, khách hàng khơng ký quỹ đủ 100% và/ có yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ đề nghị Quý khách liên hệ với phận Tín dụng nghiên cứu xem xét NHNT cung cấp đến Quý khách thời kỳ 1.3 - L/C phát hành vốn vay NHNT, Quý khách liên hệ với phận Tín dụng để xem xét - Đơn yêu cầu mở L/C: Sau xem xét nguồn vốn, Quý khách vào nội dung hợp đồng để làm đơn yêu cầu NHNT phát hành L/C Để thuận tiện cho Quý khách NHNT có mẫu in sẵn theo tiêu chuẩn ICC Tổ chức SWIFT quốc tế Quý khách đọc kỹ điền vào ô Vì ngân hàng mở L/C theo yêu cầu người mua, Quý khách nên xem xét kỹ nội dung hợp đồng để đảm bảo đưa vào L/C khơng bị mâu thuẫn có mâu thuẫn tức người mua vi phạm hợp đồng Sau hoàn chỉnh đơn yêu cầu phát hành L/C, Khách hàng cần xuất trình NHNT giấy tờ sau: 2.1 - Thư yêu cầu phát hành L/C (theo mẫu.pdf ) 2.2 - Một Hợp đồng mua bán ngoại thương giấy tờ có giá trị tương đương hợp đồng Hiện ngân hàng quy định tỷ lệ ký qũi ( 100%; 100% không cần ký quĩ) doanh nghiệp nhập vào: - Uy tín tốn doanh nghiệp - Mối quan hệ doanh nghiệp ngân hàng - Số dư ngoại tệ tài khoản doanh nghiệp - Công nợ doanh nghiệp nhập - Tính khả thi phương án kinh doanh hàng nhập đơn vị nhập * Cách thức ký quĩ: - Nếu số dư tài khoản tiền gửi khách hàng lớn số tiền ký quĩ, ngân hành trích từ tài khoản tiền gửi chuyển sang tài khoản ký quĩ Phòng nhập trực tiếp làm phiếu chuyển khoản nội dung ký quĩ mở L/C sau chuyển sang Phòng Kế tốn để thực - Nếu số dư tài khoản tiền gửi nhỏ số tiền ký quĩ, giải hai cách sau: + Mua ngoại tệ để ký quĩ + Vay ngoại tệ để ký quĩ Thanh tốn phí mở L/C: Phí mở L/C tùy theo mức nhà nhập thực ký quỹ: Ví dụ: Tại Vietcombank Ký qũi Phí mở L/C 100% trị giá L/C 0,075% trị giá L/C mở 30 - 50% trị giá L/C 0,1% trị giá L/C mở Dưới 30% trị giá L/C 0,15% trị giá L/C mở ( USD max 200 USD) Miễn ký quĩ 0,2% trị giá L/C mở ( USD max 300 USD ) Khi mở L/C trả chậm: phải có bảo lãnh ngân hàng nên nhà nhập phải trả thêm 0,2% - 0,5% cho quý tùy vào mặt hàng nhập KIỂM TRA L/C Home Tài liệu tham khảo Thủ tục Xuất Nhập Khẩu Links Tiếng Anh Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C ( No of L/C, place and date of issuing) Tên ngân hàng mở L/C ( opening bank; issuing bank) Tên địa ngân hàng thông báo Tên địa người thụ hưởng Tên địa người mở L/C Số tiền L/C ( amount) Loại L/C ( form of documentary credit) Ngày địa điểm hết hiệu lực L/C Thời hạn giao hàng 10 Cách giao hàng 11 Cách vận tải 12 Phần mô tả hàng hóa 13 Các chứng từ tốn Kiểm tra L/C khâu quan trọng việc thực phương thức tín dụng chứng từ Nếu khơng phát phù hợp L/C với hợp đồng mà người xuất tiến hành giao hàng theo hợp đồng khơng đòi tiền, ngược lại giao hàng theo yêu cầu L/C vi phạm hợp đồng Cơ sở kiểm tra L/C hợp đồng mua bán ngoại thương Các nội dung L/C cần kiểm tra kỹ: Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C ( No of L/C, place and date of issuing) - Mỗi L/C có số hiệu riêng dùng để trao đổi thư từ, điện tín có liên qua đến L/C để ghi vào chứng từ có liên quan chứng từ tốn - Ðịa điểm mở L/C: có ý nghĩa việc chọn luật áp dụng xảy tranh chấp ( có) - Ngày mở L/C : để nhà xuất kiểm tra xem nhà nhập có mở L/C hạn hay không Tên ngân hàng mở L/C ( opening bank; issuing bank) Ngân hàng thông báo kiểm tra xem tên địa ngân hàng mở L/C có thật khơng Còn người xuất kiểm tra xem L/C có mở ngân hàng thoả thuận hợp đồng mua bán ngoại thương hay không Tên địa ngân hàng thông báo ( advising bank), ngân hàng trả tiền ( negotiating bank or paying bank), ngân hàng xác nhận ( confirming bank) Tên địa người thụ hưởng ( beneficiary L/C có ghi In favour of ) Tên địa người mở L/C Số tiền L/C ( amount) Số tiền L/C vừa ghi số vừa ghi chữ phải thống với Tên đơn vị tiền tệ phải ghi rõ ràng, phải kiểm tra kỹ xem có phù hợp với hợp đồng khơng Loại L/C ( form of documentary credit) Ðối với nhà xuất khẩu, ngân hàng khuyến cáo loại L/C có lợi L/C khơng huỷ ngang miễn truy đòi ( Irrevocable without recourse L/C) Nếu lơ hàng có giá trị lớn, ngân hàng phát hành khơng phải ngân hàng có uy tín nên lựa chọn L/C có xác nhận Ngày địa điểm hết hiệu lực L/C - Khi kiểm tra phải lưu ý: Ngày hết hiệu lực L/C phải sau ngày mở L/C ( date of issue) sau ngày giao hàng khoảng thời gian hợp lý, thường tính khoảng thời gian giao hàng cộng với thời gian lập kiểm tra chứng từ người bán, cộng với thời gian lưu giữ chuyển chứng từ từ ngân hàng người bán qua ngân hàng mở L/C Hiện công ty xuất nhập Tp Hồ Chí Minh, thời gian lập chứng từ trung bình khoảng 34 ngày Thời gian lưu giữ chứng từ Vietcombank HCM ngày Số ngày chuyển chứng từ DHL từ Việt Nam: + Nhật Bản, Triều Tiên, Singapore, Hồng Kông 3-4 ngày; + Châu Âu: Italia, Ðức, Bỉ 5-7 ngày Số ngày chuyển chứng từ thư đảm bảo từ VIệt Nam: + đến nước châu hết 5-7 ngày; + đến nước Châu âu hết 10-15 ngày - Ðịa điểm hết hiệu lực : thường nước người bán Thời hạn giao hàng ( shipment date or time of delivery) Thời hạn giao hàng ghi sau: * Ngày giao hàng chậm hay sớm nhất: shipment must be effected not later than ghi time of delivery: latest December 31st, 2000 or earliest September 1st, 2001 * Trong vòng : shipment must be effected during * Khoảng: shipment must be about ' * Ngày cụ thể: shipment must be effected on Trong trường hợp hợp đồng quy định thời gian giao hàng cách L/C phải quy định cách vào hợp đồng ,người xuất kiểm tra xem người nhập có mở L/C theo khơng? 10 Cách giao hàng Có nhiều cách giao hàng khác mà người nậâp cụ thể hố L/C - giao hàng lần: partial shipment not allowed - Giao hàng nhiều lần thời gian quy định, số lượng quy định; partial shipment allowed: + during October 2000: 100 MTS + during November 2000: 100 MTS - Giao hàng nhiều lần quy định giới hạn trọng lượng chuyến, giới hạn số chuyến: Total 1000MTS, each shipment minimum 50 MTS to maximum 100 MTS the interverning period between 20 to 10 - Giao nhiều lần, lần có số lượng nhau: Shipment is equal monthly in September, October, November and December 2000 for total 4000 MTS 11 Cách vận tải - Trong L/C cho phép chuyển tải hay khơng, cho phép phải ghi transshipment permitted; không cho phép ghi : transhipment not allowed - Chuyển tải thực cảng định người chuyên chở người nhập lựa chọn : transhipment at port with through Bill of Lading acceptable Người xuất chấp nhận L/C quy định việc chuyển tải cách cứng nhắc khiến cho người xuất gặp khó khăn thuê phương tiện vận tải phù hợp 12 Phần mơ tả hàng hố ( Description of goods) Người xuất phải kiểm tra: tên hàng, quy cách, số lượng trọng lượng hàng, giá hàng hoá phù hợp với hợp đồng ngoại thương thoả thuận không? Người bán có lực thực hay khơng? 13 Các chứng từ toán ( documents for payment) Khi nhận L/C, người xuất phải kiểm tra kỹ quy định chứng từ khía cạnh: - Số loại chứng từ phải xuất trình - Số lượng chứng từ phải làm loại ( thông thường lập bản) - Nội dung yêu cầu loại - Thời hạn muộn phải xuất trình chứng từ - Quy định cách thức trả tiền Trong hợp đồng quy định cách L/C phải quy định cách NHỮNG RỦI RO NHÀ NHẬP KHẨU THƯỜNG GẶP TRONG THANH TỐN THEO PHƯƠNG THỨC L/C VÀ CÁCH PHỊNG CHỐNG Home Tài liệu tham khảo Thủ tục Xuất Nhập Khẩu Links Tiếng Anh Rủi ro người xuất không cung cấp hàng hoá Rủi ro toán dựa chứng từ giả, chứng từ không trung thực, mâu thuẫn hàng hoá chứng từ Các rủi ro khác như: lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hư hỏng hàng hố xếp hàng khơng quy định Rủi ro người xuất không cung cấp hàng hố Biện pháp: - Tìm hiểu bạn hàng kỹ lưỡng - Tham khảo ý kiến ngân hàng trình kinh doanh người xuất - Quy định hợp đồng điều khoản Penalty, quy định phạt bên không thực nghĩa vụ cách đầy đủ - Yêu cầu hai bên ký quĩ ngân hàng để đảm bảo thực hợp đồng - Yêu cầu công cụ ngân hàng như: Standby L/C, Bank Guarantee, Performance Bond ( áp dụng hợp đồng lớn khách hàng không quen biết nhau) để đảm bảo quyền lợi nhà nhập Rủi ro tốn dựa chứng từ giả, chứng từ khơng trung thực, mâu thuẫn hàng hoá chứng từ Biện pháp: - Yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải chặt chẽ, không yêu cầu chung chung - Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp - Vận đơn hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hố phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu ( lơ hàng có giá trị lớn) - Ðề nghị nhà xuất gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc ( chính) thẳng tới nhà nhập - Hố đơn thương mại đòi hỏi phải có xác nhận đại diện phía nhà nhập Phòng Thương mại hố đơn lãnh ( Consular's invoice) - Giấy chứng nhận chất lượng quan có uy tín nước xuất quốc tế cấp có giám sát kiểm tra ký xác nhận vào giấy chứng nhận đại diện phía nhà nhập - Giấy chứng nhận số lượng phải có giám sát đại diện phía nhà nhập đại diện thương mại Việt Nam - Cung cấp giấy chứng nhận kiểm tra ( Certificate of inspection) Các rủi ro khác như: lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hư hỏng hàng hố xếp hàng khơng quy định Biện pháp: - Giành quyền chủ động thuê tàu ( nhập theo điều kiện nhóm F) - Chỉ định hãng tàu tiếng, đặc biệt nên thuê tàu hãng có văn phòng giao dịch nước nhà nhập - Mua bảo hiểm cho hàng hoá - Trong hợp đồng nên ràng buộc trách nhiệm nhà xuất vấn đề xếp hàng lên tàu nhập theo điều kiện FOB stowed, CFR stowed, CIF stowed CÁCH GIẢI QUYẾT CÁC SAI SĨT THƠNG THƯỜNG TRONG BỘ CHỨNG TỪ KHI THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC LC Languages Study Home CNQTDN Import and Export Tips for Enterprise Management Người xuất cam kết miệng với ngân hàng sai sót chứng từ để toán Người xuất viết thư cam kết bồi thường Người xuất điện cho ngân hàng phát hành để xin phép toán: Người xuất chuyển sang phương thức nhờ thu Khi có sai sót chứng từ tốn phương thức L/C, giải theo cách sau: Người xuất cam kết miệng với ngân hàng sai sót chứng từ để tốn Ngân hàng chấp nhận toán trường hợp chứng từ có sai sót nhỏ Cách phổ biến có tín nhiệm lẫn Khi đó: - Người xuất phải có tình trạng tài khả quan khách hàng quen thuộc ngân hàng - Trong vài trường hợp, ngân hàng giao dịch giữ lại số tiền tài khoản chờ đến lúc ngân hàng mở cho phép giải toả Người xuất viết thư cam kết bồi thường Theo tập quán, người xuất nhờ ngân hàng chiết khấu chứng từ thư cam kết bồi thường dù có sai biệt khách hàng tín nhiệm Nếu người xuất khách hàng ngân hàng giao dịch, việc bảo lãnh người xuất phải ngân hàng ký xác nhận Khi việc toán thực theo thư bồi thường, người xuất phải chịu trách nhiệm hoàn toàn hậu sai biệt bị ngân hàng chiết khấu yêu cầu hồn trả số tiền người mua khơng nhận chứng từ Người xuất điện cho ngân hàng phát hành để xin phép toán: Nếu thư bồi thường nhà xuất không ngân hàng giao dịch chấp nhận L/C cấm giao dịch thư bồi thường, người xuất yêu cầu ngân hàng điện cho ngân hàng mở xin phép toán Trong điện, ngân hàng giao dịch thường mô tả ngắn chứng từ liên hệ chi tiết sai biệt chứng từ Ngân hàng giao dịch người xuất thường phải vài ngày tuần để nhận điện trả lời Người bán người phải chịu phí điện báo Người xuất chuyển sang phương thức nhờ thu Nếu sử dụng cách trên, người xuất yêu cầu ngân hàng giao dịch gửi chứng từ với trách nhiệm rủi ro đến ngân hàng mở để nhờ thu Với cách này, người xuất phải chờ thời gian toán Ngân hàng mở hành động ngân hàng nhờ thu, chuyển số tiền thu thư hàng không cho người xuất thông qua ngân hàng người Nếu giá trị hối phiếu số tiền lớn, người xuất nên yêu cầu ngân hàng thu ngân chuyển số tiền thu điện chuyển tiền để thu tiền nhanh QUY TRÌNH RÚT VỐN THEO THỦ TỤC THANH TOÁN TRỰC TIẾP Home Tài liệu tham khảo Thủ tục Xuất Nhập Khẩu Links Tiếng Anh (HAY HÌNH THỨC CHUYỂN TIỀN) Khái niệm Quy trình rút vốn theo thủ tục Thư cam kết, tốn L/C khơng cần thư cam kết Quy trình rút vốn theo thủ tục hồn vốn, thủ tục hồi tố Khái niệm Thanh toán trực tiếp hình thức tốn theo đề nghị Bên vay, nhà tài trợ chuyển tiền toán trực tiếp cho nhà thầu/người cung cấp Hình thức thường áp dụng trường hợp toán theo tiến độ thực cho hợp đồng xây lắp lớn, hợp đồng tư vấn hay toán cho hợp đồng nhập hàng hoá với số lượng nhỏ không cần thiết phải mở L/C Ðối với dự án JBIC tài trợ hình thức gọi hình thức rút vốn chuyển tiền áp dụng đơn rút vốn Ðồng Việt Nam 1.1 Ðể rút vốn toán trực tiếp lần Ban Quản lý dự án gửi tài liệu sau đến Bộ Tài (Vụ Tài đối ngoại): Ðơn rút vốn kê kèm theo mẫu quy định cơng văn đề nghị rút vốn; Hố đơn/yêu cầu toán nhà thầu; Phiếu giá toán Cơ quan kiểm soát chi xác nhận Trường hợp tốn tạm ứng phải có phiếu giá toán tạm ứng Cơ quan kiểm soát chi xác nhận Trong trường hợp đặc biệt, Bộ Tài u cầu Ban Quản lý dự án cung cấp tài liệu giải trình bổ sung 1.2 Trong vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ, Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) xem xét ký đơn rút vốn gửi nhà tài trợ Ðối với dự án WB ADB tài trợ, vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ, Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) có ý kiến văn gửi Ban quản lý dự án ngân hàng phục vụ Trong vòng ngày làm việc, kể từ có ý kiến Bộ Tài chính, Ngân hàng phục vụ Ban quản lý dự án ký vào đơn rút vốn gửi nhà tài trợ Nhà tài trợ xem xét đơn xin rút vốn chấp nhận chuyển tiền trực tiếp vào tài khoản nhà thầu Ðối với dự án JBIC việc chuyển tiền toán vào tài khoản nhà thầu thông qua ngân hàng phục vụ Quy trình rút vốn theo thủ tục Thư cam kết, tốn L/C khơng cần thư cam kết: 2.1 Thủ tục thư cam kết hình thức theo đề nghị bên vay, nhà tài trợ phát hành Thư cam kết đảm bảo trả tiền cho ngân hàng thương mại khoản tiền hay tốn Thư tín dụng (L/C) Hình thức thường áp dụng trường hợp toán hàng nhập L/C toán phần ngoại tệ hợp đồng dự án JBIC Ban Quản lý dự án gửi đến Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) tài liệu sau: - Cơng văn đề nghị Bộ Tài cho phép mở L/C đề nghị phát hành Thư cam kết kèm Ðơn xin rút vốn kê theo mẫu quy định (Ðối với dự án JBIC không yêu cầu nộp Ðơn xin rút vốn kê) Trong vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ, vào công văn đề nghị quy định hợp đồng, Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) xem xét có văn chấp thuận mở L/C gửi Ban Quản lý dự án ngân hàng phục vụ Căn vào ý kiến đồng ý Bộ Tài chính, vòng ngày làm việc, kể từ có ý kiến Bộ Tài chính, Ngân hàng phục vụ làm thủ tục đề nghị ngân hàng phục vụ nước ngồi mở L/C thơng báo cho nhà tài trợ đề nghị phát hành thư cam kết (trường hợp dự án JBIC) Ban quản lý dự án ký vào đơn rút vốn gửi nhà tài trợ ( trường hợp dự án WB, ADB) Nhà tài trợ xem xét thư đề nghị đơn xin rút vốn, chấp nhận phát hành Thư cam kết 2.2 Thanh tốn L/C khơng cần thư cam kết (áp dụng số dự án tài trợ song phương): Ban Quản lý dự án gửi đến Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) tài liệu sau: - Cơng văn đề nghị Bộ Tài cho phép mở L/C Trong vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Bộ Tài có văn chấp thuận mở L/C gửi Ban quản lý dự án ngân hàng phục vụ Quy trình rút vốn theo thủ tục hồn vốn, thủ tục hồi tố: Thanh tốn Hồn vốn hình thức nhà tài trợ tài trợ cho khoản chi dự án phát sinh, bên vay toán nguồn vốn ngân sách nguồn tự có Hình thức thường áp dụng trường hợp toán mua sắm nhỏ, toán số hạng mục xây dựng Thanh tốn hồi tố hình thức nhà tài trợ tài trợ cho khoản chi dự án phát sinh, bên vay toán nguồn vốn ngân sách nguồn vốn tự có trước hiệp định vay có hiệu lực Hình thức áp dụng nhà tài trợ thoả thuận đồng ý từ chuẩn bị dự án đưa vào nội dung hiệp định vay Ðể rút vốn theo hình thức hồn vốn (hoặc hồi tố), Ban quản lý dự án gửi tài liệu sau đến Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại): 3.1 Rút vốn toán theo phương thức Tài khoản đặc biệt vốn vay JBIC: a Mở Tài khoản đặc biệt rút vốn lần đầu: Theo uỷ nhiệm Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại), Ngân hàng ngoại thương Việt Nam mở Tài khoản đặc biệt tiền Yên, Tài khoản lãi Tài khoản đặc biệt Ngân hàng Tokyo – Mitsubishi Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) làm chủ tài khoản Trong nước, Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) đề nghị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam mở tài khoản chuyên dùng đối ứng với Tài khoản đặc biệt Tài khoản lãi Tài khoản đặc biệt Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) chủ tài khoản để theo dõi hạch toán số tiền rút số tiền lãi phát sinh Tài khoản đặc biệt việc trả nợ sau Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) ký Ðơn đề nghị rút vốn lần đầu gửi nhà tài trợ với giá trị theo quy định hiệp định, tối đa không 50% giá trị hiệp định Kỳ rút vốn khơng cần chứng từ kèm theo b Thanh tốn từ Tài khoản đặc biệt: Ðối với phần chi Ðồng Việt Nam: Chủ đầu tư/BQLDA tập hợp chứng từ gửi Cơ quan kiểm soát chi để thực việc kiểm sốt chi theo quy định hành Sau có xác nhận Cơ quan kiểm soát chi, Chủ đầu tư/BQLDA lập hồ sơ gửi Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) gồm: Giấy đề nghị tốn nhà thầu có xác nhận Chủ đầu tư, bảng tổng hợp khoản rút vốn (Accumulated payment claimed and paid), hố đơn, phiếu giá tốn có xác nhận Cơ quan kiểm soát chi Trường hợp toán ứng trước cần có thêm Bảo lãnh tạm ứng ngân hàng Chủ đầu tư chấp nhận cấp Trong vòng ngày kể từ nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Bộ Tài quan Bộ Tài uỷ quyền có cơng văn đề nghị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chuyển tiền toán theo đề nghị Chủ đầu tư Trong vòng ngày sau nhận công văn đề nghị, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thực chuyển tiền, sau gửi Bộ Tài Giấy báo chuyển tiền kèm theo chứng từ chuyển tiền ngân hàng để Bộ Tài làm thủ tục rút vốn bổ sung vào Tài khoản đặc biệt Ðối với phần chi ngoại tệ để toán cho L/C nhập khẩu: Bộ Tài uỷ nhiệm cho Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tự động trích Tài khoản đặc biệt để toán cho L/C nhập theo quy định phương thức toán L/C Sau toán, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chứng từ nhập kèm theo xác nhận tốn gửi Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) để làm thủ tục rút vốn bổ sung Tài khoản đặc biệt c Rút vốn bổ sung Tài khoản đặc biệt: Bộ Tài tập hợp chứng từ toán Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam kèm theo Giấy đề nghị toán khoản chi Ðồng Việt nam, chứng từ nhập kèm theo giấy xác nhận toán Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam gửi Ðơn rút vốn bổ sung cho JBIC Nếu giá trị khoản rút vốn 50% giá trị hiệp định, lần rút vốn bổ sung sau rút 50% giá trị đề nghị Nếu giá trị khoản rút vốn lần đầu hợn 50% giá trị hiệp định, Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) rút 100% giá trị đề nghị đến tổng giá trị vốn rút 50% giá trị hiệp định Sau lần rút vốn bổ sung bổ sung 50% giá trị đề nghị rút vốn để đảm bảo giải ngân 100% giá trị hiệp định nhà tài trợ tập hợp đầy đủ chứng từ rút vốn KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ TRƯỚC KHI CHẤP NHẬN THANH TOÁN Hối phiếu (Draft - Bill of Exchange) Languages Study Home CNQTDN Import and Export Tips for Enterprise Management  Một số trường hợp bất hợp lệ thường gặp kiểm tra hối phiếu  Hoá đơn  Bất hợp lệ thường gặp kiểm tra hoá đơn thương mại  Vận tải đơn  Các bất hợp lệ thường gặp vận đơn  Chứng từ bảo hiểm ( insurance policy/ insurance certificate)  Các bất hợp lệ thường gặp chứng từ bảo hiểm  Phiếu đóng gói (packing list)  Các bất hợp lệ thường gặp phiếu đóng gói  Các chứng từ khác - Hối phiếu có giá trị tốn phải hối phiếu gốc, có chữ ký tay người ký phát hối phiếu - Kiểm tra ngày ký phát hối phiếu có trùng sau ngày B/L thời hạn hiệu lực L/C hay không Vì sau giao hàng, nhà xuất hồn tất chứng từ gửi hàng ký phát hối phiếu đòi tiền - Kiểm tra số tiền ghi hối phiếu, số tiền phải nằm trị giá L/C phải 100% trị giá hoá đơn - Kiểm tra thời hạn ghi hối phiếu có L/C quy định hay không Trên hối phiếu phải ghi At sight toán trả at days sight tốn có kỳ hạn - Kiểm tra thông tin bên liên quan bề mặt hối phiếu: tên địa người ký phát ( drawer), người trả tiền ( drawee) Theo UCP- 600, người trả tiền ngân hàng mở L/C - Kiểm tra số L/C ngày L/C ghi hối phiếu có khơng? - Kiểm tra xem hối phiếu ký hậu hay chưa Nếu chứng từ chiết khấu trước gửi đến ngân hàng mặt sau hối phiếu phải có ký hậu ngân hàng thơng báo hối phiếu ký phát theo lệnh ngân hàng thông báo Một số trường hợp bất hợp lệ thường gặp kiểm tra hối phiếu + Hối phiếu thiếu khơng xác tên địa bên có liên quan + Hối phiếu chưa ký hậu + Số tiền ghi hối phiếu số chữ không khớp hay không trị giá hoá đơn + Ngày ký phát hối phiếu hạn hiệu lực L/C + Số L/C ngày mở L/C ghi hối phiếu khơng xác Hố đơn - Kiểm tra số xuất trình có quy định L/C khơng? - Kiểm tra liệu người bán, người mua (tên công ty, địa chỉ, số điện thoại ) so với nội dung L/C quy định có phù hợp khơng? - Hố đơn có chữ ký xác nhận người thụ hưởng hay không? ( Lưu ý theo UCP-500, L/C khơng quy định thêm hố đơn khơng cần ký tên) Nếu hố đơn khơng phải người thụ hưởng lập hố đơn coi hợp lệ L/C có quy định chấp nhận chứng từ bên thứ ba lập: commercial invoice issued by third party is acceptable hay third party acceptable - Mơ tả hố đơn có quy định L/C hay khơng? - Kiểm tra số lượng, trọng lượng, đơn giá, tổng trị giá, điều kiện sở giao hàng, điều kiện đóng gói ký mã hiệu hàng hố có mâu thuẫn với chứng từ khác phiếu đóng gói, vận đơn đường biển vận đơn hàng không - Kiểm tra hoá đơn kiện mà ngân hàng đề cập L/C, hợp đồng, quota, giấy phép xuất nhập thông tin khác ghi hoá đơn: số L/C, loại ngày mở L/C, tên phương tiện vận tải, cảng xếp, cảng dỡ hàng, số ngày lập hố đơn có phù hợp với L/C chứng từ khác hay không? Bất hợp lệ thường gặp kiểm tra hoá đơn thương : - Tên địa bên có liên quan ghi hoá đơn thương mại khác với L/C chứng từ khác - Số hố đơn phát hành khơng đủ theo u cầu L/C - Số lượng, đơn giá, mơ tả hàng hố, tổng trị giá, điều kiện đóng gói ký mã hiệu hàng hố hố đơn khơng xác với nội dung L/C - Số L/C ngày mở L/C khơng xác - Các kiện vận tải hàng hố khơng phù hợp với B/L - Khơng có chữ ký theo quy định L/C Vận tải đơn - Kiểm tra số xuất trình - Kiểm tra loại vận đơn: Vận đơn có nhiều loại vận đơn đường biển, vận đơn đường thuỷ, vận đơn đa phương thức Căn vào quy định L/C, cần kiểm tra xem loại vận đơn có phù hợp khơng? - Kiểm tra tính xác thực vận đơn: Nhà nhập phải kiểm tra vận đơn có chữ ký người chuyên chở ( hãng tàu) đại lý người chuyên chở thuyền trưởng tàu người giao nhận tư cách pháp lý Nếu có chữ ký người vận chuyển, không nêu tư cách pháp lý không nêu đầy đủ chi tiết liên quan tư cách pháplý người chứng từ khơng ngân hàng toán - Kiểm tra mục người gửi hàng Tuy nhiên, ngân hàng chấp nhận chứng từ vận tải mà bên thứ ba đề cập cho dù L/C không quy định -Kiểm tra mục người nhận hàng: mục quan trọng B/L quy định rõ L/C nên người lập vận đơn phải tuân thủ quy định cách nghiêm ngặt Trong thực tế, có hai cách phổ biến quy định mục Người nhận hàng sau: Made out to order blank endorsed ( B/L lập theo lệnh người gửi hàng ký hậu để trắng) Mục Người nhận hàng B/L phải ghi to order người gửi hàng ký hậu để trắng mặt sau B/L Made out to order of Vietcombank Hochiminh City Branch Mục người gửi hàng B/L phải nêu To the order of Vietcombank Hochiminh CIty Branch người gửi hàng khôngký hậu Nếu mục khơng ghi xác tên ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Tp Hồ Chí Minh vận đơn khơng chấp nhận - Kiểm tra mục thông báo ( Notify): Mục Notify B/L ghi tên địa đầy đủ người làm đơn xin mở L/C - Kiểm tra tên cảng xếp hàng ( port of loading) cảng dỡ hàng ( port of discharge) có phù hợp với quy định L/C hay không? - Kiểm tra điều kiện chuyển tải: Nếu L/C quy định không cho phép chuyển tải ( transhipment prohibited), B/L chứng chuyển tải Nếu việc chuyển tải xảy ra, ngân hàng chấp nhận chứng từ tên cảng chuyển tải, tên tàu tuyến đường phải nêu vận đơn -Kiểm tra nội dung hàng hố nêu B/L có phù hợp với quy định L/C chứng từ khác hay không? Nội dung bao gồm: tên hàng hoá, ký mã hiệu hàng hoá, số lượng, số kiện hàng hoá, tổng trọng lượng hàng hoá đặc biệt ngân hàng thường ý đến mục ký mã hiệu hàng hoá ghi thùng hàng, số hiệu container số hiệu lô hàng gửi tàu với nội dung L/C Packing List - Kiểm tra đặc điểm vận đơn: vận đơn xếp hàng ( shipped on board B/L) v ận đơn nhận hàng để xếp ( received for shipment B/L)- loại vận đơn không ngân hàng chấp nhận từ chối toán trừ có chấp nhận người nhập - Kiểm tra mục cước phí: có phù hợp với quy định L/C hay không? Do nước ta, hàng hoá nhập chủ yếu theo điều kiện giao hàng CIF CFR nên hầu hết L/C quy định cước phí trả trước freight prepaid Nếu vận tải đơn nêu cước phí phải thu freight to collect nhà nhập không chấp nhận chứng từ - Cần lưu ý sửa đổi bổ sung B/L phải xác nhận chữ ký dấu đồng thời kiểm tra thông tin số L/C ngày mở, dẫn chiếu chứng từ khác hoá đơn, hợp đồng - Nhà nhập phải kiểm tra ngày ký phát vận đơn có hợp lệ hay không? Các bất hợp lệ thường gặp vận đơn: - Tên, địa thông tin khác người gửi hàng, người nhận hàng, người thông báo không phù hợp theo quy định L/C - Các thay đổi bổ sung vận đơn khơng có xác nhận người lập( chữ ký dấu) -Vận đơn thiếu tính xác thực người lập vận đơn không nêu rõ tư cách pháp lý trách nhiệm chuyên chở lô hàng - Số L/C ngày mở L/C khơng xác - Các điều kiện dóng gói ký mã hiệu hàng hố khơng theo quy định L/C - Số hiệu container hay lô hàng không khớp với chứng từ khác chứng từ bảo hiểm, hoá đơn Chứng từ bảo hiểm ( insurance policy/ insurance certificate) - Kiểm tra loại chứng từ bảo hiểm xuất trình có quy định hay khơng: chứng thư bảo hiểm ( Insurance Policy) hay chứng nhận bảo hiểm (Insurance Certificate) - Kiểm tra số lượng xuất trình theo quy định L/C - Kiểm tra tính xác thực chứng từ bảo hiểm: Chứng từ bảo hiểm có ký xác nhận người có trách nhiệm hay không? - Kiểm tra loại tiền số tiền chứng từ bảo hiểm Trong thực tế L/C quy định giá trị bảo hiểm 110% trị giá hoá đơn Do toán viên đối chiếu số tiền chứng từ bảo hiểm hoá đơn theo quy định L/C - Kiểm tra tên địa người bảo hiểm có theo quy định L/C hay không? đồng thời kiểm tra việc chuyển nhượng quyền bảo hiểm hàng hóa có hợp lệ hay khơng? Ngoại trừ có quy định khác, tên địa người bảo hiểm phải nhà xuất ( người thụ hưởng) việc chuyển nhượng quyền bảo hiểm hàng hoá cho nhà nhập phải thể hình thức ký hậu để trắng ( blank endorsed) tương tự trường hợp chuyển quyền sở hữu chứng từ vận tải -Kiểm tra ngày lập chứng từ bảo hiểm: Căn theo UCP 600 chứng từ bảo hiểm phải lập trước trùng với ngày B/L Nếu ngày lập chứng từ bảo hiểm sau ngày lập vận đơn, ngân hàng từ chối toán - Kiểm tra nội dung hàng hố chứng từ bảo hiểm: mơ tả hàng hoá số liệu khác phải phù hợp với L/C chứng từ khác Theo UCP-600, việc mơ tả hàng hố chung chung không mâu thuẫn với L/C - Kiểm tra kiện vận chuyển hàng hoá chứng từ bảo hiểm: tên tàu, cảng xếp hàng, cảng dỡ hàng có phù hợp với L/C hay khơng? - Kiểm tra quan giám định tổn thất nơi khiếu nại, bồi thườn phải phù hợp với quy định L/C - Kiểm tra phí bảo hiểm toán hay chưa? ( trường hợp L/C quy định phải ghi rõ) - Kiểm tra điều kiện bảo hiểm có phù hợp với yêu cầu L/C hay không? Thông thường L/C quy định điều kiện bảo hiểm rủi ro ( all risks), rủi ro chiến tranh ( war risk), rủi ro đình cơng ( strike risk) Kiểm tra phần này, toán viên theo UCP-600 Các bất hợp lệ thường gặp chứng từ bảo hiểm: - Số xuất trình khơng đủ theo u cầu L/C - Tên địa bên liên quan đến chứng từ bảo hiểm khơng xác - Chứng từ bảo hiểm không ký hậu chuyển quyền sở hữu bảo hiểm hàng hố cho nhà nhập - Mơ tả hàng hố thơng tin khác khơng khớp với L/C chứng từ khác - Mua bảo hiểm sau giao hàng lêm tàu không nêu ngày lập chứng từ bảo hiểm - Không nêu số lượng phát hành - Khơng nêu nêu không đầy đủ điều kiện bảo hiểm - Khơng nêu tổ chức giám định hàng hố hoăc nơi khiếu nại, bồi thường theo quy định L/C Phiếu đóng gói (packing list) - Mơ tả hàng hố, số lượng, trọng lượng hàng đơn vị bao gói có phù hợp với quy định L/C hay không? - Ðiều kiện đóng gói có nêu xác hay không -Các thông tin khác không mâu thuẫn với nội dung L/C chứng từ khác Các bất hợp lệ thường gặp phiếu đóng gói: - Khơng nêu nêu khơng xác điều kiện đóng gói theo quy định L/C - Thơng tin bên lliên quan khơng đầy đủ xác - Tổng trọng lượng đơn vị hàng hoá không khớp với trọng lượng chuyến hàng Các chứng từ khác: Ngồi chứng từ kể trên, tốn viên ý kiểm tra chứng từ sau theo nguyên tắc nêu trên, có chứng từ sau: - Giấy chứng nhận kiểm nghiệm, Giấy chứng nhận hun trùng/ Giấychứng nhận kiểm dịch thực vật phải lập có xác nhận ngày tiến hành kiểm nghiệm/ kiểm dịch trước ngày giao hàng - Hoá đơn bưu điện gửi chứng từ ( Courier receipt) ngày nhận chứng từ phải nằm thời hạn L/C, kèm theo xác nhận người nhận chuyển chứng từ - Giấy chứng nhận chất lượng số lượng phải lập theo quy định L/C - Giấy chứng nhận xuất xứ Phòng thương mại Công nghiệp người sản xuất người thụ hưởng lập theo quy định L/C - Các điện, fax thông báo giao hàng: thời hạn thông báo phải phù hợp với quy định L/C PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG CHUYỂN TIỀN (Remittance) Languages Study Home CNQTDN Import and Export Tips for Enterprise Management Thanh toán chuyển tiền phương thức tốn khách hàng (người có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình, chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định Quy trình tốn chuyển tiền: (1) Người xuất chuyển giao hàng chứng từ hàng hoá cho người nhập (2) Người nhập sau kiểm tra hàng hoá (hoặc chứng từ hàng hoá), thấy phù hợp yêu cầu theo thoả thuận đôi bên, lập thủ tục chuyển tiền gửi ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý (hoặc chi nhánh)- ngân hàng trả tiền (4) Ngân hàng trả tiền toán tiền cho người thụ hưởng Đừng để gặp phải rủi ro toán theo L/C Trần Phương Minh Trong giao thương quốc tế ngày nay, tốn theo L/C (thư tín dụng) ln phương thức tốn quan trọng doanh nghiệp Thanh toán theo L/C tạo thuận lợi tối đa cho doanh nghiệp Nhưng rủi ro xảy doanh nghiệp khơng cẩn thận toán theo phương thức L/C Các doanh nghiệp cần chuẩn bị cho kiến thức L/C hay lường trước rủi ro q trình tốn L/C, việc mua bán hàng hoá nhanh gọn, đạt hiệu cao Rủi ro người xuất không cung cấp hàng hố Cơng ty Simac Anh, cơng ty chun sản xuất đồ gỗ nội thất, nhập khgẩu gỗ từ hãng Latel Pháp Cuộc mua bán giới thiệu thông quan số thông tin Internet Do lúc cần gỗ gấp nên Simac nhanh chóng thoả thuận nhập với Latel Họ thoả thuận tốn theo L/C, vội vàng nên Simac chưa đề cập kỹ nội dung cụ thể L/C mà nhanh chóng chuyển tiền cho Latel theo L/C thông qua ngân hàng Simac định Nhưng rồi, tiền gửi đi, chưa thấy hàng Tìm hiểu kỹ Simac vỡ lẽ Latel công ty ảo mạng, khơng có thật Như rủi ro đáng tiếc, doanh nghiệp cần có bước cụ thể để tránh rủi ro Biện pháp: - Tìm hiểu bạn hàng kỹ lưỡng - Tham khảo ý kiến ngân hàng trình kinh doanh người xuất - Quy định hợp đồng điều khoản Penalty, quy định phạt bên khơng thực nghĩa vụ cách đầy đủ - Yêu cầu hai bên ký quĩ ngân hàng để đảm bảo thực hợp đồng - Yêu cầu công cụ ngân hàng như: Standby L/C, Bank Guarantee, Performance Bond (chỉ áp dụng hợp đồng lớn khách hàng không quen biết nhau) để đảm bảo quyền lợi nhà nhập Rủi ro toán dựa chứng từ giả, chứng từ không trung thực, mâu thuẫn hàng hố chứng từ Nếu đối tác khơng tin cậy hay đối tác có chủ ý “lừa đảo” doanh nghiệp bị lừa giấy tờ giả Ngoài ra, vấn đề mâu thuẫn hàng chứng từ quan trong, hàng hố nhập bị hải quan tịch thu khơng có trùng khớp với giấy tờ Biện pháp phòng tránh: - Yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải chặt chẽ, không yêu cầu chung chung - Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp - Vận đơn hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hố phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu ( lơ hàng có giá trị lớn) - Ðề nghị nhà xuất gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc ( chính) thẳng tới nhà nhập - Hố đơn thương mại đòi hỏi phải có xác nhận đại diện phía nhà nhập Phòng Thương mại hoá đơn lãnh ( Consular's invoice) - Giấy chứng nhận chất lượng quan có uy tín nước xuất quốc tế cấp có giám sát kiểm tra ký xác nhận vào giấy chứng nhận đại diện phía nhà nhập - Giấy chứng nhận số lượng phải có giám sát đại diện phía nhà nhập đại diện thương mại - Cung cấp giấy chứng nhận kiểm tra ( Certificate of inspection) Các rủi ro khác như: lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hư hỏng hàng hố xếp hàng khơng quy định Công ty Hapos Úc ký thoả thuận mua hàng với đối tác Nhật Bản, thoả thuận hợp đồng Hapos đôi tác Nhật Bản lựa chọn hãng tàu vận chuyển Hapos đinh ninh đợi hàng về, việc bát ngờ xảy ra, tàu hãng tàu trên đường từ Nhật đến Úc bị hải quan bắt giữ có vận chuyển hàng cấm hàng chưa kê khai hải quan kết tất hàng hoá mà Hapos đặt bị tịch thu Đây học lớn cho nhiều doanh nghiệp Phương thức L/C ln phát sinh nhiều rủi ro kèm theo Do doanh nghiệp cần có biện pháp tránh rủi ro như: - Giành quyền chủ động thuê tàu ( nhập theo điều kiện nhóm F) - Chỉ định hãng tàu tiếng, đặc biệt nên thuê tàu hãng có văn phòng giao dịch nước nhà nhập - Mua bảo hiểm cho hàng hoá - Trong hợp đồng nên ràng buộc trách nhiệm nhà xuất vấn đề xếp hàng lên tàu nhập theo điều kiện FOB stowed, CFR stowed, CIF stowed ... Người mua cầm xem xét để tránh rủi ro biến động tỷ giá ngoại tệ http://my.opera.com/CNQTDN/blog /thanh- toan- quoc-te Bài học kinh nghiệm từ toán L/C Pathenic, hãng kinh doanh lương thực lớn Tây Ban... ngoại tệ THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG Giới thiệu chung Yêu cầu mở L/C : Kiểm tra nội dung L/C Sửa đổi L/C Nhận kiểm tra chứng từ Yêu cầu phát hành Bảo lãnh/ uỷ quyền nhận hàng theo L/C Thanh toán... stowed, CIF stowed CÁCH GIẢI QUYẾT CÁC SAI SĨT THƠNG THƯỜNG TRONG BỘ CHỨNG TỪ KHI THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC LC Languages Study Home CNQTDN Import and Export Tips for Enterprise Management Người