Luận văn tốt nghiệp về thanh toán LC tại Sacombank 2016

Đây là luận văn xuất sắc nhất về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng nói chung và tại Sacombank nói riêng. Qua luận văn này giúp người đọc nâng cao kiến thức cơ nền tảng trong thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng. Có thêm nhiều hiểu biết cập nhật nhất để áp dụng cho thực tiễn công việc.

ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP:

“NĂNG CAO HIỆU QUẢ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SACOMBANK CHI NHÁNH TÂN BÌNH”

GVHD: GS VÕ THANH THU

HCM, NGÀY 30/03/2017

LỜI CẢM ƠN

Sau bốn năm tiếp thu những kiến thức quý báu ở ghế nhà trường, được rèn luyện, được sự chỉ bảo, dạy dỗ tận tình của quý thầy cô trường Đại học Kinh tế TP.Hồ Chí Minh, em đã học và tích lũy được nhiều kiến thức cho bản thân Đó là hành trang quý báu để em vững bước vào đời Với hai tháng thực tập, làm quen với môi trường mới, em cũng đã học hỏi được thêm nhiều kiến thức thực tiễn mới mẻ cũng như cách ứng dụng những kiến thức bổ ích ở trường đại học

Môi trường thực tiễn đầu tiên em được cọ sát là thời gian thực tập tại NHTMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Tân Bình Trong thời gian này, em được sự hướng dẫn tận tình của Giáo sư-Tiến sĩ cô Đoàn Thị Hồng Vân – Giảng viên khoa Thương mại-Du Lịch- Marketing, Đại học Kinh Tế Tp.HCM, cùng sự giúp đỡ nhiệt tình của tất cả các chị làm việc tại bộ phận thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại hối của Sacombank – chi nhánh Tân Bình Chuyên đề tốt nghiệp được hoàn thành trên cơ sở kết hợp giữa lý thuyết và kết quả thực tiễn của quá trình thực tập tại Sacombank – chi nhánh Tân Bình

Qua đây, em xin gửi lời tri ân chân thành đến Ban giám hiệu, quý thầy cô của trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, thầy cô khoa Thương mại-Du Lịch- Marketing đã tận tình dìu dắt em trong suốt thời gian qua, đặc biệt là cô Đoàn Thị Hồng Vân người trực tiếp hướng dẫn em thực hiện chuyên đề này Cô đã rất nhiệt tình chỉ bảo và giải đáp những thắc mắc để em có thể hoàn thành chuyên đề một cách tốt nhất

Em cũng xin gửi lời cảm ơn đến các anh chị ở phòng hành chánh nhân sự, các chị ở

bộ phận thanh toán quốc tế của Sacombank – chi nhánh Tân Bình đã tận tình giúp

đỡ, chỉ dẫn, tạo mọi điều kiện để em hoàn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp của mình

và tạo mọi cơ hội để giúp em có thể tiếp cận thực tế

Cuối cùng, em xin gửi đến quý thầy cô, quý anh chị lời chúc sức khỏe, hạnh phúc

và thành công trên con đường sự nghiệp

TP.HCM, Ngày 30 tháng 3 năm 2017 Trân trọng kính chào

NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

TÓM TẮT ĐỀ TÀI

Với sự hội nhập nhanh chóng của nền kinh tế Việt Nam với thế giới nên hoạt động thương mại và đầu tư quốc tế ngày càng đóng vai trò quan trọng Chính điều này đã làm cho vai trò của thanh toán quốc tế được nâng cao, do đó đòi hỏi bộ phận thanh toán quốc tế của các ngân hàng phải làm việc nhiều hơn và đòi hỏi tính chuyên nghiệp cao hơn

Thanh toán quốc tế là khâu vô cùng quan trọng quyết định hiệu quả của quá trình trao đổi và giao lưu buôn bán giữa các nước Với nhiều phương thức thanh toán đa dạng, phù hợp với từng giai đoạn phát triển và tình hình cụ thể thì ngày nay phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đang được sử dụng phổ biến và chiếm một vai trò quan trọng Trong chu trình thanh toán này thì ngân hàng thương mại là chất xúc tác giúp cho quá trình thanh toán diễn ra nhanh chóng, hiệu quả

Sacombank là một trong những ngân hàng Thương mại Cổ phần lớn tại Việt Nam,

có uy tín và dày dạn kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại nên luôn theo đuổi tốt mục tiêu “thuận tiện – hiệu quả - an toàn” Trong những năm qua ngân hàng đã không ngừng đổi mới và nâng cao các nghiệp vụ thanh toán của mình để phục vụ tốt cho khách hàng Cùng với chính sách kinh tế đối ngoại ngày càng mở rộng, hoạt động xuất nhập khẩu ngày càng phát triển Do đó, Sacombank luôn muốn nâng cao hiệu quả phương thức thanh toán tín dụng chứng từ để ngày càng phát triển và hoàn thiện hơn nữa

Để góp một phần nhỏ vào việc nâng cao hiệu quả của hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Sacombank nói chung và chi nhánh Tân Bình nói riêng em đã thực hiện

đề tài “Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả phương thức tín dụng chứng từ tại Sacombank- chi nhánh Tân Bình với kết cấu chuyên đề gồm 3 chương Chương

1 sẽ đề cập những lý luận chung về phương thức tín dụng chứng từ Đến chương 2 thì thực trạng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Sacombank- chi nhánh Tân Bình sẽ được phân tích và làm rõ Cuối cùng, ở chương 3 em sẽ đề xuất một số giải pháp để nâng cao hiệu quả phương thức tín dụng chứng từ tại Sacombank- chi nhánh Tân Bình

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Mục tiêu và phạm vi nghiên cứu 2

3 Phương pháp nghiên cứu 2

4 Kết cấu đề tài 2

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 4

1.1 Tổng quan về phương thức tín dụng chứng từ: 4

1.1.1 Khái niệm về phương thức tín dụng chứng từ 4

1.1.2 Cở sở pháp lý về phương thức tín dụng chứng từ 4

1.1.3 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ 5

1.1.4 Quy trình nghiệp vụ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 6

1.2 Thư tín dụng (letter of credit- L/C) 7

1.2.1 Khái niệm về thư tín dụng 7

1.2.2 Nội dung chủ yếu trong thư tín dụng 8

1.2.3 Phân loại thư tín dụng 8

1.2.3.1 Các loại thư tín dụng cơ bản 8

1.2.3.2 Các loại thư tín dụng đặc biệt 9

1.3 Ưu nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ 12

1.3.1 Ưu điểm: 12

1.3.1.1 Đối với nhà xuất khẩu: 12

1.3.1.2 Đối với nhà nhập khẩu: 12

1.3.1.3 Đối với ngân hàng: 12

1.3.2 Nhược điểm 12

1.3.2.1 Đối với nhà xuất khẩu: 12

1.3.2.2 Đối với nhà nhập khẩu: 13

1.3.2.3 Đối với Ngân hàng: 13

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động thanh toán tính dụng chứng từ 13

1.4.1 Về phía ngân hàng: 13

1.4.2 Các nhân tố từ phía khách hàng: 14

1.4.3 Các nhân tố thuộc về môi trường khách quan 14

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍNH DỤNG CHỨNG TỪ

TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK-CHI NHÁNH TÂN BÌNH 16

2.1 Giới thiệu chung về Sacombank và chi nhánh Tân Bình 16

2.1.1 Giới thiệu chung về Sacombank 16

2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Sacombank 16

2.1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ hiện hành 20

2.1.1.3 Cơ cấu tổ chức, bộ máy hoạt động và nhân sự 20

2.1.1.4 Cở sở vật chất kỹ thuật 25

2.1.1.5 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Sacombank giai đoạn 2013-2015 26

2.1.1.6 Đánh giá hiệu quả kinh doanh của Sacombank 34

2.1.1.7 Phương hướng phát triển của Ngân hàng 37

2.1.2 Giới thiệu về chi nhánh Sacombank-Tân Bình 39

2.1.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển 39

2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức 40

2.1.2.3 Các nghiệp vụ của Sacombank – Chi nhánh Tân Bình 41

2.2 Thực trạng thanh toán quốc tế tại Sacombank- chi nhánh Tân Bình 42

2.2.1 Những sản phẩm thanh toán quốc tế tại chi nhánh 42

2.2.2 Ưu điểm và hạn chế trong hoạt động thanh toán quốc tế tại CN Tân Bình 43

2.3 Thực trạng thanh toán tín dụng chứng từ tại Sacombank-chi nhánh Tân Bình 45

2.3.1 Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ tại Sacombank-chi nhánh Tân Bình 45

2.3.2 Quy trình tiến hành nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại Sacombank chi nhánh Tân Bình 45

2.3.2.1 Đối với L/C nhập khẩu 45

2.3.2.2 Đối với L/C xuất khẩu 47

2.3.2.3 Ưu điểm và nhược điểm trong quy trình thanh toán tín dụng chứng từ tại Sacombank chi nhánh Tân Bình 48

Kết Luận 50

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SACOMBANK-CHI NHÁNH TÂN BÌNH 52

3.1 Định hướng phát triển của Sacombank trong thời gian tới 52

3.1.1 Định hướng chung 52

3.1.2 Định hướng phát triển trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ 53

3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả phương thức TDCT 53

3.2.1 Về phía Ngân hàng Nhà nước 53

3.2.1.1 Hoàn thiện hệ thống luật pháp về Thanh toán quốc tế, trước hết là phương thức tín dụng chứng từ 53

3.2.1.2 Thực hiện công tác kiểm toán hoạt động Thanh toán quốc tế tại các Ngân hàng thương mại 55

3.2.1.3 Tăng cường đào tạo, tập huấn, phổ biến kiến thức Thanh toán quốc tế, đặc biệt là phương thức tín dụng chứng từ 55

3.2.2 Về phía Sacombank 56

3.2.2.1 Hoàn thiện quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 56

3.2.2.2 Tăng cường công tác cố vấn khách hàng, tìm kiếm khách hàng và tạo sự cân bằng giữa khách hàng nhập khẩu và khách hàng xuất khẩu 58

3.2.2.3 Xây dựng đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp 59

3.2.2.4 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức và mở rộng mạng lưới kinh doanh 60

3.2.2.5 Đa dạng hóa các loại hình thư tín dụng trong tín dụng chứng từ 61

3.2.2.6 Phân tích đối thủ cạnh tranh và áp dụng Marketing vào hoạt động TTQT 61

3.2.2.7 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập khẩu 62

3.2.2.8 Mở rộng hoạt động kiểm toán nội bộ cho hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ 62

3.3 Một số kiến nghị 63

3.3.1 Đối với doanh nghiệp Xuất Nhập khẩu 63

3.3.2 Đối với Sacombank 63

KẾT LUẬN 64

KẾT LUẬN 66

DANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ

1 Danh mục bảng

Bảng 2.1 Tình hình nhân sự tại Sacombank 24 Bảng 2.2 Danh sách tài sản nhà xưởng thuộc sở hữu của Sacombank năm 2015 25 Bảng 2.3 Tình hình doanh thu và lợi nhuận của Sacombank giai đoạn 2013- 2015 27 Bảng 2.4 Tỷ trọng nguồn vốn huy động trên tổng nguồn vốn của Sacombank giai đoạn 2013- 2015 28 Bảng 2.5 Tỷ trọng vốn huy động theo thành phần kinh tế của Sacombank giai đoạn 2013-

2015 29 Bảng 2.6 : Tốc độ tăng trưởng dự nợ tín dụng của Sacombank giai đoạn 2013- 2015 31 Bảng 2.7:Dự nợ tín dụng theo thời gian cho vay của Sacombank giai đoạn 2013-2015 31 Bảng 2.8: Các chỉ số thể hiện hiệu quả hoạt động của Sacombank giai đoạn 2013-2015 35 Bảng: 2.9 Các chỉ số thể hiện hiệu quả hoạt động kinh doanh của Sacombank giai đoạn 2013- 2015 (tiếp theo) 35

2 Dạnh mục biểu đồ

Hình 1.1: Quy trình thanh toán tính dụng chứng từ 6 Biểu đồ 2.1 Tình hình doanh thu lợi nhuận của Sacombank giai đoạn 2013-2015 27 Biểu đồ 2.2: Quy mô vốn huy động so với tổng nguồn vốn của Sacombank giai đoạn 2013-

2015 29 Biểu đồ 2.3: Các chỉ tiêu thể hiện hoạt động tín dụng của Sacombank giai đoạn 2013-2015 32 Biểu đồ 2.4: Doanh số kinh doanh ngoại tệ và TTQT giai đoạn 2013- 2015 34

Sơ đồ 6.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức tại chi nhánh Tân Bình 40

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

SACOMBANK : Sai Gon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank SACOMBANK – CN TÂN BÌNH

: SACOMBANK -Chi nhánh TÂN BÌNH

NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần

NHTMQD : Ngân hàng thương mại quốc doanh

TTD : Thư tín dụng

TDCT : Tín dụng chứng từ

NHPH : Ngân hàng phát hành

NHCK : Ngân hàng chiết khấu

NHTM : Ngân hàng thông báo

NHXN : Ngân hàng xác nhận

TCBS : The Complete Banking Solution

TTQT : Thanh toán quốc tế

NVTTQT : Nhân viên thanh toán quốc tế

PTTT : Phương thức thanh toán

XNK : Xuất nhập khẩu

PGD : Phòng giao dịch

HĐQT : Hội đồng quản trị

BCT : Bộ chứng từ

Và hiện nay, có thể nói rủi ro trong thanh toán xuất nhập khẩu ngày càng trở thành mối quan tâm của các doanh nghiệp và ngân hàng Nhất là đối với hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ (L/C) Khi tình hình khủng hoảng tài chính diễn

ra đã đe dọa rất lớn lên thương mại quốc tế thông qua L/C Tuy thời gian này, nền kinh tế đã có ấu hiệu phục hồi nhưng thanh toán bằng L/C vẫn còn tiềm ẩn những rủi ro L/C trong vài chục năm trở lại đây đã vượt qua vai trò công cụ thanh toán trở thành công cụ đảm bảo cho thương mại quốc tế Và với nền kinh tế mở như Việt Nam, phụ thuộc nhiều vào hoạt động xuất nhập khẩu, ý nghĩa của L/C lớn hơn nhiều so với những gì các nhà kinh tế vẫn nghĩ Hiện nay, Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến nhất với tổng trị giá hàng năm là một nghìn tỷ đô la Mỹ

Thanh toán theo L/C (thư tín dụng) luôn là phương thức thanh toán quan trọng nhất giữa các doanh nghiệp Đối với một ngân hàng việc thanh toán quốc tế qua L/C ngày càng trở thành một lĩnh vực hoạt động chủ yếu nhưng đồng thời cũng mang lại nhiều rủi ro và tổn thất cho ngân hàng đặc biệt trong tình hình kinh tế hiện nay Qua một thời gian thực tập tại phòng thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Tân Bình, em thấy ngân hàng đã phát huy được những thế mạnh của mình qua hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu bằng L/C Trong thời gian qua hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ đã mang lại cho Ngân hàng nhiều thành tựu kinh tế rất đáng kể Để có được điều đó Ngân hàng đã không ngừng cải tiến để ngày càng nâng cao hiệu quả của phương pháp thanh toán trên

Sau khi tìm hiểu tình hình thực tế tại Ngân hàng, em đã chọn đề tài “Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả phương thức tín dụng chứng từ tại Sacombank- chi nhánh Tân Bình” cho luận văn tốt nghiệp của mình

2 Mục tiêu và phạm vi nghiên cứu

Phân tích, đánh giá hiệu quả phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Sacombank– chi nhánh Tân Bình

Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả phương thức thanh toán tín dụng chứng tại ngân hàng

Khóa luận sẽ tập trung nghiên cứu hiệu quả công tác thanh toán phương thức tín dụng chứng từ (lấy Sacombank-chi nhánh Tân Bình, một trong các ngân hàng Thương mại Cổ phần lớn nhất Việt Nam hiện nay và có hoạt động thanh toán quốc tế khá mạnh trong thời gian qua làm điểm nghiên cứu)

Trên cơ sở phân tích thực trạng cũng như hiệu quả của hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Sacombank-chi nhánh Tân Bình, đề ra những quan điểm, những kiến nghị và những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng

3 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài được nghiên cứu theo phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp phân tích và đánh giá số liệu thực tế tại ngân hàng, kết hợp với lý thuyết học, những thông tin thu thập qua báo chí, sách vở, các văn bản báo cáo của ngân hàng và thông qua việc tiếp xúc thực tế tại ngân hàng

Những điểm mới:

Hệ thống hóa đầy đủ lý luận, thực tiễn và phân tích, đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ trong bối cảnh nền kinh tế hội nhập

Đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán phương thức tín dụng chứng từ phù hợp với đường lối phát triển kinh tế đối ngoại của nền kinh tế

4 Kết cấu đề tài

Kết cấu chuyên đề gồm 3 chương:

Chương 1: Lý luận chung về phương thức tín dụng chứng từ

Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Sacombank- chi

nhánh Tân Bình

Chương 3: Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả phương thức tín dụng chứng

từ tại Sacombank- chi nhánh Tân Bình

Với một số trở ngại là kiến thức hạn hẹp, lý luận tiếp cận thực tế chưa nhiều và sâu nên không thể tránh khỏi những khiếm khuyết, sai sót Em mong vấn đề nghiên cứu này sẽ đóng góp một phần nhỏ cho nghiệp vụ thanh toán quốc tế nhằm góp phần đẩy mạnh hoạt động ngân hàng nước nhà, đem lại sự giàu mạnh cho nền kinh tế Việt Nam trong bước đường hội nhập khu vực và thế giới

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC

TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

1.1 Tổng quan về phương thức tín dụng chứng từ:

1.1.1 Khái niệm về phương thức tín dụng chứng từ

Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong đó ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết thanh toán một số tiền nhất định cho người thứ ba (người hưởng lợi) hoặc trả theo lệnh của người này, hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi

số tiền đó, với điều kiện người này thực hiện thực hiện đầy đủ các yêu cầu của thư tín dụng và xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều khoản, điều kiện đã ghi trong thư tín dụng

( Tiến sĩ Trầm Thị Xuân Hương (2013) “Thanh toán quốc tế” NXB Lao Động-

Xã Hội )

1.1.2 Cở sở pháp lý về phương thức tín dụng chứng từ

Cơ sở pháp lý thông thường được dùng trong phương thức tín dụng chứng từ

là UCP 600

UCP là viết tắt của “The Uniform Custom and Practice for Documentary

Credits” (Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ) Bản UCP đầu tiên

được ICC phát hành từ năm 1933 với mục đích khắc phục các xung đột về luật điều chỉnh tín dụng chứng từ giữa các quốc gia bằng việc xây dựng một bản quy tắc thống nhất cho hoạt động tín dụng chứng từ Theo đánh giá của các chuyên gia, UCP là bản quy tắc (thông lệ quốc tế) tư nhân thành công nhất trong lĩnh vực thương mại Ngày nay, UCP là cơ sở pháp lý quan trọng Ngày 25 tháng 10 năm 2006, ICC đã thông qua Bản Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng

từ số 600 (UCP 600) thay cho UCP 500 UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01 tháng 07 năm 2007

UCP 600 có những thay đổi cơ bản đối với UCP 500 như sau:

Thứ nhất, về hình thức, UCP 600 được bố cục lại với 39 điều khoản (so với

49 điều khoản của UCP 500), trong đó bổ sung nhiều định nghĩa và giải thích thuật ngữ mới để làm rõ nghĩa của các thuật ngữ còn gây tranh cãi trong bản UCP 500 Chẳng hạn, điều 2 “Definitions” (Định nghĩa) của UCP 600 đã nêu ra một loạt định nghĩa như: Advising bank, Applicant, Beneficiary, Complying presentation, Confirmation, Confirming bank, Credit, Honour, Negotiation, Presentation…

Thứ hai, UCP 600 đã quy định rõ thời gian cho việc từ chối hoặc chấp nhận

các chứng từ xuất trình là khoảng thời gian cố định “5 ngày làm việc ngân hàng” (five banking days) Ở UCP 500, khoảng thời gian này được quy định không rõ ràng

là “Thời gian hợp lý” (Reasonable Time) và “Không chậm trễ” (Without delay) để kiểm tra chứng từ và thông báo chứng từ bất hợp lệ

Thứ ba, UCP 600 đã đưa ra quy định mới về địa chỉ của người yêu cầu mở

và người hưởng lợi thư tín dụng phải được thể hiện trên chứng từ xuất trình đúng như trong L/C

Thứ tư, theo UCP 600, ngân hàng phát hành được phép từ chối chứng từ và

giao bộ chứng từ cho người yêu cầu mở thư tín dụng khi nhận được chấp nhận bộ chứng từ bất hợp lệ của họ

1.1.3 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ

Người xin mở thư tín dụng (The applicacant for the credit): là người nhập khẩu hàng hóa, người mua

Ngân hàng mở L/C (The isuing bank or openingbank): là NH đại diện cho người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập khẩu

Người hưởng lợi (The beneficiary): là người xuất khẩu hàng hóa, người bán hoặc bất cứ người nào khác mà người xuất khẩu chỉ định

Ngân hàng thông báo L/C (The advising ban ): thường là NH đại lý của NH

mở L/C ở nước người xuất khẩu

Ngân hàng xác nhận (The confirming bank): là NH xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng NH mở L/C bảo đảm việc trả tiền cho người xuất khẩu trong trường hợp ngân hàng mở L/C không đủ khả năng thanh toán NH xác nhận có thể vừa là

NH thông báo thư tín dụng hay là một NH khác do người xuất khẩu yêu cầu Thường là một NH lớn, có uy tín trên thị trường tín dụng và tài chính quốc tế

Ngân hàng thanh toán (The paying bank): có thể là NH mở L/C hoặc là một

NH khác được NH mở L/C chỉ định thay mình thanh toán trả tiền cho người xuất khẩu hay chiết khấu hối phiếu Trường hợp NH làm nhiệm vụ chiết khấu hối phiếu thì gọi là NH chiết khấu (The negotiating bank) Nếu địa điểm trả tiền quy định tại nước người xuất khẩu thì NH trả tiền thường là NH thông báo Trách nhiệm của NH thông báo giống như ngân hàng mở thư tín dụng khi nhận bộ chứng từ của người xuất khẩu chuyển đến

1.1.4 Quy trình nghiệp vụ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ

Hình 1.1: Quy trình thanh toán tính dụng chứng từ

( Tiến sĩ Trầm Thị Xuân Hương (2013) “Thanh toán quốc tế” NXB Lao Động-

Xã Hội )

GIẢI THÍCH SƠ ĐỒ:

(1) Nhà nhập khẩu làm đơn xin mở LC và nộp vào Ngân hàng các giấy tờ cần thiết, thực hiện ký quỹ theo yêu cầu để Ngân hàng phát hành LC cho người xuất khẩu

(2) Ngân hàng phát hành LC theo đúng yêu cầu của đơn xin mở LC và chuyển tới Ngân hàng đại lý của mình tại nước xuất khẩu

(3) Ngân hàng thông báo chuyển LC bản gốc tới cho nhà xuất khẩu để đánh giá khả năng thực hiện LC và đề nghị tu chỉnh khi cần thiết

(4) Nhà xuất khẩu giao hàng theo đúng quy định của LC và các văn bản tu chỉnh

LC (nếu có)

(5) Người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo đúng quy định của LC và các văn bản

tu chỉnh (nếu có) xuất trình cho Ngân hàng đúng thời hạn quy định

(6) Ngân hàng đại lý sau khi kiểm tra tính hợp lý của bộ chứng từ thì chuyển tới Ngân hàng phát hành

(7) Ngân hàng phát hành thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ thanh toán:

 Nếu thấy phù hợp với quy định của LC thì tiến hành trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu (đối với LC trả chậm)

 Nếu thấy bộ chứng từ không phù hợp với quy định của LC thì từ chối thanh toán và gửi trả bộ chứng từ cho người xuất khẩu

(8) Ngân hàng phát hành thư tín dụng trao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu và phát lệnh đòi tiền nhà nhập khẩu

(9) Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ:

 Nếu thấy phù hợp với quy định của LC thì đến Ngân hàng làm thủ tục thanh toán, Ngân hàng phát hành ký hậu bộ chứng từ cho đi nhận hàng

 Nếu thấy không phù hợp với quy định của LC thì nhà nhập khẩu có quyền từ chối thanh toán

(10) Nhà xuất khẩu nhận được tiền thanh toán

1.2 Thư tín dụng (letter of credit- L/C)

1.2.1 Khái niệm về thư tín dụng

Thư tín dụng là một văn bản cam kết dùng trong thanh toán, trong đó một ngân hàng (ngân hàng bên người nhập khẩu) theo yêu cầu của một khách hàng (người nhập khẩu) mở thư tín dụng ủy nhiệm chi cho chi nhánh hay đại lý của mình

ở nước ngoài ( ngân hàng bên người xuất khẩu) trả tiền cho người hưởng (người xuất khẩu) ghi rõ trong thư tín dụng một số tiền nhất định, trong phạm vi thời hạn quy định với điều kiện là người hưởng ( người xuất khẩu) xuất trình đầy đủ các chứng từ phù hợp với các điều kiện quy định trong thư tín dụng

1.2.2 Nội dung chủ yếu trong thư tín dụng

- Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C

- Loại thư tín dụng

- Tên và địa chỉ của những người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ

- Số tiền của L/C

- Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng ghi trong L/C

- Những nội dung liên quan đến hàng hóa và vận chuyển giao nhận hàng hóa

- Những chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình

- Sự cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C

- Những điều khoản đặc biệt khác

- Chữ ký của nhân viên ngân hàng mở L/C

1.2.3 Phân loại thư tín dụng

1.2.3.1 Các loại thư tín dụng cơ bản

1.2.3.1.1 L/C có thể hủy ngang

Là loại thư tín dụng sau khi đã mở cho nhà xuất khẩu hưởng thì nhà nhập khẩu được quyền sửa đổi, điều chỉ, bổ sung hoặc hủy bỏ ngang mà không cần sự chấp thuận của nhà xuất khẩu tức là quyền thuộc về nhà nhập khẩu

Loại thư tín dụng này ít được sử dụng vì nó gây bị động cho nhà xuất khẩu Tuy nhiên tính chất được hủy ngang vẫn được áp dụng trong một số loại thư tín dụng đặc biệt

1.2.3.1.2 L/C không được phép hủy ngang

Là loại thư tín dụng khi nhà nhập khẩu mở cho nhà xuất khẩu thì nhà nhập khẩu không được quyền chỉnh sửa, bổ sung hoặc hủy bỏ nếu nhà xuất khẩu không đồng ý, quyền thuộc về nhà xuất khẩu

Loại L/C này là loại L/C rất được ưu chuộng và sử dụng rộng rãi, một loại thư tín dụng không ghi rõ loại thư tín dụng gì thì người ta được quyền hiểu là thư tín dụng không được phép hủy ngang

1.2.3.1.3 L/C không hủy ngang và có xác nhận

Là loại thư tín dụng ngoài yêu cầu không được phép hủy ngang còn có yêu cầu khác là phải có xác nhận của NH thứ 3 về khả năng thanh toán của L/C Ngân hàng thứ 3 có thể là NH thông báo hoặc một NH nào đó ngoài NH thông báo

Việc xác nhận L/C có nghĩa là NH xác nhận cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với điều kiện trong L/C diễn ra khi NH mở từ chối thanh toán

Như vậy loại thư tín dụng này có đến 2 sự cam kết trả tiền: sự cam kết của

NH mở, sự cam kết của NH xác nhận Mặc dù là chắc chắn và an toàn nhưng loại thư tín dụng này ít được sử dụng vì chỉ áp dụng trong trường hợp nhà xuất khẩu không tin NH mở thư tín dụng về cam kết trả tiền, sự không tin đó có thể là thiếu thông tin đầy đủ về NH mở vì khi xác nhận buộc phải trả phí xác nhận

1.2.3.2 Các loại thư tín dụng đặc biệt

1.2.3.2.1 L/C thương mại

Là loại thư tín dụng đặc biệt thường được sử dụng ở Mỹ và một số nước ở Châu Á, ở những nước mà nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu diễn ra phổ biến ( VD: Nhật, HồngKông….)

- Thư tín dụng này việc trả tiền bao giờ cũng được tiến hành tại NH mở thư tín dụng

1.2.3.2.2 L/C đối ứng

Là loại thư tín dụng áp dụng trong trường hợp thương mại đối ứng

Nếu một bên mở thư tín dụng cho bên khác hưởng thì bên khác phải mở thư tín dụng lại một cách đối ứng và chỉ khi nào hai bên điều nhận thư tín dụng có giá trị như nhau thì cả hai thư tín dụng này có giá trị hiệu lực đồng thời, ngược lại nếu một bên mở mà bên khác không mở thì thư tín dụng đã mở coi như bị hủy bỏ

1.2.3.2.3 L/C ứng trước

Là loại thư tín dụng trong đó qui định nhà nhập khẩu phải ứng trước một số tiền cụ thể cho nhà xuất khẩu để nhà xuất khẩu có điều kiện chuẩn bị hàng hóa giao cho nhà nhập khẩu đúng kỳ hạn, việc ứng trước đó được xác định vào thời điểm xác định trước khi chứng từ hàng hóa được xuất trình, đối với khoản ứng trước thường được qui định trong một điều khoản đặc biệt nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các bên liên quan đến thư tín dụng thực hiện Điều khoản ứng trước đó được qui định bằng điều khoản đỏ và điều khoản xanh

- Điều khoản đỏ chia làm 2 loại:

◦ Điều khoản đỏ không đảm bảo: nghĩa là điều khoản ứng trước không được đảm bảo đối với NH mở hoặc người yêu cầu mở thư tín dụng, có nghĩa là khoản tiền trả trước được thực hiện khi nhà xuất khẩu xuất trình hóa đơn hoặc cam kết, nghĩa là không xuất trình hóa đơn của nhà xuất khẩu thì việc ứng trước không được đảm bảo

◦ Điều khoản đỏ có đảm bảo: là bên cần các giấy tờ vừa nêu trên thì người thụ hưởng tức nhà xuất khẩu phải xuất trình, bổ sung các chứng từ khác như thư bảo lãnh của NH phục vụ nhà xuất khẩu hay giấy nhập kho

- Điều khoản xanh: giống như điều khoản đỏ có đảm bảo nhưng trên thực

tế ngày nay người ta ít sử dụng

1.2.3.2.4 L/C chuyển nhượng

Là loại thư tín dụng, sau khi nhà xuất khẩu nhận được thư tín dụng thì được quyền yêu cầu NH phục vụ mình chia nhỏ giá trị thư tín dụng đó ra làm nhiều phần bằng nhau để chuyển cho các bên có liên quan

Loại thư tín dụng này có 3 hành vi đối nhà xuất khẩu:

- Chia ra nhiều phần bằng nhau của thư tín dụng

- Chia nhỏ giá trị thư tín dụng đó

- Chuyển giá trị thư tín dụng đó cho người khác, tuy nhiên theo nguyên tắc thống nhất và thực hành chứng từ UCP600 thì người ta chỉ dùng từ chuyển nhượng

mà thôi

1.2.3.2.5 L/C giáp lưng

Là một loại biến tướng của L/C chuyển nhượng, nghĩa là ở giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu tồn tại một nhà xuất khẩu trung gian hay còn gọi là nhà môi giới xuất khẩu nhưng nhà môi giới này so với nhà xuất khẩu, nhập khẩu là thuộc nước thứ 3

Có những đặc điểm sau:

- Thư tín dụng mở đầu tiên đòi hỏi nhà nhập khẩu phải ký quỹ tại NH mở

để NH mở mở thư tín dụng cho nhà nhập khẩu nhưng thư tín dụng giáp lưng không cần ký quỹ mà sử dụng thư tín dụng trước đó làm vật đảm bảo

- Thư tín dụng giáp lưng bao giờ cũng dựa vào thư tín dụng đã mở trước

đó Do vậy giá trị của thư tín dụng trước đó bao giờ cũng lớn hơn giá trị của thư tín dụng giáp lưng

- Thư tín dụng giáp lưng về thời gian thì mở sau thư tín dụng trước đó nhưng việc giao hàng hóa được tiến hành sớm hơn thư tín dụng trước đó

- Bộ chứng từ đòi tiền của thư tín dụng giáp lưng bao giờ cũng nhỏ hơn bộ chứng từ đòi tiền của thư tín dụng trước đó

1.2.3.2.6 L/C tuần hoàn

- Lợi nhuận được sử dụng trong trường hợp mà hợp đồng thương mại có giá trị lớn, giao hàng nhiều lần trong một khoản thời gian xác định nào đó

- Khi mỗi lần giao hàng cho nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu ký phát hối phiếu thường kỳ và đã được NH mở thư tín dụng thanh toán số tiền của lần giao hàng đó thì giá trị của thư tín dụng quay về vị trí ban đầu

1.3 Ưu nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ

1.3.1 Ưu điểm:

1.3.1.1 Đối với nhà xuất khẩu:

Nhà xuất khẩu hoàn toàn được đảm bảo thanh toán với bộ chứng từ hợp lệ Việc thanh toán không phụ thuộc vào nhà nhập khẩu Người bán sau khi giao hàng tiến hành lập bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản của L/C sẽ được thanh toán bất kể trường hợp người mua không có khả năng thanh toán Do vậy, nhà xuất khẩu

sẽ thu hồi vốn nhanh chóng, không bị ứ đọng vốn trong thời gian thanh toán

1.3.1.2 Đối với nhà nhập khẩu:

Phương thức thanh toán L/C giúp người mua có thể mở rộng nguồn cung cấp hàng hóa cho mình mà không phải tốn thời gian, công sức trong việc tìm đối tác uy tín và tin cậy Bởi lẽ, hầu hết các giấy tờ chứng từ đều được NH đối tác kiểm tra và chịu trách nhiệm hoàn toàn về sai sót này Người mua được đảm bảo về mặt tài chính rằng bên bán giao hàng mới phải trả tiền hàng Ngoài ra, các khoản ký quỹ

mở L/C cũng được hưởng lãi theo quy định

1.3.1.3 Đối với ngân hàng:

Thực hiện nghĩa vụ thanh toán này, NH thu được khoản phí thủ tục Ngoài ra,

NH còn thu hút được một khoản tiền khá lớn ( khi có ký quỹ ) Khi thực hiện nghiệp vụ này, NH còn thực hiện được một số nghiệp vụ khác như cho vay xuất khẩu, bảo lãnh, xác nhận, mua bán ngoại tệ… Hơn nữa, thông qua nghiệp vụ này

uy tín và vai trò của NH trên thị trường tài chính quốc tế được củng cố và mở rộng

1.3.2 Nhược điểm

1.3.2.1 Đối với nhà xuất khẩu:

Nếu như nhà xuất khẩu giao hàng và muốn có tiền ngay với bộ chứng từ phù hợp nhưng bên mua chưa giao tiền cho NH thông báo thì nhà xuất khẩu phải chiết khấu bộ chứng từ hoặc vay với điều kiện thế chấp bộ chứng từ Do vậy, nhà xuất

khẩu sẽ bị giảm sút lợi nhuận do vừa phải trả chi phí liên quan đến L/C và chi phí chiết khấu bộ chứng từ hoặc trả lãi vay ngân hàng

1.3.2.2 Đối với nhà nhập khẩu:

Hàng hóa được chuyển giao cho nhà nhập khẩu, nếu đúng với thư tín dụng thì người xuất khẩu sẽ được thanh toán tiền, nhưng nếu số hàng này lại không phù hợp với hợp đồng thương mại đã được ký kết thì người mua phải chịu và điều này không nằm trong sự điều chỉnh của phương thức tín dụng chứng từ mà hai bên xuất

và nhập khẩu sau đó phải làm việc với nhau

1.3.2.3 Đối với Ngân hàng:

Trong phương thức tín dụng chứng từ, NH đứng ra thanh toán trực tiếp, trong một số trường hợp NH bên mua chưa giao tiền cho NH thông báo nhưng bộ chứng từ thanh toán L/C là một bộ chứng từ hoàn hảo Nếu như người hưởng lợi muốn có tiền ngay, NH thông báo sẽ tùy theo yêu cầu của người hưởng lợi có thể chiết khấu bộ chứng từ hoặc cho người hưởng lợi vay với điều kiện thế chấp bộ chứng từ

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động thanh toán tính dụng chứng từ

1.4.1 Về phía ngân hàng:

* Các hoạt động hỗ trợ thanh toán xuất nhập khẩu

Có thể nói các hoạt động hỗ trợ thanh toán xuất nhập khẩu như cho vay xuất nhập khẩu hay bảo lãnh ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả công tác thanh toán xuất nhập khẩu qua NH Ngân hàng có thể hỗ trợ nhà xuất nhập khẩu dưới các hình thức cho vay ký quỹ mở L/C, chiết khấu bộ chứng từ gửi hàng hay bảo lãnh nhận hàng hoặc bảo lãnh mở L/C trả chậm

* Năng lực của nhân viên NH trong quá trình tiếp xúc giữ vai trò chủ đạo và tích cực, thể hiện ở phong cách giao tiếp, tạo ra cho khách hàng ấn tượng tốt đẹp về

NH Tính tự tin và xử lý thành thạo các nghiệp vụ: nhận biết được nhu cầu và mong đợi của khách hàng khi sử dụng dịch vụ

* Khả năng trang bị các phương tiện vật chất kỹ thuật NH là các phương tiện hữu hình mà các khách hàng có thể nhận biết được tính hiện đại của NH Nó thể

hiện ở cấu trúc giao dịch cũng như các phương tiện phục vụ khách hàng (mạng vi tính, máy móc thanh toán v v ) các phương tiện này trở thành nhân tố chính trong các NH hiện đại để nâng cao chất lượng dịch vụ tạo độ tin cậy và chất lượng thông tin đến khách hàng

1.4.2 Các nhân tố từ phía khách hàng:

* Năng lực tham gia quá trình cung ứng dịch vụ

Khả năng diễn đạt đầy đủ, chính xác, rõ ràng nhu cầu của họ đối với NH và

sự am hiểu về trình tự xử lý nghiệp vụ v v

* Uy tín của khách hàng

Có thể hiểu uy tín của khách hàng ở đây chính là sự kiên quyết thực hiện tất

cả các giao ước trong các điều khoản hợp đồng Một người có tư cách đạo đức tốt thì NH sẽ bớt rủi ro, ngược lại NH sẽ gặp rủi ro khi khách hàng cố tình lừa đảo, trốn tránh nhiệm vụ

* Năng lực, kinh nghiệm kinh doanh của khách hàng

Có thể nói đây là yếu tố quan trọng hỗ trợ quá trình cung ứng dịch vụ của Ngân hàng đựơc trọn vẹn Nhà nhấp khẩu dù có uy tín đến mấy nhưng hiệu quả hoạt động kinh doanh của đơn vị họ kém thì khó khăn trong việc hoàn trả nợ vay ký quỹ L/C v v

1.4.3 Các nhân tố thuộc về môi trường khách quan

* Môi trường pháp lý

Khi có sự thay đổi lớn của môi trường pháp lý, đặc biệt là những nước có hệ thống pháp luật chưa ổn định, thường xuyên sửa chữa, bổ sung, rủi ro thường liên quan tới việc các quốc gia áp đặt các giới hạn xuất nhập khẩu Trong thực tế những thay đổi này thường khiến các bên xuất nhập khẩu và NH không thể thực hiện được nghĩa vụ của mình làm cho L/C huỷ bỏ, nhiều khi gây thiệt hại cho các bên

* Môi trường kinh tế

Sự thay đổi tỷ giá hay các biến động kinh tế có ảnh hưởng trực tiếp tới giá trị đồng tiền các quốc gia là nguy cơ gây ra thiệt hại lớn cho các bên tham gia thanh toán

* Môi trường tự nhiên

Có thể dẫn tới những rủi ro bất khả kháng như thiên tai, hoả hoạn v v làm cho các bên không thể thực hiện được nghĩa vụ của mình do đó ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động thanh toán giữa các bên liên quan

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍNH DỤNG

CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK

CHI NHÁNH TÂN BÌNH

2.1 Giới thiệu chung về Sacombank và chi nhánh Tân Bình

2.1.1 Giới thiệu chung về Sacombank

2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Sacombank

2.1.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

2.1.1.1.1.1 Quá trình hình thành

Tên ngân hàng:

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN

Tên viết tắt: NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN

Tên giao dịch quốc tế:

SAI GON THUONG TIN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK

Tên viết tắt: SACOMBANK

Trụ sở chính: 266 - 268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường 8, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Điện thoại: (84-8) 39.320.420 Fax: (84-8) 39.320.424

Email: info@sacombank.com Website: www.sacombank.com.vn

Telex: 813603 SCTT VT Swift: TBTTVNVX

Logo

Vốn điều lệ: 10,739,676,640,000 đồng

Giấy phép thành lập: Số 05/GP-UB ngày 03/01/1992 của UBND TP.HCM

Giấy phép hoạt động: Số 0006/GP-NH ngày 05/12/1991 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Giấy Chứng nhận ĐKKD: Số 059002 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư TP HCM cấp (đăng ký lần đầu ngày 13/01/1992, đăng ký thay đổi lần thứ 29 ngày 20/08/2013) Tài khoản: Số 4531.00.804 tại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh TP.HCM

Mã số thuế: 0301103908

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín được thành lập theo Quyết định số 05/GP-UB ngày 03/01/1992 của Ủy ban Nhân dân TP.Hồ Chí Minh và hoạt động theo Quyết định số 0006/NH-GP ngày 05/12/1991 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Sacombank chính thức hoạt động từ ngày 21/12/1991, trên cơ sở chuyển thể Ngân hàng Phát triển Kinh tế Gò Vấp và sáp nhập 03 Hợp tác xã tín dụng Tân Bình- Thành Công - Lữ Gia Sacombank xuất phát điểm là một ngân hàng nhỏ,

ra đời trong giai đoạn khó khăn của đất nước với số vốn điều lệ ban đầu là 3 tỷ đồng,

100 nhân viên và hoạt động chủ yếu tại vùng ven Tp HCM

Sau hơn 19 năm hoạt động, đến 31/12/2016 Sacombank đã trở thành NHTMCP hàng đầu Việt Nam với:

 Khoảng 10,550 đại lý thuộc 312 ngân hàng tại 81 quốc gia trên thới giới để thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế

 Hơn 8,600 cán bộ nhân viên trẻ, năng động, nhiệt huyết, sáng tạo

2.1.1.1.1.2 Quá trình phát triển

Giai đoạn 1991 – 1995: Vốn điều lệ ban đầu chỉ có 3 tỷ đồng, mạng lưới hoạt

động chủ yếu ở các quận ven, Sacombank đã tạo được những điểm son đáng ghi nhận trong những năm đầu thành lập thông qua các quyết sách, chủ trương như tập trung xử lý các khoản nợ khó đòi, mở rộng mạng lưới, phát hành kỳ phiếu, thực hiện dịch vụ chuyển tiền nhanh, …

Giai đoạn 1995 – 1998: Sacombank tập trung hoạch định và phát triển song

song với việc tiếp tục củng cố và chấn chỉnh Với sáng kiến phát hành cổ phiếu đại chúng, vốn điều lệ của Sacombank đã tăng từ 23 tỷ đồng lên 71 tỷ đồng, qua đó

bước đầu xác lập được năng lực tài chính đối với quá trình phát triển của Sacombank

Giai đoạn 1999 – 2001: Vốn điều lệ từ 71 tỷ đồng tăng lên 190 tỷ đồng, xây

dựng Hội sở tại trung tâm Thành phố Hồ Chí Minh, nâng cấp trụ sở các Chi nhánh trực thuộc, mở rộng mạng lưới đến hơn 20 tỉnh thành và các vùng kinh tế trọng điểm, xác lập quan hệ với hơn 80 chi nhánh ngân hàng nước ngoài trên khắp thế giới Sacombank trở thành thành viên của Hiệp Hội Viễn Thông Liên Ngân Hàng toàn cầu (SWIFT), Visa và Master Card

Giai đoạn 2001 – 2005: Sacombank hoàn thành vượt mức các chỉ tiêu kinh tế

và mục tiêu phát triển đề ra cho thời kỳ kế hoạch 5 năm Là Ngân hàng Việt Nam đầu tiên nhận được vốn góp và hỗ trợ kỹ thuật từ International Finance Corporation (IFC) trực thuộc Ngân hàng thế giới (World Bank) và được các tổ chức tài chính quốc tế như IFC, FMO, ADB, Proparco ủy thác các nguồn vốn có giá thành hợp

lý để hỗ trợ các cá nhân, các doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam Đồng thời, tiên phong khai thác các mô hình ngân hàng đặc thù dành riêng cho phụ nữ (Chi nhánh 8 Tháng 3)

Giai đoạn 2006-2015: Sacombank là ngân hàng đầu tiên niêm yết cổ phiếu trên

trung tâm giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh Bên cạnh đó, Sacombank còn khai thác mô hình ngân hàng đặc thù cho cộng đồng nói tiếng Hoa (Chi nhánh Hoa Việt) Sự thành công của các chi nhánh đặc thù là minh chứng thuyết phục khả

năng phân khúc thị trường độc đáo và sáng tạo của Sacombank

Sacombank công bố hình thành và hoạt động theo mô hình Tập đoàn tài chính tư nhân với 5 công ty trực thuộc ( Sacombank- SBA; Sacombank- SBR; Sacombank- SBL; Sacombank- SBS; Sacombank- SBJ) và 6 công ty liên kết ( Tadimex; Toàn Thịnh Phát; Sacomreal; SacomInvest- STI; Sacom-STE, Sacom-STL.) Đây là điều kiện phát triển các giải pháp tài chính trọn gói, tạo ra giá trị gia tăng cho khách hàng, nâng cao sức mạnh trong quá trình hội nhập của Sacombank và nhóm các Công ty thành viên hoạt động trong các lĩnh vực tài chính và phi tài chính

Năm 2015, Sacombank kết thúc thắng lợi các mục tiêu phát triển giai đoạn 2001 -

2015 với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 64%/năm; đồng thời thực hiện thành

công chương trình tái cấu trúc song song với việc xây dựng nền tảng vận hành vững chắc, chuẩn bị đủ các nguồn lực để thực hiện tốt đẹp các mục tiêu phát triển giai đoạn 2016 – 2020

Năm 2016, Sacombank thực hiện rất thành công những mục tiêu đặt ra cho kế hoạch năm năm từ 2016-2015

2.1.1.1.2 Các giải thưởng và bằng khen đạt được trong giai đoạn 2013-2015

 Danh hiệu trong nước:

 STB đạt danh hiệu “Cổ phiếu Vàng” theo đánh giá của hội đồng bình chọn độc lập bao gồm các chuyên gia tài chính, được tổ chức bởi Công ty trách nhiệm hữu hạn Vifinfo phối hợp cùng Tạp chí Thị trường Chủ nhật – Chuyên đề Thị trường chứng khoán và Nhà xuất bản Thông tấn

 Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ trao tặng cho Sacombank vì đã có nhiều thành tích trong công tác từ năm 2006 đến năm 2013, góp phần vào sự nghiệp xây dựng Chủ nghĩa xã hội và bảo vệ Tổ quốc

Năm 2015:

 Cờ thi đua của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trao tặng cho Sacombank vì đã có thành tích xuất sắc dẫn đầu phong trào thi đua ngành ngân hàng năm 2014

 Danh hiệu quốc tế:

Năm 2013:

 Giải Ngân hàng tốt nhất Việt Nam do Global Finance bình chọn

 Giải thưởng “Ngân hàng có dịch vụ quản lý tiền mặt tốt nhất Việt Nam 2015”

do tổ chức The Asset (Hong Kong) bình chọn

Giải thưởng "Một trong năm Ngân hàng có doanh số giao dịch thanh toán thẻ Visa lớn nhất tại Việt Nam từ năm 2005 – 2014" do Tổ chức thẻ quốc tế Visa bình chọn

2.1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ hiện hành

Hiện nay Ngân hàng Sacombank đang thực hiện các chức năng và nhiệm vụ sau:

 Huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi

 Tiếp nhận vốn đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước, vay vốn của các

tổ chức tín dụng khác

 Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn

 Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá

 Hùn vốn và liên doanh theo pháp luật

 Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng

 Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, thanh toán quốc tế

 Huy động vốn từ nước ngoài và các dịch vụ khác

 Hoạt động bao thanh toán

2.1.1.3 Cơ cấu tổ chức, bộ máy hoạt động và nhân sự

2.1.1.3.1 Ban lãnh đạo

 Chủ tịch Hội đồng quản trị: Ông Đặng Xuân Thành

 Trưởng Ban kiểm soát: Ông Nguyễn Tấn Thành

 Tổng giám đốc: Ông Trần Xuân Huy

 Kế toán trưởng: Bà Nguyễn Thị Mỹ Hạnh

2.1.1.3.2 Cơ cấu bộ máy quản trị (phụ lục)

Đại hội đồng cổ đông

Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có quyền lực cao nhất tại Sacombank, quyết định những vấn đề thuộc nhiệm vụ và quyền hạn được luật pháp và điều lệ của Sacombank quy định

Hội đồng quản trị

Hội đồng quản trị là cơ quan quản trị của Sacombank, có thẩm quyền nhân danh Sacombank để quyết định các vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Sacombank, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông

Ban kiểm soát

Ban kiểm soát là cơ quan kiểm tra hoạt động tài chính; giám sát việc chấp hành chế

độ hạch toán, hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm tra nội bộ Sacombank

Hội đồng đầu tư tài chính

Là cơ quan xem xét và ra quyết định các khoản đầu tư tài chính của Ngân hàng

về mặt hoạch định các mục tiêu, chính sách Giúp việc cho Tổng giám đốc có các Phó Tổng giám đốc, Kế toán trưởng và bộ phận chuyên môn nghiệp vụ

Các phòng nghiệp vụ của Ngân hàng

Trên cơ sở các chức năng và nhiệm vụ được quy định tại Quy chế tổ chức điều hành, các Phòng nghiệp vụ Ngân hàn có thể được Tổng giám đốc ủy nhiệm giải quyết một số công tác hàng ngày và ủy quyền thực hiện một số việc cụ thể

2.1.1.3 4 Chức năng của các Phòng nghiệp vụ Hội sở:

Khối cá nhân

- Quản lý, phát triển và tiếp thị sản phẩm truyền thống cho khách hàng cá nhân

- Xây dựng, quản lý và điều phối chỉ tiêu bán hàng theo các sản phẩm cụ thể

- Tiếp thị và phát triển kinh doanh, quản lý mạng lưới ATM

Khối doanh nghiệp

- Quản lý, phát triển, tiếp thị sản phẩm truyền thống cho khách hàng doanh nghiệp

- Quản lý công tác chăm sóc, xây dựng chính sách khách hàng doanh nghiệp

- Quản lý công tác TTQT, chuyển tiền quốc tế, quản lý hệ thống Swift

- Thiết lập, duy trì và phát triển quan hệ hợp tác với các định chế tài chính

- Quản lý ngân hàng đại lý, quản lý tài khoản Nostro

Khối tiền tệ

- Kinh doanh trên thị trường vốn và thị trường tiền tệ

- Quản lý và điều hành thanh khoản của ngân hàng

- Thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng

- Xây dựng và phát triển các sản phẩm của khối tiền tệ

Khối đầu tư

- Đầu mối tiếp nhận thông tin về dự án đấu tư dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác để cho vay hợp vốn

- Thẩm định các dự án ngân hàng tài trợ

- Quản lý hoạt động đầu tư góp vốn, mua cổ phần bằng nguồn vốn tự có của Ngân hàng

Khối điều hành

- Tham mưu xây dựng và triển khai chiến lược phát triển của Ngân hàng

- Tổng hợp báo cáo hoạt động của toàn Ngân hàng

- Công tác mở rộng mạng lưới

- Quản lý chính sách tín dụng

- Quản lý quy trình chất lượng, công tác pháp chế, cơ cấu tổ chức bộ máy

- Công tác xây dựng và kiểm tra chế độ tài chính kế toán

- Tham mưu xây dựng các chính sách về quản lý rủi ro

- Quản lý thu hồi nợ, rủi ro tín dụng và phi tín dụng

- Tái thẩm định hồ sơ cấp tín dụng vượt hạn mức phán quyết của các chi nhánh liên quan đến khách hàng và thẩm định các hồ sơ theo yêu cầu của cấp có thẩm quyền

Khối hỗ trợ

- Quản lý và phát hành văn thư, công tác hành chính phục vụ

- Quản lý chi phí điều hành

- Quản lý hoạt động quan hệ công chúng, quảng bá thương hiệu

- Quản lý công tác xây dựng cơ bản

- Đào tạo theo kế hoạch phát triển nguồn nhân lực của Ngân hàng

- Quản lý công tác thanh toán nội địa

- Quản lý công tác ngân quỹ, thực hiện hỗ trợ cho họat động khối tiền tệ

Khối Công nghệ thông tin

- Công tác quản trị mạng, công tác an toàn và bảo mật thông tin

- Phân tích và mô tả các yêu cầu về sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng, về khai thác

hệ thống thông tin, dữ liệu trên hệ thống ngân hàng lõi, về xây dựng các ứng dụng phần mềm ngoài hệ thống ngân hàng lõi

- Phân tích thiết kế và lập trình các phân hệ phần mềm để thực hiện các yêu cầu

về sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng, và để khai thác hệ thống thông tin, dữ liệu trên hệ thống ngân hàng lõi và các ứng dụng phần mềm ngoài hệ thống ngân hàng lõi

Khối giám sát

- Kiểm tra, kiểm soát nội bộ, đánh giá kiểm tra tính hiệu lực, hiệu quả của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ

- Quản lý rủi ro, quản lý thu hồi nợ, tái thẩm định các hồ sơ cấp tín dụng vượt hạn mức phán quyết của các chi nhánh liên quan đến khách hàng

- Thẩm định các hồ sơ theo yêu cầu của cấp có thẩm quyền

- Hướng dẫn, kiểm soát thực thi chính sách tín dụng liên quan đến khách hàng

2.1.1.3.5 Tình hình nhân sự

Bảng 2.1 Tình hình nhân sự tại Sacombank

Đvt: Người

Nguồn: Phòng nhân sự Sacombank

Để phục vụ khách hàng tốt hơn, nâng cao năng lực cạnh tranh cũng như thương hiệu ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam, Sacombank luôn chú trọng công tác đào tạo, phát triển, nâng cao chất lượng, năng lực và tính chuyên nghiệp của đội ngũ nhân viên

Số lượng cán bộ nhân viên chính thức năm 2015 của ngân hàng là 8354 người tăng 16.03% so với năm 2014 Trong đó số lượng cán bộ nhân viên có trình độ đại học

và trên đại học là 4833 người chiếm gần 58% tổng số nhân viên Mức lương bình quân theo đầu người năm 2015 là 87.6 Triêu đồng/ người/năm

Song với việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực thì Sacombank cũng đã quan tâm đúng mức đến việc đa dạng hóa và xây dựng đội ngũ nhân lực kế thừa có khả năng tiếp quản và điều hành công việc tốt, thông qua các chính sách đào tạo, chính sách ưu đãi thu hút nguồn nhân lực có chất lượng cao vào làm việc tại Sacombank

2.1.1.4 Cở sở vật chất kỹ thuật

Bảng 2.2 Danh sách tài sản nhà xưởng thuộc sở hữu của Sacombank năm 2015

Dvt: triệu đồng

Nguồn: BCTC kiểm toán của Sacombank 2015

Sacombank đã xây dựng được mạng lưới phủ khắp 45/63 tỉnh, thành trong cả nước

và nước ngoài (tại Lào và Campauchia) Tính đến 31/12/2015, Sacombank có 366 điểm giao dịch, bao gồm 01 Sở giao dịch, 67 Chi nhánh và 295 Phòng giao dịch trong nước, cùng 1 Chi nhánh tại Lào, 01 Chi nhánh và 01 Phòng giao dịch tại Campuchia

Chiến lược phát triển mạng lưới của Sacombank đã và đang thực hiện thành công

và bước đầu phát huy hiệu quả, nhanh chóng tận dụng cơ hội để chiếm lĩnh, mở rộng thị phần, tạo ra lợi thế cạnh tranh trong tương lai Việc đầu tư xây dựng, phát triển và nâng cấp các chi nhánh ở nước ngoài sẽ khai thác hiệu quả tiềm năng thị trường còn bỏ ngõ và nâng cao uy tín, thương hiệu của Sacombank trong khu vực Sau đây là danh sách tài sản nhà xưởng thuộc sở hữu của Sacombank năm 2015:

Ngoài ra, Sacombank đã và đang ứng dụng những trang thiết bị kỹ thuật và công nghệ thông tin hiện đại để phục vụ cho hoạt động của Ngân hàng ngày càng hiệu quả và bắt kịp với sự phát triển về công nghệ thông tin của không chỉ các ngân hàng lớn trong nước mà cả các ngân hàng trên thế giới Từ năm 2014 Sacombank đã ứng dụng công nghệ thông tin vào dịch vụ Internet Banking, Home Banking, SMS Banking, Mobile Banking và Ví điện tử Bản thân Ngân hàng Sacombank cũng đang ráo riết triển khai dịch vụ Ngân hàng điện tử Dịch vụ này cung cấp các dịch

vụ thanh toán và truy vấn online cho các khách hàng, tổ chức tín dụng và tổ chức kinh tế có quan hệ thanh toán và tài khoản với Sacombank

2.1.1.5 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Sacombank giai đoạn 2013-2015

2.1.1.5.1 Tình hình doanh thu và lợi nhuận của Sacombank

Nền kinh tế thế giới năm 2015 phụ hồi nhẹ sau khủng hoảng, nhưng còn tồn tại nhiều yếu tố thiếu bền vững Mặc dù phải đối diện với nhiều khó khăn bên ngoài và nội tại, Việt Nam vẫn duy trì được tốc độ tăng trưởng GDP 6.78% và đạt hầu hết các chỉ tiêu đã đề ra Đối với hoạt động ngành Ngân hàng, tổng nguồn vốn huy động và cho vay đạt lần lượt 27.2% và 29.8% Tổng phương tiện thanh toán tăng 25.3% Trong bối cảnh chính sách vĩ mô có nhiều thay đổi, Sacombank đã nỗ lực vượt qua nhiều khó khăn thử thách, duy trì tốc độ tăng trưởng cao và về cơ bản đã hoàn thành hầu hết các chỉ tiêu kinh doanh đề ra cho năm 2015 Sau đây là tình hình kinh doanh của Sacombank trong giai đoạn 2013-2015 Dựa vào bảng trên ta thấy tình hình lợi nhuận của Sacombank có khuynh hướng tăng qua các năm, với tốc độ tăng rất cao Trong đó, doanh thu có tốc độ tăng ngày càng lớn, trong khi đó, chi phí

và dự phòng lại có có sự không ổn định, có năm giảm có năm lại tăng Cụ thể:

 Doanh thu: Trong năm 2013 tổng doanh thu của Saombank đạt 8377 tỷ đồng, sang năm 2014 đạt 8489 tỷ đồng, tăng 112 tỷ đồng so với năm 2013, tương đương tăng 1.34% Bước qua năm 2015, tổng doanh thu đạt 14315 tỷ đồng, tăng 5826 tỷ đồng so với năm 2014, tương đương tăng 68.63%

Bảng 2.3 Tình hình doanh thu và lợi nhuận của Sacombank giai đoạn 2013- 2015

Dvt: Tỷ đồng

So sánh 2014/2013

So sánh 2015/2015

Tuyệt đối

Tương đối(%)

Tuyệt đối

Tương đối(%)

Nguồn: BCTC kiểm toán của Sacombank

Biểu đồ 2.1 Tình hình doanh thu lợi nhuận của Sacombank giai đoạn

Nguồn: BCTC kiểm toán của Sacombank

 Chi phí và dự phòng: Trong năm 2013, tổng chi phí và dự phòng của Ngân hàng

là 7286 tỷ đồng, sang năm 2014 con số này là 6588 tỷ đồng giảm 698 tỷ đồng so với năm 2013, tương đương giảm 9.58% Bước sang năm 2015, tổng chi phí và dự phòng là 11889 tỷ đồng, tăng 5301 tỷ đồng so với năm 2014, tương đương tăng 80.46%

 Lợi nhuận trước thuế: Trong năm 2013, tổng lợi nhuận trước thuế đạt được của Ngân hàng là 1091 tỷ đồng, sang năm 2014, con số này là 1901 tỷ đồng, tăng 810 tỷ đồng so với năm 2013, tương đương tăng 74.24% Bước sang năm 2015, tổng lợi

nhuận đạt 2426 tỷ đồng, tăng 525 tỷ đồng so với năm 2014, tương đương tăng 27.62%

2.1.1.5.2 Hoạt động huy dộng vốn

Luôn chú trọng đầu tư đúng mức cho công tác huy động vốn, trong 3 năm từ 2013 đến 2015 tổng nguồn vốn huy động của Sacombank tăng không ngừng và chiếm tỷ trọng lớn (thường xuyên duy trì trên mức 80%) trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng Cụ thể, năm 2013, tổng nguồn vốn huy động của Sacombank đạt 58635 tỷ đồng, tăng 7% so với năm 2007 và chiếm 86.91% trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng Sang năm 2014, nguồn vốn huy động của Sacombank vẫn tiếp tục gia tăng với tốc độ tăng trưởng 47% vượt chỉ tiêu kế hoạch đề ra và nâng thị phần huy động của Sacombank trong toàn ngành từ 4.6% lên 5.2 % Như vậy, theo đà phục hồi của nền kinh tế và sự ổn định của hệ thống tài chính ngân hàng trong năm, tốc độ tăng trưởng huy động vốn của năm 2014 ở mức cao so với năm 2013

Bước qua năm 2015, với tình trạng lạm phát cao, đã gây ra không ít khó khăn cho các NHTM trong quá trình huy động vốn Thế nhưng, tổng nguồn vốn huy động của Sacombank vẫn duy trì ở mức cao so với các NHTMCP khác, cụ thể đạt được 126,203 tỷ đồng, tăng trưởng 46% so vơi năm 2014 và chiếm 89% trong tổng nguồn vốn Đến cuối năm 2015 tổng nguồn vốn huy động của Sacombank đạt 4.8% tỷ trọng của toàn ngành

Bảng 2.4 Tỷ trọng nguồn vốn huy động trên tổng nguồn vốn của Sacombank giai đoạn 2013- 2015

Tuyệt đói

Tương đối(%)

Biểu đồ 2.2: Quy mô vốn huy động so với tổng nguồn vốn của Sacombank giai đoạn 2013-2015

Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2015 của Ngân hàng Sacombank

Về cơ cấu nguồn huy động vốn của Sacombank, ta thấy có sự chuyển dịch theo hướng tăng dần tỷ trọng vốn vay từ dân cư Cụ thể, theo bảng 5.3 ta thấy vốn huy động từ khu vực tổ chức kinh tế và dân cư thời điểm cuối năm 2015 tăng nhẹ so với thời điểm cuối năm 2014 Điều này giúp Sacombank có nguồn vốn với kỳ dài hạn,

ổn định, là cơ sở tốt để mở rộng hoạt động cho vay

Bảng 2.5 Tỷ trọng vốn huy động theo thành phần kinh tế của Sacombank giai đoạn 2013-2015

hiện vị thế của ngân hàng Sacombank đã xây dựng được uy tín đối với khách hàng trong nước và đặc biệt là những tổ chức tài chính nước ngoài

2.1.1.5.3 Hoạt động tín dụng

Cuối năm 2007, kinh tế thế giới trở nên khó khăn bởi những ảnh hưởng sâu rộng của suy thoái kinh tế Mỹ Bước sang năm 2013, khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã dẫn đến suy thoái kinh tế ở một số quốc gia và tác động của cuộc khủng hoảng đối với Việt Nam ngày càng rõ rệt khi nước ta ngày càng hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới với tư cách là thành viên chính thức của WTO Trong năm 2013, tình trạng lạm phát chuyển sang giảm phát là hai tình huống trái ngược diễn ra trong thời gian ngắn làm cho nền kinh tế khó khăn bội phần, hoạt động sản xuất kinh doanh thu hẹp đáng kể, hàng hóa ứ động và sức tiêu thụ giảm sút, hoạt động xuất khẩu gặp khó khăn, thị trường bất động sản trầm lắng, thị trường chứng khoán ảm đạm Chính vì vậy, doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh, thêm vào đó lãi suất cho vay trên thị trường khá cao đã làm giảm đáng kể nhu cầu tín dụng

Về phía Ngân hàng, nhằm nâng cao khả năng thanh khoản trong bối cảnh huy động với lãi suất cao, Sacombank đã lựa chọn giải pháp chủ động kéo giảm dư nợ nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng trong bối cảnh hoạt động SXKD đình trệ, thu nhập của người lao động giảm sút, tình trạng thất nghiệp đang tăng cao Cụ thể, tổng dự

nợ cho vay năm 2013 đạt 33,708,357 triệu đồng, dưới mức kế hoạch đề ra là 45 000

000 triệu đồng Tuy nhiên, con số này cũng là khá cao so với các NHTMCP khác Sang năm 2014, theo đà phục hồi của nền kinh tế thông qua gói kích cầu đầu tiên của Chính phủ, mức tăng trưởng tín dụng của Sacombank là 64.64% Dư nợ tín dụng của Sacombank chủ yếu là từ khách hàng là tổ chức kinh tế và dân cư, cho vay các tổ chức tín dụng chiếm tỷ trọng rất thấp (cuối năm 2015 số dư là 774 tỷ đồng chiếm 1% tổng dư nợ)

Đến cuối năm 2015, tốc độ tăng trưởng tín dụng có phần chậm lại so với đà tăng trưởng của năm 2014 nguyên nhân là do nền kinh tế nhìn chung vẫn còn nhiều khó khăn nhất định sau phục hồi, trong khi năm 2015 nền kinh tế không tiếp tục nhận