Ấn định thuế đối với cơ sở nộp thuế theo phương pháp kê khai được áp dụng trong trường hợp nào? B) Kê khai không chính xác, không trung thực, không đầy đủ về căn cứ tính thuế; nộp chậm hồ sơ kê khai sau 10 ngày kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế; không phản ánh hoặc phản ánh không chính xác số liệu vào sổ kế toán. Ba người bạn A, B và C nhận được 3 học bổng: A nhận được học bổng của một trường đại học ở nước ngoài, B nhận được học bổng của tổ chức DAAD theo chương trình hỗ trợ sinh viên Việt Nam, C nhận được học bổng của tập đoàn nước ngoài tại Việt Nam do bốc thăm khuyến mại của tổ chức đó. Học bổng chịu thuế thu nhập cá nhân là: D) các khoản học bổng không chịu thuế thu nhập cá nhân. Các hoạt động tạo thu nhập nào sau đây là thu nhập khác đối với một doanh nghiệp chuyên sản xuất hàng may mặc? B) Thu nhập từ thanh lý tài sản. Các khoản thu nhập nào sau đây KHÔNG phải chịu thuế thu nhập cá nhân? A) Thu nhập của chủ doanh nghiệp tư nhân từ kết quả hoạt động kinh doanh. Các trường hợp nào sau đây KHÔNG được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp? C) Chi ủng hộ Đoàn thanh niên cắm trại nhân ngày thành lập đoàn 263. Các trường hợp nào sau đây KHÔNG được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp? D) Đóng bảo hiểm nhân thọ cho lãnh đạo doanh nghiệp. Các trường hợp nào sau đây KHÔNG được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp? D) Tiền phạt vi phạm hành chính về thuế, vi phạm luật giao thông. Chi phí nào sau đây hiện nay theo quy định được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp? B) Trả tiền lãi vay vốn sản xuất kinh doanh cho các tổ chức cho vay khác ngoài tổ chức tín dụng. Chủ thể nào sau đây KHÔNG thuộc đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng? D) Nông dân sản xuất lúa gạo. Cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ bán hàng hóa xuất hóa đơn giá trị gia tăng chỉ ghi giá thanh toán, không ghi giá chưa có thuế và thuế giá trị gia tăng thì giá tính thuế giá trị gia tăng đầu ra là: B) giá thanh toán ghi trên hóa đơn giá trị gia tăng. Cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ nhận làm đại lý, ký gửi bán hàng theo đúng giá quy định của cơ sở giao đại lý hưởng hoa hồng thì doanh thu để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp được xác định là: B) Tiền hoa hồng được hưởng chưa có thuế giá trị gia tăng. Cơ sở kinh doanh sản xuất hai loại mặt hàng là xe đạp và xe lăn. Thuế giá trị gia tăng đầu vào của nguyên vật liệu sản xuất hai mặt hàng là 60 triệu đồng. Cơ sở sản xuất không hạch toán riêng nguyên vật liệu sản xuất từng mặt hàng. Biết rằng doanh thu trong kỳ tính thuế của xe đạp là 600 triệu đồng, của xe lăn là 900 triệu đồng. Tính thuế giá trị gia tăng khấu trừ trong kỳ (thuế suất thuế giá trị gia tăng là 10%)? A) 24 triệu đồng. Cơ sở nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ cho thuê tài sản, người thuê trả trước cho nhiều kỳ, doanh thu là: B) tiền cho thuê thu được phân bổ cho số năm trả trước chưa có thuế giá trị gia tăng. Cơ sở nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ thì doanh thu của hàng hóa bán theo phương thức trả góp, trả chậm là: A) Doanh thu tính theo giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng của hàng bán trả ngay không bao gồm lãi trả chậm. Công ty A hoạt động kinh doanh thương mại nội địa, trong tháng 9 công ty có số thuế giá trị gia tăng đầu vào chưa được khấu trừ của riêng tháng 8 chuyển sang là 15 triệu, thuế giá trị gia tăng đầu vào tập hợp được trong tháng là 195 triệu. Tháng 7 doanh nghiệp đã nộp 25 triệu tiền thuế giá trị gia tăng. Số thuế giá trị gia tăng được hoàn tháng 9 là: D) không đủ điều kiện để xin hoàn thuế giá trị gia tăng trong tháng 9. Công ty A là đại lý cho công ty B, trong tháng đã bán được lượng hàng hóa theo giá chưa thuế giá trị gia tăng mà công ty B quy định là 750 triệu đồng, hoa hồng phí 10% trên giá chưa thuế giá trị gia tăng. Doanh thu của công ty A là bao nhiêu? B) 75.000.000 đồng. Công ty A là đại lý phân phối bán đúng giá hưởng hoa hồng sản phẩm dầu nhờn. Trong tháng 9 có doanh số tiêu thụ là 660 triệu đồng (đã bao gồm thuế giá trị gia tăng 10%). Hoa hồng đại lý chưa có thuế giá trị gia tăng được hưởng là 15% tính trên giá thanh toán. Giá tính thuế giá trị gia tăng của Công ty A là bao nhiêu? B) 99 triệu đồng. Công ty A làm đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng cho công B, Công ty B hỗ trợ chi phí vận chuyển đến khách hàng cho Công ty A bằng cách thuê Công ty C. Thuế giá trị gia tăng của chi phí vận chuyển sẽ được tính vào thuế giá trị gia tăng đầu vào của: D) Tùy thuộc nội dung ghi trên hóa đơn. Công ty A nhận nhập khẩu ủy thác cho Công ty B nhập một lô hàng của Công ty C có trụ sở tại Australlia. Chủ thể có trách nhiệm kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng là? A) Công ty A. Công ty A nhận nhập khẩu uỷ thác một dây chuyền sản xuất cho công ty B, ngân hàng C là người bảo lãnh về số tiền thuế nhập khẩu phải nộp. Chủ thể có trách nhiệm nộp thuế nhập khẩu của dây chuyền trên là: B) công ty A.
KT207 – THUẾ - Việt Anh + Luyện tập trắc nghiệm 1: - + Luyện tập trắc nghiệm 2: - + Bài tập nhà 1: + Luyện tập trắc nghiệm 3: - + Luyện tập trắc nghiệm 4: - + Bài tập nhà 2: + Luyện tập trước thi: - -Ấn định thuế sở nộp thuế theo phương pháp kê khai áp dụng trường hợp nào? B) Kê khai khơng xác, không trung thực, không đầy đủ tính thuế; nộp chậm hồ sơ kê khai sau 10 ngày kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế; khơng phản ánh phản ánh khơng xác số liệu vào sổ kế toán Ba người bạn A, B C nhận học bổng: A nhận học bổng trường đại học nước ngoài, B nhận học bổng tổ chức DAAD theo chương trình hỗ trợ sinh viên Việt Nam, C nhận học bổng tập đoàn nước Việt Nam bốc thăm khuyến mại tổ chức Học bổng chịu thuế thu nhập cá nhân là: D) khoản học bổng không chịu thuế thu nhập cá nhân Các hoạt động tạo thu nhập sau thu nhập khác doanh nghiệp chuyên sản xuất hàng may mặc? B) Thu nhập từ lý tài sản Các khoản thu nhập sau KHÔNG phải chịu thuế thu nhập cá nhân? A) Thu nhập chủ doanh nghiệp tư nhân từ kết hoạt động kinh doanh Các trường hợp sau KHƠNG tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp? C) Chi ủng hộ Đoàn niên cắm trại nhân ngày thành lập đoàn 26/3 Các trường hợp sau KHƠNG tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp? D) Đóng bảo hiểm nhân thọ cho lãnh đạo doanh nghiệp Các trường hợp sau KHÔNG tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp? D) Tiền phạt vi phạm hành thuế, vi phạm luật giao thơng Chi phí sau theo quy định tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp? B) Trả tiền lãi vay vốn sản xuất kinh doanh cho tổ chức cho vay khác ngồi tổ chức tín dụng Chủ thể sau KHÔNG thuộc đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng? D) Nông dân sản xuất lúa gạo Cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ bán hàng hóa xuất hóa đơn giá trị gia tăng ghi giá tốn, khơng ghi giá chưa có thuế thuế giá trị gia tăng giá tính thuế giá trị gia tăng đầu là: B) giá toán ghi hóa đơn giá trị gia tăng Cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ nhận làm đại lý, ký gửi bán hàng theo giá quy định sở giao đại lý hưởng hoa hồng doanh thu để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp xác định là: B) Tiền hoa hồng hưởng chưa có thuế giá trị gia tăng Cơ sở kinh doanh sản xuất hai loại mặt hàng xe đạp xe lăn Thuế giá trị gia tăng đầu vào nguyên vật liệu sản xuất hai mặt hàng 60 triệu đồng Cơ sở sản xuất khơng hạch tốn riêng ngun vật liệu sản xuất mặt hàng Biết doanh thu kỳ tính thuế xe đạp 600 triệu đồng, xe lăn 900 triệu đồng Tính thuế giá trị gia tăng khấu trừ kỳ (thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%)? A) 24 triệu đồng Cơ sở nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ cho thuê tài sản, người thuê trả trước cho nhiều kỳ, doanh thu là: B) tiền cho thuê thu phân bổ cho số năm trả trước chưa có thuế giá trị gia tăng Cơ sở nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ doanh thu hàng hóa bán theo phương thức trả góp, trả chậm là: A) Doanh thu tính theo giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng hàng bán trả không bao gồm lãi trả chậm Công ty A hoạt động kinh doanh thương mại nội địa, tháng cơng ty có số thuế giá trị gia tăng đầu vào chưa khấu trừ riêng tháng chuyển sang 15 triệu, thuế giá trị gia tăng đầu vào tập hợp tháng 195 triệu Tháng doanh nghiệp nộp 25 triệu tiền thuế giá trị gia tăng Số thuế giá trị gia tăng hoàn tháng là: D) khơng đủ điều kiện để xin hồn thuế giá trị gia tăng tháng Công ty A đại lý cho công ty B, tháng bán lượng hàng hóa theo giá chưa thuế giá trị gia tăng mà công ty B quy định 750 triệu đồng, hoa hồng phí 10% giá chưa thuế giá trị gia tăng Doanh thu công ty A bao nhiêu? B) 75.000.000 đồng Công ty A đại lý phân phối bán giá hưởng hoa hồng sản phẩm dầu nhờn Trong tháng có doanh số tiêu thụ 660 triệu đồng (đã bao gồm thuế giá trị gia tăng 10%) Hoa hồng đại lý chưa có thuế giá trị gia tăng hưởng 15% tính giá tốn Giá tính thuế giá trị gia tăng Công ty A bao nhiêu? B) 99 triệu đồng Công ty A làm đại lý bán giá hưởng hoa hồng cho công B, Công ty B hỗ trợ chi phí vận chuyển đến khách hàng cho Công ty A cách thuê Công ty C Thuế giá trị gia tăng chi phí vận chuyển tính vào thuế giá trị gia tăng đầu vào của: D) Tùy thuộc nội dung ghi hóa đơn Công ty A nhận nhập ủy thác cho Công ty B nhập lô hàng Công ty C có trụ sở Australlia Chủ thể có trách nhiệm kê khai nộp thuế giá trị gia tăng là? A) Công ty A Công ty A nhận nhập uỷ thác dây chuyền sản xuất cho công ty B, ngân hàng C người bảo lãnh số tiền thuế nhập phải nộp Chủ thể có trách nhiệm nộp thuế nhập dây chuyền là: B) công ty A Công ty A nhập 100 nguyên vật liệu X, giá nhập cửa 150 USD/tấn, chi phí vận chuyển bảo hiểm quốc tế cho lô hàng 2.500 USD Trong năm xuất kho 60 để sản xuất 10.000 sản phẩm Y, tiêu thụ 6.000 sản phẩm Thuế suất thuế nhập nguyên vật liệu X 20%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt nguyên vật liệu X 45%, thuế suất thuế giá trị gia tăng nguyên vật liệu X 10% Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Chi phí nguyên vật liệu trừlàbao nhiêu? A) 211.410.000 đồng Cơng ty A nhập 200 lít rượu 450 để sản xuất 3000 sản phẩm A, giá nhập 20USD/1ít (thuế suất thuế nhập 90%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt rượu 65%) Bán 1000 sản phẩm A nước với giá chưa thuế giá trị gia tăng 450.000đồng/sản phẩm Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Thuế giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ là: C) 28.215.000 đồng Công ty A sản xuất hai loại sản phẩm xe đạp xe lăn Tổng số thuế giá trị gia tăng đầu vào tập hợp chung toàn doanh nghiệp tháng 9/N 165 triệu, có 12 triệu khơng đủ điều kiện khấu trừ Doanh số bán hàng tháng xe đạp 1.400 triệu, xe lăn 200 triệu Thuế giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ tháng 9/N là: C) 133.875.000 đồng Công ty A sản xuất rượu bán cho công ty B Công ty B bán tồn lơ hàng cho cơng ty C Cơng ty C xuất 50% lại bán nước Chủ thể phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt là: A) công ty A Công ty A sử dụng 50 sản phẩm để khuyến mại cho khách hàng tháng tri ân khách hàng Giá thành đơn vị sản phẩm 1.200.000 đồng Giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng sản phẩm giao dịch mua bán thông thường 1.450.000đồng/sản phẩm Khách hàng mua số lượng lớn từ 10 sản phẩm trở lên hưởng sản phẩm khuyến mại Sản phẩm xuất với giá FOB Hải Phòng tương đương 1.500.000đồng/sản phẩm Sản phẩm khuyến mại có giá tính thuế giá trị gia tăng là: D) khơng phải tính thuế giá trị gia tăng Công ty A thuê công ty B tổ chức tour du lịch Hạ Long cho nhân viên để khảo sát thị trường, tổng giá toán 165 triệu đồng Công ty B giảm trừ cho công ty A 10% đặt tour thời gian công ty B tổ chức khuyến mại Công ty A tốn chuyển khoản cho cơng ty B Cơng ty A ghi nhận vào chi phí hợp lý tiền? D) 135 triệu đồng Công ty A tháng có tình hình sau: Nhận uỷ thác xuất lơ hàng giá FOB Hải Phòng 100.000 USD Hoa hồng uỷ thác bao gồm thuế giá trị gia tăng 165 triệu đồng Xuất lô hàng thiết bị điện tử, giá FOB 55.000USD Thanh lý dây chuyền sản xuất giá toán 82.5 triệu đồng Thuế suất thuế giá trị gia tăng mặt hàng 10% Thuế giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ tháng 75 triệu đồng Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Thuế giá trị gia tăng mà doanh nghiệp phải nộp tháng là: D) đồng Công ty B nhập sợi thuốc thuê Công ty A gia cơng Khi gia cơng hồn thành cơng ty A giao hàng cho công C theo định công ty B Chủ thể phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt là: D) công ty A công ty B Công ty bia Hà Nội tháng 9/N sản xuất hoàn thành 5.000 két bia chai, tiêu thụ 4.500 két, sử dụng 100 két để khuyến mại cho khách hàng 50 két để phục vụ hội nghị khách hàng Giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng 115.000 đồng/két, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt 45% Thuế tiêu thụ đặc biệt Công ty phải nộp là: C) 165.956.896 đồng Công ty bia Hà nội trực tiếp xuất 10.000 thùng bia nước với giá FOB Hải Phòng 12USD/thùng, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt 45% Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Thuế suất thuế xuất bia 2% Thuế tiêu thụ đặc biệt phải nộp là: A) Không phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt Công ty cổ phần sản xuất nội thất Thanh Thủy tháng có tài liệu sau: Thuế giá trị gia tăng chưa khấu trừ tháng chuyển sang 75 triệu, chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng thay cho bên nước ngồi 35 triệu đồng Thơng báo nộp thuế giá trị gia tăng hàng nhập 150 triệu Mua hàng nước có hóa đơn giá trị gia tăng, thuế giá trị gia tăng số hóa đơn 85 triệu đồng, có 25 triệu thuế giá trị gia tăng hóa đơn tốn theo phương thức bù trừ cơng nợ Tổng số thuế giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ công ty tháng là: C) 195 triệu đồng Công ty cổ phần Long Thành nhận xuất uỷ thác 3.000 sản phẩm A theo điều kiện CIF 15 USD/sản phẩm, chi phí vận chuyển bảo hiểm quốc tế USD/sản phẩm Tỷ giá tính thuế USD = 22.500 VNĐ Thuế suất thuế xuất sản phẩm 2% Xác định thuế xuất Công ty Long Thành phải nộp? D) 17.550.000 đồng Công ty Cổ phần Thanh Minh bán xe tơ theo phương thức trả góp năm với giá 560 triệu Ngay nhận xe trả 50%, số lại trả quý Giá bán trả bao gồm thuế giá trị gia tăng 539 triệu Thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Giá tính thuế giá trị gia tăng xe tơ bán theo phương thức trả góp là: C) 490 triệu đồng Công ty cổ phần Thiên Anh nhập 1.000 lít rượu 75 độ để sản xuất rượu 40 độ, giá nhập theo điều kiện CIF USD/lít, thuế suất thuế nhập 10 %, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt 45%, tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Thuế tiêu thụ đặc biệt phải nộp là: B) 33.412.500 đồng Công ty cổ phần Thiên Thanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ, cho doanh nghiệp chế xuất thuê hội trường để tổ chức hội nghị khách hàng, giá thuê chưa có thuế giá trị gia tăng 22 triệu đồng, việc toán thực 50% chuyển khoản, 50% tiền mặt Thuế giá trị gia tăng đầu nghiệp vụ là: A) 2,2 triệu đồng Công ty cổ phần Thiên Trang mua 100 máy vi tính doanh nghiệp chế xuất có giá trị tỷ đồng, thuế suất thuế nhập 10% Thuế nhập công ty Thiên Trang phải nộp là: B) 100.000.000 đồng Công ty cổ phần Thuần Châu bán cho doanh nghiệp khu chế xuất lơ hàng có trị giá 200 triệu đồng Biết thuế suất thuế xuất mặt hàng 1% thuế xuất công ty Thuần Châu phải nộp là: B) 2.000.000 đồng Công ty cổ phần Tràng An nhập 100 điều hòa cơng suất 18.000 BTU, giá CIF Hải phòng 105 USD/bộ Thuế suất thuế nhập 30%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt 10%; thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Thuế giá trị gia tăng hàng nhập doanh nghiệp phải nộp là: A) 33.783.750 đồng Công ty cổ phần Trường An nhận uỷ thác nhập lô hàng tiêu dùng, giá CIF Hải Phòng 55.000USD Hoa hồng uỷ thác 2% giá nhập Nhập trực tiếp lơ hàng mỹ phẩm, giá tính thuế nhập 30.000USD Thuế suất thuế nhập hàng tiêu dùng 20%, mỹ phẩm 70% Thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Tỷ giá tính thuế 22.500 VDN/USD Thuế giá trị gia tăng mà doanh nghiệp phải kê khai, nộp khâu nhập là: B) 263,25 triệu đồng Cơng ty cổ phần Tuấn Thủy có số thuế giá trị gia tăng phải nộp luỹ kế sau: T12/N: -150 triệu đồng, T1/N+1: -250 triệu đồng; T2/N+1: + 100 triệu đồng; T3/N+1: -175 triệu đồng Vào tháng 4/N+1 doanh nghiệp hoàn thuế tối đa là: A) Chưa hồn thuế Cơng ty cổ phần Vạn Tuế tháng có tình hình sau: Doanh thu bán thảm nước chưa thuế giá trị gia tăng 15.350 triệu đồng Xuất lô hàng giá FOB 120.000USD Thuế giá trị gia tăng đầu vào 1.450 triệu đồng (các hóa đơn mua vào có giá trị 20 triệu), lơ hàng xuất 175 triệu Hàng XK toán chuyển khoản Tỷ lệ hàng hóa mua nước doanh nghiệp toán chuyển khoản 80%, toán theo phương thức bù trừ cơng nợ 10%, tốn tiền mặt 10% Thuế suất thuế giá trị gia tăng mặt hàng 10% Thuế giá trị gia tăng doanh nghiệp phải nộp tháng là: D) 212,5 triệu đồng Công ty cung cấp tour du lịch Hà Nội – Sài Gòn - Campuchia có giá trọn gói 7,7 triệu cho ngày, đêm, đoạn Hà Nội – Sài Gòn có trị giá triệu Thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Thuế giá trị gia tăng đầu ghi hóa đơn là: D) 245.454,545 đồng Cơng ty Hoa Sen nhập dây chuyền sản xuất, tổng giá trị dây chuyền 125.000 USD, có 25.000 USD chi phí lắp đặt chạy thử đào tạo nhân viên vận hành Việt Nam Thuế suất thuế nhập dây chuyền 10% Tỷ giá tính thuế USD = 22.500 VNĐ Thuế nhập phải nộp là: B) 225.000.000 đồng Công ty Hưng Long xuất 40.000 kg sản phẩm A, giá bán kho cơng ty 50.000 đồng/kg, chi phí vận chuyển từ kho đến cảng xuất bên mua chịu 5.000 đồng/kg, thuế suất thuế xuất sản phẩm A 3% Thuế xuất phải nộp là: C) 66.000.000 đồng Công ty INFOTEX nhập uỷ thác 1.500 chai rượu, giá bán cửa xuất 10 USD/chai, phí vận tải, bảo hiểm quốc tế đến cửa nhập cho lô hàng: 7.000 USD, hoa hồng uỷ thác 10% giá tính thuế nhập Thuế suất thuế nhập rượu: 150%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt rượu 45% Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Thuế tiêu thụ đặc biệt doanh nghiệp phải nộp nhập là: A) 556.875.000 đồng Công ty may Thắng Lợi nhập sợi từ nước để sản xuất vải xuất Trị giá sợi nhập tính đến cửa nhập 260.000.000 đồng Từ số sợi trên, doanh nghiệp sản xuất 10.000 m vải Trong thời hạn nộp thuế nhập khẩu, doanh nghiệp xuất 6.000 m vải Sau thời hạn nộp thuế, doanh nghiệp xuất tiếp 3.000 m vải, số vải lại doanh nghiệp bán nước Thuế suất thuế nhập sợi 30% Doanh nghiệp nộp loại thuế khâu nhập Giá tính thuế nhập xác định theo phương pháp trị giá giao dịch Thuế nhập doanh nghiệp hồn là: A) 23.400.000 đồng (Vì: (260.000.000/10.000) × 3.000 × 30% = 23.400.000 đồng.) Công ty may Thắng Lợi nhập sợi từ nước để sản xuất vải xuất Trị giá sợi nhập tính đến cửa nhập 260.000.000 đồng Từ số sợi trên, doanh nghiệp sản xuất 10.000 m vải Trong thời hạn nộp thuế nhập khẩu, doanh nghiệp xuất 6.000 m vải Sau thời hạn nộp thuế, doanh nghiệp xuất tiếp 3.000 m vải, số vải lại doanh nghiệp bán nước Thuế suất thuế nhập sợi: 30% Giá tính thuế nhập xác định theo phương pháp thứ Thuế nhập doanh nghiệp phải nộp đến thời hạn nộp thuế là: B) 31.200.000 đồng Công ty rượu Hà Nội bán cho doanh nghiệp khu chế xuất 20 thùng rượu 40 độ cồn với giá chưa thuế giá trị gia tăng 325.000 đồng/thùng, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt rượu 65% Công ty rượu Hà Nội phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt là: D) Không phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt Công ty rượu Thăng Long tháng 9/N bán 5.200 lít rượu 40 độ với giá chưa thuế giá trị gia tăng 25.000 đồng/lít, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt 65% Thuế tiêu thụ đặc biệt phải nộp Công ty là: B) 51.212.121 đồng Công ty Thương mại Tây Hồ nhập 1000 lít rượu trắng doanh nghiệp nộp thuế nhập 19.850.000 đồng Doanh nghiệp sử dụng toàn số rượu để sản xuất thành 1500 lít rượu màu, xuất 120 lít, số lại tiêu thụ nước Thuế nhập hồn là: B) 1.588.000 đồng Cơng ty thương mại Thiên Phúc nhập 1.500 chai rượu, Giá CIF Hải Phòng 13USD/chai Trong q trình vận chuyển, xếp dỡ (hàng nằm khu vực hải quan quản lý) vỡ 20 chai Thuế suất thuế nhập rượu: 150%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt rượu 45% Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Thuế tiêu thụ đặc biệt hàng nhập doanh nghiệp phải nộp là: A) 487.012.500 đồng Công ty TNHH Đại Quang Nam kinh doanh dịch vụ massage, tháng 9/N có tổng doanh số bán hàng (chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng 10%) 345.900.000 đồng, doanh số dịch vụ massage 236.000.000 đồng, dịch vụ ăn uống kèm 109.900.000 đồng Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt kinh doanh massage 30%, thuế tiêu thụ đặc biệt mà công ty phải nộp bao nhiêu? C) 79.823.077 đồng Công ty TNHH Phong Phú nhập uỷ thác 500 điều hòa nhiệt độ cơng suất 24000 BTU , giá bán cửa xuất là: 160 USD/bộ, chi phí vận tải, bảo hiểm tính đến cửa nhập cho lô hàng: 7.000USD, hoa hồng uỷ thác doanh nghiệp hưởng 3% tính giá tính thuế nhập Thuế suất thuế nhập Điều hòa 30% Tỷ giá tính thuế USD = 22.500 VNĐ Thuế nhập doanh nghiệp phải nộp là: A) 587.250.000 đồng Công ty TNHH sản xuất ô tô Thanh Thảo bán xe ô tô 16 chỗ chỗ theo hai phương thức: trả giá chưa có thuế giá trị gia tăng 320 triệu đồng/xe, trả góp năm 360 triệu đồng/xe (bao gồm thuế giá trị gia tăng) Trong tháng 9/N doanh nghiệp bán 50 xe theo phương thức trả 25 xe theo phương thức trả góp Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt ô tô 16 chỗ 30% Thuế tiêu thụ đặc biệt mà công ty phải nộp tháng là: A) 5.538.461.538 đồng Công ty TNHH Tân Cương sử dụng 20 sản phẩm để làm quà khuyến mại cho khách hàng Giá thành sản xuất 1,2 triệu đồng/sản phẩm Giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng 1,5 triệu đồng/sản phẩm Khách hàng mua sản phẩm tặng sản phẩm Cơng ty có đăng ký chương trình khuyến mại với Sở Công thương Doanh thu hàng dùng quà khuyến mại là: D) đồng Công ty TNHH Tân Thành Phát kinh doanh trò chơi điện tử có thưởng, tháng 9/N đạt doanh số bán hàng (chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng 10%) 654.680.000 đồng Công ty trả thưởng cho khách hàng 123.470.000 đồng Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt kinh doanh trò chơi điện tử có thưởng 30% Thuế tiêu thụ đặc biệt mà công ty phải nộp là: C) 122.586.923 đồng Công ty TNHH Thành Tây nhập vải từ công ty Hàn Quốc để gia công áo sơ mi xuất cho công ty Trị giá vải nhập tính đến cảng Hải Phòng 50.000 USD Doanh nghiệp gia cơng thành 40.000 áo sơ mi Đến thời hạn giao hàng, doanh nghiệp xuất trả 25.000 áo Thuế suất thuế nhập vải 20% Tỷ giá tính thuế USD = 22.500 VNĐ Thuế nhập doanh nghiệp phải nộp cho quan hải quan đến hạn nộp là: C) 84.375.000 đồng Công ty TNHH Thanh Thảo sản xuất mũ bảo hiểm tháng có tình hình sau: Thuế giá trị gia tăng chưa khấu trừ tháng trước chuyển sang 45 triệu đồng Thuế giá trị gia tăng ghi hóa đơn mua hàng phát sinh tháng 120 triệu đồng, số hàng hóa chưa xuất dùng tháng có số thuế giá trị gia tăng 20 triệu đồng Tổng số thuế giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ tháng doanh nghiệp là: D) 165 triệu đồng Công ty TNHH Thảo Nguyên bán cho doanh nghiệp chế xuất 20 bàn với giá chưa có thuế giá trị gia tăng triệu đồng/chiếc Thuế suất thuế giá trị gia tăng sản phẩm 10% Việc toán thực tiền mặt Thuế giá trị gia tăng đầu nghiệp vụ là: D) triệu đồng Công ty TNHH Thế Kỷ Mới kinh doanh vũ trường tháng 9/N đạt doanh số (chưa có thuế giá trị gia tăng 10%) 3.456.756.000 đồng, doanh số vé vào cửa 12.456.000 đồng, doanh số bán rượu 2.345.980.000 đồng, lại doanh số bán mặt hàng khác Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt vũ trường 40% Thuế tiêu thụ đặc biệt mà công ty phải nộp là: B) 987.644.571 đồng Công ty TNHH Tiến Cường bán xe gắn máy, hóa đơn giá trị gia tăng ghi giá bán chưa thuế giá trị gia tăng 20 triệu đồng, thuế giá trị gia tăng triệu đồng, giá toán 22 triệu đồng Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp bao nhiêu? B) 20 triệu đồng Công ty TNHH Tuấn Cường mua 1000 thuốc điếu công ty thuốc Thăng Long với giá chưa thuế giá trị gia tăng 105.000 đồng/cây, bán với giá chưa thuế giá trị gia tăng 135.000 đồng/cây, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt thuốc 65% Thuế tiêu thụ đặc biệt Công ty TNHH Tuấn Cường phải nộp là: D) đồng Công ty TNHH Tuấn Thành sản xuất thuốc bán cho công ty xuất nhập INTIMEX 500 thuốc để xuất với giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng 105.000 đồng/cây Công ty INTIMEX xuất 400 với giá FOB Hải Phòng 8.5USD/cây, số lại bán nước với giá chưa có thuế giá trị gia tăng 125.000 đồng/cây Thuế suất thuế xuất thuốc là 1% Tỷ giá 22.500 đồng/USD Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt thuốc 65% Chủ thể phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt là: A) Công ty Tuấn Thành Công ty TNHH Tuấn Thành sản xuất thuốc bán cho công ty xuất nhập INTIMEX 500 thuốc để xuất với giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng 105.000 đồng/cây Công ty INTIMEX xuất với giá FOB Hải Phòng 8.5 USD/cây Thuế suất thuế xuất thuốc là 1% Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt thuốc 65% Tỷ giá 22.500 đồng/USD Thuế tiêu thụ đặc biệt mà công ty Tuấn Thành phải nộp là: D) đồng Công ty TNHH Tuấn Thành sản xuất thuốc bán cho công ty xuất nhập INTIMEX 500 thuốc để xuất với giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng 105.000 đồng/cây Cơng ty INTIMEX xuất 400 với giá FOB Hải Phòng 8.5 USD/cây, số lại bán nước với giá chưa có thuế giá trị gia tăng 125.000 đồng/cây Thuế suất thuế xuất thuốc là 1% Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt thuốc 65% Tỷ giá 22.500 đồng/USD Thuế tiêu thụ đặc biệt mà chủ thể có trách nhiệm phải nộp là: D) 4.924.242 đồng Công ty Tuấn Kiệt nhập 10.000 kg vật liệu A để gia công thành phẩm trực tiếp cho nước giá nhập cửa Hải Phòng 10 USD/kg, phí vận chuyển quốc tế (F) bảo hiểm quốc tế (I) USD/kg, thuế suất thuế nhập 10% Tỷ giá tính thuế USD = 22.500 VNĐ Thuế nhập phải nộp là: A) Không phải nộp thuế nhập Công ty Tuấn Kiệt xuất 20.000 sản phẩm nhận gia cơng trực tiếp cho nước ngồi, giá FOB Hải Phòng 15 USD/sản phẩm, phí vận chuyển (F) bảo hiểm (I) 3.000 USD cho lô hàng, thuế suất thuế xuất 1% Tỷ giá tính thuế USD = 22.500 VNĐ Thuế xuất phải nộp là: A) Không phải nộp thuế xuất Công ty Tuấn Thành nhập 1.000 kg nguyên liệu X giá mua hóa đơn thương mại USD/kg, chi phí vận chuyển bảo hiểm quốc tế cho lô hàng 250 USD; thuế xuất thuế nhập nguyên liệu X 20% Tỷ giá tính thuế USD = 22.500 VNĐ Thuế nhập phải nộp là: C) 10.125.000 đồng Công ty xây dựng Trường Sơn có trụ sở Hà Nội xây dựng cơng trình nhà chung cư Thanh Hóa, cơng trình Cơng ty Thành Đơ có trụ sở Nghệ An làm chủ đầu tư Công ty xây dựng Trường Sơn phải kê khai thuế giá trị gia tăng cơng trình tại: D) Hà Nội; Thanh Hóa Đâu đặc trưng thuế gián thu? A) Được tính vào giá bán hàng hóa, dịch vụ Đâu đặc trưng thuế trực thu? D) Đảm bảo công việc thực nghĩa vụ với ngân sách nhà nước; đánh vào thu nhập chịu thuế; tăng lên mức tăng thu nhập chịu thuế Doanh nghiệp A có hoạt động: cung cấp dịch vụ tư vấn đầu tư tài sản xuất hàng may mặc theo đơn đặt hàng khách hàng nước Trong năm N thực hợp đồng tư vấn có tổng giá trị 110 triệu đồng (trong thuế giá trị gia tăng 10 triệu đồng) thực hợp đồng gia công áo sơ mi có tổng giá trị hợp đồng 100.000 USD tương đương 2,25 tỷ đồng, việc giao hàng thực vào tháng 1/N+1 Tổng mức khấu hao doanh nghiệp trích năm N 150 triệu đồng, khấu hao tài sản cố định dùng cho hoạt động sản xuất gia công 120 triệu đồng, khấu hao tài sản cố định dùng cho hoạt động quản lý doanh nghiệp 20 triệu đồng, dùng cho hoạt động bán hàng 10 triệu đồng Chi phí khấu hao trừ năm tính thuế N bao nhiêu? C) 30 triệu đồng Doanh nghiệp A có số dư từ khoản trích trước chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định từ năm N-1 chuyển sang 120 triệu đồng Trong năm tiến hành sửa chữa với chi phí thực tế phát sinh 145 triệu đồng Chi phí sửa chữa tính vào chi phí trừ năm N là: B) 145 triệu đồng Doanh nghiệp A nhận ủy thác nhập lô hàng theo giá CIF 100.000USD, tương đương 1,75 tỷ đồng Hoa hồng ủy thác hưởng 4% tính giá trị lơ hàng Doanh thu chịu thuế thu nhập doanh nghiệp bao nhiêu? B) 70 triệu đồng Doanh nghiệp A nhập 1.000 chai rượu, giá nhập cửa xuất: 15 USD/chai; chi phí vận chuyển bảo hiểm đến cửa nhập (Cảng Sài Gòn) 2.000 USD; vận chuyển bảo hiểm từ cảng Sài Gòn đến cảng Hải Phòng: 20.000.000 Thuế suất thuế nhập rượu: 90%; tiêu thụ đặc biệt: 30%; giá trị gia tăng: 10% Tỷ giá 22.500 đồng/USD Giá trị nhập kho lô rượu bao nhiêu? C) 964.775.000 đồng Doanh nghiệp A nhập lơ hàng có giá CIF Hải Phòng 50.000USD, chi phí vận chuyển bảo hiểm quốc tế 3.500USD Thuế suất thuế nhập 15%, tỷ giá 22.500 VNĐ/USD Giá tính thuế giá trị gia tăng lơ hàng là: D) 1.293.750.000 đồng Doanh nghiệp A nhập thiết bị sản xuất, giá CIF Hải Phòng 100.000USD, thuế suất thuế nhập 5%, tỷ giá tính thuế 22.500VND/USD Do đơn vị nhập làm tài sản cố định nên quan Hải quan cho miễn thuế nhập Giá tính thuế giá trị gia tăng thiết bị là: B) 2.250.000.000 đồng Doanh nghiệp A năm tính thuế có khoản thuế, phí lệ phí sau: thuế tiêu thụ đặc biệt hàng hóa, dịch vụ mua vào: 200 triệu đồng (hàng chưa tiêu thụ); Thuế giá trị gia tăng đầu vào hàng hóa xuất khơng đủ điều kiện để khấu trừ: 100 triệu đồng; Thuế giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ: 300 triệu đồng Thuế xuất khẩu: 150 triệu đồng Chi phí thuế, phí phải nộp ngân sách nhà nước tính vào chi phí trừ là: C) 250 triệu đồng Doanh nghiệp A xuất 5.000 sản phẩm theo điều kiện CIF 150 USD/sản phẩm, phí vận chuyển bảo hiểm 15.000 USD, thuế suất thuế xuất 3% Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Doanh thu lơ hàng xuất bao nhiêu? A) 16.875.000.000 đồng Doanh nghiệp A xuất lơ hàng có trị giá FOB 40.000 USD Chi phí vận chuyển bảo hiểm quốc tế lơ hàng 2.000USD, chi phí doanh nghiệp A tốn bên nhập hồn trả tiền hàng, thuế suất thuế xuất 2% Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Doanh thu lơ hàng xuất bao nhiêu? B) 945.000.000 đồng Doanh nghiệp chế xuất A Bình Dương bán 50.000 sản phẩm cho Công ty TNHH B Đồng Nai (nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ) với giá 100.000 đồng/sản phẩm, thuế suất thuế nhập sản phẩm B 25%, thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Giá nhập kho Công ty TNHH B bao nhiêu? A) 6.250.000.000 đồng Doanh nghiệp kinh doanh nhận xuất nhập ủy thác doanh thu để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp là: B) phí uỷ thác hưởng Doanh nghiệp Toàn Thắng nhập rượu nộp thuế nhập 120 triệu đồng, thuế tiêu thụ đặc biệt 242,5 triệu đồng Doanh nghiệp sử dụng số rượu sản xuất 60.000 chai rượu 30 độ, thuế suất tiêu thụ đặc biệt 45%, tiêu thụ nước 12.000 chai với giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng 125.000 đồng/chai Xuất 40.000 chai, giá FOB USD/chai Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Thuế tiêu thụ đặc biệt hoàn là: C) 161.666.667 đồng Doanh nghiệp Toàn Thắng nhập rượu nộp thuế nhập 120 triệu đồng, thuế tiêu thụ đặc biệt 242,5 triệu đồng Doanh nghiệp sử dụng số rượu sản xuất 60.000 chai rượu 30 độ, thuế suất tiêu thụ đặc biệt 45%, tiêu thụ nước 12.000 chai với giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng 125.000 đồng/chai; Xuất 40.000 chai, giá FOB USD/chai Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Thuế tiêu thụ đặc biệt khấu trừ là: B) 48.500.000 đồng Doanh nghiệp Toàn Thắng nhập rượu nộp thuế nhập 120 triệu đồng, thuế tiêu thụ đặc biệt 242,5 triệu đồng Doanh nghiệp sử dụng số rượu sản xuất 60.000 chai rượu 30 độ, thuế suất tiêu thụ đặc biệt 45%, tiêu thụ nước 12.000 chai với giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng 125.000 đồng/chai; Xuất 40.000 chai, giá FOB USD/chai Tỷ giá 22.500 đồng/USD Thuế tiêu thụ đặc biệt cuối kỳ phải nộp cho quan thuế là: B) 255.350.574 đồng Doanh nghiệp tư nhân A nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp giá trị gia tăng, hóa đơn bán hàng ghi giá bán 1.320.000 đồng Thuế suất thuế giá trị gia tăng mặt hàng doanh nghiệp kinh doanh 10% Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp bao nhiêu? A) 1.320.000 đồng Doanh nghiệp tư nhân Toàn Thắng nhập lô hàng giá nhập cửa nhập (cảng TP Hồ Chí Minh) 25.000 USD Chi phí vận chuyển từ cảng TP Hồ Chí Minh đến Tây Ninh 25.000.000 Thuế suất thuế nhập rượu 100% Tỷ giá tính thuế USD = 22.500VNĐ Thuế nhập doanh nghiệp phải nộp là: A) 562.500.000 đồng Doanh nghiệp Tuấn Cường nhận nhập uỷ thác lơ hàng theo điều kiện CIF có trị giá 30.000 USD, hoa hồng uỷ thác hưởng 5% giá CIF Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Tính thuế giá trị gia tăng hoa hồng uỷ thác (biết thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%)? D) 3.375.000 đồng Doanh thu sở nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ sản xuất, kinh doanh hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt là: B) Doanh thu tính theo giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng, có thuế tiêu thụ đặc biệt Doanh thu hoạt động xuất là: B) giá bán bao gồm thuế xuất Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp là: A) tồn tiền bán hàng hóa, tiền cung cấp dịch vụ bao gồm khoản trợ giá, phụ thu, phụ trội mà doanh nghiệp hưởng không phân biệt thu tiền hay chưa thu tiền Đối tượng chịu thuế bảo vệ môi trường gồm nhóm mặt hàng? D) nhóm Đối tượng KHÔNG thuộc diện chịu thuế thu nhập doanh nghiệp? B) Hộ kinh doanh cá thể Đối tượng sau KHƠNG tính giảm trừ gia cảnh người nộp thuế? C) Mẹ ruột ngồi tuổi lao động có lương hưu 1.200.000 đồng/tháng Đối tượng sau KHÔNG thuộc diện nộp thuế thu nhập doanh nghiệp? C) Hộ gia đình, cá nhân nơng dân sản xuất hàng hóa lớn có thu nhập cao từ sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản Đối tượng sau thuộc diện nộp thuế tiêu thụ đặc biệt? A) Các tổ chức cá nhân sản xuất, nhập hàng hóa kinh doanh dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt Đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân nước ta là: D) cá nhân người Việt Nam, cá nhân nước ngồi cư trú có thu nhập chịu thuế cá nhân nước ngồi khơng cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh Việt Nam Đối tượng nộp thuế xuất nhập là: A) tất tổ chức, cá nhân xuất nhập hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế theo quy định Đối với doanh nghiệp thành lập năm, chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, tiếp tân, khánh tiết, chi phí giao dịch, đối ngoại, chi hoa hồng mơi giới, chi phí hội nghị loại chi phí khác theo số thực chi bị khống chế: D) không khống chế mức tối đa Đối với loại thuế kê khai theo quý, thời hạn nộp tờ khai chậm là: C) ngày thứ 30 quý Đối với doanh nghiệp nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ, khoản chi phí trừ tính thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm: C) thuế giá trị gia tăng hàng hóa, dịch vụ mua vào dùng để sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ khơng chịu thuế giá trị gia tăng Đối với đối tượng nộp thuế chưa Thực toán qua ngân hàng theo quy định pháp luật, có hàng hóa nhập vật tư, vật liệu để sản xuất hàng hóa xuất thời hạn nộp thuế nhập là: A) nộp thuế trước nhận hàng Đối với đối tượng nộp thuế chưa tuân thủ pháp luật kế tốn, thống kê có hàng hóa nhập vật tư, vật liệu để sản xuất hàng hóa xuất khẩu, tổ chức tín dụng tổ chức khác hoạt động theo quy định Luật tổ chức tín dụng bảo lãnh số tiền thuế phải nộp, thời hạn nộp thuế nhập là: D) thực theo thời hạn bảo lãnh, không hai trăm bảy mươi lăm ngày, kể từngày đăng ký tờkhai hải quan nộp tiền chậm nộp thời hạn bảo lãnh Đơn vị áp dụng năm tính thuế năm dương lịch hồ sơ tốn thuế năm có thời hạn nộp chậm là: D) ngày 31/3 năm Giá tính thuế hàng hóa xuất nhập đủ điều kiện để áp giá theo hợp đồng ngoại thương là: B) giá ghi hợp đồng ngoại thương Giá tính thuế kinh doanh massage là: A) tổng doanh thu chưa có thuế giá trị gia tăng/(1+ Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt) Giá tính thuế kinh doanh vũ trường là: A) tổng doanh thu chưa có thuế giá trị gia tăng/(1+ Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt) Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt hàng bán trả góp, trả chậm là: C) giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt hàng bán trả lần Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt hàng gia cơng là: B) giá tính thuế hàng hóa bán sở giao gia cơng giá bán sản phẩm loại tương đương thời điểm bán hàng Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt hàng hóa nhập thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt xác định bằng: B) giá tính thuế nhập + thuế nhập Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt hàng hóa thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt sản xuất bán nước xác định bằng: B) giá chưa có thuế giá trị gia tăng/(1+ thuế suất tiêu thụ đặc biệt) Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt hàng hóa thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt doanh nghiệp sản xuất bán nước là: A) giá chưa có thuế tiêu thụ đặc biệt, chưa có thuế giá trị gia tăng Hàng hóa kinh doanh tạm nhập - tái xuất tạm xuất - tái nhập tổchức tín dụngbảo lãnh số thuế phải nộp thời hạn nộp thuế xuất nhập là: C) Theo thời hạn bảo lãnh không mười lăm ngày, kể từ ngày hết thời hạn tạm nhập, tái xuất nộp tiền chậm nộp thời hạn bảo lãnh Hàng hóa doanh nghiêp nước bán cho doanh nghi êp chế xuất khu phi thuế quan: B) thuôc diên chịu thuế xuất Hàng hóa mua bán doanh nghiệp chế xuất Viện Nam theo luật thuế xuất nhập hành hàng hóa thuộc diện: D) khơng chịu thuế xuất, nhập Hàng hóa sau KHÔNG chịu thuế nhập khẩu? A) Hàng hóa cảnh, chuyển khẩu, trung chuyển Hàng hóa sau KHÔNG chịu thuế nhập khẩu? A) Hàng nhập từ nước vào khu phi thuế quan Hàng hóa sau KHƠNG thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt? B) Men rượu Hàng hóa sau thuộc diện KHÔNG chịu thuế xuất nhập khẩu? C) Hàng hóa từ khu phi thuế quan xuất nước ngồi; hàng hóa nhập từ nước ngồi vào khu phi thuế quan sử dụng khu phi thuế quan; hàng hóa đưa từ khu phi thuế quan sang khu phi thuế quan khác Hàng hóa sau thuộc diện miễn thuế xuất nhập khẩu? A) Hàng tạm nhập, tái xuất để tham dự hội trợ triển lãm thời hạn quy định Hàng hóa sau thuộc đối tượng KHƠNG chịu thuế giá trị gia tăng: C) Gạo nông dân trực tiếp sản xuất bán Hàng hóa sau thuộc đối tượng KHÔNG chịu thuế tiêu thụ đặc biệt? A) Quạt nước Hàng hóa nhập thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, thời hạn nộp thuế tiêu thụ đặc biệt là: B) thời hạn nộp thuế nhập Hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế bảo vệ môi trường, theo quy định pháp luật thuộc đối tượng không chịu thuế bảo vệ môi trường trường hợp nào? C) Tạm nhập khẩu, tái xuất Hàng hóa dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, nộp thuế tiêu thụ đặc biệt khi: A) Nhà nhập nhập hàng về, nhà sản xuất bán cung cấp dịch vụ nước Hàng hóa, dịch vụ mua vào đồng thời cho sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế khơng chịu thuế giá trị gia tăng mà sở không hạch toán riêng phần dùng cho hoạt động, thuế giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ xác định sau: D) phân bổ theo tỷ lệ doanh số hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng tiêu thụ so với tổng doanh số hàng hóa dịch vụ tiêu thụ Hồ sơ đăng ký thuế tổ chức, cá nhân kinh doanh gồm: C) tờ khai đăng ký thuế, giấy đăng ký kinh doanh Khấu hao tài sản cố định trường hợp khơng tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp? D) Tài sản cố định thuê hoạt động doanh nghiệp Khấu trừ thuế hiểu là: B) Chủ thể nộp thuế lấy lại số thuế giá trị gia tăng mà trả mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản Khoản chi phí KHƠNG tính vào chi phí trừ tính thuế thu nhập doanh nghiệp? A) Lãi tiền vay để bổ sung vốn điều lệ Khoản sau xem chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp? B) Chi trợ cấp việc cho người lao động theo quy định hành Khoản sau KHƠNG tính vào thu nhập khác tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp? D) Khách hàng toán tiền hàng Khoản phụ cấp sau KHÔNG trừ xác định thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân? C) Phụ cấp, trợ cấp sinh hoạt phí mà người lao động nhận Khoản thu nhập nhà đầu tư KHÔNG chịu thuế thu nhập cá nhân? B) Thu nhập từ tiền lãi, tiền gửi nhận từ ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng Khoản thu nhập KHÔNG chịu thuế thu nhập cá nhân? B) Thu nhập hộ gia đình, cá nhân trực tiếp sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, làm muối, nuôi trồng, đánh bắt thuỷ sản chưa qua chế biến Khoản thu nhập sau miễn thuế thu nhập cá nhân? D) Lãi tiền gửi ngân hàng, lãi trái phiếu Chính phủ phát hành Khoản thu nhập sau tính thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân? A) Thu nhập từ chuyển giao công nghệ Khoản thu nhập sau KHƠNG tính thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân? D) Tiền công tác phí Khoản thu nhập sau KHƠNG tính thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân? A) Thu nhập từ nhận thừa kế tiền gửi tiết kiệm Khoản thu nhập sau khoản thu nhập khác chịu thuế kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp công ty kinh doanh xuất nhập tổng hợp? A) Thu nhập từ kinh doanh chứng khoán Khoản thu nhập sau thu nhập KHÔNG chịu thuế thu nhập cá nhân? B) Tiền bán xe ô tô Khoản thu nhập sau thu nhập KHÔNG chịu thuế thu nhập cá nhân? A) Phụ cấp độc hại Khoản thu nhập từ thừa kế sau chịu thuế thu nhập cá nhân? B) Quyền sử dụng đất bác ruột để lại cho cháu ruột Khoản thu nhập từ tiền thưởng sau KHÔNG phải chịu thuế? C) Các khoản tiền thưởng kèm theo danh hiệu Nhà nước phong tặng bao gồm tiền thưởng theo danh hiệu thi đua, hình thức khen thưởng theo quy định pháp luật thi hành khen thưởng Khoản thuế thu nhập cá nhân thu nhập từ hoạt động sau miễn thuế thu nhập cá nhân? C) Thu nhập từ lãi tiền gửi sổ tiết kiệm cá nhân Kiểm tra thuế thực hiện: D) tùy thuộc vào lý kiểm tra Máy móc, thiết bị, tạm nhập để thực dự án đầu tư nộp thuế nhập khẩu, tái xuất: C) hoàn thuế nhập sở giá trị sử dụng lại máy móc, thiết bị Một doanh nghiệp năm tính thuế có doanh thu bán hàng: 150.000 triệu đồng (trong có doanh thu hàng xuất 80.000 triệu đồng); Chính phủ thưởng có doanh thu xuất cao 500 triệu đồng Thu khách hàng hủy hợp đồng 100 triệu đồng Xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp? A) 150.000 triệu đồng Mức thu nhập xác định người phụ thuộc giảm trừ là: A) Mức thu nhập bình quân tháng năm người phụ thuộc từ tất nguồn thu nhập không vượt 1000.000 VND Ngày 25/1/N sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ nhận hóa đơn giá trị gia tăng hàng hóa mua vào Hóa đơn kê khai khấu trừ thuế chậm vào tờ khai tháng? D) Trước quan thuế công bố định kiểm tra thuế, tra thuế trụ sở người nộp thuế Người nộp thuế bảo vệ môi trường thuộc đối tượng chịu thuế theo quy định Luật thuế bảo vệ môi trường là: D) tổ chức, hộ gia đình, cá nhân sản xuất, nhập hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế Người nộp thuế tài nguyên là: B) tổ chức, cá nhân khai thác tài nguyên Nhập 3.000 chai rượu, giá bán cửa xuất: 31,25 USD/chai; chi phí vận tải, bảo hiểm tính đến cửa nhập đầu tiên: 6,25USD/chai Trong trình vận chuyển, xếp dỡ (hàng nằm khu vực hải quan quản lý) vỡ 500 chai Thuế suất thuế nhập rượu: 150%; tiêu thụ đặc biệt: 30%, giá trị gia tăng: 10% Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Thuế giá trị gia tăng hàng nhập doanh nghiệp phải nộp bao nhiêu? C) 685.546.875 đồng Những hàng hóa sau thuộc diện miễn thuế xuất khẩu, nhập khẩu? B) Hàng hóa tạm nhập - tái xuất tạm xuất - tái nhập để tham dự hội trợ, triển lãm Ơng A ơng B ơng C kinh doanh hình thức nhóm cá nhân kinh doanh năm tính thuế có mức lợi nhuận (sau trừ chi phí) 100 triệu đồng Ơng A chia theo tỷ lệ 40% Tuy nhiên để có tiền kinh doanh ông A vay ngân hàng phải trả lãi 12% Thu nhập chịu thuế ông A là: B) 40 triệu đồng Ơng A nhượng bán cho ơng B xe ô tô chỗ ngồi với giá 260 triệu đồng, xe ông A mua với giá 350 triệu cách năm Để bán xe ông A bỏ triệu để bảo dưỡng Ông A có mức thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân là: A) thu nhập ông A từ nhượng bán xe ô tô không chịu thuế thu nhập cá nhân Ông Hải nhận thừa kế bố dượng phần vốn góp Cơng ty TNHH X, tỷ lệ sở hữu ông Hải 40% Công ty có tổng tài sản 12 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu tỷ Biết thuế suất thuế thu nhập cá nhân thu nhập từ nhận thừa kế 10% Xác định thuế thu nhập cá nhân ơng Hải phải nộp? B) 319.000.000 đồng Ơng Mạnh nhận quà tặng hộ chung cư từ ơng nội, hộ có giá thị trường 1,2 tỷ đồng, trước ông nội mua với giá 500 triệu Theo khung giá nhà nước quy định, hộ có giá trị 350 triệu Biết thuế suất thuế thu nhập cá nhân thu nhập từ nhận quà tặng 10% Xác định thuế thu nhập cá nhân mà ông Mạnh phải nộp? A) Khơng chịu thuế thu nhập cá nhân Ơng Minh cô ruột cho hộ chung cư cũ có giá trị thị trường 700 triệu đồng, theo khung giá nhà nước 210 triệu đồng Trước cô mua hộ 400 triệu đồng Biết thuế suất thuế thu nhập cá nhân thu nhập từ nhận quà tặng 10% Xác định thuế thu nhập cá nhân mà Ông M phải nộp? C) 20.000.000 đồng Ông Thao đứng tên sở hữu quyền sử dụng mảnh đất (tài sản hình thành trước nhân), đồng thời đồng sở hữu hộ chung cư vợ Trong năm tính thuế hai vợ chồng chuyển nhượng hộ với giá 1,2 tỷ đồng Tính đến thời điểm chuyển nhượng vợ ông Thao đứng tên sở hữu chung cư Thu nhập chịu thu nhập cá nhân xác định nào? B) Thu nhập từ chuyển nhượng chung cư ông Thao phải chịu thuế thu nhập cá nhân Ông Tuấn cho Công ty A vay 200 triệu đồng, với lãi suất 10%/năm Năm N ông nhận 20 triệu đồng tiền lãi Thu nhập từ tiền lương ông Tuấn bình quân năm 3,5 triệu đồng/tháng (sau trừ khoản đóng góp bắt buộc Ông Tuấn không đăng ký người phụ thuộc Thuế suất thuế TNCN thu nhập nhận từ hoạt động đầu tư 5% Số thuế thu nhập cá nhân mà ông Tuấn phải nộp là: B) 1.000.000 đồng Ông Tuấn có người A, B, C với độ tuổi 15, 17 21 tuổi A theo học cấp 3, B học sinh lớp 11 hàng tháng có làm gia sư 600.000 đồng/tháng, C sinh viên hệ cao đẳng có làm thêm với mức thu nhập 800.000 đồng/ tháng Theo quy định hành, ơng Tuấn kê khai: A) người đối tượng phụ thuộc Ông Tuấn chủ doanh nghiệp tư nhân sau 10 năm kinh doanh ông gây dựng thương hiệu Bánh mỳ Như Ý Tháng 9/N ông ký hợp đồng nhượng quyền khai thác thương hiệu với Công ty X, theo thỏa thuận ông nhận tỷ đồng tiền mặt quyền sử dụng hộ chung cư trị giá 500 triệu đồng Biết thuế suất thuế thu nhập cá nhân thu nhập từ nhượng quyền thương mại 5% Xác định thuế thu nhập cá nhân mà ông Tuấn phải nộp? A) Thu nhập không chịu thuế thu nhập cá nhân Ông Tuấn chủ sở hữu xe ô tơ chỗ có giá mua 500 triệu, sử dụng năm, giá thị trường ước tính 350 triệu đồng Tháng 9/N ông Tuấn bị va chạm giao thơng xe bị hư hỏng ước tính 20% giá trị Công ty bảo hiểm bồi thường cách chi trả tồn chi phí sửa chữa 50 triệu, ngồi ơng Tuấn nhận 10 triệu đồng tiền bù đắp thiệt hại bên gây tai nạn Xác định thuế thu nhập cá nhân mà ông Tuấn phải nộp? A) Không chịu thuế thu nhập cá nhân Ông Tuấn họa sỹ thiết kế, tháng 9/N ơng có đăng ký quyền tác giả biểu tượng logo, sau ơng chuyển nhượng cho công ty X với giá 100 triệu đồng Theo tính tốn thân ơng Tuấn phải bỏ mua vật liệu chi phí tìm hiểu thực tế để thiết kế logo 25 triệu đồng Biết thuế suất thuế thu nhập cá nhân thu nhập từ quyền 5% Xác định thuế thu nhập cá nhân ông Tuấn phải nộp? D) 4.500.000 đồng Ông Tuấn mua cổ phiếu Công ty X, năm N chia cổ tức 25 triệu đồng Trong năm tổng thu nhập từ tiền lương thưởng ông 45 triệu đồng (sau trừ khoản đóng góp bắt buộc Ông trai gửi tặng xe máy sản xuất nước trị giá theo bảng giá tính trước bạ 50 triệu đồng Biết thuế suất thuế thu nhập cá nhân thu nhập từ đầu tư vốn 5%, quà biếu tặng 10% Xác định số thuế thu nhập cá nhân phải nộp? C) 5.250.000 đồng Ông Tuấn mua trái phiếu Chính phủ kỳ hạn năm, mệnh giá 100 triệu đồng, lãi suất 3%/quý, lãi trả cố định hàng quý Thời gian đáo hạn quý Ông Tuấn định bán để thu hồi vốn đầu tư số tiền ông thu 105 triệu đồng Biết thuế suất thuế thu nhập cá nhân thu nhập từ đầu tư vốn 5%, chuyển nhượng chứng khoán 20% Thuế thu nhập cá nhân ông Tuấn phải nộp chuyển nhượng là: B) 1.000.000 đồng Ơng Tuấn năm tính thuế có tổng thu nhập từ tiền lương, thưởng (sau trừ khoản đóng góp bắt buộc 36 triệu Ngày 30/12 ông trúng thưởng xổ số 20 triệu Ơng Tuấn khơng đăng ký người phụ thuộc Biết thuế suất thuế thu nhập cá nhân thu nhập từ trúng thưởng 10% Xác định thuế thu nhập cá nhân ông Tuấn phải nộp? C) 1.000.000 đồng Ơng Tuấn năm tính thuế có tổng thu nhập từ tiền lương, thưởng (sau trừ khoản đóng góp bắt buộc 46 triệu đồng Ngày 30/12 ông bốc thăm thưởng tivi LCD trị giá triệu Ơng Tuấn khơng đăng ký người phụ thuộc Biết thuế suất thuế thu nhập cá nhân thu nhập từ trúng thưởng 10% Xác định thuế thu nhập cá nhân ông Tuấn phải nộp? A) đồng Ông Tuấn tháng nhượng bán quyền sử dụng đất cho cháu ruột với giá hợp đồng 1,2 tỷ đồng, giá giao dịch thị trường 1,5 tỷ đồng, trước ông mua tỷ đồng Tại thời điểm nhượng bán ông Tuấn đứng tên sở hữu vợ 01 hộ chung cư Biết thuế suất thuế thu nhập cá nhân TN từ chuyển nhượng bất động sản 25% Xác định thuế thu nhập cá nhân ông Tuấn phải nộp? C) 50.000.000 đồng Phương thức nộp thuế xuất nhập nộp vào ngân sách nhà nước là: D) nộp tiền mặt chuyển khoản đồng việt nam Số lượng hàng hóa làm tính thuế xuất nhập là: A) số lượng mặt hàng thực tế xuất nhập ghi tờ khai hải quan Tháng Công ty A mua 10 nguyên vật liệu, giá mua chưa thuế giá trị gia tăng 27.500.000/tấn Theo thỏa thuận Công ty toán chuyển khoản chia làm đợt đợt cách tháng với tỷ lệ tốn tính tổng giá tốn 60%, 20%, 20% Lần toán thực nhận hàng Thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Số thuế giá trị gia tăng khấu trừ tháng là: C) 27.500.000 đồng Thanh tra thuế thực hiện: C) Không lần năm kiểm tra trụ sở người nộp thuế trường hợp qua phân tích, đánh giá việc chấp hành pháp luật thuế người nộp thuế xác định có dấu hiệu vi phạm pháp luật (còn gọi kiểm tra theo dấu hiệu vi phạm Theo luật quản lý thuế hành, thời hạn tiến hành kiểm tra thuế trụ sở người nộp thuế là: A) tối đa ngày làm việc Thời điểm tính thuế xuất khẩu, thuế nhập là: A) ngày đối tượng nộp thuế đăng ký tờ khai hàng hóa xuất khẩu, nhập với quan hải quan theo quy định Luật Hải quan Thời điểm xác định doanh thu hoạt động bán hàng là: A) thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hàng hóa, quyền sử dụng hàng hóa cho người mua Thời điểm xác định doanh thu hoạt động cung cấp dịch vụ là: B) thời điểm hoàn thành cung cấp dịch vụ xuất hóa đơn bán hàng Thời hạn chậm phải nộp tiền thuế vào Kho bạc nhà nước loại thuế kê khai hàng tháng là: B) ngày thứ 20 tháng Thời hạn nộp thuế tiêu thụ đặc biệt sở sản xuất, gia cơng hàng hóa, kinh doanh dịch vụ là: B) chậm ngày thứ 20 tháng sau Thời hạn nộp thuế xuất nhập hàng hóa xuất nhập phi mậu dịch tiểu ngạch biên giới là: D) nộp xuất nước nhập vào Việt Nam Thời hạn tiến hành tra thuế (tính thời gian gia hạn) tra Cục Thuế tiến hành không quá: B) tối đa 45 ngày làm việc Thời hạn tối đa phải nộp thuế nhập vật tư, nguyên liệu sản xuất hàng xuất là: B) 275 ngày kể từ ngày đăng ký tờ khai hải quan Thu nhập chịu thuế kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp xác định bằng: D) (Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế kỳ tính thuế) - (Chi phí trừ kỳ tính thuế) + (Thu nhập chịu thuế khác kỳ tính thuế) Thu nhập sau KHƠNG phải thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân? D) Thu nhập từ quà tặng lễ cưới Thu nhập sau thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân? C) Thu nhập từ tiền thưởng tết Thu nhập sau thu nhập miễn thuế thu nhập cá nhân? C) Thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng tiền giữa: Vợ với chồng; cha mẹ đẻ với đẻ; cha mẹ nuôi với nuôi; cha mẹ chồng với dâu; cha mẹ vợ với rể; ông bà ngoại với cháu ngoại; anh chị em ruột với Thuế bảo vệ môi trường đánh vào sản phẩm, hàng hóa sử dụng gây tác động xấu đến môi trường loại thuế: B) gián thu Thuế giá trị gia tăng hàng nhập nộp: C) theo lần nhập thời hạn nộp thực theo thời hạn nộp thuế nhập Thuế khoản thu bắt buộc bởi: A) Thuế phương tiện vật chất chủ yếu để trì quyền lực nhà nước, nhà nước sử dụng phần thuế thu để tài trợ cho việc sản xuất cung cấp hàng hóa cơng cộng, điều tiết vĩ mơ kinh tế, đảm bảo công xã hội Thuế nhà thầu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nước doanh nghiệp nước ngồi có phát sinh thu nhập lãnh thổ Việt Nam công cụ: B) tạo bình đẳng Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng hầu hết sở sản xuất kinh doanh là: A) 20% Thuế thu nhập cá nhân KHÔNG xét miễn giảm trường hợp nào? C) Đối tượng nộp thuế bị trộm cắp tài sản ảnh hưởng đến khả nộp thuế Thuế thu nhập cá nhân gì? C) Là loại thuế trực thu đánh thu nhập chịu thuế cá nhân Thuế thu nhập doanh nghiệp loại thuế: B) thuế trực thu đánh thu nhập có sở kinh doanh Tính khơng hồn trả trực tiếp thuế thể là: C) chủ thể nộp thuế không thoả thuận với quan thuế việc thực nghĩa vụ thuế việc thực nghĩa vụ thuế khơng tương xứng với lợi ích mà chủ thể nộp thuế nhận Tổng quỹ lương thưởng công ty TNHH Tuấn Thành năm tính thuế 1,2 tỷ đồng, thưởng 400 triệu đồng Tính đến 31/12 doanh nghiệp trả lương thưởng 11 tháng 850 triệu đồng, tổng tiền thưởng 350 triệu đồng Tháng 12 dự tính trả thưởng 50 triệu đồng theo quy định cơng ty Chi phí tiền lương trừ năm N là: C) 850 triệu đồng Trợ cấp sau tính vào thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân? C) Trợ cấp tiền ăn ca doanh nghiệp trả người lao động vượt mức quy định Bộ LĐTBXH Trong thu nhập sau, thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp là: C) Thu nhập có từ hoạt động sản xuất kinh doanh Trong năm N, Cơng ty A bán lượng hàng hóa có trị giá vốn 2.500 triệu đồng, giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng 2.800 triệu đồng Việc thu nợ đến 31/12 đạt 95%, phần lại 5% chắn không thu hồi khách hàng bị bão lũ khả toán Doanh thu tính thu nhập cá năm N là: D) 2.800 triệu đồng Trong tháng 9/N, Công ty cổ phần Thanh Sơn kinh doanh thiết bị điện tử có tài liệu sau: nhận thông báo nộp thuế giá trị gia tăng cho lô hàng nhập 170 triệu đồng Nộp thuế giá trị gia tăng cho lô hàng nhập tháng trước 110 triệu đồng Mua 100 tivi cơng ty Panasonic Việt nam tổng giá tốn 220 triệu đồng, thuế suất giá trị gia tăng 10% Tổng số thuế giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ công ty tháng là: C) 130 triệu đồng Trường hợp sở kinh doanh tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ sử dụng hàng hóa, dịch vụ để trao đổi lấy hàng hóa, dịch vụ khác doanh thu để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp hàng hóa, dịch vụ dùng để trao đổi là: C) giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng hàng hóa, dịch vụ loại tương đương thị trường thời điểm trao đổi Trường hợp người nộp thuế tính thuế, thời hạn nộp thuế chậm là: C) chậm ngày cuối thời hạn nộp hồ sơ khai thuế Tỷ giá làm sở để xác định giá tính thuế hàng hóa xuất khẩu, nhập là: B) tỷ giá mua, bán thực tế Hội sở Ngân hàng Ngoại thương công bố ... 20USD/1ít (thuế suất thuế nhập 90%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt rượu 65%) Bán 1000 sản phẩm A nước với giá chưa thuế giá trị gia tăng 450.000đồng/sản phẩm Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Thuế. .. chịu thuế cá nhân Thuế thu nhập doanh nghiệp loại thuế: B) thuế trực thu đánh thu nhập có sở kinh doanh Tính khơng hồn trả trực tiếp thuế thể là: C) chủ thể nộp thuế không thoả thuận với quan thuế. .. chuyền sản xuất giá toán 82.5 triệu đồng Thuế suất thuế giá trị gia tăng mặt hàng 10% Thuế giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ tháng 75 triệu đồng Tỷ giá tính thuế 22.500 VND/USD Thuế giá trị gia tăng