Trong hoạt động sản xuất, kinh doanh, không phải cá nhân, chủ thể nào cũng có đủ nguồn vốn để thực hiện những dự định họ đặt ra. Để giải quyết vấn đề “vốn” cũng như là thoát khỏi những khó khăn tạm thời mà đòi hỏi họ phải vay tiền hoặc vay tài sản của người khác. Hợp đồng vay có thể được xác lập giữa các cá nhân với nhau, giữa cá nhân với các tổ chức kinh tế hay với các tổ chức tín dụng,…. Hợp đồng vay tài sản thường có một số nội dung như: tài sản vay, lãi suất, thời hạn vay, quyền và nghĩa vụ của các bên,…. Một trong những nghĩa vụ rất quan trọng của bên vay đối với hợp đồng vay có lãi là phải trả lãi đúng hạn và đầy đủ cho bên cho vay ( lãi suất không được cao hơn mức lãi suất do luật quy định)
MỞ ĐẦU Trong hoạt động sản xuất, kinh doanh, cá nhân, chủ thể có đủ nguồn vốn để thực dự định họ đặt Để giải vấn đề “vốn” thoát khỏi khó khăn tạm thời mà địi hỏi họ phải vay tiền vay tài sản người khác Hợp đồng vay xác lập cá nhân với nhau, cá nhân với tổ chức kinh tế hay với tổ chức tín dụng,… Hợp đồng vay tài sản thường có số nội dung như: tài sản vay, lãi suất, thời hạn vay, quyền nghĩa vụ bên,… Một nghĩa vụ quan trọng bên vay hợp đồng vay có lãi phải trả lãi hạn đầy đủ cho bên cho vay ( lãi suất không cao mức lãi suất luật quy định), để tìm hiểu vấn đề em xin chọn đề số 05: “ Cách tính lãi hợp đồng vay tài sản” NỘI DUNG I Hợp đồng vay tài sản 1.1 Khái niệm Điều 463 BLDS 2015 quy định: “Hợp đồng vay tài sản thỏa thuận bên, theo bên cho vay giao tài sản cho bên vay; đến hạn trả, bên vay phải hoàn trả cho bên cho vay tài sản loại theo số lượng, chất lượng phải trả lãi có thỏa thuận pháp luật có quy định.” 1.2 Đặc điểm - Là hợp đồng chuyển giao quyền sở hữu tài sản cách tạm thời: Nếu hợp đồng mua bán tài sản, tài sản chuyển giao hai bên cách vĩnh viễn hợp đồng cho vay chuyển giao quyền sở hữu tài sản vay cách tạm thời Thực chất bên vay hồn tồn quyền định đoạt tài sản vay chủ sở hữu tài sản để thực mục đích vay thời gian định Hết thời hạn đó, bên vay phải trả lại tài sản vay cho bên cho vay - Có thể hợp đồng có đền bù khơng có đền bù: Hợp đồng vay tài sản hợp đồng có đền bù bên có thỏa thuận lãi, hợp đồng khơng có đền bù vay khơng có lãi - Là hợp đồng song vụ đơn vụ: Hợp đồng vay tài sản hợp đồng song vụ có hiệu lực kể từ thời điểm bên sau ký vào văn hợp đồng, hợp đồng bên cho vay có nghĩa vụ giao tài sản cho bên vay theo thỏa thuận, bên vay phải trả nợ đến thời hạn Hợp đồng vay tài sản hợp đồng đơn vụ thời điểm thời điểm có hiệu lực hợp đồng bên thỏa thuận thời điểm bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay, hợp đồng vay có hiệu lực bên cho vay khơng nghĩa vụ bên vay II Lãi suất tiền lãi hợp đồng vay tài sản 2.1 Khái niệm Lãi suất hiểu tỉ lệ phần trăm số tài sản tăng thêm tính số tài sản vay bên thỏa thuận pháp luật quy định Thơng thường, phần trăm lãi suất tính theo tháng, theo năm, tính theo ngày thời gian vay ngắn tháng Lãi suất dùng để xác định số lãi nợ gốc lãi nợ hạn mà bên vay phải trả cho bên cho vay Lãi khoản tiền lợi ích vật chất mà bên vay phải trả thêm số tiền vật vay bên cho vay Lãi chuyển từ người vay sang người cho vay hết hạn hợp đồng tùy thỏa thuận bên ( bên thỏa thuận trả lãi theo tháng, theo quý…) Lãi tỉ lệ thuận với nợ gốc, lãi suất thời gian vay 2.2 Cách tính lãi hợp đồng vay tài sản theo Bộ luật dân 2015 Điều 468 BLDS 2015 quy định Lãi suất sau: “1 Lãi suất vay bên thỏa thuận Trường hợp bên có thỏa thuận lãi suất lãi suất theo thỏa thuận không vượt 20%/năm khoản tiền vay, trừ trường hợp luật khác có liên quan quy định khác Căn tình hình thực tế theo đề xuất Chính phủ, Ủy ban thường vụ Quốc hội định điều chỉnh mức lãi suất nói báo cáo Quốc hội kỳ họp gần Trường hợp lãi suất theo thỏa thuận vượt lãi suất giới hạn quy định khoản mức lãi suất vượt q khơng có hiệu lực 2.Trường hợp bên có thỏa thuận việc trả lãi, khơng xác định rõ lãi suất có tranh chấp lãi suất lãi suất xác định 50% mức lãi suất giới hạn quy định khoản Điều thời điểm trả nợ.” Lãi suất vay bên tự thỏa thuận: Các bên hợp đồng có quyền thỏa thuận để ấn định mức lãi suất hợp đồng vay Các bên thỏa thuận lãi suất tính theo đơn vị năm, quý, tháng, tuần, ngày… để thuận tiện cho việc tính tốn, nhiều trường hợp, bên phải quy đổi lãi suất theo đơn vị thời gian thống Trường hợp bên thỏa thuận lãi theo ngày, tháng, năm dựa vào lãi giá trị tài sản vay, thời gian vay, tính lãi suất theo ngày tháng năm Lãi = Nợ gốc x Lãi suất x Thời gian vay => Lãi suất = Lãi / (Nợ gốc x Thời gian vay) x 100% Theo khoản Điều 468 Luật cho phép bên thỏa thuận lãi suất Tuy nhiên, mức lãi suất không vượt 20%/ năm khoản tiền vay, trừ trường hợp luật khác có liên quan quy định khác Trong trường hợp lãi suất giới hạn luật định mức lãi suất vượt q khơng có hiệu lực Ví dụ: A B thỏa thuận lãi suất 25%/năm khoản tiền vay 50.000.000 đồng thời gian năm Trường hợp mức lãi suất thỏa thuận vượt lãi suất luật định 5%, phần vượt q 5% khơng có hiệu lực Mức lãi suất để tính lãi trường hợp 20%/năm Trường hợp bên có thỏa thuận việc tính lãi khơng xác định rõ lãi suất có tranh chấp lãi suất lãi suất tính 50% mức lãi suất giới hạn quy định khoản Điều 466 thời điểm trả nợ, tức mức lãi suất trường hợp 10%/năm Theo khoản 4, khoản Điều 466 BLDS 2015: Nghĩa vụ trả nợ bên vay “4 Trường hợp vay khơng có lãi mà đến hạn bên vay không trả nợ trả khơng đầy đủ bên cho vay có quyền yêu cầu trả tiền lãi với mức lãi suất theo quy định khoản Điều 468 Bộ luật số tiền chậm trả tương ứng với thời gian chậm trả, trừ trường hợp có thỏa thuận khác luật có quy định khác Trường hợp vay có lãi mà đến hạn bên vay khơng trả trả khơng đầy đủ bên vay phải trả lãi sau: a) Lãi nợ gốc theo lãi suất thỏa thuận hợp đồng tương ứng với thời hạn vay mà đến hạn chưa trả; trường hợp chậm trả cịn phải trả lãi theo mức lãi suất quy định khoản Điều 468 Bộ luật này; b) Lãi nợ gốc hạn chưa trả 150% lãi suất vay theo hợp đồng tương ứng với thời gian chậm trả, trừ trường hợp có thỏa thuận khác.” Hợp đồng vay tài sản bao gồm hợp đồng vay có lãi hợp đồng vay khơng có lãi: - Đối với hợp đồng vay khơng có lãi: Theo khoản Điều 466 Bộ luật dân 2015, trường hợp vay khơng có lãi mà đến hạn bên vay không trả nợ không trả đầy đủ bên cho vay có quyền u cầu trả lãi với mức lãi suất 10%/ năm ( Khoản Điều 468) số tiền chậm trả tướng ứng với thời gian chậm trả, trừ trường hợp thỏa thuận khác luật có quy định khác Quy định hồn tồn hợp lí, lẽ, trường hợp vay khơng có lãi, người cho vay hồn tồn khơng thu lợi ích vật chất từ hợp đồng mà việc cho vay hoàn toàn dựa tương trợ, giúp đỡ, bên cho vay bên vay Do đó, đến hạn trả nợ mà bên vay khơng trả chậm trả bên vay phải trả lãi số tiền chậm trả tướng ứng với thời gian chậm trả Đồng thời quy định nhằm nâng cao ý thức, trách nhiệm bên vay việc trả nợ cho bên cho vay Lãi nợ gốc hạn = Nợ gốc chậm trả x 10% x thời gian chậm trả Ví dụ: A cho B vay 50.000.000 đồng thời gian năm Đến hạn trả nợ, B trả cho A 20.000.000 đồng Số tiền lại tháng sau B trả đủ Trong trường hợp này, B chậm trả cho A 30.000.000 đồng thời gian tháng , số tiền lãi B phải trả cho A là: 30.000.000 x (10% : 12) x 3= 750.000 đồng - Đối với hợp đồng vay có lãi bên cạnh việc trả tiền gốc đầy đủ, bên vay phải trả tiền lãi theo thỏa thuận với bên cho vay + Đối với lãi hạn: lãi nợ gốc theo lãi suất thỏa thuận hợp đồng tương ứng với thời hạn vay mà đến hạn chưa trả Đối với lãi hạn, bên vay phải trả tiền lãi nợ gốc theo lãi suất mà bên thỏa thuận hợp đồng ( thỏa thuận lãi suất quy định ) vay tương ứng với thời hạn vay mà đến hạn bên vay chưa trả Lãi hạn = Nợ gốc x Lãi suất theo thỏa thuận x Thời hạn vay Ví dụ: A cho B vay 100.000.000 đồng, lãi suất 1,5%/tháng thời gian năm Vậy số tiền lãi hạn mà B phải trả cho A là: 100.000.000 x 1,5% x 12 tháng = 18.000.000 đồng Trường hợp bên vay chậm trả tiền lãi họ cịn phải trả lãi theo mức lãi suất 10%/năm ( khoản Điều 468) Thực chất trường hợp bên vay trả hạn số tiền lãi hạn ( đến hạn phải trả lãi bên vay chưa trả ), bên vay phải trả tiền lãi số tiền lãi chậm trả hạn với lãi suất 10%/năm tương ứng với thời gian vay Lãi khoản lãi hạn chậm trả = Tiền lãi hạn chưa trả x 10%/năm x Thời gian chậm trả + Đối với lãi nợ gốc hạn: Lãi nợ gốc hạn trả 150% lãi suất vay theo hợp đồng tương ứng với thời gian chậm trả, trừ trường hợp có thỏa thuận khác Đây trường hợp đến hạn trả nợ bên vay không trả hạn cho bên cho vay Trường hợp này, bên vay phải trả lãi nợ gốc hạn chưa trả 150% lãi suất vay theo hợp đồng tương ứng với thời gian chậm trả Thời điểm chuyển sang nợ hạn tính từ ngày sau đến kỳ hạn trả nợ ghi hợp đồng; với trường hợp hợp đồng khơng có kỳ hạn thời điểm trả nợ bên thông báo cho biết trước thời điểm trả nợ Thời gian chậm trả khoảng thời gian tính từ ngày sau ngày đến hạn thực nghĩa vụ trả tiền ghi hợp đồng sau ngày hết hạn thời gian gia hạn trả nợ người vay chưa trả hết nợ đến ngày xét xử sơ thẩm Lãi nợ gốc hạn = Nợ gốc chưa trả x 150% x Lãi suất theo hợp đồng x Thời gian chậm trả Ví dụ: A cho B vay 100.000.000 đồng, lãi suất 1,5%/tháng thời gian năm (trả gốc lãi vào thời điểm hết năm) Đến hạn trả nợ, B trả cho A số tiền gốc 50.000.000 đồng ( Thiếu 50.000.000 đồng tiền gốc chưa trả lãi hạn 18.000.000 đồng) Số tiền lại tháng sau, B trả hết cho A Vậy, tính đến thời điểm trả đầy đủ nợ, số tiền lãi nợ gốc hạn mà B phải trả cho A là: 50.000.000 đồng x 150% x 1,5%/ tháng x = 5.625.000 đồng III Thực hợp đồng vay tài sản 3.1.Thực hợp đồng vay không kỳ hạn Đối với hợp đồng vay khơng kỳ hạn khơng có lãi bên cho vay có quyền địi lại tài sản bên vay có quyền trả nợ vào lúc phải báo cho biết trước thời gian hợp lý, trừ trường hợp có thỏa thuận khác Đối với hợp đồng vay khơng kỳ hạn có lãi bên cho vay có quyền địi lại tài sản lúc nào, phải báo trước cho bên vay thời gian hợp lý trả lãi đến thời điểm nhận lại tài sản, bên vay có quyền trả lại tài sản lúc phải trả lãi thời điểm trả nợ, phải báo trước cho bên cho vay thời gian hợp lý 3.2 Thực hợp đồng vay có kỳ hạn Đối với hợp đồng vay có kỳ hạn khơng có lãi bên vay có quyền trả lại tài sản lúc nào, phải báo trước cho bên cho vay thời gian hợp lý, bên cho vay đòi lại tài sản trước kỳ hạn, bên vay đồng ý Đối với hợp đồng vay có kỳ hạn có lãi bên vay có quyền trả lại tài sản trước kỳ hạn, phải trả toàn lãi theo kỳ hạn khơng có thỏa thuận khác IV Nghĩa vụ bên 4.1 Nghĩa vụ bên cho vay Theo quy định Điều 465 BLDS 2015, bên cho vay có nghĩa vụ: - Giao tài sản cho bên vay đầy đủ, chất lượng, số lượng vào thời điểm địa điểm thỏa thuận - Bồi thường thiệt hại cho bên vay, bên cho vay biết tài sản không bảo đảm chất lượng mà không báo cho bên vay biết, trừ trường hợp bên vay biết mà nhận tài sản - Không yêu cầu bên vay trả lại tài sản trước thời hạn, trừ trường hợp quy định Điều 470 Bộ luật luật khác có liên quan quy định khác 4.2 Nghĩa vụ bên vay tài sản Theo khoản 1, khoản 2, khoản Điều 466 BLDS 2015: “1 Bên vay tài sản tiền phải trả đủ tiền đến hạn; tài sản vật phải trả vật loại số lượng, chất lượng, trừ trường hợp có thỏa thuận khác Trường hợp bên vay trả vật trả tiền theo trị giá vật vay địa điểm thời điểm trả nợ, bên cho vay đồng ý 3 Địa điểm trả nợ nơi cư trú nơi đặt trụ sở bên cho vay, trừ trường hợp có thỏa thuận khác.” Tương ứng với nghĩa vụ bên cho vay, bên vay hợp đồng vay có nghĩa vụ sau đây: - Nghĩa vụ trả lại tài sản bên vay bên cho vay xác định dựa loại tài sản vay, cụ thể: tài sản vay tiền bên vay phải trả đủ tiền đến hạn đối tượng vay tiền bên quan tâm đến loại tiền vay ( nội tệ ngoại tệ ), số lượng vay; tài sản vay vật phải trả vật loại số lượng, chất lượng, trừ trường hợp có thỏa thuận khác Trong thực tế, vay vật áp dụng phổ biến với đối tượng vàng, thóc, gạo… thực nghĩa vụ giao trả vật bên vay phải trả vật loại với tài sản bên cho vay chuyển giao, đảm bảo chất lượng số lượng với loại tài sản bên vay vay Quy định đề xuất đến hai loại tài sản vay tiền vật mặt lý luận thực tiễn, giấy tờ có giá, quyền tài sản khơng coi đối tượng hợp đồng vay tài sản - Trường hợp bên vay khơng thể trả vật trả tiền theo trị giá vật vay địa điểm thời điểm trả nợ, bên cho vay đồng ý Về nguyên tắc, bên vay phải trả lại cho bên cho vay theo loại tài sản mà họ vay Nếu tài sản vay tiền bên vay phải trả tiền, tài sản vay vật bên vay phải trả vật ( loại, chất lượng, số lượng ) Tuy nhiên, bên vay khơng thể trả vật trả tiền theo giá trị vật vay ( định giá vật vay tiền ) Việc định giá vay tiền xác định theo giá trị địa điểm thời gian trả nợ Chỉ áp dụng trả tiền thay vật bên cho vay đồng ý Ví dụ: A cho B vay vàng 9999 thời gian năm Đến thời điểm trả nợ, A đồng ý cho B trả tiền khoản tiền B phải trả cho A tương đương với số tiền mua vàng 9999 thời điểm trả - Địa điểm trả nợ nơi cư trú nơi đặt trụ sở bên cho vay trừ trường hợp bên có thỏa thuận khác V Bài tập tình hợp đồng vay tài sản TÌNH HUỐNG: Ngày 05/06/2017, A vay B số tiền 200 triệu đồng để mở cửa hàng bán vật liệu xây dựng, hai bên ký kết với hợp đồng vay tài sản với nọi dung sau: A vay B số tiền 200 triệu đồng với lãi suất 1,8%/tháng, lãi vay trả lần vào ngày mùng tháng, gốc vay trả lần vào ngày hết hạn vay, thời hạn vay 01 năm kể từ ngày hợp đồng ký kết Trong trình thực hợp đồng, A trả lãi đầy đủ theo thỏa thuận cho B đến ngày 05/12/2017 từ A khơng trả lãi Đến hạn hợp đồng, B yêu cầu A trả đầy đủ tiền gốc lãi A khơng có tiền trả Ngày 05/11/2018, có tiền A trả nợ cho B Hãy xác định số tiền mà A phải trả cho B vào ngày 05/11/2018 bao nhiêu? TRẢ LỜI: - Số tiền lãi hạn mà A trả cho B là: 200.000.000 x 1,8% x tháng = 21.600.000 đồng - Lãi suất hợp đồng vay A B 1,8%/tháng tức 1,8 x 12 = 21,6%/năm, mức lãi suất không phù hợp với quy định khoản Điều 468 BLDS 2015: mức lãi suất không vượt 20%/ năm khoản tiền vay, trừ trường hợp luật khác có liên quan quy định khác Trong trường hợp lãi suất giới hạn luật định mức lãi suất vượt khơng có hiệu lực Vì tình trên, mức lãi suất áp dụng để tính lãi 20%/năm Như vậy, số tiền lãi hạn mà A phải trả cho B là: 200.000.000 x 20% x năm = 40.000.000 đồng - Số tiền lãi mà A hạn chậm trả cho B là: 40.000.000 – 21.600.000 = 18.400.000 đồng - Ngày 05/06/2017, A B ký kết với hợp đồng vay tài sản thời hạn 01 năm, lãi trả vào mùng hàng tháng, A trả lãi đến ngày 05/12/2017 (A trả lãi tháng, tháng chưa trả lãi) Vì vậy, trường hợp này, bên vay chậm trả tiền lãi họ cịn phải trả lãi theo mức lãi suất 10%/năm ( khoản Điều 468) Lãi khoản lãi hạn chậm trả = Tiền lãi hạn chưa trả x 10%/năm x Thời gian chậm trả = 18.400.000 x 10%/12 x = 920.000 đồng - Ngày 05/6/2017, A B ký kết với hợp đồng vay tài sản thời hạn 01 năm, nợ gốc trả lần vào ngày hết hạn hợp đồng, tức theo thỏa thuận hợp đồng, đến ngày 05/6/2018 A phải trả số tiền vay 200.000.000 đồng cho B Tuy nhiên, đến ngày 05/11/2018, có tiền A trả nợ cho B, A trả nợ gốc chậm 05 tháng so với thỏa thuận Vì vậy, A phải trả lãi nợ gốc hạn 150% lãi suất vay theo hợp đồng tương ứng với thời gian chậm trả Lãi nợ gốc hạn = Nợ gốc chưa trả x 150% x Lãi suất theo hợp đồng x Thời gian chậm trả = 200.000.000 x 150% x 20%/12 x = 25.000.000 đồng => Đến ngày 05/11/2018, A phải trả cho B số tổng số tiền là: 200.000.000 (nợ gốc) + 40.000.000 (lãi hạn) + 920.000 (lãi lãi hạn chưa trả) + 25.000.000 (lãi nợ gốc hạn) - 21.600.000 (lãi trả) = 244.320.000 đồng Như vậy, đến ngày 05/11/2018, A phải trả cho B tổng số tiền 244.320.000 đồng KẾT LUẬN So với Bộ luật dân 2005, Bộ luật dân 2015 có quy định giới hạn mức lãi suất hợp đồng vay tài sản Mục đích việc quy định lãi suất nhằm hạn chế việc cho vay nặng lãi bởi, đặt lợi định ý chí hợp đồng vay bên cho vay có lợi định ý chí Do đó, để ngăn chặn việc bên cho vay lợi dụng tình trạng khó khăn bên vay đưa mức lãi suất không thỏa đáng Tuy nhiên, quy định hợp đồng vay cịn điểm thiếu sót chưa quy định nguyên tắc tính lãi tài sản vay tiền thực chất, quy định nguyên tắc tính lãi hợp đồng vay áp dụng với tài sản vay tiền Trên thực tế, để tính lãi tài sản vay vật ( vàng, kim khí quý, đá quý, thóc gạo,…) bên hợp đồng quy đổi vật tiền để làm sở tính lãi hạn hạn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Luật dân Việt Nam tập II_ NXB Công an nhân dân Hướng dẫn môn học Luật dân tập II_ NXB Tư pháp Bình luận khoa học luật dân 2015 _NXB Công an nhân dân Bộ luật Dân 2015 5.http://tks.edu.vn/thong-tin-khoa-hoc/chi-tiet/81/510 18/11/2018) (Truy cập lúc 8:55| MỤC LỤC ... có đền bù: Hợp đồng vay tài sản hợp đồng có đền bù bên có thỏa thuận lãi, hợp đồng khơng có đền bù vay khơng có lãi - Là hợp đồng song vụ đơn vụ: Hợp đồng vay tài sản hợp đồng song vụ có hiệu lực... vay tài sản bao gồm hợp đồng vay có lãi hợp đồng vay khơng có lãi: - Đối với hợp đồng vay khơng có lãi: Theo khoản Điều 466 Bộ luật dân 2015, trường hợp vay khơng có lãi mà đến hạn bên vay không... chưa quy định nguyên tắc tính lãi tài sản vay tiền thực chất, quy định nguyên tắc tính lãi hợp đồng vay áp dụng với tài sản vay tiền Trên thực tế, để tính lãi tài sản vay vật ( vàng, kim khí q,