Rủi ro trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP công thương việt nam – chi nhánh vĩnh phúc

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN VĂN LONG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ QUỐC TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN VĂN LONG RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC Chuyên ngành: Kinh tế quốc tế Mã số: 60 31 01 06 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ QUỐC TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG NGHIÊN CỨU NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HÀ VĂN HỘI Hà Nội – 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu người khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Tác giả luận văn Trần Văn Long LỜI CẢM ƠN Trước tiên, tác giả bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới giáo viên hướng dẫn PGS.TS Hà Văn Hội đã chỉ bảo tận tình cho tơi suốt q trình nghiên cứu hoàn thành luận văn Tác giả xin bày tỏ lời cảm ơn tới Nhà trường, thầy cô đã quan tâm, tham gia đóng góp ý kiến hỡ trợ tác giả q trình nghiên cứu, giúp tác giả có sở kiến thức phương pháp nghiên cứu để hoàn thiện Luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn tới Lãnh đạo Cơ quan, đồng nghiệp, bạn bè đã quan tâm, hỗ trợ, cung cấp tài liệu, thông tin cần thiết, tạo điều kiện cho tác giả có sở thực tiễn để nghiên cứu, hoàn thành luận văn Cuối cùng, tác giả chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè đã hỡ trợ, động viên tác giả suốt trình nghiên cứu hoàn thiện luận văn MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG .iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv DANH MỤC SƠ ĐỒ .v PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài 1.1.1 Các cơng trình nghiên cứu liên quan đến rủi ro kinh doanh quốc tế 1.1.2 Các cơng trình nghiên cứu liên quan đến rủi ro tốn quốc tế biện pháp phòng ngừa, khắc phục rủi ro toán quốc tế 1.1.3 Đánh giá cơng trình nghiên cứu liên quan 11 1.2 Cơ sở lý luận rủi ro toán quốc tế Ngân hàng thương mại .12 1.2.1 Tổng quan toán quốc tế 12 1.2.2 Rủi ro toán quốc tế 24 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .34 2.1 Cách tiếp cận nghiên cứu 34 2.2 Phương pháp nghiên cứu 36 2.2.1 Phương pháp phân tích tổng hợp 36 2.2.2 Phương pháp so sánh 38 2.2.3 Phương pháp thống kê 39 2.2.4 Phương pháp nghiên cứu thong qua case study 40 2.3 Nguồn số liệu cách xử lý .41 2.3.1 Số liệu tổng quan hoạt động toán quốc tế .41 2.3.2 Số liệu chi tiết hoạt động toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc 42 2.3.3 Cách xử lý số liệu 42 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 44 3.1 Thực trạng hoạt động toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc từ năm 2012 đến năm 2016 44 3.1.1 Kết hoạt động kinh doanh VietinBank Vĩnh Phúc từ năm 2012 đến 2016 .44 3.1.2 Sự phát triển nghiệp vụ toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc 46 3.1.3 Kết thực nghiệp vụ toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc .48 3.2 Tình hình rủi ro tốn quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc 56 3.2.1 Tình hình rủi ro toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc 56 3.2.2 So sánh tỷ lệ rủi ro phương thức toán 66 3.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc .67 3.3 Đánh giá cơng tác phòng chống rủi ro toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc 69 3.3.1 Quan điểm rủi ro TTQT VietinBank Vĩnh Phúc 69 3.3.2 Các biện pháp thực kết 70 CHƯƠNG 4: BIỆN PHÁP, PHÒNG NGỪA HẠN CHẾ RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 76 4.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT VietinBank Vĩnh Phúc thời gian tới 76 4.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh VietinBank Vĩnh Phúc năm 2017 .76 4.1.2 Định hướng phát triển hoạt động TTQT VietinBank Vĩnh Phúc thời gian tới 79 4.2 Rủi ro toán quốc tế bối cảnh kinh tế 80 4.3 Biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro Thanh toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc 82 4.3.1 Các biện pháp chung 82 4.3.2 Các biện pháp cụ thể : 85 4.4 Một số kiến nghị với Chính phủ, ngân hàng nhà nước, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam khách hàng VietinBank Vĩnh Phúc 91 4.4.1 Đối với phủ ngân hàng nhà nước ban ngành có liên quan 91 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam .92 4.4.3 Kiến nghị khách hàng VietinBank Vĩnh Phúc có tốn xuất nhập .93 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .96 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa BCT Bộ chứng từ CN Chi nhánh D/A Chấp nhận đổi trả chứng từ D/P Thanh toán đổi trả chứng từ ĐHQGHN Đại học Quốc gia Hà Nội ĐVKD Đơn vị kinh doanh EU Liên minh châu Âu ICC Phòng thương mại quốc tế ISBP Tập quán tiêu chuẩn quốc tế về kiểm tra chứng từ KSV Kiểm soát viên KYC Hệ thống hiểu khách hàng L/C Thư tín dụng chứng từ MT Loại điện NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHPH Ngân hàng phát hành NHTM Ngân hàng thương mại NK Nhập QĐ Quyết định SGD Sở giao dịch SWIFT Hiệp hội viên thông liên ngân hàng tài quốc tế TMCP Thương mại cổ phần TTQT Thanh toán quốc tế TTTM Tài trợ thương mại TTV Thanh toán viên UCP Bản quy tắc thực hành thống về thư tín dụng UPAS Thư tín dụng trả chậm có thể tốn i URC VietinBank Quy tắc thống về nhờ thu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam VTB VietinBank XK Xuất XNK Xuất nhập ii DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Nội dung Một số chỉ tiêu kết kinh doanh Vietinbank Vĩnh Phúc giai đoạn 2012-2016 Doanh số tốc độ phát triển nghiệp vụ TTQT VietinBank Vĩnh Phúc 2012 – 2016 Doanh số toán xuất nhập VietinBank Vĩnh Phúc giai đoạn 2012 – 2016 Tỷ trọng theo phương thức toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc giai đoạn 2012 – 2016 Doanh số TTQT ngân hàng địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2012 – 2016 Thị phần toán xuất nhập VietinBank Vĩnh Phúc giai đoạn 2012 – 2016 Trang 45 49 51 52 53 54 Thu phí dịch vụ tốn quốc tế lãi kinh doanh Bảng ngoại tệ VietinBank Vĩnh Phúc giai đoạn 2012 – 55 2016 Bảng 3.8 Số giao dịch gặp rủi ro theo phương thức TTQT VietinBank Vĩnh Phúc giai đoạn 2012 – 2016 iii 66 chức tín dụng khác dù hay nhiều đều có thể học tập hay đóng góp ý kiến cho chiến lược quản trị rủi ro tổng thể Ngân hàng điều tốt Do vậy, để hoàn thiện chiến lược quản trị rủi ro tổng thể nói trên, cần phải có sự đóng góp ý kiến tất cá nhân, tập thể ngành 4.3.1.3 Đầu tư sở vật chất kỹ thuật công nghệ đại phục vụ hoạt động quản trị rủi ro tốn quốc tế Nếu quan điểm thơng suốt, máy tổ chức hoàn chỉnh với đội ngũ cán chuyên trách có chất lượng chuyên môn đáp ứng điều kiện cần trang thiết bị kỹ thuật công nghệ đại điều kiện đủ để nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Trang thiết bị công nghệ đại cần thiết đối với tất khâu nội dung cơng việc mỡi khâu quy trình quản trị rủi ro từ việc thu nhận xử lý thông tin đến việc thực biện pháp kiểm sốt rủi ro để đảm bảo tính xác, kịp thời hiệu mỗi khâu Cho đến hết năm 2016, VietinBank sử dụng hệ thống core banking lỗi thời: Silver lake SIBS Axis chậm chạp nhiều lỗi phát sinh gây rủi ro không đáng có Hơn nữa, hệ thống không có tiện ích hỡ trợ cảnh báo giao dịch tốn quốc tế khơng mang lại hiệu cao việc xử lý giao dịch TTQT 4.3.1.4 Đẩy mạnh hoạt động nghiên cứu thị trường, thu thập cập nhật thông tin a Liên tục cập nhật danh sách cá nhân tổ chức bị cấm vận dính líu tới hoạt động rửa tiền tài trợ khủng bố giới Danh sách cá nhân tổ chức bị cấm vận cập nhật thường xuyên số trang web Các cán liên quan đến hoạt động toán quốc tế cần ý với trường hợp khách hàng lần đầu chuyển tiền người thụ hưởng, ngân hàng hưởng lạ lẫm, cần phải rà soát kiểm tra địa chỉ nêu b Chủ động nắm bắt thông tin thị trường, giá cả, biến động mặt hàng, ngành hàng, đặc biệt mặt hàng có liên quan tới hoạt động xuất nhập chi nhánh Ví dụ : 84 - Các mặt hàng biến động giá mạnh: Hàng nông sản, phân bón… - Các mặt hàng có nguy hàng hóa chất lượng: Thép phế, thuốc trừ sâu… Việc nắm bắt thông tin về thị trường hàng hóa giúp cho toán viên có kiến thức để tư vấn cho khách hàng về rủi ro có thể xảy tiến hành hoạt động xuất nhập khẩu, đờng thời bảo vệ lợi ích cho ngân hàng trường hợp rủi ro từ ngân hàng đối tác 4.3.1.5 Chú trọng tạo phổ cập kiến thức quản trị rủi ro cho cán toán quốc tế Rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng ở nước ta hầu hết đều bắt đầu từ việc thực nghiệp vụ cụ thể, với người cụ thể Do trình độ chun mơn nghiệp vụ hiểu biết về pháp luật còn hạn chế, ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đao đức nghề nghệp đã vi phạm quy trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất thoát tài sản Ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán công nhân viên đáp ứng yêu cầu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng chắn giảm thiều phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây Giải pháp hướng tới vấn đề cụ thể bao gồm: Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào tạo ngắn hạn về chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán công nhân viên theo mơ hình phương thức lớp bời dưỡng kiến thức về rủi ro để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho tất cán bộ, nhân viên VietinBank Vĩnh Phúc Bên cạnh đó hàng năm có thể mời chuyên gia hàng đầu lĩnh vực toán quốc tế đến giảng dạy chia sẻ kinh nghiệm nghành Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo ngun tắc người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường mỗi người tránh rủi ro hoạt động toán quốc tế 85 Các nhân viên toán quốc tế phải chủ động việc tự đào tạo, đúc rút kinh nghiệm trình làm việc, nâng cao trình độ ngoại ngữ hết tạo thói quen cẩn thận tỷ mỷ tác nghiệp nghiệp vụ 4.3.2 Các biện pháp cụ thể : 4.3.2.1 Biện pháp cụ thể phương thức toán quốc tế : a Phương thức chuyển tiền:  Khi tiếp nhận hồ sơ: kiểm tra hồ sơ, đối chiếu kỹ với qui định Thông tư về quản lý ngoại hối Ngân hàng nhà nước đểchắc giao dịch thuộc chuyển tiền trả trước hay trản gay/sau nhận hàng; chuyển tiền trả sau ngắn hạn (từ năm trở xuống kể từ ngày nhận hàng) hay trung dài hạn (trên năm kể từ ngày nhận hàng); có khai báo hàng hóa Hải quan Việt Nam chứng thực vềtình trạng hàng hóa nhưnộp thuếhàng hóa (đối với chuyển tiền trả sau), có giao nộp tờ khai hải quan cách đầy đủ, hạn xác theo cam kết lúc yêu cầu chuyển tiền (đối với chuyển tiền trả trước); sửa chửa tờ khai  Khi thực việc chuyển tiền: cẩn thận thao tác tuân thủ mẫu điện chuyển tiền MT103 MT202 hệthống Swift nhằm tránh việc chuyển sai số  Tuân thủ chặt chẽ quy định thông tư về quản lý ngoại hối Ngân hàng nhà nước Việt Nam mỗi giao dịch chuyển tiền Đối với giao dịch chuyển tiền chưa có văn hướng dẫn, cần tham khảo ý kiến ngân hàng công thương Việt Nam xin ý kiến chỉ đạo Ngân hàng nhà nước  Vì điều kiện tốn phương thức dễ dàng, đối với giao dịch chuyển tiền cần có danh mục hồ sơ để kiểm tra xem có phù hợp với quy định ngân hàng đưa hay không  Thường xuyên cập nhật sách ngân hàng đại lý thị trường giới Ưu tiên chọn lựa thực giao dịch với ngân hàng đại lý, đặc biệt ngân hàng đại lý tùy theo thời kỳ với ngân hàng ngân hàng đại lý thường xuyên giao dịch quan hệ giao dịch tốt Hạn chế thực tài trợ đối với giao dịch có liên quan đến ngân hàng ở 86 quốc gia có sự rào chắn khắt khe về thương mại quốc tế, ngoại hối bị cấm vận, khủng hoảng kinh tế  Quyết liệt đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt cấm vận, phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố  Đối với khách hàng ngân hàng cần tư vấn: - Cần xem xét kỹ khả tài uy tín đối tác làm ăn, nên quan hệ với đối tác có uy tín ngành - Đối với đối tác lần đầu quan hệ hay chưa tin tưởng nên chọn phương thức tốn an tồn chủn tiền như: Nhờ thu hay L/C b Phương thức nhờ thu  Đối với chứng từ nhờ thu có chỉ thị thu hộ đặc biệt, phải thông báo kịp thời xác chỉ thị cho nhà nhập khẩu, đồng thời thông tin cho ngân hàng nhờ thu trường hợp nhà nhập không thể đáp ứng chỉ thị họ(chẳng hạn, ấn định thời gian thu tiền gấp, áp lãi suất chậm trả, buộc nhà nhập tốn nhiều khoản phí đó có phí ngân hàng nhờ thu) nhằm tránh bị khiếu kiện từ hai phía: ngân hàng nhờ thu nhà nhập  Cần lưu ý kiểm tra tính chân thực chứng từ vận tải Điều đặc biệt hữu ích đối với lơ hàng nhập mà Hải quan chỉcho phép thông quan sau nhận điện báo ngân hàng thu hộ về việc đã tốn cho phía nước ngồi  Đối với nhờ thu xuất khẩu: Cẩn thận việc gửi chứng từ tới ngân hàng thu hộ Thực tế phát sinh nhờ thu phương thức dễ gửi nhầm chứng từ thất lạc chứng từ phương thức TTQT Vì trước gửi chứng từ nhờ thu, chi nhánh cần tra cứu xem xét địa chỉ ngân hàng thu hộ, thực việc gửi nhờ thu theo nhiều lần nhiều hãng chuyển phát khác Nếu phát gửi nhầm phải có chỉ thị, yêu cầu chuyển tiếp chứng từ cho phù hợp c Phương thức tín dụng chứng từ  Đối với L/C nhập khẩu: 87 - Khi phát hành L/C +/ Cần kiểm tra kỹ thủ tục yêu cầu mở L/C khách hàng (chẳng hạn, hồ sơ pháp nhân, hàng hóa nhập không nằm danh mục hàng hóa bị cấm nhập phải với giấy phép đăng ký kinh doanh) trước phát hành L/C nhằm đảm bảo tính pháp lý giao dịch +/ Các điều khoản đơn mở L/C khách hàng cần phải tuân thủ cách nghiêm túc Điều đòi hỏi sửa đổi đơn mở L/C đều phải ký xác nhận bởi người yêu cầu mởL/C trước ngân hàng tiến hành phát hành L/C +/ Lưu ý việc chọn ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận ngân hàng chuyển nhượng … có uy tín giới đã giao dịch quen thuộc với VietinBank để tránh rủi ro ngân hàng đại lý không đáng có - Khâu kiểm tra toán chứng từ : +/ Việc kiểm tra chứng chứng từ phải vào UCP500, ISBP645, L/C cách nghiêm túc Tuyệt đối khơng nên bảo vệ qùn lợi khách hàng nhập mà ngược lại với thông lệ quốc tế việc hành xử khơng thời làm sút giảm uy tín VietinBank +/ Cần tăng cường kiểm tra tính chân thực chứng từ, chứng từ vận tải (kể đối với trường hợp toàn chứng từ vận tải xuất trình qua ngân hàng), từ phía ngân hàng đại lý ở nước ngồi từ phía công ty vận tải hay đại lý họ ở Việt Nam +/ Khi chứng từ bị bất hợp lệ, nhanh chóng thông báo cho người yêu cầu mở L/C về tình trạng sai biệt chứng từ để đưa định kịp thời chuyển giao chứng từ cho người yêu cầu mở L/C họ xuất trình văn chấp nhận chứng từ nộp đủ tiền toán, hay chuyển trả lại chứng từ cho ngân hàng nước người yêu cầu mở L/C từ chối nhận chứng từ Trong trường hợp việc toán đã thực trước đó (tức, nhận điện đòi tiền ngân hàng xác nhận có xác nhận chứng từ phù hợp), xúc 88 tiến thủ tục đòi lại tiền từ ngân hàng ghi nợ tài khoản họ chứng từ bất hợp lệ không chấp nhận bởi người yêu cầu mở L/C +/ Theo dõi xác ngày đến hạn toán chứng từ, tránh việc quên nhầm lẫn ngày toán có thể dẫn tới khoản lãi phạt ngân hàng nước đòi +/ Thực theo chỉ dẫn toán thư đòi tiền ngân hàng nước theo số tiền đã cam kết  Đối với L/C xuất khẩu: - Khi thông báo L/C xuất khẩu: Khi thực nghiệp vụ thông báo L/C xuất (gồm L/C thương mại L/C dự phòng) bảo lãnh ngân hàng nước ngồi, phải kiểm tra tính xác thực phải thận trọng với điều kiện điều khoản toán L/C bảo lãnh nhằm tránh bị giả mạo, đối với L/C bảo lãnh mở thư và/hoặc từ thị trường mới, lạ - Kiểm tra toán BCT xuất khẩu: +/Cần kiểm tra chứng từmột cách cẩn thận phù hợp với hướng dẫn UCP500 tài liệu bỗ trợ ISBP645 vào qui định cụ thể L/C +/ Khi chứng từ có sai sót: Nếu sai sót có thể sửa chữa được, kịp thời thông báo lưu ý với khách hàng về việc sửa chứng từt rong thời hạn xuất trình chứng từ qui định L/C nhằm tránh tình trạng chứng từ bị từ chối tốn xuất trình trễ hạn Nếu chứng từ có sai biệt quan trọng khơng thể hiệu chỉnh, ví dụ giao hàng trễ hạn so với qui định L/C, cần thiết nêu cụ thể sai biệt để xác định rõ trách nhiệm kiểm tra chứng từ ngân hàng thương lượng +/Khi chứng từ phù hợp bị từ chối toán: Xem xét kỹ lý từ chối có sự phản biện kịp thời lý từ chối không hợp lệ cách kiểm chứng lại thời hạn thông báo từ chối chứng từ, đối chiếu sai biệt nêu bởi ngân hàng phát hành với qui tắc, qui định hướng dẫn UCP500, ISBP645, L/C, Case Study 89 +/ Nếu lý từ chối ngân hàng phát hành hợp lệ có liên quan đến việc gửi thiếu chứng từ chứng từ có lỗi có thể hiệu chỉnh, cần thông báo cho khách hàng để kịp thời gửi bổsung chứng từ thiếu hiệu đính chứng từ sai thời hạn hiệu lực xuất trình chứng từ 4.3.2.2 Đa dạng nhanh chóng triển khai sản phẩm tốn bên cạnh việc hồn thiện sản phẩm toán xuất nhập truyền thống Khi vấn đề rủi ro từ hoạt động rửa tiền, tài trợ khủng bố ngày đe dọa sự an tồn tài giới, xu hướng tốn giới dần dịch chuyển sang phương thức tài trợ mang tính chất siêu việt sản phẩm toán truyền thống Nắm bắt xu hướng này, Vietinbank Vĩnh Phúc cần triển khai cập nhật phương thức tài trợ nâng cao như: Upas LC, bao tốn, tài trợ ch̃i cung ứng Muốn làm điều trước tiên chi nhánh cần cử cán đào tạo để nắm vững sản phẩm, sau đó rà soát khách hàng phù hợp với sản phẩm, cuối cùng tiếp thị quảng bá sản phẩm địa bàn 4.3.2.3 Phát triển sản phẩm tài phái sinh nhằm đảm bảo lợi ích cho khách hàng Cơng cụ tài phái sinh hiểu cơng cụ phát hành sở công cụ tài đã có nhằm nhiều mục tiêu khác phân tán rủi ro, bảo vệ lợi nhuận tạo lợi nhuận Giá trị công cụ phái sinh bắt nguồn từ số công cụ sở khác tỉ giá, trị giá cổ phiếu, trái phiếu, chỉ số chứng khốn, lãi suất… Cơng cụ tài phái sinh xuất lần đầu tiên nhằm giảm thiểu loại bỏ hoàn toàn rủi ro, đó thường sử dụng cao hợp đồng kỳ hạn (forward contracts), hợp đồng tương lai (future contracts) Dù có độ phức tạp cao cơng cụ tài thông thường công cụ hiệu việc phòng ngừa rủi ro Một Công cụ phái sinh đã phổ biến rõ đến cán toán quốc tế chi nhánh là: Giao dịch swap depo (hoán đổi ngoại tệ kỳ hạn), sản phẩm đã áp dụng tới số Khách hàng tiếp tục triển khai rộng rãi thời gian Ở sản phẩm này; Khách hàng VietinBank có khoản tiền ngoại tệ nhàn rỗi, chưa có nhu cầu sử dụng thời điểm tại, có nhu cầu toán ngoại tệ thời điểm tương lai Lúc này, khách hàng bán 90 ngoại tê lại cho VietinBank Vĩnh Phúc với tỷ giá thỏa thuận thu về VNĐ Số tiền VNĐ gửi tiết kiệm đến thời điểm toán với lãi suất ưu đãi, đến hạn toán KH tất tiết kiệm mua lại khoản ngoại tệ với tỷ giá đã xác định Với sản phẩm phái sinh này, Khách hàng VietinBank hai lợi ích: Thứ lãi suất tiền gửi tiết kiệm ưu đãi, thứ hai áp dụng tỷ giá cố định tránh rủi ro tỷ giá có thể xảy tương lai 4.3.2.4 Thành lập diễn đàn (Forum) toán quốc tê nội ngân hàng công thương Trung tâm tài trợ thương mại Ngân hàng công thương Việt Nam cần có cổng thông tin riêng về sản phẩm toán quốc tế, đờng thời tạo diễn đàn chung để tồn chi nhánh ngân hàng công thương có thể vào trao đổi với Đối với diễn đàn này, chi nhánh đưa tình cụ thể chi nhánh gặp phải thực tế để chi nhánh khác có kinh nghiệm, bên cạnh đó trung tâm tài trợ thương mại thường xuyên cập nhật thơng tin về rủi ro, ngành hàng sách cấm vận Điều mang lại sự thuận tiện cho chi nhánh việc tra cứu, cập nhật kiến thức toán quốc tế thực tế giúp hạn chế để xảy rủi ro 4.3.2.5 Lưu trữ sổ tay rủi ro Từ rủi ro đã phát sinh trình thực nghiệp vụ, cán toán quốc tế chi nhánh có thể ghi chép lại tạo thành sổ tay rủi ro nhằm đúc kết kinh nghiệm từ trường hợp thực tế đã phát sinh chuyển lại cho cán tiếp nhận công việc sau 4.3.2.6 Thiết lập thực thi khung phạt bồi thường đối tượng cố tình vi phạm dẫn đến rủi ro Kiên phê bình có hình thức kỷ luật nghiêm khắc đối với trường hợp cố tình vi phạm quy trình nghiệp vụ dẫn đến rủi ro Cần có văn qui định rõ khung phạt bồi thường đối với cá nhân tập thể cố tình sai phạm tùy vào mức độ tổn thất rủi ro mang lại 91 4.4 Một số kiến nghị với Chính phủ, ngân hàng nhà nước, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam khách hàng VietinBank Vĩnh Phúc 4.4.1 Đối với phủ ngân hàng nhà nước ban ngành có liên quan  Chính phủ cần thiết lập thắt chặt quan hệ với nước ngoài, đối với quốc gia có quan hệ ngoại thương với Việt Nam, để có sự phối kết hợp với quốc gia việc đưa biện pháp hữu hiệu phòng tránh rủi ro liên quan đến rửa tiền, lừa đảo, gian lận thương mại, khơng tốn tiền hàng;  Tiếp tục cải cách thủ tục hải quan tinh thần thủ tục phải đơn giản nữa, xử lý phải nhanh gọn nữa, thủ tục hải quan điện tử phải hoàn thiện thêm, đối tượng khai báo hải quan điện tử phải mở rộng ;  Rà sốt lại hồn thiện sách thuế theo hướng sách thuế phải rõ ràng về ngành hàng, mức thuế, đối tượng chịu thuế  Rà soát để xây dựng môi trường pháp lý môi trường kinh doanh thuận lợi, bình đẳng, an tồn cho ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng hoạt động lãnh thổ Việt Nam lĩnh vực ngân hàng  Hoàn thiện quy định về quản lý ngoại hối cho phù hợp với tiến trình hội nhập quốc tế về tài - ngân hàng theo hướng xây dựng chế quản lý ngoại hối mở Trên sở đó, tạo điều kiện phát triển nghiệp vụ thị trường ngoại hối, đặc biệt nghiệp vụ phòng chống rủi ro về hối đoái cấu tài sản ngân hàng bảo vệ lợi ích khách hàng  Ngân hàng nhà nước cần rà sốt chỉnh sửa bất cập, tờn qui định hành vềquản lý ngoại hối  Mặt khác, Ngân hàng nhà nước cần có nguồn dự trữ ngoại tệ lớn để ngân hàng thương mại thực dịch vụ toán quốc tếcó thể mua chúng cách dễ dàng, giải kịp thời nhu cầu ngoại tệ dành cho toán với nước ngồi 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP cơng thương Việt Nam  Nâng cao trình độ quản lý điều hành cho cán toán quốc tế Thu hút dự án, chương trình quốc tế, nước, hỗ trợ cho VietinBank viêc 92 đào tạo cán quản lý, nâng cao trình độ quản lý điều hành hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, thẩm định, đánh giá, phân tích đánh giá rủi ro cho cán toán quốc tế, quán triệt tư tưởng coi doanh nghiệp đến vay vốn sự nhờ cậy để từ đó ban phát, bố thí cho doanh nghiệp Việc tuyển chọn cán cần tiêu chuẩn hố theo xu hướng trẻ hố Cần bố trí công việc cho cán theo chuyên môn đào tạo sở trường, trang bị công nghệ ngân hàng đại nâng cao tính cạnh tranh  Tạo điều kiện cho chi nhánh phát triển nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế  Ban hành, hồn thiện đờng hố văn về hoạt động toán quốc tế chi nhánh hệ thống, tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế đối với khách hàng đối với doanh nghiệp Tăng cường vai trò tư vấn đối với doanh nghiệp 4.4.3 Kiến nghị khách hàng VietinBank Vĩnh Phúc có tốn xuất nhập  Tuân thủ luật lệ, chế độ quản lý Nhà nước nắm rõ vận dụng tốt qui tắc điều chỉnh toán quốc tế UCP500 (kể từ 07/2007 UCP600), URR525, URC522, URDG 458, ISP98, ISBP645  Mua Bảo hiểm xuất đối với lô hàng xuất việc làm cần thiết để nhận sự tài trợ vốn ngân hàng phòng tránh, giảm thiểu rủi ro kinh doanh xuất nhập  Việc chọn lựa phương thức toán phù hợp với giao dịch thương mại quốc tế vấn đề quan trọng cần lưu ý dựa liệu sau: - Tùy thuộc vào thị trường hàng hóa: tiêu thụ hay cung cấp, chủng loại hàng hóa: độc quyền, khan hay tự canh tranh mà nhà kinh doanh xuất nhập chọn lựa phương thức toán cho có lợi về phía - Thủ tục ngân hàng phí dịch vụ khác với phương thức tốn khác Trong đó, phương thức tốn tín dụng chứng từ biết phương thức tốn có độ an tồn cao cho nhà xuất lẫn 93 nhập nên thủ tục ngân hàng phức tạp phí dịch vụ ở mức cao - Tùy vào mối quan hệ mua bán, thực lực tài uy tín thương trường, bên có thể xác định độ tin cậy việc thực giao dịch lựa chọn phương thức toán cho vừa đảm bảo nghĩa vụ giao hàng nghĩa vụ toán, vừa tiết kiệm thời gian, chi phí đơn giản thủ tục 94 KẾT LUẬN Tỉnh Vĩnh Phúc năm trở lại nằm tỉnh thành phố có chỉ số cạnh tranh cấp tỉnh cao nước với thu ngân sách nhà nước liên tục nằm top năm tỉnh thành dẫn đầu Một sách thành cơng tỉnh Vĩnh Phúc phải kể đến việc cải thiện môi trường đầu tư liên tục phát triển công tác xúc tiến đầu tư Kết lượng vốn đầu tư trực tiếp nước đăng ký giải ngân tỉnh tăng trưởng liên tục năm qua doanh nghiệp nước đóp góp tới 80% tổng thu ngân sách tỉnh Cùng với sự diện ngày nhiều doanh nghiệp nước địa bàn tỉnh, dịch vụ toán quốc tế ngân hàng đà phát triển diễn sơi động Chưa cần tính đến hiệu hoạt động toán quốc tế đối với hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng, việc TTQT dịch vụ thể sự đại ngân hàng việc kết nối giao thương quốc gia đã thể tầm quan trọng hoạt động ngân hàng Sự phát triển hoạt động toán quốc tế mang đến khơng thách thức về vấn đề rủi ro phát sinh Yêu cầu tất yếu đặt phát triển hoạt động TTQT phải đôi với công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro, có việc phát triển mới bền vững mang lại hiệu cao Trong khuôn khổ luận văn này, với mục đích phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế, luận văn đã tập trung giải vấn đề sau: Luận văn đã cố gắng hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan tới phương thức toán quốc tế khái niệm, vai trò tính chất đặc trưng ba phương thức Chuyển tiền, Nhờ thu Thư tín dụng chứng từ Cùng với đó việc từ lý luận về rủi ro nói chung đến lý luận về rủi ro toán quốc tế với rủi ro đặc trưng phương thức toán quốc tế định nghĩa rõ ràng Các rủi ro về quốc gia, pháp lý, đạo đức, rủi ro tác nghiệp trọng làm rõ biểu hiện, nguyên nhân phát sinh hậu gặp phải 95 Để giới hạn đề tài mang lại tính thực tế cho luận văn, tác giả đã chọn không gian nghiên cứu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc Tác giả đã phần làm rõ tình hình hoạt động Thanh tốn quốc tế đây, hiệu hoạt động mang lại cho chi nhánh, biểu hiệu cụ thể rủi ro, từ đó đánh giá nguyên nhân mặt hạn chế công tác phòng ngừa rủi ro toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc Cuối cùng, dựa thực tế hoạt động TTQT mặt còn hạn chế việc phòng ngừa hạn chế rủi ro TTQT, tác giả đã đề xuất số biện pháp có ý nghĩa thực tiễn cho VietinBank Vĩnh Phúc cơng tác hạn chế rủi ro Thanh tốn quốc tế Bên cạnh việc đưa biện pháp chung đồng bộ, tác giả đã đưa biện pháp riêng cho phương thức TTQT: chuyển tiền, nhờ thu, thư tín dụng, đờng thời đề xuất số kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước công tác ban hành quản trị hoạt động toán quốc tế Trong xu mở cùng với lực sẵn có, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc hoàn toàn có thể phát triển dịch vụ Thanh tốn quốc tế đơi với tiêu chí an tồn bền vững, hạn chế tối đa rủi ro phát sinh hướng tới việc cạnh tranh thị phần toán xuất nhập với ngân hàng khác Mặc dù đã nỗ lực nghiên cứu, thu thập tổng hợp thông tin tài liệu vận dụng kiến thức thực tiễn nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế để luận văn có tính chân thực đạt chất lượng tốt nhất, nhiên với hạn chế về mặt nhận thức, khả tổng hợp, tìm kiếm thơng tin kinh nghiệm thực tế, luận văn còn nhiều mặt thiếu sót không thể tránh khỏi Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp quý báu nhà khoa học độc giả để luận văn hoàn thiện 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Phạm Ngọc Ánh, 2004 Rủi ro tỷ giá hối đối Tạp chí nghiên cứu kinh tế, số 01/2004, trang 68-75 Trần Nguyễn Hợp Châu, 2012 Nâng cao lực toán quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Khoa học đào tạo Ngân hàng, số 122/2012 Nguyễn Thị Hồng Hải, 2003 Hạn chế rủi ro kỹ thuật đối với ngân hàng phát hành thư tín dụng Thị trường tài tiền tệ, số 15 Nguyễn Thị Hồng Hải, 2007 Rủi ro pháp lý hoạt động toán quốc tế VN Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng, số 61 Hà Văn Hội, 2011 Giáo trình Thanh tốn quốc tế Hà Nội : NXB ĐHQGHN Nguyễn Thị Thanh Nga, 2007 Quản lý rủi ro phương thức toán SGDII – NHCTVN Luận văn Thạc Sĩ Kinh Tế Trường đại học Kinh tế Quốc Dân Ngân hàng nhà nước tỉnh Vĩnh Phúc, 2012-2016 Báo cáo thường niên Ngân hàng nhà nước tỉnh Vĩnh Phúc từ năm 2012 – 2016 Vĩnh Phúc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, 2012-2016 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam từ 2012 – 2016 Hà Nội Đào Minh Phúc, 2012 Hệ thống kiểm soát nội gắn với quản lí rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn Tạp chí Ngân hàng, số 24/2012, trang 26-29 10 Nguyễn Thị Quy cộng sự, 2007 Nghiên cứu – phân tích rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Đề tài nghiên cứu khoa học cấp bộ, Trường Đại học ngoại thương 11 Phạm Thị Như Thủy, 2014 Quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Luâṇ văn thạc sĩ kinh tế Trường đại học Kinh tế TP HCM 97 12 Nguyễn Văn Tiến, 2007 Cẩm nang toán quốc tế L/C Hà Nội: NXB Thống Kê 13 Nguyễn Văn Tiến, 2007 Giáo trình tốn quốc tế Hà Nội: NXB Thống Kê 14 Nguyễn Văn Tiến, 2014 Cẩm nang Thanh toán quốc tế Tài trợ ngoại thương Hà Nội: NXB Thống kê 15 Nguyễn Anh Tuấn, 2001 Một số biện pháp chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro tổn thất hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế Luận án tiến sỹ kinh tế Trường đại học kinh tế quốc dân 16 VietinBank Vĩnh Phúc, 2012-2016 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh VietinBank Vĩnh Phúc từ 2012 – 2016 Vĩnh Phúc TIẾNG ANH: 17 Ana-Maria Dinu, 2015 RISK TYPES IN INTERNATIONAL TRADE “Dimitrie Cantemir” Christian University 18 Friederike Niepmann and Tim Schmidt-Eisenlohr, 2014 International Trade, Risk, and the Role of Banks Staff Report No.633 Federal Reserve Bank of New York 19 Institute of Financial Services, 2013 Guide to Documentary Credits Fourth Edition, Ifs School of Finance 20 Ivana Spišáková Eva Golasová, 2009 Risks in International Payment system, their Forms and Tools of Elimination Slovak University of Agriculture in Nitra 98 ... quốc tế? Nguyên nhân, hậu rủi ro đó gì? 2) Trong hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc thường có rủi ro gì? Rủi ro đó đã gây tổn thất cho Ngân hàng. .. HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN VĂN LONG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC Chuyên ngành: Kinh tế quốc tế. .. về Thanh toán quốc tế Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc, hiểu ý nghĩa, tầm quan trọng rủi ro có thể xảy mảng kinh doanh Đề tài với tiêu đề Rủi ro toán quốc tế Ngân