Rủi ro trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh vĩnh phúc

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN VĂN LONG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ QUỐC TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN VĂN LONG RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC Chuyên ngành: Kinh tế quốc tế Mã số: 60 31 01 06 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ QUỐC TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HÀ VĂN HỘI Hà Nội – 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chƣa đƣợc công bố cơng trình nghiên cứu ngƣời khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu ngƣời khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đƣợc đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Tác giả luận văn Trần Văn Long LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên , tác giả bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới giáo viên hƣớng dẫn PGS.TS Hà Văn Hội đã chỉ bảo tâ ̣n tin ̀ h cho suố t quá trin ̀ h nghiên cƣ́u và hoàn thành luận văn Tác giả xin bày tỏ lời cảm ơn tới Nhà trƣờng , thầy cô đã quan tâm, tham gia đóng góp ý kiế n và hỗ trơ ̣ tác giả quá trin ̀ h nghiên cƣ́u , giúp tác giả có sở kiến thức phƣơng pháp nghiên cƣ́u để hoàn thiê ̣n Luâ ̣n văn Tác giả xin chân thành cảm ơn tới Lãnh đạo Cơ quan , đồng nghiệp , bạn bè đã quan tâm , hỗ trơ ,̣ cung cấ p tài liê ̣u , thông tin cầ n thiế t , tạo điều kiện cho tác giả có sở thực tiễn để nghiên cƣ́u, hoàn thành luận văn Cuố i cùng, tác giả chân thành cảm ơn gia đình , bạn bè đã hỡ trợ , ̣ng viên tác giả suốt q trình nghiên cứu hoàn thiện luận văn MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .i DANH MỤC BẢNG iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ .iv DANH MỤC SƠ ĐỒ v PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài 1.1.1 Các cơng trình nghiên cứu liên quan đến rủi ro kinh doanh quốc tế 1.1.2 Các cơng trình nghiên cứu liên quan đến rủi ro tốn quốc tế biện pháp phòng ngừa, khắc phục rủi ro toán quốc tế 1.1.3 Đánh giá cơng trình nghiên cứu liên quan 11 1.2 Cơ sở lý luận rủi ro toán quốc tế Ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.1 Tổng quan toán quốc tế 12 1.2.2 Rủi ro toán quốc tế 24 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 34 2.1 Cách tiếp cận nghiên cứu 34 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 36 2.2.1 Phương pháp phân tích tổng hợp 36 2.2.2 Phương pháp so sánh 38 2.2.3 Phương pháp thống kê 39 2.2.4 Phương pháp nghiên cứu thong qua case study 40 2.3 Nguồn số liệu cách xử lý 41 2.3.1 Số liệu tổng quan hoạt động toán quốc tế 41 2.3.2 Số liệu chi tiết hoạt động toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc 42 2.3.3 Cách xử lý số liệu 42 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 44 3.1 Thực trạng hoạt động toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc từ năm 2012 đến năm 2016 44 3.1.1 Kết hoạt động kinh doanh VietinBank Vĩnh Phúc từ năm 2012 đến 2016 44 3.1.2 Sự phát triển nghiệp vụ toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc 46 3.1.3 Kết thực nghiệp vụ toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc 48 3.2 Tình hình rủi ro toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc 56 3.2.1 Tình hình rủi ro tốn quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc 56 3.2.2 So sánh tỷ lệ rủi ro phương thức toán 66 3.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc 67 3.3 Đánh giá công tác phòng chống rủi ro toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc 69 3.3.1 Quan điểm rủi ro TTQT VietinBank Vĩnh Phúc 69 3.3.2 Các biện pháp thực kết 70 CHƢƠNG 4: BIỆN PHÁP, PHÒNG NGỪA HẠN CHẾ RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 76 4.1 Định hƣớng phát triển hoạt động TTQT VietinBank Vĩnh Phúc thời gian tới 76 4.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh VietinBank Vĩnh Phúc năm 2017 76 4.1.2 Định hướng phát triển hoạt động TTQT VietinBank Vĩnh Phúc thời gian tới 79 4.2 Rủi ro toán quốc tế bối cảnh kinh tế mới 80 4.3 Biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro Thanh toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc 82 4.3.1 Các biện pháp chung 82 4.3.2 Các biện pháp cụ thể : 85 4.4 Một số kiến nghị với Chính phủ, ngân hàng nhà nƣớc, Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam đối với khách hàng VietinBank Vĩnh Phúc 91 4.4.1 Đối với phủ ngân hàng nhà nước ban ngành có liên quan 91 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam 92 4.4.3 Kiến nghị khách hàng VietinBank Vĩnh Phúc có toán xuất nhập 93 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa BCT Bộ chứng từ CN Chi nhánh D/A Chấp nhận đổi trả chứng từ D/P Thanh toán đổi trả chứng từ ĐHQGHN Đại học Quốc gia Hà Nội ĐVKD Đơn vị kinh doanh EU Liên minh châu Âu ICC Phòng thƣơng mại quốc tế ISBP Tập quán tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ KSV Kiểm soát viên KYC Hệ thống hiểu khách hàng L/C Thƣ tín dụng chứng từ MT Loại điện NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHPH Ngân hàng phát hành NHTM Ngân hàng thƣơng mại NK Nhập QĐ Quyết định SGD Sở giao dịch i SWIFT Hiệp hội viên thông liên ngân hàng tài quốc tế TMCP Thƣơng mại cổ phần TTQT Thanh toán quốc tế TTTM Tài trợ thƣơng mại TTV Thanh toán viên UCP Bản quy tắc thực hành thống thƣ tín dụng UPAS Thƣ tín dụng trả chậm có thể tốn URC Quy tắc thống nhờ thu VietinBank Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam VTB VietinBank XK Xuất XNK Xuất nhập ii DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Nội dung Một số tiêu kết kinh doanh Vietinbank Vĩnh Phúc giai đoạn 2012-2016 Doanh số tốc độ phát triển nghiệp vụ TTQT VietinBank Vĩnh Phúc 2012 – 2016 Doanh số toán xuất nhập VietinBank Vĩnh Phúc giai đoạn 2012 – 2016 Tỷ trọng theo phƣơng thức toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc giai đoạn 2012 – 2016 Doanh số TTQT ngân hàng địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2012 – 2016 Thị phần toán xuất nhập VietinBank Vĩnh Phúc giai đoạn 2012 – 2016 Trang 45 49 51 52 53 54 Thu phí dịch vụ tốn quốc tế lãi kinh doanh Bảng ngoại tệ VietinBank Vĩnh Phúc giai đoạn 2012 – 55 2016 Bảng 3.8 Số giao dịch gặp rủi ro theo phƣơng thức TTQT VietinBank Vĩnh Phúc giai đoạn 2012 – 2016 iii 66 ro toán quốc tế hay vài loại rủi ro cụ thể khác Trong thời gian có thể, Vietinbank Vĩnh Phúc cần hoàn thiê ̣n chiến lƣợc quản trị rủi ro toàn diện mang tính dài hạn đối với tất hoạt động kinh doanh Tuy nhiên , mô ̣t chiến lƣợc quản trị rủi ro tổng thể phải đƣợc xác định nhiệm vụ chung mang lại lợi ích cho Ngân hàng tất cán bộ, tất cán công nhân viên, cổ đông Ngân hàng phải tham gia đóng góp ý kiến hoàn thiện chiến lƣợc Với viê ̣c hoàn thiê ̣n chiế n lƣơ ̣c quản tri ̣rủi ro tổ ng thể nhƣ vâ ̣ y, Ngân hàng không thu hút đƣợc kinh nghiệm chuyên môn mà còn tận dụng đƣợc ý kiến phát huy trách nhiệm tất ngƣời có chung lợi ích từ phát triển Ngân hàng Hơn nữa, chiến lƣợc quản trị rủi ro cần đƣợc phổ biến rộng rãi đến toàn phận quản lý kinh doanh cán tác nghiệp cụ thể Ngân hàng Thông qua việc tham gia xây dựng đóng góp ý kiến, ngƣời không hiểu rõ, hiểu sâu mà còn có thể vận hành nhƣ giám sát thực quy trình quản trị rủi ro quan phận chức Ban lãnh đạo Ngân hàng không cần phải quan tâm đến việc đối thủ cạnh tranh nhƣ chủ thể Ngân hàng có đƣợc thông tin chiến lƣợc quản trị rủi ro nói trên, lẽ nhƣ mang lại lợi ích cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Khách hàng đối tác bạn hàng trƣớc đến giao dịch đã hiều biết quan điểm quy định mang tính nguyên tắc hoạt động kinh doanh phòng chống rủi ro Ngân hàng, Ngân hàng giảm chi phí thời gian tài cho việc giải thích, phân loại lựa chọn khách hàng nhƣ thỏa mãn nhu cầu đối tác Các ngân hàng tổ chức tín dụng khác dù hay nhiều có thể học tập hay đóng góp ý kiến cho chiến lƣợc quản trị rủi ro tổng thể Ngân hàng điều tốt Do vâ ̣y, để hoàn thiện chiến lƣợc quản trị rủi ro tổng thể nói , cầ n phải có sƣ̣ đóng góp ý kiế n của tấ t cả các cá nhân, tâ ̣p thể và ngoài ngành 4.3.1.3 Đầu tư sở vật chất kỹ thuật công nghệ đại phục vụ hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế Nếu nhƣ quan điểm thông suốt, máy tổ chức hoàn chỉnh với đội ngũ cán chuyên trách có chất lƣợng chuyên môn đáp ứng điều kiện cần trang thiết bị 83 kỹ thuật cơng nghệ đại điều kiện đủ để nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại Trang thiết bị công nghệ đại cần thiết đối với tất khâu nội dung cơng việc mỡi khâu quy trình quản trị rủi ro từ việc thu nhận xử lý thông tin đến việc thực biện pháp kiểm sốt rủi ro để đảm bảo tính xác, kịp thời hiệu mỗi khâu Cho đến hết năm 2016, VietinBank sử dụng hệ thống core banking lỗi thời: Silver lake SIBS Axis chậm chạp nhiều lỗi phát sinh gây rủi ro không đáng có Hơn nữa, hệ thống không có tiện ích hỡ trợ cảnh báo giao dịch tốn quốc tế khơng mang lại hiệu cao việc xử lý giao dịch TTQT 4.3.1.4 Đẩy mạnh hoạt động nghiên cứu thị trường, thu thập cập nhật thông tin a Liên tục cập nhật danh sách cá nhân tổ chức bị cấm vận dính líu tới hoạt động rửa tiền tài trợ khủng bố giới Danh sách cá nhân tổ chức bị cấm vận đƣợc cập nhật thƣờng xuyên số trang web Các cán liên quan đến hoạt động toán quốc tế cần ý với trƣờng hợp khách hàng lần đầu chuyển tiền ngƣời thụ hƣởng, ngân hàng hƣởng lạ lẫm, cần phải rà soát kiểm tra địa nêu b Chủ động nắm bắt thông tin thị trường, giá cả, biến động mặt hàng, ngành hàng, đặc biệt mặt hàng có liên quan tới hoạt động xuất nhập chi nhánh Ví dụ : - Các mặt hàng biến động giá mạnh: Hàng nông sản, phân bón… - Các mặt hàng có nguy hàng hóa chất lƣợng: Thép phế, thuốc trừ sâu… Việc nắm bắt thông tin thị trƣờng hàng hóa giúp cho toán viên có kiến thức để tƣ vấn cho khách hàng rủi ro có thể xảy tiến hành hoạt động xuất nhập khẩu, đồng thời bảo vệ lợi ích cho ngân hàng trƣờng hợp rủi ro từ ngân hàng đối tác 84 4.3.1.5 Chú trọng tạo phổ cập kiến thức quản trị rủi ro cho cán toán quốc tế Rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng nƣớc ta hầu hết việc thực nghiệp vụ cụ thể, với ngƣời cụ thể Do trình độ chun mơn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật còn hạn chế, ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đao đức nghề nghệp đã vi phạm quy trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất tài sản Ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán công nhân viên đáp ứng đƣợc yêu cầu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng chắn giảm thiều phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây Giải pháp hƣớng tới vấn đề cụ thể bao gồm: Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào tạo ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán công nhân viên theo mô hình và phƣơng thức lớp bồi dƣỡng kiến thức rủi ro để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho tất cán bộ, nhân viên VietinBank Vĩnh Phúc Bên cạnh đó hàng năm có thể mời chuyên gia hàng đầu lĩnh vực toán quốc tế đến giảng dạy chia sẻ kinh nghiệm nghành Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo ngun tắc ngƣời việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trƣờng mỗi ngƣời tránh đƣợc rủi ro hoạt động toán quốc tế Các nhân viên toán quốc tế phải chủ động việc tự đào tạo, đúc rút kinh nghiệm trình làm việc, nâng cao trình độ ngoại ngữ hết tạo thói quen cẩn thận tỷ mỷ tác nghiệp nghiệp vụ 4.3.2 Các biện pháp cụ thể : 4.3.2.1 Biện pháp cụ thể phương thức toán quốc tế : a Phương thức chuyển tiền:  Khi tiếp nhận hồ sơ: kiểm tra hồ sơ, đối chiếu kỹ với qui định Thông tƣ quản lý ngoại hối Ngân hàng nhà nƣớc đểchắc giao dịch 85 thuộc chuyển tiền trả trƣớc hay trản gay/sau nhận hàng; chuyển tiền trả sau ngắn hạn (từ năm trở xuống kể từ ngày nhận hàng) hay trung dài hạn (trên năm kể từ ngày nhận hàng); có khai báo hàng hóa đƣợc Hải quan Việt Nam chứng thực vềtình trạng hàng hóa nhƣnộp thuếhàng hóa (đối với chuyển tiền trả sau), có giao nộp tờ khai hải quan cách đầy đủ, hạn xác theo cam kết lúc yêu cầu chuyển tiền (đối với chuyển tiền trả trƣớc); sửa chửa tờ khai  Khi thực việc chuyển tiền: cẩn thận thao tác tuân thủ mẫu điện chuyển tiền MT103 MT202 hệthống Swift nhằm tránh việc chuyển sai số  Tuân thủ chặt chẽ quy định thông tƣ quản lý ngoại hối Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam mỗi giao dịch chuyển tiền Đối với giao dịch chuyển tiền chƣa có văn hƣớng dẫn, cần tham khảo ý kiến ngân hàng công thƣơng Việt Nam xin ý kiến đạo Ngân hàng nhà nƣớc  Vì điều kiện tốn phƣơng thức dễ dàng, đối với giao dịch chuyển tiền cần có danh mục hồ sơ để kiểm tra xem có phù hợp với quy định ngân hàng đƣa hay không  Thƣờng xuyên cập nhật sách ngân hàng đại lý thị trƣờng giới Ƣu tiên chọn lựa thực giao dịch với ngân hàng đại lý, đặc biệt ngân hàng đại lý tùy theo thời kỳ với ngân hàng ngân hàng đại lý nhƣng thƣờng xuyên giao dịch quan hệ giao dịch tốt Hạn chế thực tài trợ đối với giao dịch có liên quan đến ngân hàng quốc gia có rào chắn khắt khe thƣơng mại quốc tế, ngoại hối bị cấm vận, khủng hoảng kinh tế  Quyết liệt đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt cấm vận, phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố  Đối với khách hàng ngân hàng cần tƣ vấn: - Cần xem xét kỹ khả tài uy tín đối tác làm ăn, nên quan hệ với đối tác có uy tín ngành - Đối với đối tác lần đầu quan hệ hay chƣa tin tƣởng nên chọn phƣơng thức toán an toàn chuyển tiền nhƣ: Nhờ thu hay L/C 86 b Phương thức nhờ thu  Đối với chứng từ nhờ thu có thị thu hộ đặc biệt, phải thơng báo kịp thời xác thị cho nhà nhập khẩu, đồng thời thông tin cho ngân hàng nhờ thu trƣờng hợp nhà nhập đáp ứng thị họ(chẳng hạn, ấn định thời gian thu tiền gấp, áp lãi suất chậm trả, buộc nhà nhập tốn nhiều khoản phí đó có phí ngân hàng nhờ thu) nhằm tránh bị khiếu kiện từ hai phía: ngân hàng nhờ thu nhà nhập  Cần lƣu ý kiểm tra tính chân thực chứng từ vận tải Điều đặc biệt hữu ích đối với lơ hàng nhập mà Hải quan chỉcho phép thông quan sau nhận đƣợc điện báo ngân hàng thu hộ việc đã tốn cho phía nƣớc ngồi  Đối với nhờ thu xuất khẩu: Cẩn thận việc gửi chứng từ tới ngân hàng thu hộ Thực tế phát sinh nhờ thu phƣơng thức dễ gửi nhầm chứng từ thất lạc chứng từ phƣơng thức TTQT Vì trƣớc gửi chứng từ nhờ thu, chi nhánh cần tra cứu xem xét địa ngân hàng thu hộ, thực việc gửi nhờ thu theo nhiều lần nhiều hãng chuyển phát khác Nếu phát gửi nhầm phải có thị, yêu cầu chuyển tiếp chứng từ cho phù hợp c Phương thức tín dụng chứng từ  Đối với L/C nhập khẩu: - Khi phát hành L/C +/ Cần kiểm tra kỹ thủ tục yêu cầu mở L/C khách hàng (chẳng hạn, hồ sơ pháp nhân, hàng hóa nhập không nằm danh mục hàng hóa bị cấm nhập phải với giấy phép đăng ký kinh doanh) trƣớc phát hành L/C nhằm đảm bảo tính pháp lý giao dịch +/ Các điều khoản đơn mở L/C khách hàng cần phải đƣợc tuân thủ cách nghiêm túc Điều đòi hỏi sửa đổi đơn mở L/C phải đƣợc ký xác nhận ngƣời yêu cầu mởL/C trƣớc ngân hàng tiến hành phát hành L/C 87 +/ Lƣu ý việc chọn ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận ngân hàng chuyển nhƣợng … có uy tín giới đã giao dịch quen thuộc với VietinBank để tránh rủi ro ngân hàng đại lý không đáng có - Khâu kiểm tra toán chứng từ : +/ Việc kiểm tra chứng chứng từ phải đƣợc vào UCP500, ISBP645, L/C cách nghiêm túc Tuyệt đối khơng nên bảo vệ quyền lợi khách hàng nhập mà ngƣợc lại với thông lệ quốc tế việc hành xử khơng thời làm sút giảm uy tín VietinBank +/ Cần tăng cƣờng kiểm tra tính chân thực chứng từ, chứng từ vận tải (kể đối với trƣờng hợp toàn chứng từ vận tải đƣợc xuất trình qua ngân hàng), từ phía ngân hàng đại lý nƣớc ngồi từ phía cơng ty vận tải hay đại lý họ Việt Nam +/ Khi chứng từ bị bất hợp lệ, nhanh chóng thông báo cho ngƣời yêu cầu mở L/C tình trạng sai biệt chứng từ để đƣa định kịp thời chuyển giao chứng từ cho ngƣời yêu cầu mở L/C họ xuất trình văn chấp nhận chứng từ nộp đủ tiền toán, hay chuyển trả lại chứng từ cho ngân hàng nƣớc ngƣời yêu cầu mở L/C từ chối nhận chứng từ nhƣ Trong trƣờng hợp việc toán đã đƣợc thực trƣớc đó (tức, nhận đƣợc điện đòi tiền ngân hàng xác nhận có xác nhận chứng từ phù hợp), xúc tiến thủ tục đòi lại tiền từ ngân hàng ghi nợ tài khoản họ chứng từ bất hợp lệ không đƣợc chấp nhận ngƣời yêu cầu mở L/C +/ Theo dõi xác ngày đến hạn toán chứng từ, tránh việc quên nhầm lẫn ngày toán có thể dẫn tới khoản lãi phạt ngân hàng nƣớc đòi +/ Thực theo dẫn tốn thƣ đòi tiền ngân hàng nƣớc ngồi theo số tiền đã cam kết  Đối với L/C xuất khẩu: - Khi thông báo L/C xuất khẩu: Khi thực nghiệp vụ thông báo L/C xuất (gồm L/C thƣơng mại L/C dự phòng) bảo lãnh ngân hàng 88 nƣớc ngồi, phải kiểm tra tính xác thực nhƣ phải thận trọng với điều kiện điều khoản toán L/C bảo lãnh nhằm tránh bị giả mạo, đối với L/C bảo lãnh đƣợc mở thƣ và/hoặc từ thị trƣờng mới, lạ - Kiểm tra toán BCT xuất khẩu: +/Cần kiểm tra chứng từmột cách cẩn thận phù hợp với hƣớng dẫn UCP500 tài liệu bỗ trợ ISBP645 nhƣ vào qui định cụ thể L/C +/ Khi chứng từ có sai sót: Nếu sai sót có thể sửa chữa đƣợc, kịp thời thông báo lƣu ý với khách hàng việc sửa chứng từt rong thời hạn xuất trình chứng từ đƣợc qui định L/C nhằm tránh tình trạng chứng từ bị từ chối toán xuất trình trễ hạn Nếu chứng từ có sai biệt quan trọng khơng thể hiệu chỉnh, ví dụ nhƣ giao hàng trễ hạn so với qui định L/C, cần thiết nêu cụ thể sai biệt để xác định rõ trách nhiệm kiểm tra chứng từ ngân hàng thƣơng lƣợng +/Khi chứng từ phù hợp bị từ chối toán: Xem xét kỹ lý từ chối có phản biện kịp thời lý từ chối không hợp lệ cách kiểm chứng lại thời hạn thông báo từ chối chứng từ, đối chiếu sai biệt đƣợc nêu ngân hàng phát hành với qui tắc, qui định hƣớng dẫn UCP500, ISBP645, L/C, Case Study +/ Nếu lý từ chối ngân hàng phát hành hợp lệ có liên quan đến việc gửi thiếu chứng từ chứng từ có lỗi có thể hiệu chỉnh, cần thông báo cho khách hàng để kịp thời gửi bổsung chứng từ thiếu hiệu đính chứng từ sai thời hạn hiệu lực xuất trình chứng từ 4.3.2.2 Đa dạng nhanh chóng triển khai sản phẩm tốn bên cạnh việc hồn thiện sản phẩm toán xuất nhập truyền thống Khi vấn đề rủi ro từ hoạt động rửa tiền, tài trợ khủng bố ngày đe dọa an toàn tài giới, xu hƣớng tốn giới dần dịch chuyển sang phƣơng thức tài trợ mang tính chất siêu việt sản phẩm tốn truyền thống Nắm bắt đƣợc xu hƣớng này, Vietinbank Vĩnh Phúc cần triển 89 khai cập nhật phƣơng thức tài trợ nâng cao nhƣ: Upas LC, bao toán, tài trợ chuỗi cung ứng Muốn làm đƣợc điều trƣớc tiên chi nhánh cần cử cán đào tạo để nắm vững sản phẩm, sau đó rà soát khách hàng phù hợp với sản phẩm, cuối tiếp thị quảng bá sản phẩm địa bàn 4.3.2.3 Phát triển sản phẩm tài phái sinh nhằm đảm bảo lợi ích cho khách hàng Cơng cụ tài phái sinh đƣợc hiểu cơng cụ đƣợc phát hành sở công cụ tài đã có nhằm nhiều mục tiêu khác nhƣ phân tán rủi ro, bảo vệ lợi nhuận tạo lợi nhuận Giá trị công cụ phái sinh bắt nguồn từ số công cụ sở khác nhƣ tỉ giá, trị giá cổ phiếu, trái phiếu, số chứng khốn, lãi suất… Cơng cụ tài phái sinh xuất lần nhằm giảm thiểu loại bỏ hoàn toàn rủi ro, đó thƣờng đƣợc sử dụng cao hợp đồng kỳ hạn (forward contracts), hợp đồng tƣơng lai (future contracts) Dù có độ phức tạp cao cơng cụ tài thơng thƣờng nhƣng công cụ hiệu việc phòng ngừa rủi ro Một Công cụ phái sinh đã đƣợc phổ biến rõ đến cán toán quốc tế chi nhánh là: Giao dịch swap depo (hoán đổi ngoại tệ kỳ hạn), sản phẩm đã đƣợc áp dụng tới số Khách hàng tiếp tục triển khai rộng rãi thời gian Ở sản phẩm này; Khách hàng VietinBank có khoản tiền ngoại tệ nhàn rỗi, chƣa có nhu cầu sử dụng thời điểm tại, nhƣng có nhu cầu toán ngoại tệ thời điểm tƣơng lai Lúc này, khách hàng bán ngoại tê lại cho VietinBank Vĩnh Phúc với tỷ giá thỏa thuận thu VNĐ Số tiền VNĐ đƣợc gửi tiết kiệm đến thời điểm toán với lãi suất ƣu đãi, đến hạn toán KH tất tiết kiệm mua lại khoản ngoại tệ với tỷ giá đã xác định Với sản phẩm phái sinh này, Khách hàng VietinBank đƣợc hai lợi ích: Thứ lãi suất tiền gửi tiết kiệm ƣu đãi, thứ hai đƣợc áp dụng tỷ giá cố định tránh đƣợc rủi ro tỷ giá có thể xảy tƣơng lai 4.3.2.4 Thành lập diễn đàn (Forum) tốn quốc tê nội ngân hàng cơng thương Trung tâm tài trợ thƣơng mại Ngân hàng công thƣơng Việt Nam cần có cổng thông tin riêng sản phẩm toán quốc tế, đồng thời tạo diễn đàn chung để 90 toàn chi nhánh ngân hàng công thƣơng có thể vào trao đổi với Đối với diễn đàn này, chi nhánh đƣa tình cụ thể chi nhánh gặp phải thực tế để chi nhánh khác có kinh nghiệm, bên cạnh đó trung tâm tài trợ thƣơng mại thƣờng xuyên cập nhật thông tin rủi ro, ngành hàng sách cấm vận Điều mang lại thuận tiện cho chi nhánh việc tra cứu, cập nhật kiến thức toán quốc tế thực tế giúp hạn chế để xảy rủi ro 4.3.2.5 Lưu trữ sổ tay rủi ro Từ rủi ro đã phát sinh trình thực nghiệp vụ, cán toán quốc tế chi nhánh có thể ghi chép lại tạo thành sổ tay rủi ro nhằm đúc kết kinh nghiệm từ trƣờng hợp thực tế đã phát sinh chuyển lại cho cán tiếp nhận công việc sau 4.3.2.6 Thiết lập thực thi khung phạt bồi thường đối tượng cố tình vi phạm dẫn đến rủi ro Kiên phê bình có hình thức kỷ luật nghiêm khắc đối với trƣờng hợp cố tình vi phạm quy trình nghiệp vụ dẫn đến rủi ro Cần có văn qui định rõ khung phạt bồi thƣờng đối với cá nhân tập thể cố tình sai phạm tùy vào mức độ tổn thất rủi ro mang lại 4.4 Một số kiến nghị với Chính phủ, ngân hàng nhà nƣớc, Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam khách hàng VietinBank Vĩnh Phúc 4.4.1 Đối với phủ ngân hàng nhà nước ban ngành có liên quan  Chính phủ cần thiết lập thắt chặt quan hệ với nƣớc ngoài, đối với quốc gia có quan hệ ngoại thƣơng với Việt Nam, để có phối kết hợp với quốc gia việc đƣa biện pháp hữu hiệu phòng tránh rủi ro liên quan đến rửa tiền, lừa đảo, gian lận thƣơng mại, khơng tốn tiền hàng;  Tiếp tục cải cách thủ tục hải quan tinh thần thủ tục phải đơn giản nữa, xử lý phải nhanh gọn nữa, thủ tục hải quan điện tử phải đƣợc hoàn thiện thêm, đối tƣợng khai báo hải quan điện tử phải đƣợc mở rộng ;  Rà soát lại hồn thiện sách thuế theo hƣớng sách thuế phải rõ ràng ngành hàng, mức thuế, đối tƣợng chịu thuế 91  Rà soát để xây dựng môi trƣờng pháp lý môi trƣờng kinh doanh thuận lợi, bình đẳng, an tồn cho ngân hàng thƣơng mại, tổ chức tín dụng hoạt động lãnh thổ Việt Nam lĩnh vực ngân hàng  Hoàn thiện quy định quản lý ngoại hối cho phù hợp với tiến trình hội nhập quốc tế tài - ngân hàng theo hƣớng xây dựng chế quản lý ngoại hối mở Trên sở đó, tạo điều kiện phát triển nghiệp vụ thị trƣờng ngoại hối, đặc biệt nghiệp vụ phòng chống rủi ro hối đoái cấu tài sản ngân hàng bảo vệ lợi ích khách hàng  Ngân hàng nhà nƣớc cần rà soát chỉnh sửa bất cập, tồn qui định hành vềquản lý ngoại hối  Mặt khác, Ngân hàng nhà nƣớc cần có nguồn dự trữ ngoại tệ lớn để ngân hàng thƣơng mại thực dịch vụ toán quốc tếcó thể mua chúng cách dễ dàng, giải kịp thời nhu cầu ngoại tệ dành cho toán với nƣớc ngồi 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP cơng thương Việt Nam  Nâng cao trình độ quản lý điều hành cho cán toán quốc tế Thu hút dự án, chƣơng trình quốc tế, nƣớc, hỗ trợ cho VietinBank viêc đào tạo cán quản lý, nâng cao trình độ quản lý điều hành hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, thẩm định, đánh giá, phân tích đánh giá rủi ro cho cán toán quốc tế, quán triệt tƣ tƣởng coi doanh nghiệp đến vay vốn nhờ cậy để từ đó ban phát, bố thí cho doanh nghiệp Việc tuyển chọn cán cần đƣợc tiêu chuẩn hoá theo xu hƣớng trẻ hố Cần bố trí cơng việc cho cán theo chuyên môn đào tạo sở trƣờng, trang bị công nghệ ngân hàng đại nâng cao tính cạnh tranh  Tạo điều kiện cho chi nhánh phát triể n nâng cao chất lƣợng hoạt động toán quốc tế  Ban hành, hồn thiện đồng hố văn hoạt động toán quốc tế chi nhánh hệ thống, tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh mở rộng nâng cao chất lƣợng hoạt động toán quốc tế đối với khách hàng nhƣ đối với doanh nghiệp Tăng cƣờng vai trò tƣ vấn đối với doanh nghiệp 92 4.4.3 Kiến nghị khách hàng VietinBank Vĩnh Phúc có tốn xuất nhập  Tuân thủ luật lệ, chế độ quản lý Nhà nƣớc nhƣ nắm rõ vận dụng tốt qui tắc điều chỉnh toán quốc tế nhƣ UCP500 (kể từ 07/2007 UCP600), URR525, URC522, URDG 458, ISP98, ISBP645  Mua Bảo hiểm xuất đối với lô hàng xuất việc làm cần thiết để nhận đƣợc tài trợ vốn ngân hàng nhƣ phòng tránh, giảm thiểu rủi ro kinh doanh xuất nhập  Việc chọn lựa phƣơng thức toán phù hợp với giao dịch thƣơng mại quốc tế vấn đề quan trọng cần đƣợc lƣu ý dựa liệu sau: - Tùy thuộc vào thị trƣờng hàng hóa: tiêu thụ hay cung cấp, chủng loại hàng hóa: độc quyền, khan hay tự canh tranh mà nhà kinh doanh xuất nhập chọn lựa phƣơng thức toán cho có lợi phía - Thủ tục ngân hàng phí dịch vụ khác với phƣơng thức tốn khác Trong đó, phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ đƣợc biết nhƣ phƣơng thức tốn có độ an tồn cao cho nhà xuất lẫn nhập nên thủ tục ngân hàng phức tạp phí dịch vụ mức cao - Tùy vào mối quan hệ mua bán, thực lực tài uy tín thƣơng trƣờng, bên có thể xác định độ tin cậy việc thực giao dịch lựa chọn phƣơng thức toán cho vừa đảm bảo nghĩa vụ giao hàng nghĩa vụ toán, vừa tiết kiệm đƣợc thời gian, chi phí đơn giản thủ tục 93 KẾT LUẬN Tỉnh Vĩnh Phúc năm trở lại nằm tỉnh thành phố có số cạnh tranh cấp tỉnh cao nƣớc với thu ngân sách nhà nƣớc liên tục nằm top năm tỉnh thành dẫn đầu Một sách thành công tỉnh Vĩnh Phúc phải kể đến việc cải thiện môi trƣờng đầu tƣ liên tục phát triển công tác xúc tiến đầu tƣ Kết lƣợng vốn đầu tƣ trực tiếp nƣớc đăng ký giải ngân tỉnh tăng trƣởng liên tục năm qua doanh nghiệp nƣớc đóp góp tới 80% tổng thu ngân sách tỉnh Cùng với diện ngày nhiều doanh nghiệp nƣớc địa bàn tỉnh, dịch vụ toán quốc tế ngân hàng đà phát triển diễn sơi động Chƣa cần tính đến hiệu hoạt động toán quốc tế đối với hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng, việc TTQT nhƣ dịch vụ thể đại ngân hàng việc kết nối giao thƣơng quốc gia đã thể tầm quan trọng hoạt động ngân hàng Sự phát triển hoạt động toán quốc tế mang đến khơng thách thức vấn đề rủi ro phát sinh Yêu cầu tất yếu đặt phát triển hoạt động TTQT phải đôi với công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro, có nhƣ việc phát triển mới bền vững mang lại hiệu cao Trong khuôn khổ luận văn này, với mục đích phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế, luận văn đã tập trung giải vấn đề sau: Luận văn đã cố gắng hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan tới phƣơng thức toán quốc tế nhƣ khái niệm, vai trò tính chất đặc trƣng ba phƣơng thức Chuyển tiền, Nhờ thu Thƣ tín dụng chứng từ Cùng với đó việc từ lý luận rủi ro nói chung đến lý luận rủi ro toán quốc tế với rủi ro đặc trƣng phƣơng thức toán quốc tế đƣợc định nghĩa rõ ràng Các rủi ro quốc gia, pháp lý, đạo đức, rủi ro tác nghiệp đƣợc trọng làm rõ biểu hiện, nguyên nhân phát sinh hậu gặp phải 94 Để giới hạn đề tài nhƣ mang lại tính thực tế cho luận văn, tác giả đã chọn không gian nghiên cứu Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc Tác giả đã phần làm rõ đƣợc tình hình hoạt động Thanh tốn quốc tế đây, hiệu hoạt động mang lại cho chi nhánh, nhƣ biểu hiệu cụ thể rủi ro, từ đó đánh giá nguyên nhân mặt hạn chế công tác phòng ngừa rủi ro toán quốc tế VietinBank Vĩnh Phúc Cuối cùng, dựa thực tế hoạt động TTQT mặt còn hạn chế việc phòng ngừa hạn chế rủi ro TTQT, tác giả đã đề xuất số biện pháp có ý nghĩa thực tiễn cho VietinBank Vĩnh Phúc cơng tác hạn chế rủi ro Thanh tốn quốc tế Bên cạnh việc đƣa biện pháp chung đồng bộ, tác giả đã đƣa biện pháp riêng cho phƣơng thức TTQT: chuyển tiền, nhờ thu, thƣ tín dụng, đồng thời đề xuất số kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nƣớc công tác ban hành quản trị hoạt động toán quốc tế Trong xu mở với lực sẵn có, Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc hoàn toàn có thể phát triển dịch vụ Thanh tốn quốc tế đơi với tiêu chí an tồn bền vững, hạn chế tối đa rủi ro phát sinh hƣớng tới việc cạnh tranh thị phần toán xuất nhập với ngân hàng khác Mặc dù đã nỗ lực nghiên cứu, thu thập tổng hợp thông tin tài liệu vận dụng kiến thức thực tiễn nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế để luận văn có tính chân thực đạt chất lƣợng tốt nhất, nhiên với hạn chế mặt nhận thức, khả tổng hợp, tìm kiếm thơng tin kinh nghiệm thực tế, luận văn còn nhiều mặt thiếu sót tránh khỏi Tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp quý báu nhà khoa học độc giả để luận văn đƣợc hoàn thiện 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Phạm Ngọc Ánh, 2004 Rủi ro tỷ giá hối đối Tạp chí nghiên cứu kinh tế, số 01/2004, trang 68-75 Trần Nguyễn Hợp Châu, 2012 Nâng cao lực toán quốc tế Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tạp chí Khoa học đào tạo Ngân hàng, số 122/2012 Nguyễn Thị Hồng Hải, 2003 Hạn chế rủi ro kỹ thuật đối với ngân hàng phát hành thƣ tín dụng Thị trường tài tiền tệ, số 15 Nguyễn Thị Hồng Hải, 2007 Rủi ro pháp lý hoạt động toán quốc tế VN Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng, số 61 Hà Văn Hội, 2011 Giáo trình Thanh tốn q́ c tế Hà Nội : NXB ĐHQGHN Nguyễn Thị Thanh Nga, 2007 Quản lý rủi ro phương thức toán SGDII – NHCTVN Luận văn Thạc Sĩ Kinh Tế Trƣờng đại học Kinh tế Quốc Dân Ngân hàng nhà nƣớc tỉnh Vĩnh Phúc, 2012-2016 Báo cáo thường niên Ngân hàng nhà nước tỉnh Vĩnh Phúc từ năm 2012 – 2016 Vĩnh Phúc Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, 2012-2016 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam từ 2012 – 2016 Hà Nội Đào Minh Phúc , 2012 Hệ thống kiểm soát nội gắn với quản lí rủi ro ngân hàng thƣơng mại Việt Nam giai đoạn Tạp chí Ngân hàng, sớ 24/2012, trang 26-29 10 Nguyễn Thị Quy cộng sự, 2007 Nghiên cứu – phân tích rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Đề tài nghiên cứu khoa học cấp bộ, Trƣờng Đại học ngoại thƣơng 11 Phạm Thị Nhƣ Thủy, 2014 Quản trị rủi ro toán quố c tế t ại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triể n Vi ệt Nam Luân ̣ văn thạc sĩ kinh tế Trƣờng đại học Kinh tế TP HCM 96 12 Nguyễn Văn Tiến, 2007 Cẩm nang tốn q́ c tế L/C Hà Nội: NXB Thống Kê 13 Nguyễn Văn Tiến, 2007 Giáo trình tốn q́ c tế Hà Nội: NXB Thống Kê 14 Nguyễn Văn Tiến, 2014 Cẩm nang Thanh tốn q́ c tế Tài trợ ngoại thương Hà Nội: NXB Thống kê 15 Nguyễn Anh Tuấn, 2001 Một số biện pháp chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro tổn thất hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế Luận án tiến sỹ kinh tế Trƣờng đại học kinh tế quốc dân 16 VietinBank Vĩnh Phúc, 2012-2016 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh VietinBank Vĩnh Phúc từ 2012 – 2016 Vĩnh Phúc TIẾNG ANH: 17 Ana-Maria Dinu, 2015 RISK TYPES IN INTERNATIONAL TRADE “Dimitrie Cantemir” Christian University 18 Friederike Niepmann and Tim Schmidt-Eisenlohr, 2014 International Trade, Risk, and the Role of Banks Staff Report No.633 Federal Reserve Bank of New York 19 Institute of Financial Services, 2013 Guide to Documentary Credits Fourth Edition, Ifs School of Finance 20 Ivana Spišáková Eva Golasová, 2009 Risks in International Payment system, their Forms and Tools of Elimination Slovak University of Agriculture in Nitra 97 ... toán quốc tế? Nguyên nhân, hậu rủi ro đó gì? 2) Trong hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc thƣờng có rủi ro gì? Rủi ro đó đã gây tổn thất cho Ngân hàng. .. HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN VĂN LONG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC Chuyên ngành: Kinh tế quốc tế. .. năm Thanh toán quốc tế Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc, hiểu ý nghĩa, tầm quan trọng rủi ro có thể xảy mảng kinh doanh Đề tài với tiêu đề Rủi ro toán quốc tế Ngân hàng