Hoạt động tín dụng cho lĩnh vực đầu tư phát triển của nhà nước tại ngân hàng phát triển việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐÀO HẢI NAM HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHO LĨNH VỰC ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NHÀ NƢỚC TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐÀO HẢI NAM HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHO LĨNH VỰC ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NHÀ NƢỚC TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN CẨM NHUNG XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG CÁN BỘ HƯỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu người khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn TÁC GIẢ LUẬN VĂN Đào Hải Nam LỜI CẢM ƠN Qua năm tháng học tập chương trình đào tạo sau đại học, Tôi trang bị kiến thức vơ q báu, làm hành trang q trình cơng tác Nhân dịp hồn thành luận văn, tơi xin gửi gắm lời biết ơn chân thành đến quý Thầy, Cô Giảng viên Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội tận tình giảng dạy hướng dẫn cho nhiều kiến thức quý báu suốt thời gian theo học lớp Tài ngân hàng 1, khóa QH-2015-E.CH Xin cảm ơn chân thành đến TS Nguyễn Cẩm Nhung tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Lời cảm ơn sâu sắc đến Ban Lãnh đạo, đồng nghiệp tạo điều kiện nhiệt tình giúp đỡ để tơi hoàn thành luận văn Trân trọng! Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Tác giả luận văn Đào Hải Nam MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ ii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NHÀ NƢỚC 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Các nghiên cứu khái niệm vai tr NHPT .4 1.1.2 Các nghiên cứu th c ti n liên quan đến Hoạt động tín dụng cho lĩnh v c đầu tư phát triển Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam 1.1.3 Khoảng trống nghiên cứu .9 1.2 Cơ sở lý luận hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước NHPT 10 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm vai tr tín dụng ĐTPT Nhà nước 10 1.2.2 Các hình thức tín dụng ĐTPT Nhà nước NHPT 16 1.2.3 S khác tín dụng ĐTPT Nhà nước với tín dụng NHTM 19 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới tín dụng ĐTPT Nhà nước NHPT 20 1.2.5 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước NHPT 34 1.3 Kinh nghiệm số nước giới tín dụng ĐTPT Nhà nước học kinh nghiệm Việt Nam .36 1.3.1 Kinh nghiệm số nước giới tín dụng ĐTPT Nhà nước 36 1.3.2 Bài học Việt Nam 39 Kết luận chương .42 CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ LUẬN VĂN 43 2.1 Phương pháp nghiên cứu 43 2.1.1 Thu thập liệu thứ cấp .43 2.1.2 Phương pháp xử lý liệu 44 2.2 Thiết kế luận văn 45 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NHÀ NƢỚC TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 47 3.1 Tổng quan NHPT Việt Nam 47 3.1.1 Khái quát trình hình thành mơ hình tổ chức Ngân hàng Phát triển Việt Nam 47 3.1.2 Chính sách tín dụng ĐTPT Nhà nước Việt Nam thời gian qua 51 3.1.3 Hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước NHPT Việt Nam 56 3.2 Th c trạng kết hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước NHPT Việt Nam 60 3.2.1 Kết hoạt động tín dụng ĐTPT NHPT Việt Nam giai đoạn 2012 2016 60 3.2.2 Đánh giá kết hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước NHPT Việt Nam giai đoạn 2012 - 2016 .65 Kết luận Chương 82 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NHÀ NƢỚC TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 83 4.1 Định hướng hoạt động NHPT Việt Nam đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2030 83 4.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước NHPT Việt Nam 84 4.2.1 Chú trọng huy động vốn nâng cao hiệu quản lý vốn 85 4.2.2 Cải thiện l c thẩm định d án ngân hàng .87 4.2.3 Cải thiện l c quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 92 4.2.4 Hiện đại hóa sở đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin .98 4.2.5 Đổi quản lý cán phát triển nguồn nhân l c 98 4.2.6 Kiện toàn tổ chức máy tinh gọn tiết kiệm chi phí 99 4.2.7 Tăng cường marketing ngân hàng 99 4.3 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước NHPT Việt Nam 100 4.3.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật, chế, sách tín dụng ĐTPT Nhà nước 100 4.3.2 Phê duyệt đề án Tái cấu gắn với xử lý nợ xấu NHPT Việt Nam 101 4.3.3 Hỗ trợ cho NHPT Việt Nam việc tính tốn tiêu kinh tế để phục vụ cho hoạt động thẩm định hiệu kinh tế - xã hội d án 101 Kết luận chương 102 KẾT LUẬN 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .105 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Ngun nghĩa CNH - HĐH Cơng nghiệp hóa - Hiện đại hóa ĐTPT Đầu tư phát triển HĐQT Hội đồng Quản trị KT-XH Kinh tế - xã hội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHPT Ngân hàng Phát triển NHTM Ngân hàng thương mại NSNN Ngân sách Nhà nước QHTPT Quỹ Hỗ trợ Phát triển 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 TSCĐ Tài sản cố định i DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ I SƠ ĐỒ Sơ đồ Sơ đồ mơ hình tổ chức NHPT Việt Nam 51 Bảng Kết huy động vốn 60 Bảng Kết cho vay vốn tín dụng ĐTPT Nhà nước 63 II BẢNG Bảng Bảng Bảng Bảng Tăng trưởng dư nợ tín dụng ĐTPT Nhà nước qua năm so với kế hoạch giao Tỷ trọng vốn giải ngân tín dụng ĐTPT Nhà nước so với tổng số vốn đầu tư kinh tế Một số d án lớn đầu tư hiệu từ nguồn vốn tín dụng ĐTPT Nhà nước 63 65 68 Mục tiêu phát triển cụ thể NHPT Việt Nam 84 Biểu đồ Tỷ trọng nguồn vốn huy động 61 Biểu đồ Tỷ trọng dư nợ ngành tổng dư nợ 62 Biểu đồ Tình hình nợ hạn 64 III Biểu đồ Biểu đồ Vốn tín dụng ĐTPT Nhà nước giải ngân so với tổng số vốn giải ngân kinh tế 69 Biểu đồ Tình hình tăng trưởng dư nợ tín dụng ĐTPT Nhà nước 70 Biểu đồ Dư nợ tỷ lệ nợ hạn so với tổng dư nợ 71 Biểu đồ Nợ hạn so với số dư quỹ d ph ng rủi ro 71 ii PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Tín dụng cho lĩnh v c đầu tư phát triển Nhà nước hình thức tín dụng đặc biệt, Nhà nước th c tín dụng khơng mục đích lợi nhuận mà hướng tới hiệu công kinh tế quốc gia (sau gọi tín dụng ĐTPT Nhà nước) Ở Việt Nam, với trình chuyển sang kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, tín dụng ĐTPT Nhà nước bước cải cách Một hướng cải cách thành lập Quỹ Hỗ trợ phát triển (QHTPT) sau Ngân hàng phát triển (NHPT) Việt Nam Trong 16 năm hoạt động, QHTPT NHPT Việt Nam đóng góp tích c c vào triển khai d án phát triển kinh tế thuộc lĩnh v c, ngành, vùng mà Nhà nước ưu tiên Th c ti n hoạt động hai tổ chức khẳng định tín dụng ĐTPT Nhà nước cơng cụ quan trọng Chính phủ hỗ trợ d án đầu tư phát triển thành phần kinh tế thuộc số ngành, lĩnh v c quan trọng, chương trình kinh tế lớn có tác động tr c tiếp đến chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững, xố đói giảm nghèo, th c mục tiêu cơng nghiệp hóa (CNH), đại hóa (HĐH) đất nước Tín dụng ĐTPT Nhà nước vừa th c mục tiêu tăng trưởng kinh tế, vừa th c mục tiêu công xã hội Trong bối cảnh nước ta đẩy mạnh trình hội nhập kinh tế quốc tế, yêu cầu đổi sách tín dụng ĐTPT Nhà nước đặt cấp thiết Đồng thời, yêu cầu CNH, HĐH, phát triển sở hạ tầng, khai thác tiềm vùng, miền khó khăn - đặc biệt khó khăn đất nước đ i hỏi phải tiếp tục đổi mới, hồn thiện tín dụng ĐTPT Nhà nước theo hướng hiệu Hơn nữa, hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước qua hệ thống NHPT Việt Nam bên cạnh kết đạt được, bộc lộ hạn chế việc cho vay dàn trải, phát sinh nợ hạn số nhóm d án, nợ xấu số chương trình kinh tế Th c tế đ i hỏi phải có giải pháp để đổi hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước hệ thống NHPT Việt Nam Việc phân tích th c trạng, nguyên nhân tồn tại, sở đề xuất số giải pháp nhằm đẩy Thứ tƣ, thiết lập mạng lưới chuyên gia tổ chức tư vấn, đồng thời tăng cường hợp tác thẩm định d án Với d án phát triển có quy mô lớn phức tạp, NHPT Việt Nam thẩm định nên hợp tác với tổ chức chuyên ngành độc lập th cơng ty tư vấn có uy tín ngồi nước Giải pháp khơng giúp cho cán thẩm định ngân hàng tiếp cận với kinh nghiệm thẩm định tiên tiến đường ngắn mà c n có ý nghĩa quan trọng d án d án đánh giá nhiều chuyên gia cách tồn diện, có nhiều đề xuất điều chỉnh để d án có khả đạt mục tiêu đề cách d dàng NHPT Việt Nam nên xây d ng mạng lưới chuyên gia tư vấn độc lập (về thẩm định d án, thẩm định giá ) Đồng thời, mời doanh nhân, nhà nghiên cứu tổ chức đào tạo tham gia vào việc đánh giá phản biện d án Các nhà tư vấn phân loại theo lĩnh v c đầu tư kết hợp với theo giai đoạn chu kỳ d án Việc tăng cường hợp tác quốc tế hoạt động thẩm định giúp cho ngân hàng cải tiến kỹ thuật, quy trình thẩm định tiếp cận với phương pháp nội dung thẩm định Hiện nay, tổ chức quốc tế phát triển Ngân hàng Thế giới (WB), Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB) xây d ng hệ thống sở liệu phong phú phục vụ cho hoạt động thẩm định d án gồm sách nghiên cứu, sổ tay hướng dẫn, tài liệu nghiên cứu tình huống, phần mềm tính tốn hiệu d án Đồng thời tổ chức có nhiều chuyên gia kinh tế giỏi làm việc Do vậy, việc tăng cường hợp tác NHPT Việt Nam với tổ chức có ích để ngân hàng nâng cao l c thẩm định d án 4.2.3 ải thiện c quản ý r i ro tín dụng Ngân h ng Cải thiện l c quản lý rủi ro NHPT Việt Nam cần tập trung vào giải hai vấn đề (i) cấu lại phận quản lý rủi ro, (ii) hoàn thiện bổ sung nội dung quản lý rủi ro ngân hàng, cụ thể sau: * Cơ cấu lại phận quản lý rủi ro Bộ phận quản lý rủi ro NHPT việt Nam phải tách bạch với phận hoạt động nghiệp vụ Bộ phận quản lý rủi ro phải th c bốn nội dung tác nghiệp quy trình quản lý rủi ro, bao gồm: 92 + Nhận biết rủi ro: bao gồm xác định rủi ro, hiểu, nắm vững nguyên nhân gây rủi ro; + Đo lường rủi ro: tính tốn số cụ thể mức độ rủi ro mà ngân hàng đối mặt, tính tốn mức độ thiệt hại tài chính/ tổn thất rủi ro xảy ra; + Điều tiết rủi ro: bao gồm biện pháp chủ động hướng tới việc tránh, hạn chế, ph ng ngừa rủi ro biện pháp thụ động nhằm tăng cường khả chịu đ ng rủi ro ngân hàng tăng vốn điều lệ, trích lập d ph ng rui ro, xây d ng hệ thống Xếp hạng nội + Giám sát rủi ro: ngân hàng phải cập nhật kịp thời rủi ro phát sinh, theo dõi sát di n biến rủi ro có biện pháp xử lý hợp lý kịp thời * Hoàn thiện bổ sung nội dung quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả khách hàng khơng trả khơng có khả trả phần tồn gốc lãi cho ngân hàng theo cam kết Đây loại rủi ro tiềm ẩn lớn ngân hàng, ảnh hưởng tr c tiếp đến s an toàn vốn khả sinh lãi ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân, kể chủ quan (về phía ngân hàng) khách quan (về phía khách hàng mơi trường hoạt động ngân hàng) Đối với NHPT Việt Nam, khả xảy tổn thất hoạt động tín dụng lớn ngân hàng kinh tế đặc thù tài trợ ngân hàng sách quản lý rủi ro tín dụng chưa xây d ng th c cách hiệu Cho dù NHPT Việt Nam coi cơng cụ tài trợ Chính phủ chất thể chế tài độc lập Do vậy, quan điểm quản lý rủi ro tín dụng NHPT Việt Nam cần phải tuân theo phương châm: nên tiếp nhận khoản rủi ro tín dụng cần thiết (nếu đủ khả năng) mà khơng nên tiếp nhận khoản rủi ro tín dụng mà có Chính phủ đủ khả tiếp nhận Với phương châm đó, thời gian tới, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHPT Việt Nam cần tập trung vào vấn đề sau: - Thứ nhất, xây d ng hệ thống văn bản, chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng thống rõ ràng toàn hệ thống, cụ thể: 93 + Xây d ng quy chế cấp tín dụng ngân hàng sở cụ thể hóa văn quy phạm pháp luật quan Nhà nước + Ban hành, hướng dẫn đầy đủ, kịp thời văn bản, chế độ có liên quan đến hoạt động tín dụng để áp dụng thống toàn hệ thống + Hệ thống văn bản, chế độ phải tổ chức nghiên cứu, tập huấn quán triệt để đảm bảo cán có liên quan đến cơng tác tín dụng phải nắm vững văn bản, chế độ th c đầy đủ, xác + Xây d ng thường xun bổ sung, hồn thiện quy trình cấp tín dụng quy trình hỗ trợ khác (thậm chí hướng dẫn lập loại văn bản, báo cáo, biểu mẫu liên quan đến tín dụng) theo yêu cầu hệ thống quản lý chất lượng + Thường xuyên rà soát văn ban hành liên quan đến hoạt động tín dụng để đảm bảo tính hiệu l c s phù hợp nội dụng văn c n hiệu l c - Thứ hai, xây d ng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng Căn vào chiến lược kế hoạch phát triển kinh tế Quốc hội Chính phủ phê duyệt, vào định hướng hoạt động NHPT Việt Nam văn liên quan đến hoạt động tín dụng quan quản lý nhà nước, ngân hàng xem xét quy định giới hạn cần thiết liên quan đến hoạt động tín dụng, bao gồm: - Giới hạn tín dụng cho tồn hệ thống + Giới hạn quy mô tỷ lệ tăng trưởng tín dụng + Giới hạn dư nợ tổng tài sản “có” rủi ro + Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo thời gian + Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế + Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ + Danh mục ngành nghề, lĩnh v c, vùng miền khuyến khích hạn chế cấp tín dụng - Giới hạn tín dụng khách hàng nhóm khách hàng liên quan Thứ ba, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Xếp hạng rủi ro tín dụng nội việc ngân hàng th c quản lý rủi ro tín dụng nội khách hàng Căn để xếp hạng sở liệu có 94 khách hàng bao gồm liệu tài phi tài Đây để quản lý rủi ro khách hàng quản lý rủi ro danh mục cho vay Hệ thống xếp hạng tín dụng nội góp phần vào việc hỗ trợ ngân hàng phân loại nợ trích lập d ph ng rủi ro tín dụng Đồng thời, phục vụ cho việc quản lý chất lượng tín dụng: hệ thống hồn hảo giúp ngân hàng xác định cách hợp lý xác chất lượng tín dụng mức độ rủi ro theo d ng sản phẩm, lĩnh v c, ngành kinh tế Căn vào mức xếp hạng, sách tín dụng xây d ng cách đồng rõ ràng nên góp phần giảm chi phí quản lý tín dụng Thêm nữa, quan trọng để định tín dụng đắn Cuối cùng, hệ thống góp phần giúp cho việc đánh giá hiệu công việc cán tín dụng xác thơng qua việc họ phân tích, đánh giá chất lượng tín dụng khách hàng họ quản lý Thứ tƣ, thành lập nâng cao l c hoạt động hệ thống giám sát tín dụng, tạo tảng cho hệ thống cảnh báo sớm Bộ phận quản lý rủi ro chịu trách nhiệm giám sát rủi ro toàn hệ thống ngân hàng Danh mục cấp tín dụng ngân hàng phải rà sốt có báo cáo định kỳ xu hướng rủi ro, nguy rủi ro tài chính, lĩnh v c rủi ro cao danh mục biện pháp để giảm thiểu rủi ro Trên sở rà sốt, phân tích rủi ro ảnh hưởng đến s giảm sút lợi nhuận ngân hàng tăng khả vốn danh mục cấp tín dụng tại, ngân hàng điều chỉnh danh mục cách kịp thời, hợp lý Về chất khoản tín dụng cấp NHPT Việt Nam có đặc trưng chủ yếu thời gian th c đầu tư hồn vốn dài nên kéo theo s thay đổi yếu tố tác động đến kết hạng mục d án kết d án tránh khỏi Do vậy, công tác giám sát khoản vay sau giải ngân có ý nghĩa quan trọng khách hàng ngân hàng Đối với ngân hàng, việc theo dõi thường xuyên thông qua kiểm tra tr c tiếp khách hàng, yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo d ng tiền liên quan đến sử dụng vốn vay đánh giá lại tài sản bảo đảm giúp ngân hàng có cảnh báo sớm khoản 95 vay Theo đó, ngân hàng nhận biết dấu hiệu trước khoản vay trở thành nợ hạn Đây tảng cho hệ thống cảnh báo sớm cần phải có ngân hàng Tầm quan trọng hệ thống cảnh báo sớm là: + Hệ thống cảnh báo sớm hiển thị khoản vay có vấn đề cho chi nhánh hội sở chính; + Các chi nhánh với s phối hợp hoạt động hội sở xử lý sớm khoản vay (ví dụ dừng giải ngân khoản vay, cấu lại khoản vay, tư vấn để điều chỉnh nội dung khoản vay hạng mục d án …); + Ngân hàng có thơng tin sớm tổng hợp lĩnh v c, vùng địa lý bị ảnh hưởng tiêu c c Theo đó, ngân hàng yêu cầu thêm điều khoản phụ yêu cầu thêm tài sản đảm bảo cho khoản vay thuộc lĩnh v c vùng đó; ngân hàng giảm khoản tín dụng có s cải thiện chung Tóm lại, rủi ro tín dụng phát sinh đâu thời điểm hệ thống giám sát phải phát được, cập nhật vào sổ sách kế tốn sổ theo dõi thích hợp Thứ năm, tiến tới phân loại nợ trích lập d ph ng rủi ro tín dụng vào chất lượng, mức độ rủi ro khoản vay tình hình tài khách hàng Như nêu phần Chương 3, hệ thống phân loại nợ NHPT Việt Nam chủ yếu vào tình hình ghi chép trả nợ khứ Yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng cần phải biết tình trạng tín dụng khách hàng trước s kiện tín dụng khơng mong muốn xảy (nợ hạn) Do vậy, để phân loại nợ kết xếp hạng khách hàng theo hệ thống Xếp hạng tín dụng nội kết hợp với phân tích tình hình th c tế khả trả nợ khách hàng (số lần nợ hạn số lần cấu nợ) thời điểm phân loại nợ vào nhóm nợ thích hợp Trích lập d ph ng rủi ro tín dụng biện pháp để ngân hàng bù đắp tổn thất từ hoạt động tín dụng Nó phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng, tác động tr c tiếp đến hiệu hoạt động ngân hàng thông qua ảnh hưởng đến lợi nhuận kỳ ngân hàng Do vậy, số tiền trích lập d ph ng cần phải phản ánh 96 xác tình hình khoản tín dụng Theo đó, khoản nợ phân loại cụ thể vào nhóm nợ, ngân hàng kết hợp kết phân loại nợ tình hình tài sản bảo đảm khoản nợ để xác định số d ph ng trích cho khoản nợ đó, số dư nợ gốc khơng đảm bảo tài sản khoản nợ Đối với khoản nợ mà ngân hàng chưa thể xác định tổn thất số tiền d ph ng trích lập theo tỷ lệ định vào giới hạn tổn thất mà ngân hàng chấp nhận Thứ sáu, quy định hình thức bảo đảm tiền vay phù hợp với th c tế d án cấp tín dụng - Đảm bảo tính pháp lý tính tốn hợp lý giá trị tài sản bảo đảm loại tài sản hình thành tương lai NHPT phải yêu cầu khách hàng cung cấp giấy tờ chứng minh tài sản hình thành tương lai chứng minh tài sản thuộc quyền sở hữu, định đoạt khách hàng Tùy tính chất loại tài sản mà giấy tờ chứng minh gồm: chấp nhận hay phê duyệt đầu tư d án, giấy phép xây d ng, thiết kế d án cấp có thẩm quyền phê duyệt, hợp đồng xây d ng, giấy tờ chứng minh quyền thu phí quyền thu phí hình thành tương lai, hợp đồng mua bán tài sản hình thành tương lai, hợp đồng góp vốn, định cho thuê đất … Giá trị định giá tài sản hình thành tương lai chi phí th c tế mà khách hàng bỏ để hình thành tài sản theo giai đoạn trình hình thành tài sản mà ngân hàng xác định hợp lý - Yêu cầu tài sản bảo đảm phải có khả khoản Tài sản bảo đảm phải có khả khoản, chuyển nhượng để đảm bảo trường hợp phải xử lý ngân hàng bán tài sản để bù đắp tổn thất Mức độ khoản tài sản bảo đảm khác khách hàng d án - Định kỳ kiểm tra đánh giá lại tài sản bảo đảm Do giá trị tài sản bảo đảm thay đổi theo cung cầu thị trường nên thời gian vay vốn, định kỳ tối đa tháng lần NHPT Việt Nam phải kiểm tra 97 đánh giá lại tài sản bảo đảm Các nội dung kiểm tra bao gồm: tình hình sử dụng, bảo quản khai thác tài sản, tiến độ hình thành tài sản hình thành tương lai Trường hợp kết đánh giá lại cho thấy giá trị tài sản không lớn dư nợ thời điểm đánh giá ngân hàng yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm yêu cầu có bảo lãnh trả nợ trước hạn phần dư nợ bảo đảm 4.2.4 iện đại hó sở đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin - Tiếp tục nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin với giải pháp kỹ thuật phương thức truyền thông phù hợp với trình độ phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam chuẩn m c, thông lệ quốc tế - Phát triển, ứng dụng mô thức quản lý nghiệp vụ ngân hàng theo hướng đại, t động hố tích hợp hệ thống quản trị ngân hàng hoàn chỉnh tập trung (tiến tới triển khai core-banking) - Tăng cường hệ thống an tồn, bảo mật thơng tin, liệu an ninh mạng Triển khai đề án cải tạo, nâng cấp giải pháp an ninh mạng, bảo mật liệu, bảo đảm an toàn tài sản hoạt động NHPT Việt Nam - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống thông tin, thống kê, báo cáo nội để xây d ng hệ thống thông tin quản lý, sở liệu đại, tập trung thống Triển khai mạng thông tin nội rộng khắp toàn hệ thống sở ứng dụng công nghệ thông tin công nghệ mạng 4.2.5 Đổi quản ý c n v ph t triển nguồn nhân c - Hồn thiện hệ thống quy trình, sách quản lý lao động đơi với xây d ng môi trường làm việc thân thiện, lành mạnh; khuyến khích vật chất hội nghề nghiệp, đảm bảo s cạnh tranh lành mạnh công khai, minh bạch việc tuyển dụng đề bạt, bổ nhiệm, khen thưởng, kỷ luật cán - Quản lý cán theo khối lượng chất lượng công việc chuyên môn giao; đãi ngộ cán theo l c th c tế Từng bước th c chế thi tuyển chức danh số vị trí quản lý, lãnh đạo; bố trí lao động phù hợp với l c cán bộ, yêu cầu tính chất cơng việc 98 - Tăng cường sử dụng phương thức hợp đồng thuê, khoán lao động dịch vụ tổ chức cung ứng chuyên nghiệp số công việc hậu cần, phục vụ cơng việc có tính thời vụ, khơng có liên quan đến s an tồn, bí mật hoạt động NHPT Việt Nam - Tăng cường loại hình, phương thức đào tạo mặt cho đội ngũ cán (đào tạo nước nước ngoài): Đào tạo cán nghiệp vụ; Đào tạo chuyên gia lĩnh v c chuyên sâu; Đào tạo lãnh đạo cấp 4.2.6 Kiện to n tổ chức m y tinh gọn v tiết iệm chi phí - Tiếp tục hồn thiện tổ chức máy từ trung ương đến Chi nhánh đảm bảo tinh gọn, hiệu quả: cấu lại tổ chức máy quản trị, máy điều hành (Ban điều hành) ph ng, ban Hội sở để nâng cao l c hiệu quản trị, điều hành; xác định rõ trách nhiệm, quyền hạn phận, cấp - Khẩn trương quy hoạch, xếp lại mạng lưới chi nhánh (bao gồm số lượng, địa bàn, tổ chức máy, thẩm quyền, phạm vi hoạt động…) Nghiên cứu mơ hình tổ chức quản lý tín dụng theo hướng hỗn hợp, bao gồm Chi nhánh cấp vùng/khu v c Chi nhánh cấp tỉnh, thành phố tr c thuộc trung ương - Thành lập ủy ban/hội đồng nghiệp vụ như: Uỷ ban quản lý tài sản nợ có, Hội đồng tín dụng 4.2.7 ăng cường m r eting ngân h ng - Thành lập phận chức Marketing ngân hàng Triển khai đa dạng hoạt động tuyên truyền, giới thiệu sách tín dụng ĐTPT Nhà nước qua phương tiện: website, tham gia Hội thảo, di n đàn đầu tư-tài - Xây d ng sách khách hàng với quan điểm: hướng đến khách hàng để phục vụ; tạo s chuyên biệt sách nhóm khách hàng cụ thể nhằm vừa đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng phù hợp với đặc điểm riêng nhóm khách hàng, vừa hạn chế rủi ro - Xúc tiến s diện NHPT Việt Nam thị trường khu v c quốc tế nhằm tăng cường khả hợp tác, huy động nguồn l c tiếp nhận chuyển giao công nghệ 99 4.3 Kiến nghị nhằm nâng c o hiệu hoạt động tín dụng Đ P c Nh nước N P Việt N m 4.3.1 c o n thiện hệ thống ph p uật, chế, s ch tín dụng Đ P Nh nước * Đảm bảo s phù hợp danh mục đối tượng nhận tài trợ chiến lược kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội: Chiến lược kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội quốc gia có ý nghĩa quan trọng hoạt động NHPT Việt Nam Đây không sở quan trọng để NHPT Việt Nam xác định định hướng cho lĩnh v c hoạt động ngân hàng, đồng thời yêu cầu nhà tài trợ họ muốn biết vị trí d án chiến lược phát triển kinh tế Trên sở đó, vào tình hình kinh tế, danh mục đối tượng nhận tài trợ Chính phủ quy định thời kỳ phải đảm bảo tính ổn định tương đối, phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội theo chu kỳ năm * Tính t chủ, t chịu trách nhiệm NHPT Việt Nam: HĐQT phải thật s đại diện chủ sở hữu, đại diện Chính phủ để quản lý có thẩm quyền định vấn đề liên quan tr c tiếp đến hoạt động NHPT Việt Nam NHPT Việt Nam phải định lãi suất cho vay sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng rủi ro d án khung lãi suất (do Chính phủ quy định); t chủ việc định lãi suất huy động theo kế hoạch tổng thể hàng năm (bao gồm việc huy động nội tệ ngoại tệ); trích lập xử lý rủi ro theo quy định Chính phủ Một ngân hàng sách 100% vốn Nhà nước hoạt động theo chế thị trường, dần t chủ hoạt động t chịu trách nhiệm; Lĩnh v c hoạt động: tài trợ phục vụ xây d ng sở hạ tầng cơng nghiệp hóa, tập trung vào d án lớn có tác dụng chuyển dịch cấu kinh tế tạo sức lan tỏa phát triển cho vùng/miền, giới hạn d án mà khu v c tư nhân không muốn không đủ nguồn l c tài trợ NHPT Việt Nam chủ động định tài trợ cho d án phát triển với mức lãi suất đảm bảo bù đắp chi phí huy động vốn, chi phí hoạt động phí bảo hiểm rủi ro d a nguyên tắc thị trường nhằm hướng tới s phát triển 100 bền vững giảm dần tiến tới không c n s cấp bù NSNN Quan hệ với Chính phủ Bộ, ngành, th c chế: “Chính phủ định hướng, ngân hàng chủ động”, Chính phủ quy định định hướng tổng thể, Bộ ngành quản lý nhà nước theo lĩnh v c, NHPT định theo thẩm quyền để chủ động th c định hướng mục tiêu tổng thể * Cơ chế tài nguyên tắc hoạt động: đảm bảo công khai minh bạch theo quy định pháp luật; chịu s kiểm tra giám sát quan chức năng; có vai tr NHNN, BộTài chính, kiểm tốn đặc biệt Thanh tra NHNN Quan hệ với tổ chức tín dụng phối hợp bình đẳng nguyên tắc chung không cạnh tranh NHPT tồn phát triển song song sở s phân định tương đối thị trường quy mô hoạt động hoạch định với sách chiến lược rõ ràng thời kỳ * Trong giai đoạn 2017-2019: Trình Quốc hội ban hành Luật tổ chức hoạt động NHPT Việt Nam phù hợp với Luật liên quan đến hoạt động ngân hàng như: Luật Ngân hàng nhà nước, Luật tổ chức tín dụng Luật, văn hướng dẫn khác có liên quan 4.3.2 Phê duyệt đ n i cấu gắn với xử ý nợ xấu N P Việt N m NHPT Việt Nam khẩn trương hoàn thiện d thảo “Đề án tái cấu gắn với xử lý nợ xấu NHPT Việt Nam” báo cáo Bộ Tài trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, phê duyệt năm 2017 nhằm đẩy nhanh tiến độ cấu nợ, lành mạnh hóa bảng cân đối ngân hàng Các biện pháp tái cấu nợ cần lưu ý bao gồm: Mua-bán nợ, chứng khốn hóa khoản vay, cấu lại kỳ hạn trả nợ, xiết nợ xử lý tài sản bảo đảm, xóa nợ 4.3.3 ỗ trợ cho N P Việt N m việc tính to n c c tiêu inh tế để phục vụ cho hoạt động thẩm định hiệu inh tế - xã hội c d n Việc tính tốn hệ số chuyển đổi lãi suất chiết khấu kinh tế phức tạp đ i hỏi phải xây d ng mơ hình tính tốn hệ thống thơng tin liệu đầy đủ, xác cập nhật Hơn tính tốn hệ số riêng cho d án 101 tốn không thả thi Do vậy, cần thiết phải có quan th c cơng việc tính tốn cấp quốc gia Hiện nay, Bộ Kế hoạch Đầu tư có Trung tâm Thơng tin D báo kinh tế xã hội quốc gia với chức thu thập thơng tin, phân tích d báo kinh tế - xã hội nước quốc tế, cung câp thơng tin phục vụ q trình hoạch định sách, quản lý Nhà nước kinh tế - xã hội, cung cấp dịch vụ thông tin kinh tế - xã hội cho tổ chức cá nhân có nhu cầu Với hoạt động Trung tâm việc tính tốn tiêu th c Do vậy, quan quản lý Nhà nước nghiên cứu giao thêm chức cho Trung tâm để hỗ trợ cho NHPT Việt Nam tổ chức khác việc đánh giá hiệu kinh tế - xã hội d án Kết luận chƣơng D a định hướng phát triển kinh tế Đảng Nhà nước, mục tiêu chiến lược phát triển th c sách tín dụng ĐTPT Nhà nước NHPT Việt Nam đến năm 2030, th c trạng hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước NHPT Việt Nam, tác giả đề nhóm giải pháp NHPT Việt Nam để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước NHPT Việt Nam Phát huy mạnh vốn có, hạn chế khắc phục nhược điểm tồn yêu cầu cấp thiết nhằm hoàn thành tốt nhiệm vụ Chính phủ giao Những nhóm giải pháp lớn cần quán triệt th c quán toàn hoạt động NHPT Việt Nam nhằm bước phát huy vai tr tổ chức tài trợ phát triển, đảm bảo s phát triển bền vững, thúc đẩy s phát triển kinh tế, góp phần th c thắng lợi mục tiêu phát triển KT-XH đất nước 102 KẾT LUẬN Song hành s phát triển đất nước, NHPT Việt Nam, hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước trở thành hoạt động quan trọng hệ thống NHPT Việt Nam Những chương trình, d án sử dụng nguồn vốn tín dụng ĐTPT Nhà nước phát huy hiệu quả, đóng góp khơng nhỏ vào s phát triển bền vững kinh tế xã hội đất nước, phù hợp với quan điểm phát triển kinh tế xã hội Đảng Nhà nước Những thành t u bật d dàng nhận thấy sở hạ tầng kinh tế xã hội cải thiện; chất lượng y tế, giáo dục nâng cao; công tác bảo vệ môi trường, phát triển nông thôn, lĩnh v c tiết kiệm lượng phát triển lượng tái tạo quan tâm đáng kể Với nhiệm vụ tiếp nhận huy động nguồn vốn để hỗ trợ ĐTPT theo sách Nhà nước cho số ngành, lĩnh v c then chốt kinh tế, vùng khó khăn chương trình kinh tế lớn đất nước, vai tr tích c c tín dụng nhà nước Việt Nam chặng đường phát triển kinh tế năm qua gắn chặt với s phát triển thành t u đất nước Có thể nói NHPT Việt Nam hoàn thành vai tr cơng cụ Chính phủ kinh tế, việc đạo, điều hành triển khai d án lớn, chương trình trọng điểm góp phần chuyển dịch cấu kinh tế nhằm th c mục tiêu cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Tuy nhiên, thời gian tới NHPT Việt Nam phải hoạt động theo phương châm chiến lược đề ra: “An toàn, hiệu quả, hội nhập kinh tế phát triển bền vững” Như vậy, hoạt động nghiệp vụ tư điều hành phải hướng tới t chủ, giảm dần s hỗ trợ tr c tiếp từ ngân sách Nhà nước s can thiệp Chính phủ vào hoạt động nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng NHPT Việt Nam Để hồn thành nhiệm vụ Thủ tướng Chính phủ giao năm tiếp theo, trì kết đạt khắc phục tồn tại, toàn hệ thống NHPT Việt Nam cần tâm giữ vững họat động tín dụng ĐTPT Nhà nước theo hướng đảm bảo an toàn, quản lý nợ xấu, điều hành kế hoạch giải ngân vốn tín dụng ĐTPT Nhà nước theo hướng tăng cường yếu tố ổn định, kiểm soát mức tăng trưởng tín 103 dụng hợp lý, phù hợp với giai đoạn, tiếp tục tập trung hỗ trợ d án nhằm đảm bảo an sinh xã hội Đây nhiệm vụ trị mà NHPT Việt Nam thành phần kinh tế khác phải chung tay góp sức Với nhóm giải pháp trình bày luận văn tác giả hy vọng sở để NHPT Việt Nam vận dụng vào th c ti n để góp phần thúc đẩy hệ thống NHPT Việt Nam phát triển ngày bền vững 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Lâm Hồng Anh, 2008 Giải pháp nâng cao hiệu điều hành lãi suất Chính phủ Ngân hàng Phát triển Việt Nam điều kiện hội nhập Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Chi nhánh NHPT Hà Tĩnh, 2011 “Giải pháp nâng cao hiệu công tác cho vay vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước Chi nhánh NHPT Hà Tĩnh” Đề tài cấp ngành Nguy n Văn Chính, 2013 Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơn La Luận văn Thạc sỹ, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chính phủ, 1999 Nghị định số 43/1999/NĐ-CP tín dụng ĐTPT Nhà nước Hà Nội: Chính phủ Chính phủ, 2004 Nghị định số 106/2004/NĐ-CP tín dụng ĐTPT Nhà nước Hà Nội: Chính phủ Chính phủ, 2006 Nghị định số 151/2006/NĐ-CP tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước Hà Nội: Chính phủ Chính phủ, 2011 Nghị định số 75/2011/NĐ-CP tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước Hà Nội: Chính phủ Chính phủ, 2017 Nghị định số 32/2017/NĐ-CP tín dụng đầu tư Nhà nước Hà Nội: Chính phủ Hồ Diệu, 2000 Tín dụng ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê 10 Phan Thị Thu Hà, 2001 Giải pháp hoàn thiện hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam Luận án tiến sỹ Trường Đại học Kinh tế Quốc dân 11 Phan Thị Thu Hà, 2005, Giáo trình Ngân hàng Phát triển Hà Nội: Nhà xuất Lao động - Xã hội 12 Phan Thị Thu Hà, 2006 Hồn thiện sách tín dụng đầu tư Nhà nước" Đề tài cấp Bộ 105 13 Trần Công H a, 2007 Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước, Luận án Tiến sỹ Trường Đại học Kinh tế Quốc dân 14 Trương Thị Hoài Linh, 2012 Nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam Luận án Tiến sỹ Trường Đại học Kinh tế Quốc dân 15 Hà Thị Miền, 2012 Hoàn thiện hoạt động tín dụng đầu tư Chi nhánh NHPT Kon Tum Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Đà Nẵng 16 Ngân hàng Nhà nước, 2001 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Hà Nội: Ngân hàng Nhà nước 17 Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2012 Báo cáo tổng kết 18 Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2013 Báo cáo tổng kết 19 Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2014 Báo cáo tổng kết 20 Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2015 Báo cáo tổng kết 21 Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2016 Báo cáo tổng kết 22 Tô Kim Ngọc, 2005 Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống kê 23 Vũ Mạnh Tân, 2012 Hồn thiện hoạt động tín dụng đầu tư NHPT Việt Nam Luận văn thạc sỹ, Trường Học viện Ngân hàng Website http://www.gso.gov.vn http://www.vdb.gov.vn 106 ... HẢI NAM HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHO LĨNH VỰC ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NHÀ NƢỚC TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG... quan đến Hoạt động tín dụng cho lĩnh v c đầu tư phát triển Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam 1.1.3 Khoảng trống nghiên cứu .9 1.2 Cơ sở lý luận hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước NHPT... Ngân hàng Phát triển Việt Nam, luận văn chưa nêu điểm khác biệt hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum với đơn vị khác thuộc Ngân hàng Phát triển Việt