Đang tải... (xem toàn văn)
Luận án phân tích, đánh giá thực trạng hệ thống NHTM Lào, làm rõ tính tất yếu khách quan phải cổ phần hóa NHTMNN Lào; tập trung đánh giá đề án thí điểm cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL), từ đó chỉ ra những thành công, kết quả bước đầu, những tồn tại, vướng mắc trong tiến trình triển khai cổ phần hóa; xác lập mục tiêu, nguyên tắc, quan điểm cổ phần hóa NHTMNN Lào, đề xuất các giải pháp nhằm đẩy mạnh tiến trình thực hiện cổ phần hóa NHTMNN Lào.
1 MỞ ĐẦU 1. Sự cần thiết nghiên cứu của đề tài Trong xu thế mạnh mẽ của tồn cầu hóa, tự do hóa, nền kinh tế Lào đang từng bước hội nhập với khu vực và thế giới theo đúng chủ trương mà Đảng đã xác định "chủ động hội nhập kinh tế thế giới". Những năm đổi mới mở cửa vừa qua, nền kinh tế Lào đã có những bước phát triển đáng kể với tốc độ tăng GDP từ 67%/năm trong giai đoạn từ 1991 2010. Hội nhập kinh tế đã mang lại cho Lào nhiều cơ hội mở rộng thương mại với các nước trên thế giới, tăng cường thu hút vốn đầu tư nước ngồi, đẩy mạnh cải cách trong mọi lĩnh vực Tuy nhiên, khả năng cạnh tranh yếu kém của nền kinh tế đang là sức ép lớn khi Lào tham gia hội nhập, đặc biệt với ngành ngân hàng, với hệ thống Ngân hàng Thương mại (NHTM) mà trung tâm là các NHTMNN Hoạt động ngân hàng, trong đó NHTMNN với vai trò chủ đạo trong năm qua đã có sự đóng góp rất lớn vào sự thành cơng trong sự nghiệp đổi mới đất nước, đã triển khai thực hiện chính sách tiền tệ một cách tích cực, cơ bản ổn định được giá trị và sức mua của đồng tiền, kìm chế lạm phát, tăng dự trữ ngoại tệ cho quốc gia và góp phần tăng trưởng kinh tế. Tuy nhiên, nhìn chung vẫn chưa đáp ứng kịp thời nhu cầu phát triển chung của nền kinh tế, chưa phát huy hết chức năng huy động và sử dụng vốn có hiệu quả để làm cho kinh tế nhà nước thực sự đóng vai trò chủ đạo Cổ phần hóa các NHTMNN Lào là một trong những hướng đi quan trọng của nỗ lực cải cách nền kinh tế, chuyển hướng sang nền kinh tế thị trường đa thành phần. Cổ phần hóa NHTMNN Lào, khơng chỉ thực hiện các mục tiêu về nâng cao năng lực quản trị điều hành, quản trị rủi ro ngân hàng mà còn là phương án khả thi để tăng nhanh năng lực tài chính cho các NHTMNN Lào đạt hệ số an tồn vốn theo tiêu chuẩn quốc tế. Tuy nhiên, khi bắt tay vào thực hiện, thực tế đã nảy sinh nhiều khó khăn, phức tạp. Những vướng mắc này nếu khơng được giải quyết, khắc phục kịp thời sẽ gây cản trở, làm chậm tiến trình Cổ phần hóa các NHTMNN Lào. Tuy nhiên, Cổ phần hóa NHTMNN là một vấn đề rất phức tạp, vì vậy đòi hỏi phải được nghiên cứu một cách khoa học và cẩn trọng để từ đó có thể đưa ra được một lộ trình phù hợp với bối cảnh của đất nước và của từng NHTMNN nhằm đạt được mục tiêu và hiệu quả mong muốn. Tác giả ý thức được tầm quan trọng và tính cấp thiết của vấn đề trên, cũng như mong muốn góp phần nhỏ bé của mình vào việc đẩy mạnh tiến trình Cổ phần hóa NHTMNN Lào nên đã lựa chọn đề tài "Giải pháp Cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước Lào" làm luận án nghiên cứu 2. Tổng quan tình hình nghiên cứu của đề tài Cổ phần hóa các danh nghiệp Nhà nước (DNNN) nói chung và Cổ phần hóa các NHTMNN nói riêng là vấn đề rất được quan tâm ở các nước đang trong q trình chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường (KTTT), vì vậy đã có khá nhiều cơng trình nghiên cứu về vấn đề này. 2.1 Tình hình nghiên cứu ở Viêt Nam ̣ Từ năm 1995 đên nay, đa co nhiêu cơng trình nghiên c ́ ̃ ́ ̀ ưu vê C ́ ̀ ổ phần hóa các DNNN và NHTMNN, đó là các Luận án tiến sĩ và Luận văn thạc sĩ đề cập dươi nhiêu khía c ́ ̀ ạnh khac nhau. M ́ ột số cơng trình tiêu biểu như: “Giải pháp tài chính nhằm đẩy mạnh tiến trình thực hiện cổ phần hóa DNNN ở Việt nam hiện nay ”, Phạm Đình Tồn (2005), Luận án tiến sĩ kinh tế Đại học kinh tế quốc dân. Luận án đã hệ thống hóa một số vấn đề lý luận Cổ phần hóa DNNN, đánh giá thực trạng Cổ phần hóa DNNN ở Việt Nam, chỉ ra những điểm thành cơng, hạn chế và ngun nhân làm chậm tiến độ cổ phần hóa, từ đó đề xuất giải pháp về khía cạnh tài chính nhằm tháo gỡ khó khăn, đẩy mạnh tiến trình thực hiện cổ phần hóa DNNN ở Việt Nam. "Một số giải pháp nâng cao hiệu quả cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam", Phạm Thị Húy (2007), Luận văn thạc sĩ Kinh tế Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh. Luận văn đa đ ̃ ề cập đến một số vấn đề lý luận về cổ phần hóa NHTMNN, lam rõ quan đi ̀ ểm cổ phần hóa NHTMNN Việt Nam, tham khảo kinh nghiệm về cổ phần hóa của các nước trên thế giới; tac gia đa nghiên c ́ ̉ ̃ ứu điển hình tại NHTM Việt Nam, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cổ phần hóa các NHTMNN ở Việt Nam. "Cổ phần hóa Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam", Đặng Thị Thùy Trang (2007), Luận văn thạc sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh. Trong nghiên cứu, tac gia đa lam rõ ly thuy ́ ̉ ̃ ̀ ́ ết cổ phần hóa NHTMNN để giải quyết u cầu thực tế về cải cách hoạt động của hệ thống NHTMNN ở Việt Nam; đa phân tích đánh giá ti ̃ ến trình thực hiện cổ phần hóa BIDV (bước 1), từ đó chỉ ra những kết quả bước đầu, những hạn chế và nguyên nhân, trên cơ sở đó, tac gia đa đ ́ ̉ ̃ ề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm đẩy mạnh tiến trình thực hiện cổ phần hóa BIDV một cách có hiệu quả nhất "Niêm t cac ngân hàng th ́ ́ ương mại cổ phần trên thị trường chứng khốn Việt Nam", Bui Văn Thanh (2007), Lu ̀ ận văn thạc sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh. Nghiên cứu này đa lam rõ m ̃ ̀ ột số vấn đề ly luân v ́ ̣ ề NHTM và thị trường chứng khoán; thực trạng niêm yết của các NHTM cổ phần trên thị trường chứng khoán (TTCK) Việt Nam và nghiên cứu sự điều chỉnh của pháp luật đối với hoạt động của NHTM cổ phần và TTCK hiện nay. Trên cơ sở nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn hoạt động NHTM cổ phần đã niêm yết trên TTCK, tác giả đề xuất phương hướng và giải pháp đẩy mạnh việc niêm yết các NHTM cổ phần trên TTCK Việt Nam Ngồi ra, còn có một số bài viết về chủ đề cổ phần hóa NHTMNN được đăng tải trên các Tạp chí khoa học chun ngành như: "Một số vấn đề cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam", của PGS.TS. Nguyễn Đình Tự, Tạp chí Ngân hàng, số 8/2004; "cổ phần hóa các ngân hàng thương mại nhà nước trong phát triển thị trường chứng khốn nước ta", PGS.TS. Nguyễn Đình Tự, Tạp chí Cộng sản, số 4/2005; "Cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước những vấn đề đặt ra giải pháp đẩy mạnh", của Trần Ngọc Minh, Tạp chí Phát triển kinh tế, số tháng 10/2006,… 2.2 Tình hình nghiên cứu ở Lào Cũng trong xu thế tất yếu của các quốc gia đang chuyển đổi sang nền KTTT, vấn đề cải cách hoạt động của các NHTM và cổ phần hóa NHTMNN được coi là một chiến lược quan trọng trong sự nghiệp cải cách DNNN CHDCND Lào hiện nay. Các nghiên cứu về nâng cao năng lực hoạt động của các NHTM Lào trong q trình hội nhập quốc tế đã thu hút quan tâm nghiên cứu của nhiều nhà khoa học, nhà hoạch định chính sách. Một số cơng trình tiêu biểu như: “Nhu cầu tiền tệ tại CHDCND Lào và những gợi ý chính sách” Somphao Phaysith (2013), Luận án tiến sỹ Trường ĐH Kinh tế Quốc dân. Luận án phân tích rõ những yếu tố ảnh hưởng tới nhu cầu tiền tệ của Lào và đưa ra những chính sách và gợi ý quan trọng, thiết thực với CHDCND Lào. “Giải pháp tăng cương huy động vốn tại Ngân hàng Ngoại thương Lào”, Phansana Khounnouvong (Viêng Chăn 2010), Luận văn thạc sĩ “Giải pháp thành lập và phát triện thị trường mở của Ngân hàng Nhà nước Lào”, Somphet Vongkhamchanh (Viêng Chăn 2010), Luận văn thạc sĩ “Giải pháp tăng cương phân tích thậm định dư án đầu tư của Ngân hàng Ngoại thương Lào”, Phonsouk Phommachanh (Viêng Chăn 2010), Luận văn thạc sĩ “Giải pháp phát triển hoạt động kinh doanh thẻ tại Ngân hàng Ngoại thương Lào”, Phasy Phommakon (Viêng Chăn 2010), Luận văn thạc sĩ. “Giải pháp đổi mới hoạt động ngân hàng trung ương Lào trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế”, Phouphet Khamphouvong (Viêng Chăn 2010), Luận văn thạc sĩ “Nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Ngoại thương Lào trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế” , Souphak Thinxayphon (Viêng Chăn 2010), Luận văn thạc sĩ, "Giải pháp nhằm phát triển bền vững thị trường chứng khoán Lào trong giai đoạn tới", Sengchanh Singsavang (2010), Tạp chí Ngân hàng ở Lào số 3, tr. 4749 Nhìn chung, các cơng trình trên đều đã đề cập đến vấn đề hội nhập quốc tế của các NHTMNN, nâng cao năng lực cạnh tranh, phát triển hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng hiện đại. Như vậy, cho đến nay chưa có một cơng trình nghiên cứu khoa học nào nghiên cứu một cách tồn diện và có hệ thống về cổ phần hóa NHTMNN Lào. Luận án của tác giả, vì vậy khơng trùng lặp với các cơng trình khoa học đã cơng bố 3. Mục đích nghiên cứu của đề tài Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận về cổ phần hóa NHTMNN, nội dung cơ bản của tiến trình cổ phần hóa NHTMNN Tham khảo kinh nghiệm cổ phần hóa NHTMNN của Việt Nam và một số nước khác, từ đó rút ra một số bài học kinh nghiệm cho NHTMNN Lào Phân tích, đánh giá thực trạng hệ thống NHTM Lào, làm rõ tính tất yếu khách quan phải cổ phần hóa NHTMNN Lào. Tập trung đánh giá đề án thí điểm cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL), từ đó chỉ ra những thành cơng, kết quả bước đầu, những tồn tại, vướng mắc trong tiến trình triển khai cổ phần hóa. Xác lập mục tiêu, ngun tắc, quan điểm cổ phần hóa NHTMNN Lào, đề xuất các giải pháp nhằm đẩy mạnh tiến trình thực hiện cổ phần hóa NHTMNN Lào 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài Cổ phần hóa NHTMNN là vấn đề rộng lớn và rất phức tạp, Luận án tập trung nghiên cứu q trình cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL), các hoạt động kinh doanh của BCEL và q trình chuẩn bị thực hiện CPH BCEL trong giai đọan từ năm 2008 đến nay Phạm vi nghiên cứu là BCEL trên tồn diện, khơng xét tới các chi nhánh và các cơng ty con. Chính vì thế, báo cáo tài chính hợp nhất của BCEL sẽ là phạm vi nghiên cứu tập trung của đề tài 5. Phương pháp nghiên cứu Luận án sử dụng phối hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học như: Phương pháp Thống kê, Phân tích, Tổng hợp, Suy luận, diễn giải, Phương pháp thực chứng để đối chiếu, đánh giá các vấn đề sự kiện. Luận án sử dụng các tư liệu trong 5 năm gần đây của hệ thống NHTMNN Lào được phân tổ theo các tiêu thức khác nhau tùy theo mục đích nghiên cứu của từng vấn đề 6. Những đóng góp khoa học của luận án Một là: Luận án đã hệ thống hóa và phân tích làm sáng tỏ những vấn đề lý luận và thực tiễn về cổ phần hóa NHTMNN Lào cũng như những vấn đề đặt ra sau cổ phần hóa các NHTMNN Lào. Bên cạnh việc kế thừa kết quả nghiên cứu của những cơng trình đã cơng bố, tác giả còn đưa ra quan điểm cá nhân của mình để hồn thiện hơn lý luận cơ bản về cổ phần hóa NHTMNN Lào Hai là, Tác giả nghiên cứu có chọn lọc kinh nghiệm cổ ph ần hóa NHTMNN như Trung Qu ốc và Việt Nam, trên cơ sở đó rút ra bài học kinh nghiệm có thể vận dụng cho cơng tác cổ phần hóa NHTMNN Lào Ba là, Luận án đã phân tích thực trạng hệ thống NHTM Lào, làm rõ tính tất yếu khách quan phải cổ phần hóa NHTMNN Lào; nghiên cứu điển hình tiến trình thực hiện cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Lào, trên cơ sở đó luận án đánh giá, phân tích về những thuận lợi, kết quả đạt được và những tồn tại trong tiến trình cổ phần hóa các NHTMNN. Những vấn đề lý luận được hệ thống hóa và phân tích thực trạng, đó là cơ sở khoa học cho các đánh giá thực tiễn và đề xuất các phương hướng, giải pháp giải quyết các vấn đề nghiên cứu mà luận án đề ra Bốn là, Đóng góp chủ yếu của luận án là đề xuất được các định hướng về mục tiêu, nguyên tắc và quan điểm cơ bản về cổ phần hóa NHTMNN Lào; đề xuất một hệ thống giải pháp đồng bộ và các kiến nghị nhằm đẩy mạnh tiến trình cổ phần hóa NHTMNN Lào trong tương lai. Các đề xuất đó là có luận cứ khoa học và thực tiễn khá đầy đủ nên có giá trị vận dụng để đẩy mạnh tiến trình cổ phần hóa các NHTMNN Lào trong thời gian tới 7. Kết cấu của luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung của của luận án gồm ba chương: Chương 1: Những vấn đề Cổ phần hóa Ngân hàng Thương mại Nhà nước Chương 2: Thực trạng Cổ phần hóa Ngân hàng Thương mại Nhà nước Lào. Chương 3: Giải pháp đẩy mạnh Cổ phần hóa Ngân hàng Thương mại Nhà nước Lào. Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CỔ PHẦN HĨA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC 1.1. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC 1.1.1. Khái niệm, đặc điểm ngân hàng thương mại nhà nước Trong nền KTTT, có nhiều loại hình doanh nghiệp cùng tồn tại và phát triển nhiều ngành, lĩnh vực hoạt động khác nhau, trong đó, NHTM cũng được coi là một doanh nghiệp. Khi nền kinh tế hàng hóa càng phát triển thì các NHTM càng trở nên cần thiết và đóng vai trò là một định chế tài chính gắn liền với sự phát triển của nền KTTT và kinh tế hàng hóa Vậy bản chất NHTM là gì? Việc đưa ra một khái niệm chung và chuẩn xác về NHTM là rất khó vì: các nghiệp vụ ngân hàng thường đa dạng và phức tạp; mỗi vùng, mỗi nước lại có những khái niệm khác về NHTM; đứng trên những góc độ khác nhau (quản lý, nhà đầu tư, người vay vốn ) lại có những quan điểm khác nhau về NHTM Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: "Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xun là nhận tiền bạc của cơng chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài ngun đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính" [92, Tr 269] Theo Luật các tổ chức tín dụng hiện hành của Việt Nam thì: "Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận "[32, Điều 4] 10 Trong Nghị định số 59/2009/NĐCP ngày 16/07/2009 của Chính phủ Việt Nam về tổ chức và hoạt động của NHTM thì khái niệm NHTM được đưa ra rõ hơn: "Các tổ chức khơng phải là tổ chức tín dụng khơng được phép sử dụng thuật ngữ "ngân hàng" trong tên của tổ chức, trong các phần phụ thêm của tên, văn bản, thơng báo hoặc quảng cáo của mình mà thuật ngữ đó có thể gây nhầm lẫn cho cơng chúng về việc tổ chức của mình là một ngân hàng" [7, Điều 3] Tại Lào, theo Luật NHTM Lào ngày 26 tháng 12 năm 2006 thì: "Ngân hàng thương mại là một loại hình doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật Ngân hàng thương mại mà kinh doanh về ngân hàng chẳng hạn như huy động tiền gửi để cung cấp tín dụng, mua bán ngoại tệ, dịch vụ thanh tốn và đầu tư" [71, Điều 3] Các khái niệm cho thấy số chức mà các NHTM đảm nhận, có sự khác biệt tương đối với các chức năng của các trung gian tài chính khác và có thể khái qt như sau: NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh tốn. Ngồi ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội Ngân hàng thương mại là một loại doanh nghiệp đặc thù. Tính đặc thù của NHTM thể hiện ở chỗ, đối tượng tác nghiệp là tiền tệ. Như vậy, NHTM là một tổ chức tài chính trung gian, hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ. Hoạt động chủ yếu và thường xuyên của NHTM là nhận tiền gửi của khách hàng (huy động vốn) với trách nhiệm hồn trả, sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nhiệm vụ chiết khấu và cung ứng các dịch vụ thanh tốn (sử dụng vốn) 193 phải được Ban chỉ đạo cổ phần hóa NHTMNN tổ chức thực hiện khoa học, hợp lý và kiên quyết thì mới có tác dụng thức đẩy mạnh và giải quyết được các khó khăn của tiến trình cổ phần hóa NHTMNN Lào KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 Trên cơ sở mục tiêu, quan điểm, ngun tác cổ phần hóa NHTMNN Lào, kết hợp với các kết luận về những tồn tại vướng mắc đã được chỉ ra cuối chương 2, luận án đẫ đề xuất một hệ thống các giải pháp nhằm đẩy mạnh cổ phần hóa NHTMNN Lào trong thời gian tới 194 KẾT LUẬN Cổ phần hóa NHTMNN là một giải pháp quan trọng nằm trong chiến lược cải cách DNNN CHDCND Lào hiện nay cũng là xu thế tất yếu của các quốc gia trên thế giới. Với những cơ sở pháp lý ngày càng hồn thiện, cổ phần hóa NHTMNN đang có những thuận lợi cơ bản để tiến hành thực hiện. Tuy nhiên, do đặc điểm riêng có của hệ thống ngân hàng, do kinh nghiệm thực tế còn hạn chế và hàng loạt ngun nhân khác, cổ phần hóa NHTMNN cho dù mới ở giai đoạn chuẩn bị đã có những dấu hiệu chậm chạp, khó khăn và khơng rõ về nội dung. Do đó, để góp phần giải quyết khó khó khăn trong tiến trình cổ phần hóa NHTMNN ở Lào, đề tài này đã tập trung phân tích các vấn đề lý luận thực tiễn về NHTMNN về cổ phần hóa NHTMNN và làm sáng tỏ thêm quan điểm đúng đắn của Đảng và Nhà nước về tính tất yếu phải cổ phần hóa NHTMNN khơng những ở Lào mà ở các quốc gia khác trên thế giới đồng thời cũng chỉ rõ những vấn đề cần phải quan tâm khi tiến hành cổ phần hóa NHTMNN Lào. Đề tài cũng nêu lên thực trạng, phân tích những thuận lợi, khó khăn của tiến trình cổ phần hóa NHTMNN tại CHDCND Lào. Đặc biệt tác giả đã dùng nhiều thời gian nghiên cứu để nêu các nội dung cổ phần hóa NHTMNN và đưa ra một số kiến nghị, giải pháp để khắc phục khó khăn và đẩy mạnh tiến trình cổ phần hóa NHTMNN trong thời gian tới và hy vọng rằng những giải pháp, kiến nghị này sẽ góp phần vào thực hiện tốt các mục tiêu về cổ phần hóa DNNN mà Đảng và Nhà nước đã đặt ra Mặc dù có sự tâm huyết cao với đề tài nhưng do hạn chế về thời gian, trong tiến trình thực hiện các văn bản chế độ của Nhà nước về cổ phần hóa DNNN thay đổi liên tục nên luận án chắc chắn khơng tránh khỏi những thiếu sót nhất định. Tác giả của luận án mong nhận được sự đóng 195 góp của các nhà khoa học, các thầy cơ giáo, các đồng nghiệp để luận án cúthhonchnhtthn 196 danh mục công trình tác giả công bố liên quan đến luận án Sengchanh Singsavang (2010), "Giải pháp nhằm phát triển bền vững thị trường chứng khốn Lào trong giai đoạn tới", Ngân hàng, (3), tr. 47 49 Sengchanh Singsavang (2011), “Kết quả kinh doanh của Ngân hàng ngoại thương Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào năm 2011 và kỳ vọng những năm tới”, Tạp chí Nghiên cứu Tại chính kế tốn Số 2(115)2013 Tr.5860 Sengchanh Singsavang (2011), Dự thảo Nghị định đại chúng hóa doanh nghiệp nhà nước, Bản dự thảo để Chính phủ Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào ra Nghị định về việc đại chúng hóa doanh nghiệp nhà nước, Viêng Chăn Sengchanh Singsavang (2011), “Thực trang h ̣ ệ thống ngân hàng thương mại Lao”, T ̀ ạp chí Nghiên cứu Tại chính kế tốn Số 1( )2014 Tr. 197 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Phạm Thanh Bình (2006), "Nâng cao năng lực cạnh tranh của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế", Hội thảo khoa học: Vai trò của hệ thống ngân hàng trong 20 năm đổi mới ở Việt Nam, tháng 1, Hà Nội Chính phủ (2000), Nghị định số 49/2000/NĐCP ngày 12/9 về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại, Hà Nội Chính phủ (2004),Nghị định số 187/2004/NĐCP ngày 16/11/2004 về việc chuyển cơng ty nhà nước thành cơng ty cổ phần, Hà Nội Chính phủ (2006), Quyết định số 112/2006/QĐTTg ngày 24/5 về việc phê duyệt Đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020, Hà Nội Chính phủ (2007), Nghị định số 109/2007/NĐCP ngày 26/6 về chuyển doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành cơng ty cổ phần, Hà Nội Chính phủ (2007), Quyết định số 1289/QĐTTg ngày 26/12 của Thủ tướng Chính phủ về phê duyệt đề án cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Hà Nội Chính phủ (2009), Nghị định số 59/2009 /NĐCP ngày 16/7 về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại, Hà Nội Chính phủ (2011), Nghị định số 59/2011/NĐCP ngày 02/6 việc chuyển doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành công ty cổ phần chuyển cơng ty nhà nước thành cơng ty cổ phần, Hà Nội Lê Vinh Danh (1996), Chính sách tiền tệ và sự điều tiết vĩ mơ của ngân hàng trung ương, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 10 Nguyễn Duệ (2001), Quản trị ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 198 11 Bùi Văn Dũng (2005), "Đổi mới doanh nghiệp nhà nước thực trạng và thách thức", www.ciem.org.vn 12 Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại quản trị và nghiệp vụ, Nxb Thống kê, Hà Nội 13 Vũ Văn Hóa Đinh Xuân Hạng (2003), Lý thuyết tiền tệ, Nxb Tài chính, Hà Nội 14 Trần Văn Hùng, Nguyễn Trí Hùng, Trương Quang Hùng, Nguyễn Thanh Triều, Châu Văn Thành (1999), Giáo trình kinh tế vĩ mơ, Nxb Giáo dục, Hà Nội 15 Phạm Thị Húy (2007), Một số giải pháp nâng cao hiệu quả cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam, Luận văn thạc sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 16 Nguyễn Ninh Kiều (1998), Tiền tệ ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 17 Nguyễn Thị Phương Lan (1995), Một số vấn đề rủi ro ngân hàng điều kiện kinh tế thị trường, Luận án tiến sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân 18 Hồng Ly (2004), "Cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước: Cần một ý chí chính trị mạnh mẽ", vietbao.vn, ngày 02/8 19 Dương Thị Bình Minh, Sử Đình Thành (2001), Lý thuyết tài chính tiền tệ, Nxb Thống kê, Hà Nội 20 Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 21 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1996), Ngân hàng Việt Nam q trình xây dựng và phát triển, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 22 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1997), Pháp luật về Ngân hàng Trung 199 ương và Ngân hàng thương mại một số nước, Nxb Thế giới, Hà Nội 23 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2003), Quyết định số 633/QĐNHNN ngày 26/6 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về kế hoạch hội nhập kinh tế quốc tế của ngành ngân hàng Việt Nam, Hà Nội 24 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2003), Những thách thức của Ngân hàng thương mại Việt Nam trong cạnh tranh và hội nhập quốc tế, Tài liệu hội thảo 25 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng đến năm 2010 và tầm nhìn 2020, Kỷ yếu hội thảo khoa học, Nxb Phương Đơng 26 Lê Xn Nghĩa (2006), Một số vấn đề về chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020, Tài liệu hội thảo khoa học, tháng 1, Hà Nội 27 Đỗ Tất Ngọc (2003), Đổi mới tổ chức hoạt động của Ngân hàng Việt Nam để phát triển và hội nhập quốc tế, Tài liệu hội thảo khoa học, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tháng 9, Hà Nội 28 Phạm Chí Quang (2000), "Cạnh tranh trong hoạt động ngân hàng giai đoạn hiện nay", Ngân hàng, (6) 29 Hoàng Xuân Quế (2002), Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương, Nxb Thống kê, Hà Nội 30 Quốc hội (1997), Luật Ngân hàng nhà nước, Hà Nội 31 Quốc hội (2008), Luật Các tổ chức tín dụng, Hà Nội 32 Quốc hội (2010), Luật Các tổ chức tín dụng (sửa đổi, bổ sung), Hà Nội. 33 E.W Reed & E.K Gill (1993), Ngân hàng thương mại, Nxb Thành phố Hồ Chí Minh 200 34 Vũ Duy Tín (2006), "Một số vấn đề về xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hoạt động tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam", Ngân hàng, (18) 35 Lê Văn Tư (2001), Tiền tệ, ngân hàng, thị trường tài chính, Nxb Thống kê, Hà Nội 36 Lê Văn Tư (2004), Ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 37 Nguyễn Đình Tự (2004), "Một số vấn đề cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước ở Việt Nam", Ngân hàng, (8) 38 Nguyễn Đình Tự (2005), "Cổ phần hóa các ngân hàng thương mại nhà nước trong phát triển thị trường chứng khốn nước ta", Tạp chí Cộng sản, (4) TIẾNG LÀO (Dịch ra tiếng Việt) 39 BCEL (2007), Hợp đông ̀ số 080/2007/BCEL ngày 19/5 về Cơng ty Kiểm tốn Earns and Young lam Cơng ty Ki ̀ ểm tốn, Viêng Chăn 40 BCEL (2010), Hợp đơng ̀ số 081/2010/BCEL ngày 19/5 về Công ty Kiểm tốn KPMG Lao Co. Ltd để tiến hành kiểm tốn hoạt động tài chính của Ngân hàng, Viêng Chăn 41 BCEL (2010), Hợp đơng sơ 082/2010/BCEL ngày ̀ ́ 19/5 về Cơng ty Lao Law & Consultancy Group Co.Ltd tư vấn về pháp luật, Viêng Chăn 42 BCEL (2010), Hợp đơng sơ 081/2010/BCEL ngày ̀ ́ 19/5/2010 về Cơng ty Chứng khốn Sài Gòn Thương Tín (SacombankSBS) lam t ̀ vân ́ tài chinh va bao lanh phat hanh ́ ̀ ̉ ̃ ́ ̀ Chứng khoán của BCEL, Viêng Chăn 43 UBCKL(2011), Quyết định Hội nghị Ủy ban Chứng khoán Lào lần thứ V, Viêng Chăn 44 BCEL (2006 2011), Báo cáo thường niên từ năm 2006 đến năm 2011, Viêng Chăn 45 Bộ Công thương (2006), Thông tư sô 1577/ 2006/BCT v ́ ề việc thực 201 hiện Nghị định sơ 68/2009/CP ngày 28/04/2008 ́ của Chính phủ về việc thực hiện của Luật Doanh nghiệp, Viêng Chăn 46 Bộ Kế hoạch và Đầu tư (2011), Chiến lược phát triển kinh tế Lào từ năm 2011 và định hướng đến năm 2020, Viêng Chăn, (1) 47 Bộ Tài chính (2002), Thơng tư số 2736/BTC ngày 26/12 hướng dẫn thực hiện Nghị định số 54/CP ngày 09 tháng 5 năm 2002 của Chính phủ quy định về quản lý doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước, Viêng Chăn 48 Bộ Tài chính (2009), Thơng tư sơ 3236/TTBTC ngày 21/12 h ́ ướng dẫn về việc thực hiện các Mục VI Đại hội cơ đơng (cơng ty đ ̉ ại chúng) của Luật Doanh nghiệp, Viêng Chăn 49 Bộ Tài chính (2009), Thơng tư sơ 323 ́ 7/TTBTC ngày 21/12 hướng dẫn về việc thực hiện các Mục VI Đại hội cơ đơng (cơng ty đ ̉ ại chúng) của Luật Doanh nghiệp, Viêng Chăn 50 Bộ Tài chính (2010), Qut đ ́ ịnh số 2708/BTC ngày 2/10, về phát hành trái phiếu tăng vốn điều lê cua ̣ ̉ Ngân hàng BCEL, Viêng Chăn 51 Chính phủ (2002), Nghị định số 11/CP ngày 11/02 quy định về tổ chức và hoạt động của Văn phòng Ban đổi mới doanh nghiệp nhà nước, Viêng Chăn 52 Chính phủ (2002), Nghị định số 54/CP ngày 09/5 quy định về quản lý doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước, Viêng Chăn 53 Chính phủ (2004), Nghị định số28/CP ngày 22/11 đổi mới doanh nghiệp có vốn đầu tư của Nhà nước, Viêng Chăn 54 Chính phủ (2006), Nghị định sơ 37/2006/CP ngày 28/4 v ́ ề việc thực hiện của Luật Doanh nghiệp, Viêng Chăn 55 Chính phủ (2007), Nghị định số150/CP ngày 18/5 về quan ly ngoai hôi ̉ ́ ̣ ́ 202 va ̀ủng hô d ̣ ùng đông tiên ̀ ̀ , Viêng Chăn 56 Chính phủ (2009), Nghị định số251/CP ngày 25/5 về việc thành lập Ủy ban Chứng khốn, Viêng Chăn 57 Chính phủ (2009), Nghị định số275/CP ngày 25/5 về thực hiên ̣ Luật Ngân hàng thương mại, Viêng Chăn 58 Chính phủ (2009), Nghị định sơ 68/2009/CP ngày 28/4 v ́ ề việc thơng qua của một kiểm sốt kế tốn danh sách nganh kinh doanh đ ̀ ược kiểm sốt, Viêng Chăn 59 Chính phủ (2010), Nghị định 255/CP ngày 24/5 về chứng khốn và thị trường chứng khốn, Viêng Chăn 60 Chính phủ (2010), Quyết định số 181/ PMO ngày 14/12 về phê duyệt Đề án thí điểm cổ phần hóa BCEL, Viêng Chăn 61 Đảng Nhân dân cách mạng Lào (2006), Nghị quyết Hội nghị Trung ương lần thứ bảy khóa VIII, Viêng Chăn 62 Ngân hàng Ngoại thương (2010), Bản cáo bạch năm 2010, Viêng Chăn 63 Ngân hàng Nhà nước (2004), Quyết định số 06/2004/QĐNHNN ngày 11/5/2004 về phân loại phân loại nợ của NHTM, Viêng Chăn 64 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 09/2003/QĐNHNN ngày 05/6 về việc thành lập Sở mua, bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp, Viêng Chăn 65 Ngân hàng Nhà nước (2006), Tông kêt phát tri ̉ ́ ển ngành ngân hàng Lào tư năm 200 ̀ 12006 và định hướng đến năm 2010, Viêng Chăn 66 Ngân hàng Nhà nước (2007), Quyết định số 135/2007/QĐNHNN ngày 20/3/2004 về tiêu chuân du vôn cua ̉ ̉ ́ ̉ NHTM, Viêng Chăn 67 Ngân hàng Nhà nước (2009), Tông kêt đôi m ̉ ́ ̀ ơi hê thông ngân hàng Lào ́ ̣ ́ 203 tư năm 1988 đ ̀ ến năm 2008, Viêng Chăn, (9) 68 Ngân hàng Nhà nước (2011), Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Lào đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020, Viêng Chăn, (1) 69 Ngân hàng Nhà nước (2006 2011), Báo cáo thường niên từ năm 2006 đến năm 2011, Viêng Chăn 70 Quốc hội (2005), Luật Doanh nghiệp, Viêng Chăn 71 Quốc hội (2006), Luật Ngân hàng thương mại, Viêng Chăn 72 Quốc hội (2010), Quyết định số 132/QHUB, ngày 13/12 về vấn đề chấp nhận và miễn thực hiện về bộ luật liên quan với chứng khoán và thị trường chứng khoán, Viêng Chăn 73 Quốc hội (2010), Sắc lệnh số 001/QHCTUB, ngày 28/12 về vấn đề giảm thuế lợi nhuận và lệ phí về kinh doanh chứng khốn và mức thu phí giao dịch cổ phiếu trên Sở giao dịch chứng khốn, Viêng Chăn 74 Ủy ban Chứng khốn Lào (2010), Quyết định số 06/2010/UBCKL ngày 08/7 về tơ ch ̉ ưc va hoat đơng c ́ ̀ ̣ ̣ ủa Phong quan ly ̀ ̉ ́ Chứng khốn va Thi ̀ ̀ trương ̀ chứng khoán, Viêng Chăn 75 Ủy ban Chứng khoán Lào (2010), Quyết định số 007/2010/UBCKL ngày 09/7 về thành lập Ban phôi h ́ ợp cac nganh liên quan ́ ̀ của Ủy ban Chứng khoán Lào, Viêng Chăn 76 Ủy ban Chứng khoán Lào (2010), Quyết định số 008/2010/UBCKL ngày 21/7 về Phat hanh ́ ̀ cổ phần lần đầu (IPO), Viêng Chăn 77 Ủy ban Chứng khốn Lào(2010), Quyết định số 009/2010/UBCKL ngày 21/7 về tơ ch ̉ ưc va hoat đơng c ́ ̀ ̣ ̣ ủa Công ty Chứng, Viêng Chăn 78 Ủy ban Chứng khoán Lào (2010), Quyết định số 012/2010/UBCKL ngày 10/11 về quan lý ̉ thị trương ̀ chứng khoán, Viêng Chăn 204 79 Ủy ban Chứng khoán Lào (2010), Quyết định số 013/2010/UBCKL ngày 10/11 về kê toan va kiêm toan c ́ ́ ̀ ̉ ́ hứng khoán, Viêng Chăn 80 Ủy ban Chứng khoán Lào (2011), Quyết định số 012/2011/UBCKL ngày 19/5 về Quy chê muaban cô phân c ́ ́ ̉ ̀ ủa nha dâu t ̀ ̀ nươc ngoai ́ ̀ trên thị trương ̀ chứng khoán tai Lao ̣ ̀ ,Viêng Chăn 81 Ủy ban Chứng khoán Lào (2011), Quyết định số 013/2011/UBCKL ngày 19/5về Quy chê ng ́ ười thanh nghê c ̀ ̀ hứng khoán,Viêng Chăn 82 Ủy ban Chứng khoán Lào (2011), Quyết định số 014/2011/UBCKL ngày 19/5 về công bô thông tin ́ , Viêng Chăn 83 Ủy ban Chứng khoán Lào (2012), Quyết định số 372/2012/UBCKL ngày 24/2 về thanh tra viêc ̣ chứng khoán,Viêng Chăn 84 Somphao Phaysith (2013),“Nhu cầu tiền tệ tại CHDCND Lào và những gợi ý chính sách” Luận án tiến sỹ Trường ĐH Kinh tế Quốc dân, Hà nội 85 Phansana khounnavong (2010)“Giải pháp tăng cường huy động vốn tại Ngân hàng Ngoại thương Lào”, Luận văn thạc sĩ ,Viêng Chăn 86 Somphet Vongkhamchanh (2010), “Giải pháp thành lập và phát triển thị trường mở của Ngân hàng Nhà nước Lào”, Luận văn thạc sĩ, Viêng Chăn 87 Phonsouk Phommachanh (2010),“Giải pháp tăng cường phân tích thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng Ngoại thương Lào”, Luận văn thạc sĩ, Viêng Chăn 88 Phasy Phommakone (2010),“Giải pháp phát triển hoạt động kinh doanh thẻ tại Ngân hàng Ngoại thương Lào”, Luận văn thạc sĩ, Viêng Chăn. 89 Phuphet Khamphouvong (2010),“Giải pháp đổi mới hoạt động ngân 205 hàng trung ương Lào trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế”, Luận văn thạc sĩ, Viêng Chăn 90 Souphak Thinsayphon (2010),“Nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng Ngoại thương Lào trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế”, Luận văn thạc sĩ, Viêng Chăn 91 Seng chanh Singsavang (2010),"Giải pháp nhằm phát triển bền vững thị trường chứng khốn Lào trong giai đoạn tới", Tạp chí Ngân hàng ở Lào số 3, tr. 4749, Viêng Chăn TIẾNG ANH 92 Claire Andrieu"Revue historiquedes armées"T. 269, Fasc. 2 (546) (Avril Juin 1983), pp. 385397 93 A. Michael Andrews “StateOwned Banks, Stability, Privatization, and Growth: Practical Policy Decisions in a World Without Empirical Proof”, Tạp chí IMF số 1/2005, tr. 3 94 Bank for international settlements, Retail payment in selected countries a comparative study, Basel Switzerland 95 Frederic S.Miskin (1992), The Economics of Money, Banking, and Financial and Market. New York 96 Dr Reinhold Leichtfuss (2004), Achieving Excellence in Retail Banking 97 Joel Bessis, Risk Management in Banking, Wiley 206 MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục các chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục biểu đồ MỞ ĐẦU Chương 2: Thực trạng Cổ phần hóa Ngân hàng Thương mại Nhà nước Lào Chương 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm ngân hàng thương mại nhà nước .9 1.1.2 Vai trò ngân hàng thương mại nhà nước kinh tế thị trường 13 1.1.3 Xu hướng vận động ngân hàng thương mại nhà nước kinh tế thị trường 16 1.2 CỔ PHẦN HÓA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC 18 1.2.1 Khái niệm Cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước 18 1.2.2 Mục tiêu Cổ phần hóa Ngân hàng thương mại nhà nước .21 1.2.3 Điều kiện cần đủ để cổ phần hóa Ngân hàng Thương mại Nhà nước 22 1.2.4 Nội dung thực Cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước 25 1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI TIẾN TRÌNH CỔ PHẦN HĨA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC 46 1.3.1 Xử lý vấn đề liên quan tới xác định giá trị Ngân hàng Thương mại Nhà nước .46 1.3.2 Lựa chọn nhà đầu tư chiến lược 49 1.3.3 Các nhân tố khác 50 1.3.4 Định hướng phát triển Ngân hàng Thương mại Nhà nước sau cổ phần hóa 51 207 1.4 KINH NGHIỆM CỔ PHẦN HÓA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC Ở MỘT SỐ NƯỚC VÀ BÀI HỌC CHO LÀO .54 1.4.1 Kinh nghiệm cổ phần hóa NHTMNN Trung Quốc 54 1.4.2 Cổ phần hóa NHTMNN Việt Nam 56 1.4.3 Những học kinh nghiệm rút cho tiến trình thực cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước Lào 64 Chương 67 THỰC TRẠNG CỔ PHẦN HÓA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 67 NHÀ NƯỚC LÀO 67 2.1 CỔ PHẦN HÓA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI LÀO .67 2.1.1 Tổng quan về hệ thống Ngân hàng thươngmại Lào .67 2.1.2 Thực trạng hệ thống ngân hàng thương mại Lào .73 2.2.1 Tổng quan về Ngân hàng Ngoại thương Lào 84 2.2.2 Thực trạng cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Lào 102 2.3 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC CỔ PHẦN HĨA BCEL 138 2.3.1 Những thuận lợi kết thu 138 KẾT LUẬN CHƯƠNG 152 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỔ PHẦN HÓA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC LÀO TRONG GIAI ĐOẠN TỚI 153 3.2 CÁC GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC KHÓ KHĂN VÀ ĐẨY MẠNH TIẾN TRÌNH THỰC HIỆN CỔ PHẦN HĨA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC Ở CỘNG HÒA DÂN CHỦ NHÂN DÂN LÀO 162 3.2.4 Các giải pháp khác 181 KẾT LUẬN CHƯƠNG 193 ... phần hóa Ngân hàng Thương mại Nhà nước Chương 2: Thực trạng Cổ phần hóa Ngân hàng Thương mại Nhà nước Lào. Chương 3: Giải pháp đẩy mạnh Cổ phần hóa Ngân hàng Thương mại Nhà nước Lào. ... như mong muốn góp phần nhỏ bé của mình vào việc đẩy mạnh tiến trình Cổ phần hóa NHTMNN Lào nên đã lựa chọn đề tài "Giải pháp Cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước Lào" làm luận án nghiên cứu 2. Tổng quan tình hình nghiên cứu của đề tài Cổ phần hóa các danh nghiệp Nhà nước (DNNN) nói chung và Cổ ... 18 1.2. CỔ PHẦN HĨA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC 1.2.1. Khái niệm về Cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước Trong những năm gần đây, thuật ngữ "cổ phần hóa DNNN" và "tư nhân hóa DNNN" được nhắc đến khá thường xun, nhất là