Mục tiêu nghiên cứu chính của luận văn là thực trạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt, từ đó đánh giá những kết quả, hạn chế và nguyên nhân của hạn chế để đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt.
TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU Những năm gần đây, có nhiều dịch vụ đẩy mạnh triển khai song lợi nhuận chủ yếu Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam hoạt động tín dụng truyền thống Trong q trình tài trợ cho dự án đầu tư, công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đóng vai trò đặc biệt quan trọng hoạt động tài trợ theo dự án nói chung rủi ro mà dự án có quy mơ lớn, tính chất kỹ thuật phức tạp thị trường khơng hồn hảo đồng thời có diễn biến phức tạp Với Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt (LPB) - Ngân hàng TMCP non trẻ, thành lập năm 2008, trải qua năm hoạt động hoa ̣t ̣ng tín du ̣ng có vai trò vơ quan trọng,“là hoạt động đem la ̣i nguồ n thu chủ yếu ”chiếm tới 80-90% lợi nhuận Ngân hàng Do quy mơ, chất lượng tín dụng ảnh hưởng định đến tồn phát triển ngân hàng Trong dự án đầu tư có tỷ suất lợi nhuận cao, LPB trọng tài trợ Tuy nhiên thực tế cho thấy, hoạt động cho vay dự án đầu tư nhiều hạn chế làm giảm chất lượng hoạt động tín dụng lợi nhuận Ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu năm gần có xu hướng tăng Kết này, mặt xuất phát từ thân hoạt động đầu tư dự án có mức độ rủi ro cao mặt khác do“công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án tại”LPB nhiều vấn đề bất cập Do đó, việc nghiên cứu, tìm hạn chế, nguyên nhân hạn chế đề các“giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn tại”LPB cần thiết Với mong muốn trên, tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài “Đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sĩ Nhìn chung, vấn đề thẩm định đánh giá rủi ro dự án vay vốn NHTM đề tài nhiều cơng trình nghiên cứu Tuy nhiên qua tìm hiểu tác giả, chưa có luận văn thạc sĩ nghiên cứu về“đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng Bưu điện Liên Việt, tác giả chọn đề tài làm đề tài nghiên”cứu Mục tiêu nghiên cứu luận văn thực trạng cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt, từ đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân hạn chế để đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Đối tượng nghiên cứu đề tài công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt thẩm định xem xét tài trợ giai đoạn 2010 -2015 đề giải pháp cho năm Trong luận văn tác giả sử dụng số phương pháp như: phương pháp tổng hợp, thống kê, đối chiếu, phân tích so sánh để phục vụ đề tài nghiên cứu Đề tài kết cấu gồm chương: Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu, Chương 2: Cơ sở lý luận chung đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng thương mại, Chương 3: Thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chương 4: Giải pháp hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ“ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG”MẠI Trong chương này, luận văn làm rõ vấn đề lý luận đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn NHTM đưa tiêu chí đánh nhân tố ảnh hưởng đến công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn NHTM Cụ thể sau: Khái quát thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại: Khái quát chung NHTM (Khái niệm, chức năng, hoạt động bản), khái niệm thẩm định dự án, nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng thương mại: thẩm định khía cạnh pháp lý, khía cạnh thị trường, khía cạnh kỹ thuật, khía cạnh tổ chức quản lý nhân sự, khía cạnh tài dự án Đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại Khái niệm rủi ro, đánh giá rủi ro Theo trường phái truyền thống, rủi ro liên quan đến thiệt hại – rủi ro không đối xứng Theo quan điểm rủi ro „mất mát” Theo trường phái đại, rủi ro liên quan đến thiệt hại may mắn – rủi ro đối xứng Đây cách nhìn nhận rủi ro cách khách quan hơn, coi rủi ro khả sai lệch xảy giá trị thực tế kỳ vọng kết quả, sai lệch lớn rủi ro nhiều (bao gồm trường hợp may mắn) Đánh giá rủi ro: việc đo lường, phân tích tính chất phức tạp rủi ro, đánh giá tác hại rủi ro, từ chọn phương pháp phù hợp để quản trị rủi ro Để đánh giá rủi ro trước hết phải nhận diện rủi ro tức phải xác định rủi ro xảy dự án Các loại rủi ro dự án đầu tư - Rủi ro Khách hàng vay vốn - Rủi ro dự án gồm: Rủi ro thủ tục hành chính, chế sách; rủi ro tổng mức đầu tư vượt dự kiến; rủi ro thiếu vốn; rủi ro nguồn cung cấp nguyên liệu đầu vào; rủi ro việc giải phóng mặt bằng; rủi ro tiến độ xây dựng, hoàn tất; rủi ro khâu tổ chức thực dự án; rủi ro kỹ thuật, vận hành, bảo trì; rủi ro tiêu thụ sản phẩm; rủi ro môi trường, xac hội Sự cần thiết phải đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng thương mại Các dự án đầu tư có tính dài hạn, dự án lập thường mang tính chủ quan khách hàng việc định đầu tư dựa số liệu giả định mà lường trước hết tình bất định xảy tương lai Do rủi ro với dự án đầu tư lớn Do đó, cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án NHTM bắt buộc phải tiến hành cách đầy đủ toàn diện trước tài trợ vốn nhằm phát hiện, đánh giá rủi ro xảy để có biện pháp khắc phục, kiểm sốt rủi ro Từ giúp Ngân hàng định có nên tài trợ vốn cho dự án hay khơng Quy trình đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng thương mại Phương pháp đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng thương mại - Phương pháo đính tính: Phương pháp phân tích theo trình tự, phương pháp dự báo định tính - Phương pháp định lượng: Phương pháp điều chỉnh tỷ lệ chiết khấu, phương pháp hệ số tin cậy, phương pháp phân tích độ nhạy, phương pháp phân tích theo kịch bản, phương pháp phân tích xác suất – mơ Monte Carlo, phương pháp dự báo định lượng, phương pháp so sánh đối chiếu tiêu Nội dung đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng thương mại - Đánh giá rủi ro Khách hàng vay vốn - Đánh giá rủi ro dự án vay vốn - Đánh giá rui ro tài sản đảm bảo Các tiêu chí đánh giá cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng thương mại - Số dự án cho vay/Số dự án thẩm định - Số loại rủi ro nhận diện - Nợ hạn (Nợ nhóm đến nhóm 5)/Tổng dư nợ - Nợ xấu (Nợ nhóm đến nhóm 5)/Tổng dư nợ Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại - Nhóm nhân tố chủ quan: Nhân tố người, sách cho vay Ngân hàng, quy trình, phương pháp đánh giá rủi ro, chất lượng thông tin, sở vật chất, chất lượng dự án đầu tư lập, - Nhân tố khách quan: Các yếu tố tự nhiên, yếu tố liên quan đến thị trường, yếu tố trị, yếu tố kinh tế vĩ mơ, yếu tố xã hội, CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Trong chương này, tác gải luận văn trình bày tổng quan Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt (Q trình hình thành phát triển, mơ hình tổ chức, kết hoạt động kinh doanh, tổng quan công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt phân tích theo nội dung sau: Quy trình đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Bước 1: Tiếp nhận Hồ sơ dự án Khách hàng vay vốn (CBTĐ Chi nhánh) Tiếp nhận Hồ sơ vay vốn Khách hàng Chuyển sang bước Lập Báo Bước 2: Đánh giá rủi ro (CBTĐ Chi nhánh) Phân tích, đánh cáo đánh Trình giá rủi ro Khách giá rủi ro Lãnh đạo hàng dự án đề xuất phòng tín vay vốn cấp tín dụng Chuyển sang bước dụng Xem xét Bước 3: Trình định tài Lãnh đạo chi trợ cho dự án nhánh trình lên cấp phê duyệt Chuyển sang bước Hội sở Bước 4: Đánh giá Tiếp nhận đề Phân tích, Lập báo Trình Trình cấp rủi ro (CBTĐ xuất hồ đánh giá cáo đánh lãnh đạo có thẩm Khối thẩm định sơ liên quan đến rủi ro độc giá rủi ro phòng quyền phê Bước 1: Tiếp nhận Hồ sơ dự án Khách hàng vay vốn (CBTĐ Chi nhánh) Hội sở) Tiếp nhận Hồ sơ vay vốn Khách hàng Chuyển sang bước dự án chi lập độc lập nhánh thẩm duyệt thực định bước Hội đồng tín Bước 5: Phê dụng xem xét duyệt tín dụng phê duyệt cấp tín dụng Nội dung phương pháp đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt - Đánh giá rủi ro khách hàng vay vốn : Đánh giá rủi ro lực pháp lý, lực quản lý điều hành khách hàng, lực tài khách hàng - Đánh giá rủi ro dự án vay vốn: Đánh giá rủi ro hồ sơ pháp lý yếu tố vĩ mô liên quan đến dự án, đánh giá rủi ro thị trường dự án, đánh giá rủi ro lỹ thuật dự án, đánh giá rủi ro tài dự án, đánh giá rủi ro tổ chức quản lý dự án - Đánh giá rủi ro tài sản đảm bảo Ví dụ minh họa đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt qua dự án “Đầu tư xây dựng nhà cao tầng – CT3” Những kết đạt - Tất dự án đánh giá rủi ro với đầy đủ nội dung tuân thủ quy trình quy chế LPB Ngân hàng nhà nước - Nhiều loại rủi ro nhận diện phân tích - Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu cho vay dự án đầu tư nằm giới hạn an toàn theo quy định NHNN Hạn chế - Chất lượng đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn chưa sâu sắc phản ánh mức độ rủi ro - Cơng tác đánh giá rủi ro phụ thuộc nhiều vào uy tín khách hàng tài sản đảm bảo - Thời gian đánh giá rủi ro dài Nguyên nhân hạn chế - Nguyên nhân từ phía Ngân hàng; Quy trình đánh giá rủi ro LPB qua nhiều cấp phê duyệt, rườm rà, phức tạp, trùng lặp; Phương pháp đánh giá rủi ro chưa đa dạng; Nội dung đánh giá rủi ro nhiều thiếu sót chưa nhận diện hết rủi ro xảy với dự án; Cán thẩm định thiếu yếu chun mơn; Nguồn thơng tin chưa đầy đủ, độ xác chưa cao - Nguyên nhân từ phía khách hàng: Doanh nghiệp thường khơng muốn cơng khai tình hình tài thực cơng ty, có cung cấp báo cáo nội có lợi cho họ - Các nguyên nhân khác: Đặc điểm cảu dự án đầu tư vau vốn có số nội dung đánh giá rủi ro khó đánh giá xác; Các thay đổi sách, pháp luật, yếu tố vĩ mơ ảnh hưởng đến dự án rủi ro khó dự đốn khó đánh giá mức độ tác động; Một số rủi ro bất khả kháng như: thiên tai, bão, sóng thần, động đất khả xảy rủi ro ảnh hưởng chúng đến dự án nằm ngồi khả dự đốn Ngân hàng CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Trên sở phân tích kết đạt hạn chế tồn thẩm định dự án, với định hướng công tác LPB, tác giả đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Thứ nhất, giải pháp nhân cho công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn Trước hết, LPB cần nâng cao nhận thức cán nhân viên vai trò cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự : đưa văn đạo, đưa hoạt động đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vào giảng đào tạo cán bộ, buổi trao đổi nghiệp vụ làm kim nam cho toàn cán ngân hàng tham gia vào hoạt động đánh giá rủi ro, nâng cao ý thức trách nhiệm mình, từ có hành vi phù hợp nhằm hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư Việc tuyển dụng cán cho công tác đánh giá rủi ro phải diễn công khai cơng bằng, có chế độ đãi ngộ thích hợp, xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ, bố trí cán cách hợp lý, thực chun mơn hóa cơng tác thẩm định Thứ hai, giải pháp hồn thiện quy trình đánh giá rủi ro Ban hành văn hướng dẫn đánh giá rủi ro riêng cho lĩnh vực dự án; quy định rõ nhiệm vụ, chức cá nhân, phận tham gia đánh giá rủi ro thời gian cho bước công việc để làm sở cho CBTĐ thực Để rút ngắn thời gian đánh giá rủi ro dự án, quy trình cần nghiên cứu cắt bớt số phận tham gia vào trình đánh giá rủi ro, cụ thể: Giao cho Khối thẩm định Hội sở làm đầu mối đánh giá rủi ro, CBTĐ chi nhánh đánh giá tổng thể Thứ ba, giải pháp hoàn thiện phương pháp đánh giá rủi ro Đối với phương pháp định tính: Ngồi phương pháp mà chi nhánh áp dụng như: Phương pháp so sánh đối chiếu tiêu, phương pháp phân tích theo trình tự, phương pháp dự báo định tính, CBTĐ cần áp dụng thêm nhiều phương pháp, kỹ thuật khác để đánh giá rủi ro như: Mơ hình 5C, phương pháp BGW, phương pháp lực lượng Porter, mơ hình SWOT… nhằm đánh giá đầy đủ rủi ro xảy doanh nghiệp rủi ro dự án Đối với phương pháp định lượng: Để đánh giá rủi ro thẩm định khía cạnh thị trường dự án, phương pháp định tính nêu trên, CBTĐ cần sử dụng phương pháp định lượng sau để lượng hóa xác mức độ rủi ro dự án đầu tư cần đánh giá: Phương pháp ngoại suy thống kê, mơ hình hồi quy tương quan Thứ 4, giải pháp hoàn thiện nội dung đánh giá rủi ro Đối với nội dung đánh giá rủi ro thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án cần phải quan tâm Vì CBTĐ tốt nghiệp khối ngành kinh tế kiến thức kỹ thuật hạn chế Yêu cầu đặt phải đào tạo kiến thức cho CBTĐ, điều khó thực kỹ thuật lĩnh vực khó, khơng đào tạo khó áp dụng thực tế Vì theo tác giả, Ngân hàng phải có đội ngũ chuyên gia chuyên nghiên cứu đưa hệ thống tiêu kinh tế kỹ thuật hợp lý để CBTĐ tham chiếu Ngoài ra, dự án đầu tư phức tạp mặt kỹ thuật Ngân hàng thuê chuyên gia kỹ thuật đánh giá đảm bảo tính xác Đối với nội dung đánh giá rủi ro thẩm định khía cạnh thị trường dự án, CBTĐ cần phân tích sâu nữa, đánh giá nhu cầu thị trường phương pháp định lượng khơng đánh giá chung chung, thiếu tính thực tế CBTĐ cần thường xuyên cập nhật diễn biến thị trường, giá khu vực khác để xây dựng sở liệu giúp cho việc so sánh, đối chiếu đánh giá rủi ro dự án xác Đối với nội dung đánh giá rủi ro thẩm định khía cạnh tài chính: Xác định lại yếu tố doanh thu chi phí cách đầy đủ xác, cần tính đến yếu tố lạm phát hay trượt giá có liên quan đến tỷ suất chiết khấu dự án, sử dụng thêm tiêu tỷ suất lợi nhuận tổng vốn đầu tư, Thứ năm, giải pháp công nghệ, trang thiết bị phục vụ công tác đánh giá rủi ro Đổi mới, nâng cấp hệ thống máy tính; xây dựng phần mềm tính tốn để phục vụ tính tốn đánh giá rủi ro mặt tài dự án; xây dựng phần mềm hệ thống phê duyệt tập trung, theo có phân quyền cho nhóm đối tượng tham gia vào trình thẩm định, đánh giá rủi ro Thứ sáu, giải pháp nâng cao chất lượng thơng tin kịp thời, xác, đầy đủ Thành lập phận chuyên nghiên cứu, dự báo thông tin; xây dựng hệ thống thông tin nội bộ, cần bổ sung thêm danh sách website có nhiều thơng tin khác để CBTĐ sử dụng việc đánh giá rủi ro dự án đầu tư; phát triển hệ thống thông tin từ bên ngồi; đa dạng hóa nguồn thơng tin Bên cạnh đó, tác giả đưa số kiến nghị như: Thứ nhất, kiến nghị với Chính phủ Bộ, Ngành có liên quan Thứ hai, kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Thứ ba, kiến nghị với khách hàng vay vốn ... tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Đối tư ng nghiên cứu đề tài công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên. .. công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt phân... cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ“ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG”MẠI