Full giáo trình Ngân Hàng Thương Mại- ôn thi Ngân Hàng Nhà Nước

Mục Lục Trang CHỦ ĐỀ 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI A KẾ HOẠCH BÀI GIẢNG B MỤC TIÊU C NỘI DUNG 1.1.2 Phân loại Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Dựa vào hình thức sở hữu 1.1.2.2 Dựa vào chiến lược kinh doanh 1.1.2.3 Dựa vào tính chất hoạt động 1.2 CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản Nợ - NGUỒN VỐN) Ngân hàng thương mại 1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn [tài sản Có – TÀI SẢN] ( cấp tín dụng đầu tư) 10 1.2.3 Nghiệp vụ Trung gian 13 1.3.1 Thu nhập ngân hàng 13 1.3.2 Chi phí ngân hàng 13 1.3.3 Lợi nhuận ngân hàng thương mại 14 1.5.TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN 15 1.5.1 Khái niệm 15 1.5.2 Vai trò hoạt động huy động vốn 15 1.6 CÁC HÌNH THỨC HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHTM 15 1.6.1 Huy động vốn hình thức nhận tiền gửi 15 1.6.1.1 Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi toán) 15 1.6.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn 17 1.6.1.3 Tiền gửi tiết kiệm 18 1.6.2 Huy động vốn việc phát hành giấy tờ có giá 21 1.6.3 Huy động vốn hình thức vay từ tổ chức tín dụng khác vay từ NHNN 22 1.7 CÁC BIỆN PHÁP TĂNG VỐN CỦA NHTM 22 1.7.1 Tăng từ bên 22 1.7.2 Tăng lợi nhuận giữ lại không chia 23 CHỦ ĐỀ 2: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG TRONG CHO VAY 24 A KẾ HOẠCH BÀI GIẢNG 24 B MỤC TIÊU 24 C NỘI DUNG 24 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 24 2.1.1 Khái niệm cho vay 24 2.1.2 Phân loại cho vay NHTM 24 2.2 QUI ĐỊNH PHÁP LÝ VỀ CHO VAY 25 2.2.1 Nguyên tắc cho vay: 25 2.2.2 Điều kiện vay vốn 26 2.2.3 Đối tượng cho vay 26 2.2.4 Qui định bảo đảm an toàn hoạt động cho vay 26 2.2.5 Hợp đồng tín dụng 27 2.2.6 Xét duyệt cho vay, kiểm tra việc sử dụng vốn vay 27 2.3 THỜI HẠN CHO VAY 28 2.3.1 Căn để xác định thời hạn cho vay 28 2.3.2 Thời hạn cho vay thời hạn cho vay trung bình 31 2.4 PHƯƠNG PHÁP CHO VAY 31 2.4.1 Phương pháp cho vay lần 31 2.4.2 Phương pháp cho vay theo hạn mức tín dụng 32 2.5 LÃI SUẤT VÀ PHÍ SUẤT TÍN DỤNG 33 2.5.1 Lãi suất 33 2.5.2 Phí suất tín dụng 33 2.6 QUI TRÌNH CHO VAY 34 Hướng dẫn khách hàng tiếp nhận hồ sơ 36 Thẩm định hồ sơ vay lập tờ trình 37 Quyết định 37 Ký hợp đồng 38 Giải ngân 38 Tổ chức giám sát thu hồi nợ 39 CHỦ ĐỀ 3: TÍN DỤNG NGẮN HẠN TÀI TRỢ CHO KINH DOANH 49 A KẾ HOẠCH BÀI GIẢNG 49 B MỤC TIÊU 49 C NỘI DUNG 50 3.1.2– Phạm vi áp dụng 50 3.2 CHO VAY KINH DOANH 50 3.2.1 CHO VAY NGẮN HẠN BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG 50 3.2.1.1 Khái niệm 50 3.2.2.2 Hồ sơ kế hoạch vay vốn thẩm định tín dụng ngắn hạn 50 3.2.2 CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG 53 3.2.2.1 Khái niệm 53 3.2.2.2 Đặc điểm 53 3.2.2.3 Căn để xác định hạn mức tín dụng 53 3.2.2.4 Cách cho vay – Giải ngân 55 3.2.2.5 Thu nợ, tính thu lãi vay 55 3.2.2.6 Kiểm tra việc trả nợ - Xác định vòng quay vốn tín dụng thực tế 56 3.2.2.7.Kiểm tra bảo đảm nợ vay 57 3.2.2.8 Xử lý nợ vay cuối quý 59 3.2.3 CHO VAY THEO MÓN ( TỪNG LẦN) 59 3.2.3.1 Khái niệm 59 3.2.3.2 Đặc điểm 59 3.2.3.3 Đối tượng áp dụng 59 3.2.3.4.Giải ngân 60 3.2.3.5 Cách thu nợ tính lãi 60 3.3 CHO VAY TRÊN TÀI SẢN 61 3.3.1 CHIẾT KHẤU CHỨNG TỪ CÓ GIÁ (DISCOUNT) 61 3.3.1.1 Khái niệm ý nghĩa 61 3.3.1.2 Đối tượng chiết khấu điều kiện chiết khấu 62 3.3.1.3 Phương pháp xác định số tiền nhận chiết khấu 62 3.3.1.4 Quy trình nghiệp vụ 64 3.3.2 CHO VAY TRÊN BỘ CHỨNG TỪ HÀNG XUẤT 66 3.3.3 BAO THANH TOÁN 67 3.3.3.1 Khái niệm 67 3.3.3.2 Dịch vụ bao toán đầy đủ gồm chức 67 3.3.3.3.Các chủ thể tham gia hoạt động BTT 68 3.3.3.4.Các loại hình bao toán 68 3.3.3.5 Quy trình nghiệp vụ bao toán 68 3.3.3.5 Đối tượng khách hàng 70 3.3.3.6 Phương pháp xác định số tiền bao tốn 71 3.3.3.7 Lợi ích hoạt động bao toán 71 3.3.4 CÁC HÌNH THỨC CHO VAY KHÁC 72 3.4 CHO VAY TIÊU DÙNG 72 3.4.1 Đặc điểm cho vay tiêu dùng 72 3.4.2 Các loại cho vay tiêu dùng 72 3.4.2.1 Cho vay cầm cố 72 3.4.2.2 Cho vay bảo đảm lương hay thu nhập 73 3.4.2.3 Cho vay có bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay 73 CHỦ ĐỀ : TÍN DỤNG TRUNG, DÀI HẠN ĐỂ TÀI TRỢ CHO ĐẦU TƯ 75 A KẾ HOẠCH BÀI GIẢNG 75 B MỤC TIÊU 75 C NỘI DUNG 75 4.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG ĐẦU TƯ 75 4.1.1 Sự cần thiết ý nghĩa tín dụng đầu tư 75 4.1.2 Các nguyên tắc tín dụng đầu tư 76 4.1.3 Nguồn vốn vay trung dài hạn 77 4.1.4 Điều kiện cho vay 78 4.1.5 Đối tượng cho vay 78 4.2 Thẩm định tín dụng trung dài hạn lập phương án cho vay 78 4.2.1 Khái niệm ý nghĩa 78 4.2.2.– Mục đích thẩm định 79 4.2.3 Các yếu tố thẩm định dự án đầu tư biện pháp thực 79 4.2.4 Cơ sở để thẩm định 80 4.2.5 Qui trình nội dung cơng tác thẩm định 80 4.2.6 Phần kết luận 94 4.3 CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG ĐẦU TƯ 95 4.3.1 CHO VAY TRUNG DÀI HẠN 95 4.3.1.1 Hồ sơ kế hoạch vay vốn 95 4.3.1.2.Thẩm định xét duyệt cho vay 95 4.3.1.3 Mức cho vay thời hạn cho vay 95 4.3.1.4 Tổ chức trình cho vay 96 4.3.1.5 Tổ chức trình thu nợ 97 4.3.1.6 Nguồn trả nợ vay đầu tư 99 4.3.1.7 Các phương pháp trả nợ 99 4.3.2 CHO THUÊ TÀI CHÍNH (Financial leasing) 100 4.3.2.1 Những vấn đề chung cho thuê tài 100 4.3.2.2 Đặc điểm cho thuê tài 102 4.3.2.3 Vai trò cho thuê tài 103 4.3.2.4 Qui trình tài trợ 103 CHỦ ĐỀ 5: HỆ THỐNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT Ở VIỆT NAM 107 A KẾ HOẠCH BÀI GIẢNG 106 B MỤC TIÊU 107 C NỘI DUNG 107 5.1.2.Đặc điểm, tác dụng tốn khơng dùng tiền mặt 108 5.2 Cơ sở pháp lý hệ thống không dùng tiền mặt Việt Nam 109 5.3 Những qui định chung tốn khơng dùng tiền mặt 109 5.4 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt hành 109 5.4.1 Thanh toán séc: (cheque – check) 110 5.4.2 Thanh toán uỷ nhiệm chi – chuyển tiền 112 5.4.3 Thanh toán uỷ nhiệm thu 114 5.4.4 Thanh toán thẻ ngân hàng 115 5.4.5 Các dịch vụ toán đại khác 118 5.4.5.1 Dịch vụ ngân hàng trực tuyến (on-line banking services) 118 5.4.5.2 Dịch vụ trả lương tự động 118 5.4.5.3 Dịch vụ trả gốc lãi vay tự động 118 5.4.5.4 Dịch vụ ngân hàng điện tử 119 5.5 NGHIỆP VỤ THANH TOÁN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG 119 5.5.1 Khái niệm 119 5.5.2 Phương thức toán ngân hàng 119 5.5.2.1 Thanh toán liên hàng (TTLH) hệ thống 119 5.5.2.2 Thanh toán bù trừ ngân hàng (TTBT) 122 5.5.2.3 Thanh toán qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 125 5.5.2.4 Thanh tóan theo phương thức Ủy nhiệm thu hộ, chi hộ 125 5.5.2.5 Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng khác 125 5.5.2.6 Thanh tóan điện tử liên ngân hàng 125 PHẦN BÀI TẬP 129 CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM HỌC PHẦN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 135 TÀI LIỆU THAM KHẢO 145 CHỦ ĐỀ 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI A KẾ HOẠCH BÀI GIẢNG CHƯƠNG I: tiết Tiết 1: Phần 1.1: Khái niệm, phân loại Tiết 2: Phần 1.2 Nghiệp vụ nguồn vốn Tiết 3: Phần 1.3 Nghiệp vụ sử dụng nguồn nghiệp vụ trung gian, nghiệp vụ ngoại bảng Tiết 4: Phần 1.5 Tổng quan nghiệp vụ huy động vốn: Khái niệm, vai trò; Phần 1.6.Các hình thức huy động vốn: Huy động vốn cách nhận tiền gửi không kỳ hạn Tiết 5: Phần 1.6 Các hình thức huy động vốn: Huy động vốn cách nhận tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Tiết 6: Phần 1.6 Các hình thức huy động vốn: Huy động vốn cách phát hành giấy tờ có giá Các biện pháp tăng vốn chủ sở hữu NHTM B MỤC TIÊU Chương giới thiệu tranh chung NHTM hoạt động huy động vốn NHTM: Khái niệm, phân loại, hoạt động hình thức huy động vốn nhằm đặt móng cho việc học hiểu nội dung trình bày chương sau Học xong chương sinh viên hiểu được: khái niệm, loại hình, hoạt động cách thức huy động vốn NHTM C NỘI DUNG 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG: 1.1.1 Khái niệm: Ngân hàng thương mại hình thành, tồn phát triển gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao – kinh tế thị trường – ngân hàng thương mại ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Luật tổ chức tín dụng: NHTM tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật (Nghị định số 59/2009/NĐ-CP Chính phủ tổ chức hoạt động NHTM) Theo Luật Ngân hàng nhà nước: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Như ngân hàng thương mại định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế mà nguồn tiền vốn nhàn rỗi huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn vay phát triển kinh tế Từ nói chất ngân hàng thương mại thể qua điểm sau: – Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế – Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng Phân biệt NHTM TCTD phi ngân hàng NHTM - TCTD phi ngân hàng Là tổ chức tín dụng Được thực tồn hoạt động ngân hàng Là tổ chức nhận tiền gửi (deposit institution) Cung cấp dịch vụ toán - Là tổ chức tín dụng Được thực số hoạt động ngân hàng Là tổ chức không nhận tiền gửi (nondeposit institution) Khơng cung cấp dịch vụ tốn 1.1.2 Phân loại Ngân hàng thương mại: 1.1.2.1 Dựa vào hình thức sở hữu : a Ngân hàng thương mại Quốc doanh (State owned Commercial bank): Là ngân hàng thương mại thành lập 100% vốn ngân sách nhà nước Trong tình hình để tăng nguồn vốn phù hợp với xu hội nhập tài với giới ngân hàng thương mại quốc doanh Việt Nam phát hành trái phiếu để huy động vốn; cổ phần hóa để tăng sức cạnh tranh với chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng cổ phần nay.Thuộc loại gồm: – Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Bank for Agriculture and Rural Development) – Ngân hàng công thương Việt nam (Industrial and commercial Bank of viet man – ICBV) gọi tắt Vietinbank – cổ phần hoá) – Ngân hàng đầu tư phát triển việt nam (Bank for Investement and Development of Viet nam – BIDV) cổ phần hóa – Ngân hàng ngoại thương Việt nam (Bank for Foreign Trade of Viet nam – Vietcombank) cổ phần hoá – Ngân hàng phát triền nhà đồng sông cửu long (Housing Bank of Mekong Delta) cổ phần hóa b Ngân hàng thương mại cổ phần (joint Stock Commercial bank): Là ngân hàng thương mại thành lập hình thức cơng ty cổ phần Trong cá nhân hay pháp nhân sở hữu số cổ phần định theo qui định ngân hàng nhà nước Việt nam - NH TMCP Á Châu - NH TMCP Phương Đông - NH TMCP Đông Á - NH TMCP Quân đội -… c Ngân hàng liên doanh (thuộc loại hình tổ chức tín dụng liên doanh) Là Ngân hàng thành lập vốn liên doanh bên ngân hàng thương mại Việt nam bên khác ngân hàng thương mại nước ngồi có trụ sở đặt Việt nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam - INDOVINA BANK LIMITTED - NH Việt Nga - SHINHANVINA BANK - VID PUBLIC BANK - VINASIAM BANK - … d Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: ngân hàng thành lập theo pháp luật nước ngoài, phép mở chi nhánh Việt Nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam - CITY BANK - BANGKOK BANK - SHINHAN BANK - DEUSTCH BANK e NHTM 100% vốn nước ngoài: NHTM thành lập VN với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nước ngồi; phải có NH nước ngồi sở hữu 50% vốn điều lệ (NH mẹ) NHTM 100% vốn nước thành lập hình thức cơng ty TNHH thành viên từ hai thành viên trở lên, pháp nhân VN, có trụ sở VN - NH TNHH thành viên ANZ (Úc) - NH TNHH thành viên Standard Chartered (Anh) - NH TNHH thành viên HSBC (Anh) - NH TNHH thành viên Shinhan (HQ) - NH TNHH thành viên Hongleong (Malaysia) - NH TNHH thành viên CIMB (Malaysia) Dự kiến tới: - NH TNHH thành viên Woori (HQ) 1.1.2.2 Dựa vào chiến lược kinh doanh a Ngân hàng bán buôn: loại NH giao dịch cung ứng dịch vụ cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp không giao dịch với khách hàng cá nhân b Ngân hàng bán lẻ: loại NH giao dịch cung ứng dịch vụ cho đối tượng khách hàng cá nhân c Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ: loại NH giao dịch cung ứng dịch vụ cho khách hàng doanh nghiệp lẫn khách hàng cá nhân 1.1.2.3 Dựa vào tính chất hoạt động a Ngân hàng chuyên doanh: loại NH hoạt động chuyên môn lĩnh vực nông nghiệp, xuất nhập khẩu, đầu tư… b Ngân hàng kinh doanh tổng hợp: loại NH hoạt động lĩnh vực kinh tế thực tất nghiệp vụ mà NH phép thực 1.2 CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản Nợ - NGUỒN VỐN) Ngân hàng thương mại Nghiệp vụ huy động nguồn vốn hoạt động tiền đề có ý nghĩa thân ngân hàng xã hội Trong nghiệp vụ này, ngân hàng thương mại phép sử dụng công cụ biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động nguồn tiền nhàn rỗi xã hội làm nguồn vốn tín dụng vay kinh tế Thành phần nguồn vốn ngân hàng thương mại gồm: – Vốn điều lệ (Statutory Capital) – Các quỹ dự trữ (Reserve funds) – Vốn huy động (Mobilized Capital) – Vốn vay (Bonowed Capital) – Vốn tiếp nhận (Trust capital) – Vốn khác (Other Capital) a– Vốn điều lệ quỹ: Vốn điều lệ, quỹ ngân hàng gọi vốn tự có ngân hàng (Bank’s Capital) - Nguồn hình thành: - Vốn chủ sở hữu ngân hàng thành lập - Nguồn vốn bổ sung hàng năm từ lợi nhuận kinh doanh, từ vốn góp thêm chủ sở hữu - Mục đích sử dụng: + Vốn điều lệ ngân hàng trước hết dùng để: Xây dựng nhà cửa, văn phòng làm việc, mua sắm tài sản, trang thiết bị nhằm tạo sở vật chất đảm bảo cho hoạt động ngân hàng, số lại để đầu tư, liên doanh, cho vay trung dài hạn + Các quỹ dự trữ ngân hàng: quỹ bắt buộc phải trích lập q trình tồn hoạt động ngân hàng, quỹ trích lập theo tỷ lệ qui định số lợi nhận ròng ngân hàng, bao gồm: Quỹ dự trữ : trích từ lợi nhuận ròng năm để bổ sung vốn điều lệ Quỹ dự phòng tài chính: Quỹ để dự phòng bù đắp rủi ro, thua lỗ hoạt động ngân hàng Quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ Quỹ khen thưởng phúc lợi Lợi nhuận để lại để phân bổ cho quỹ Chênh lệch tỷ giá, đánh giá lại tài sản, nguồn vốn đầu tư XDCB - Đặc điểm vốn tự có nguồn vốn có tính ổn định cao khơng ngừng gia tăng Vốn tự có ngân hàng yếu tố tài quan trọng bậc chiếm tỷ trọng nhỏ, vừa cho thấy qui mơ ngân hàng vừa phản ánh khả đảm bảo khoản nợ ngân hàng khách hàng b– Vốn huy động: Đây nguồn vốn chủ yếu ngân hàng thương mại, thực chất tài sản tiền chủ sở hữu chủ mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng phải có nghĩa vụ hoàn trả kịp thời, đầy đủ khách hàng yêu cầu Nguồn vốn huy động nguồn tài nguyên to lớn b.1 Nguồn hình thành - Nhận tiền gửi Tiền gửi không kỳ hạn tổ chức, cá nhân Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn - Phát hành giấy tờ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu - Các khoản tiền gửi khác b.2 Đặc điểm vốn huy động - Nguồn vốn không ổn định - Nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn b.3 Mục đích sử dụng - Thiết lập dự trữ - Cấp tín dụng c– Vốn vay: Nguồn vốn vay có vị trí quan trọng tổng nguồn vốn ngân hàng thương mại Thuộc loại bao gồm: c.1 Vốn vay nước: + Vay ngân hàng trung ương: NHTW tiếp vốn cho ngân hàng thương mại thông qua biện pháp chiết khấu, tái chiết khấu hồ sơ tín dụng chứng từ xin tái chiết khấu có chất lượng Làm vậy, NHTW trở thành chỗ dựa người cho vay cuối ngân hàng thương mại + Vay ngân hàng thương mại khác thông qua thị trường liên ngân hàng (Interbank Market) c.2 Vốn vay ngân hàng nước d– Vốn tiếp nhận: Đây nguồn tiếp nhận từ tổ chức tài ngân hàng, từ ngân sách nhà nước… để tài trợ theo chương trình, dự án phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh… nguồn vốn sử dụng theo đối tượng mục tiêu xác định 10 + Tính hạn mức tín dụng quí III Từ điều chỉnh nợ vay luân chuyển theo hạn mức tín dụng Bài 04: Cơng ty A : người hưởng lợi chứng từ sau đến ngân hàng K để xin chiết khấu vào ngày 10/06/N Chứng từ thứ nhất: Hối phiếu số 018/HP có nội dung sau: - Số tiền hối phiếu: 800 triệu - Người trả tiền: Cơng ty ML - Ngày tốn: 9/10/N Chứng từ thứ hai: Trái phiếu số TP0056 quan X phát hành - Ngày phát hành: 5/4/N - Ngày đáo hạn: 5/4/N+1 - Mệnh giá: 700 triệu; lãi suất 12%/ năm - Tiền mua trái phiếu lãi toán lần đáo hạn Ngân hàng K, sau kiểm tra chứng từ đồng ý nhận chiết khấu vào ngày 20/6 với đIều kiện: Lãi suất cho vay ngắn hạn 1%/tháng Tỷ lệ hoa hồng 0,2% Phí cố định 250.000 đ/chứng từ Công ty A đồng ý ký chuyển nhượng chứng từ nói cho ngân hàng Yêu cầu: Xác định số tiền chiết khấu ngân hàng K hưởng Xác định giá trị lại (số tiền lại) chuyển trả cho Cty A Bài 05: Ngày 31/6/N, công ty A đến ngân hàng công thương K xin chiết khấu chứng từ sau: Hối phiếu số 0189/HP có yếu tố sau: - Số tiền : 980 triệu đ - Ngày ký phát : 07/04/N; - Ngày toán: 14/9/N - Người trả tiền: Cty C - Người hưởng lợi: Cty A Trái phiếu số 00365 BH/TP có yếu tố sau: - Mệnh giá 400 triệu đ; thời hạn năm; lãi suất 11%/năm - Ngày phát hành: 09/02/N - Ngày toán: 09/02/N+1 - Đơn vị phát hành: Kho bạc X - Người sở hữu trái phiếu: Cty A - Tiền mua trái phiếu lãi toán lần đáo hạn Kỳ phiếu số 013456/KP có yếu tố sau: 131 - Mệnh giá 300 triệu đ, đơn vị phát hành ngân hàng D, thời hạn tháng, lãi suất 0,8%/tháng, trả lãI trước - Ngày phát hành: 15/4/N; - Ngày toán 15/12/N - Người sở hữu kỳ phiếu: Cty A Các chứng từ nói hồn tồn hợp lệ, hợp pháp ngân hàng công thương A đồng ý chiết khấu vào ngày 10/7 với điều kiện cụ thể sau: - Lãi suất cho vay ngắn hạn 1%/tháng - Tỷ lệ hoa hồng lệ phí: 0,3% trị giá chứng từ Cty A chấp nhận điều kiện ký chuyển nhượng quyền sở hữu chứng từ nói cho ngân hàng cơng thương K u cầu: Tính số tiền chiết khấu ngân hàng công thương K hưởng Tinh giá trị lại tốn cho cơng ty A Bài 06: Công ty X vay ngân hàng A số tiền 200 triệu Ngày vay 10/3/N, lãi suất 1%/tháng Số tiền vay trả làm đợt: + Đơt1: Nợ gốc 40 triệu lãi vào ngày 10/4/N + Đợt 2: Nợ gốc 160 triệu lãi vào ngày 10/5/N Tuy nhiên đợt DN X trả chậm 10 ngày với số tiền vay 20 triệu sau ngày sau trả hết số nợ vay đợt 1; Đợt trả chậm 15 ngày Hãy xác định tổng số nợ phải trả DN X trường hợp này, lãi suất nợ hạn 150% lãi suất vay Bài 07: Công ty A ký hợp đồng tín dụng với NH X vay số tiền 380 triệu, lãi suất 1,1%/tháng Ngày vay 20/3, ngày toán 20/5.Số tiền vay trả làm đợt: + Đơt1: Nợ gốc 180 triệu lãi vào ngày 20/4/N + Đợt 2: Nợ gốc 200 triệu lãi vào ngày 20/5/N Tuy nhiên đợt DN X trả trả trước 90 triệu vào ngày 5/4 ngày 20/4 trả 20 triệu, sau ngày sau trả hết số nợ vay đợt 1; Đợt trả hạn Hãy xác định tổng số nợ phải trả DN X trường hợp này, lãi suất nợ hạn 150% lãi suất vay Bài 08: Công ty TNHH AXN ký hợp đồng bán hàng trả chậm thời hạn tháng cho Công ty Thương Mại Dịch vụ Bông Sen lô hàng nước tương trị giá 520 triệu đồng Theo thỏa thuận 132 hai bên mua bán VCB, công ty AXN sử dụng dịch vụ bao toán nước với cam kết sau: - Lãi suất chiết khấu mà ngân hàng áp dụng cung cấp dịch vụ bao toán 18%năm ngân hàng ứng trước 80% trị giá hóa đơn - Phí bao tốn ngân hàng 0.2% trị giá hợp đồng bao tốn Giả sử bạn nhân viên tín dụng VCB phụ trách nghiệp vụ bao toán cho khách hàng trên, xác định số tiền khách hàng nhận toán hợp đồng bao toán Bài 09: Công ty Tribeco ký hợp đồng bán hàng trả chậm thời hạn tháng cho công ty Thương mại Dịch vụ Cà Mau lơ hàng nước bí đao trị giá 1.520 triệu đồng Trong thỏa thuận hai bên mua bán ACB sử dụng dịch vụ bao tốn nước có cam kết sau: - ACB ứng trước 85% trị giá hợp đồng bao toán cho bên bán với lãi suất lãi suất cho vay ngắn hạn hành 1.2% tháng cộng phí bảo đảm rủi ro tín dụng 0.65%năm - Phí theo dõi khoản phải thu thu hồi nợ 0.15% trị giá hợp đồng bao tốn Giả sử bạn nhân viên tín dụng phụ trách dịch vụ bao toán, xác định xem số tiền khách hàng nhận hai thời điểm a Thời điểm khách hàng xuất trình hóa đơn? b Thời điểm tốn hợp đồng bao tốn? Bài 10: Cơng ty Vinamilk xem xét ký hợp đồng bán hàng trả chậm thời hạn tháng cho cơng ty Thương mại Hồng Mai lơ hàng sữa tươi trị giá tỷ đồng Theo thỏa thuận hai bên mua bán ACB sử dụng dịch vụ bao toán nước điều khoản cam kết hợp đồng bao toán sau: - ACB ứng trước 85% trị giá hợp đồng bao toán cho bên bán với lãi suất 1.5% tháng cộng phí bảo đảm rủi ro tín dụng 0.65%năm - Phí theo dõi khoản phải thu thu hồi nợ 0.15% trị giá hợp đồng bao tốn Giả sử bạn nhân viên tín dụng phụ trách bao tốn nước ACB, tính tốn tư vấn cho khách hàng xem có nên sử dụng dịch vụ bao tốn hay khơng? Biết chi phí hội vốn Vinamilk 12% Bài 11: Một dự án đầu tư có dự tốn 4.000 triệu đ, chi nhánh ngân hàng K cho vay 2.200 triệu đ Hãy lập kế hoạch trả nợ, đánh giá khả trả nợ dự án đầu tư biết rằng: Thời hạn trả nợ năm Việc trả nợ thực theo kỳ khoản cố định (trả nợ đều) với kỳ hạn năm, tiền lãi tính theo số dư với lãi suất 14%/năm 133 Tỷ lệ KHCB TSCĐ công trình hồn thành 20% Tỷ suất lợi nhuận trước thuế tính vốn đầu tư cơng trình: + Năm thứ nhất: 10% + Năm thứ hai: 15% + Năm thứ ba: 20% + Năm thứ tư: 15% Thuế thu nhập DN thuế suất 25%, Dự án miễn thuế TNDN năm giảm 50% hai năm Dự kiến trích lập quỹ từ lợi nhuận ròng 20% Số lại dùng để trả nợ vay Bài 12: Công ty cho thuê tài KV ký để thực hợp đồng cho thuê tài với nhà máy X bao gồm nội dung sau: - Trị giá thiết bị cho thuê : 2.670 triệu đ - Chi phí vận chuyển lắp đặt: 200 triệu đ - Thời hạn cho thuê: năm - Tiền cho thuê thu năm lần vào cuối kỳ hạn với lãi suất tài trợ 18% - Giá bán tài sản thuê kết thúc hợp đồng tính theo giá trị lại 500 triệu đ u cầu: Tính tiền thuê phải trả lập bảng phân tích kế hoạch trả nợ trường hợp sau: a Kỳ khoản cố định b Kỳ khoản giảm dần với k = 0,95 Bài 13: Cơng ty cho th tài K đồng ý nhận tài trợ cho thuê công ty A với nội dụng sau: + Trị giá thiết bị thuê: 4.850 triệu đ + Vận chuyển lắp đặt: 200 triệu + Chi phí khác: 100 triệu + Thời hạn cho thuê: năm + Tiền cho thuê thu theo kỳ khoản cố định năm lần vào đầu kỳ với lãi suất tài trợ 16%/năm + Giá bán tài sản thuê tính theo giá trị lại, biết tài sản có thời gian sử dụng năm thực khấu hao theo số dư giảm dần với hệ số điều chỉnh Yêu cầu: 1.Tính phí cho thuê Lập bảng khấu hao tài cho khoản tài trợ nói Tính tiền th phải trả theo kỳ khoản tăng dần với k = 1,03 lập bảng kế hoạch trả nợ thuê tài 134 CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM HỌC PHẦN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Sự khác biệt chủ yếu hoạt động NHTM hoạt động tổ chức tín dụng phi NH thể điểm sau đây: a NHTM cho vay huy động vốn tổ chức phi NH có cho vay khơng huy động vốn b NHTM huy động vốn tài khoản tiền gửi tổ chức phi NH không c NHTM cho vay tổ chức phi NH không cho vay d NHTM phép làm số hoạt động NH tổ chức tín dụng phi NH làm tồn hoạt động NH Dựa vào hoạt động NHTM luật qui định, phân chia nghiệp vụ NHTM thành loại nghiệp vụ nào: a Nghiệp vụ tài sản Có tài sản Nợ b Nghiệp vụ NH nghiệp vụ phi NH c Nghiệp vụ nội bảng nghiệp vụ ngoại bảng d Nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ tốn nghiệp vụ khác Luật tổ chức tín dụng VN có qui định an tồn hoạt động NHTM a NHTM phải lập quỹ dự trữ bắt buộc theo qui định b NHTM phải lập quỹ dự trữ bắt buộc trì tỷ lệ an toàn theo qui định c NHTM phải lập quỹ dự trữ bắt buộc, quỹ dự phòng rủi ro trì tỷ lệ an tồn theo qui định d NHTM phải lập quỹ dự trữ bắt buộc quỹ dự phòng rủi ro theo qui định Tại cần có qui định an tồn hạn chế tín dụng NHTM a Nhằm đảm bảo công hoạt động NH b Nhằm đảm bảo an toàn hoạt động NH c Nhằm đảm bảo minh bạch hoạt động NH d Nhằm đảm bảo quyền lợi cho cổ đông người gởi tiền NHTM huy động vốn qua loại tài khoản tiền gởi nào: a Tiền gởi có kỳ hạn tiền gởi khơng kỳ hạn b Tiền gởi tốn tiền gởi tiết kiệm c Tiền gởi VND tiền gởi ngoại tệ d Tất Ngồi hình thức huy động vốn qua tài khoản tiền gởi, NHTM huy động vốn hình thức nào? a Phát hành tín phiếu trái phiếu kho bạc b Phát hành tín phiếu, kỳ phiếu trái phiếu NH c Phát hành loại giấy tờ có giá 135 Các mục sau phải trừ tính tốn vốn chủ sở hữu NHTM a Khoản lỗ kinh doanh, bao gồm khoản lỗ lũy kế b Lợi thương mại c Toàn phần giá trị giảm TSCĐ loại chứng khoán đầu tư (kể cổ phiếu đầu tư, vốn góp) định giá lại theo qui định pháp luật d Tất câu Ngân hàng nhà nước VN cấp tín dụng cho NHTM hình thức tái cấp vốn thông qua nghiệp vụ sau: a Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác b Cho vay có bảo đảm cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác c Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng d Tất câu trả lời Các ngân hàng TM không sử dụng nguồn vốn huy động để: a Đầu tư dài hạn b Bảo lãnh c Hoạt động tín dụng d Câu b c 10 Mơ hình “NH đơn nhất” hiểu là: a NH cung cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, khơng cung cấp tín dụng cho cá nhân b NH có chi nhánh thị, thành phố khơng có nơng thơn c NH khơng có chi nhánh tức dịch vụ NH hội sở NH cung cấp d Cả a, b, c 11 Mơ hình “NHTM sở hữu cơng ty” là: a NH thành lập vốn công ty thuộc ngành kinh tế b NH nắm giữ phần vốn chi phối công ty c NH cung cấp dịch vụ tài cho cơng ty thành viên công ty mẹ d NH sở hữu nhiều cơng ty trực thuộc 12 Mơ hình “cơng ty sở hữu NH” là: a Các công ty lớn mua lại NHTM cổ phần nhỏ phục vụ cho b Các cơng ty tập đồn kinh tế tổ chức thành lập NHTM nhằm cung cấp dịch vụ tài cho đơn vị thành viên c Các công ty đa quốc gia mua cổ phần NHTM d Cả a b c sai 13 Dự trữ bắt buộc số tiền mà NHTM phải gửi NHNN để: a Bảo đảm an toàn hoạt động b Tham gia thị trường tái chiết khấu 136 c Thực sách tiền tệ quốc gia d Cả a, b c 14 Nghiệp vụ sau không coi nghiệp vụ đại NHTM: a Nghiệp vụ thẻ toán b Nghiệp vụ hợp đồng tương lai c Nghiệp vụ cho vay tiền d Nghiệp vụ hoán đổi lãi suất tỷ giá hối đoái 15 Tại NHNN phải qui định tỷ lệ dự trữ tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn NHTM? a Để đo lường hiệu hoạt động NHTM b Để đảm bảo khả toán NHTM c Để tăng lợi tức cổ đông d Để tăng lợi nhuận NH 16 Quỹ dự phòng rủi ro tính vào: a Chi phí kinh doanh NH b Lợi nhuận trước thuế NH c Lợi nhuận sau thuế NH d Lợi nhuận không chia NH 17 Trong phân loại nợ, nhân viên NHTM A tính sai thời gian nhóm nợ, bạn phát nhóm bị tính sai đó: a Nhóm nợ 1: khoản nợ hạn 60 ngày b Nhóm nợ 2: khoản nợ hạn 90 ngày c Nhóm nợ 3: khoản nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày d Nhóm nợ 4: khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày 18 Trong phân loại khoản nợ có khả vốn (nhóm 5), NHTM B đánh giá sai trường hợp đây, bạn tìm giúp: a Các khoản nợ hạn 360 ngày b Các khoản nợ khoanh chờ NHNN xử lý c Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại d Các khoản nợ chờ Chính phủ xử lý 19 Tại lãi suất tiền gởi không kỳ hạn NHTM < lãi suất tiền gởi có kỳ hạn? a Quy mô vốn nhỏ b Thời gian ngắn c Cơ hội tạo lợi nhuận NH thấp không chủ động kinh doanh d Cả a, b, c 20 Lãi suất sau coi lãi suất phi rủi ro a Lãi suất NHNN b Lãi suất tín phiếu kho bạc 137 c Lãi suất tín dụng dài hạn d Lãi suất tín dụng ngắn hạn 21 Trong cho vay tài sản, NHTM cơng ty tài cung cấp trực tiếp cho khách hàng: a Máy móc, trang thiết bị, phương tiện vận tải b Tiền mặt c Thẻ tín dụng d Cả a, b, c 22 Trường hợp NHTM cho khách hàng vay không cần đến tài sản bảo đảm mà gặp rủi ro nguyên nhân khách quan quan xử lý khoản vay đó: a Ngân hàng NNVN b Chính phủ c Quốc hội d Chính quyền địa phương 23 Khi đến hạn trả nợ mà khách hàng không trả nợ, khơng thỏa thuận khác NHTM có quyền: a Xử lý tài sản bảo đảm vốn vay theo hợp đồng b Yêu cầu bên bảo lãnh thực nghĩa vụ c Phong tỏa tài khoản người vay để xử lý theo qui định pháp luật d Cả a, b, c 24 Thời hạn cho vay NHTM tổ chức SX-KD, dịch vụ ngắn chu kỳ hoạt động sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ tổ chức SX-KD, dịch vụ bởi: a Doanh nghiệp có qui mơ lớn b Doanh nghiệp có thương hiệu c Kế hoạch trả nợ DN có nguồn trả nợ từ lợi nhuận d Cả a, b, c 25 Đối với nhu cầu vay vốn để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp số vốn cho vay NHTM được: a Chuyển dịch phần vào chi phí SX-KD DN suốt chu kỳ SXKD b Chuyển dịch tồn phần vào chi phí SX-KD DN suốt chu kỳ SXKD c Chuyển dịch phần vào giai đoạn SX d Chuyển dịch phần vào giai đoạn tiêu thụ 26 NHTM phải nghiên cứu đặc điểm mục đích đối tượng vay vốn để: a Xác định thời hạn cho vay phù hợp b Có biện pháp quản lý tiền cho vay mục đích c Kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay d Cả a, b, c 27 Thời hạn cho vay khoản vay NHTM bao gồm 138 a Thời hạn giải ngân b Thời hạn ân hạn c Thời hạn trả nợ d Cả a, b, c 28 Thời hạn cho vay khoản thời gian kể từ a Khách hàng bắt đầu nhận vốn vay khách hàng nhận xong vốn vay theo HĐTD b Khách hàng bắt đầu nhận vốn vay khách hàng bắt đầu trả vốn vay theo HĐTD c Khách hàng bắt đầu nhận vốn vay khách hàng trả xong vốn vay gốc lãi theo HĐTD d Không câu 29 Trong tài liệu sau, tài liệu chứng minh khả hấp thụ vốn vay ngân hàng a Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh b Phương án SX – KD c Báo cáo kế toán kỳ gần d Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất 30 Trong tài liệu sau, tài liệu chứng minh khả tài khách hàng a Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh b Phương án SX – KD c Báo cáo kế toán kỳ gần d Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất 31 Trong tài liệu sau, tài liệu liên quan đến đảm bảo tiền vay khách hàng a Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh b Phương án SX – KD c Báo cáo kế toán kỳ gần d Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất 32 Việc bên vay giao tài sản thuộc quyền sở hữu cho bên cho vay để bảo đảm thực vay vốn hình thức a Cầm cố b Thế chấp c Bảo lãnh d Chiết khấu 33 Việc bên vay dùng tài sản thuộc quyền sở hữu để bảo đảm thực vay vốn bên cho vay khơng chuyển giao tài sản cho bên cho vay hình thức a Cầm cố b Thế chấp c Bảo lãnh d Chiết khấu 139 34 Tài sản sau tài sản chấp a Nhà ở, cơng trình xây dựng b Giá trị quyền sử dụng đất c Tài sản hình thành tương lai từ bất động sản d Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên 35 Tài sản sau tài sản cầm cố a Nhà ở, cơng trình xây dựng b Giá trị quyền sử dụng đất c Các chứng từ có giá d Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên 36 Nghiệp vụ NHTM trả tiền trước cho chứng từ có giá chưa đến hạn toán theo yêu cầu người sở hữu chứng từ cách khấu trừ số tiền định gọi a Cầm cố b Thế chấp c Bảo lãnh d Chiết khấu 37 Giá trị lại chứng từ chiết khấu tính a Trị giá chứng từ - hoa hồng chiết khấu b Trị giá chứng từ - mức chiết khấu c Trị giá chứng từ - tiền lãi chiết khấu d Trị giá chứng từ - lệ phí chiết khấu 38 Thời hạn giải ngân thời gian ân hạn không vượt a ¼ thời hạn cho vay b ½ thời hạn cho vay c ¾ thời hạn cho vay d Thời hạn cho vay 39 Trường hợp khoản tín dụng đầu tư NHTM cho ân hạn số kỳ hạn đầu thì: a Vốn gốc trả giảm dần kỳ hạn lại b Vốn gốc trả tăng dần kỳ hạn lại c Vốn gốc trả kỳ hạn lại d Vốn gốc trả lần hết thời gian ân hạn 40 Trường hợp khoản tín dụng đầu tư NHTM cho ân hạn số kỳ hạn đầu, tiền gốc lãi ân hạn thì: a Tiền lãi phát sinh kỳ ân hạn phân chia trả kỳ lại b Tiền lãi phát sinh kỳ ân hạn cộng dồn để trả lần vào kỳ hạn trả nợ 140 c Tiền lãi phát sinh kỳ ân hạn cộng dồn để trả lần vào kỳ hạn trả nợ cuối d Khách hàng có tiền lúc trả lãi lúc 41 Trong tín dụng đầu tư, nguồn trả nợ lấy từ doanh thu cơng trình đem lại gồm: a Tồn tiền KHTSCĐ b Tiền khấu hao TSCĐ hình thành từ vốn vay c Tiền khấu hao TSCĐ hình thành từ vốn vay + lợi nhuận ròng sau trừ phần trích lập quỹ theo qui định d Lợi nhuận ròng sau trừ phần trích lập quỹ theo qui định 42 Phương thức thu nợ vay mà vốn gốc phân phối đều, tiền lãi tính theo số dư phương thức: a Kỳ khoản giảm dần b Kỳ khoản tăng dần c Kỳ khoản cố định d Cả ba phương thức 43 Phương thức thu nợ vay mà vốn gốc phân phối đều, tiền lãi tính theo số vốn gốc hồn trả phương thức: a Kỳ khoản giảm dần b Kỳ khoản tăng dần c Kỳ khoản cố định d Cả ba phương thức 44 Phương thức thu nợ vay mà vốn gốc tiền lãi phân phối đều, phương thức: a Kỳ khoản giảm dần b Kỳ khoản tăng dần c Kỳ khoản cố định d Cả ba phương thức 45 Trường hợp sau NHTM không quyền phát tài sản chấp, cầm cố a Khi đến hạn cuối mà bên vay không trả hết nợ b Cần phải thu nợ trước thời hạn bên vay khơng có tiền để trả c Nợ nhóm (nợ có khả vốn) d Cả a, b, c 46 Trong đặc điểm sau, đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt a Sự vận động tiền tệ độc lập so với vận động hàng hóa thời gian khơng gian b Vật mơi giới xuất hình thức bút tệ (tiền ghi sổ) ghi chép chứng từ, sổ sách c NHTM người tổ chức thực khoản toán d Cả a, b, c 141 47 Phương tiện lệnh trả tiền chủ tài khoản lập theo mẫu NHNN qui định tiền chuyển từ a Tài khoản đơn vị thủ hưởng trả cho ngân hàng b Tài khoản đơn vị toán trả cho người thụ hưởng c Tài khoản NH trả cho người thụ hưởng d Cả ba phương tiện 48 Nếu người thụ hưởng khơng có tài khoản NH thì: a Người thụ hưởng khơng dùng séc b Người thụ hưởng nộp séc vào đơn vị thu hộ địa bàn toán tỉnh, thành phố mà người thụ hưởng cư trú c Người thụ hưởng nộp séc vào đơn vị toán địa bàn toán tỉnh, thành phố mà người thụ hưởng cư trú d Người thụ hưởng nộp séc vào đơn vị thu hộ đơn vị toán địa bàn toán tỉnh, thành phố mà người thụ hưởng cư trú 49 Phương tiện toán tiến hành sở hóa đơn, chứng từ bên bán lập chuyển đến NHTM yêu cầu thu hộ tiền từ bên mua hàng hóa giao, dịch vụ cung ứng phù hợp với điều kiện toán ghi hợp đồng kinh tế a Séc b Ủy nhiệm chi c Ủy nhiệm thu d Thẻ toán 50 Trong toán UNT tài khoản bên mua không đủ tiền để tốn phải chờ tài khoản đủ tiền thực tốn đồng thời tính số tiền phạt cho bên bán hưởng theo công thức sau: a Tiền phạt chậm trả = số tiền UNT * số ngày chậm trả * tỷ lệ phạt chậm trả b Tiền phạt chậm trả = số tiền UNT * số ngày chậm trả / tỷ lệ phạt chậm trả c Tiền phạt chậm trả = số tiền UNT * số ngày chậm trả d Tiền phạt chậm trả = số tiền UNT * tỷ lệ phạt chậm trả 51 Phương thức toán khách hàng qua NHTM là: a NHTM trích tiền từ tài khoản bên phải trả chuyển sang tài khoản bên thụ hưởng thông qua nghiệp vụ ngân hàng b NHTM trích tiền từ tài khoản NH chuyển sang tài khoản khách hàng để toán cho bên thụ hưởng thông qua nghiệp vụ ngân hàng c NHTM trích tiền từ tài khoản bên thụ hưởng chuyển sang NH khác có liên quan đến khách hàng toán d Cả a, b, c 52 Trong nghiệp vụ toán UNC lệnh chi dạng chứng từ giấy thì: 142 a Người trả tiền phải lập theo mẫu, đủ số tiền NH phục vụ người trả tiền quy định b NH phục vụ người trả tiền có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập, xử lý lệnh chi đơn vị phù hợp với qui định NHTM c Cả a, b d Cả a, b sai 53 Trong nghiệp vụ toán UNC lệnh chi dạng chứng từ điện tử a Phải đáp ứng chuẩn liệu NH phục vụ người trả tiền qui định b Phải thực qui định quy chế lập, sử dụng, kiểm soát, xử lý chứng từ điện tử NHNN quy định c Cả a, b d Cả a, b sai 54 Thanh tốn UNT có tên gọi là: a Nhờ toán b Nhờ thu c Nhờ chi trả d Cả a, b, c 55 Thanh tốn thư tín dụng a Một hợp đồng kinh tế b Một hợp đồng dân c Một văn cam kết có điều kiện NH mở theo yêu cầu người sử dụng dịch vụ toán d Cả a, b, c 56 Bạn có thẻ ATM chi nhánh Vietinbank Khánh Hòa phát hành, bạn dùng để toán tiền điện thoại hàng tháng cho Vinaphone Nha trang Bạn bị từ chối khi: a Tài khoản bạn số dư b Vinaphone có ký hợp đồng chấp nhận thẻ với Vietinbank Khánh Hòa c Vinaphone khơng ký hợp đồng chấp nhận thẻ với Vietinbank Khánh Hòa d Cả a, b, c sai 57 Để giảm thiểu rủi ro, NHTM thường áp dụng biện pháp a Đa dạng hóa hoạt động tín dụng nhằm làm cho hoạt động tín dụng hỗ trợ lẫn để loại trừ số rủi ro (biện pháp nghịch hành) b Hoán chuyển rủi ro c Tham gia bảo hiểm tiền gởi d Cả a, b, c 58 Câu sau nêu đầy đủ công cụ thị trường tài phái sinh: a Các hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi b Các hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi, hợp đồng giao sau 143 c Các hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi, hợp đồng giao sau, hợp đồng quyền chọn d Cả a, b, c 59 Các công cụ thị trường tài phái sinh hình thành giao dịch dựa tảng giao dịch a Hàng hóa b Ngoại tệ c Chứng khoán d Cả a, b, c 60 Cơ sở hạ tầng thị trường tài phái sinh là: a Hạ tầng “phần cứng”: cở sở hình thành sở giao dịch phương tiện giao dịch b Hạ tầng “phần mềm”: sở pháp lý, qui định luật pháp c Cả a, b d Cả a, b chưa đầy đủ 144 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Mùi (2006), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Tài Nguyễn Minh Kiều (2005), Nghiệp vụ ngân hàng , NXB Tài Phan Thị Cúc (2008), Bài Tập - Bài giải nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Tín dụng ngân hàng, NXB Đại học quốc gia TPHCM Nguyễn Đăng Dờn (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Đại học quốc gia TPHCM 145 ... với chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng cổ phần nay.Thuộc loại gồm: – Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Bank for Agriculture and Rural Development) – Ngân hàng công thương Việt... Vay ngân hàng thương mại khác thông qua thị trường liên ngân hàng (Interbank Market) c.2 Vốn vay ngân hàng nước d– Vốn tiếp nhận: Đây nguồn tiếp nhận từ tổ chức tài ngân hàng, từ ngân sách nhà nước ... ngân hàng thương mại thể qua điểm sau: – Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế – Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng Phân biệt NHTM TCTD phi ngân