Tăng cường các nguồn lực tài chính cho phát triển các trường đại học công lập ở việt nam tt

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THÙY LINH TĂNG CƯỜNG CÁC NGUỒN LỰC TÀI CHÍNH CHO PHÁT TRIỂN CÁC TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG LẬP Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 9340201.01 TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI 2019 Cơng trình hồn thành Trường Đại học kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN ĐỊNH Phản biện 1: Phản biện 2: Phản biện 3: Luận án bảo vệ Hội đồng chấm luận án, họp Trường Đại học kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Vào hồi ., ngày tháng năm 2019 Có thể tìm hiểu luận án Thư viện Quốc gia Việt Nam Trung tâm Thông tin - Thư viện, Đại học Quốc gia Hà Nội MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Tăng cường nguồn lực tài cho sở GD ĐH công lập vừa mục tiêu, vừa chủ trương xuyên suốt sách Nhà nước Việt Nam khoảng 30 năm trở lại Cụ thể, sách quan trọng kể đến Nghị số 90-CP phương hướng chủ trương xã hội hoá hoạt động giáo dục, y tế, văn hố Chính phủ ban hành năm 1997 (Chính phủ Việt Nam, 1997) Gần nhất, chủ trương tăng cường nguồn lực tài kể nhắc lại phát triển thêm Nghị 19-NQ/TW Hội nghị lần thứ sáu Ban chấp hành trung ương khoá XII tiếp tục đổi hệ thống tổ chức quản lý, nâng cao chất lượng hiệu hoạt động đơn vị nghiệp công lập (Trung ương Đảng Cộng sản Việt Nam, 2017) Nhìn giới, việc tìm kiếm nguồn lực bổ sung cho ngân sách nhà nước cho trường ĐH, đặc biệt ĐH công lập xu hướng bật GD ĐH toàn cầu năm gần ((Hahn, 2007), (Jacob, Mok, Cheng, Xiong, 2018)) Mặc dù vừa mục tiêu, vừa chủ trương đắn, việc tăng cường nguồn lực tài cho sở GD ĐH Việt Nam chưa đạt nhiều kết quả, thành tựu đáp ứng kỳ vọng xã hội, người học Điều này, xem nguyên nhân quan trọng dẫn đến kết không khả quan GD ĐH Việt Nam năm gần Dựa vào sở trên, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu “Tăng cường nguồn lực tài cho phát triển trường đại học công lập Việt Nam” làm luận án tiến sĩ, nhằm hướng đến mục tiêu nghiên cứu, tổng kết sở lý luận, thu thập chứng thực tiễn đưa giải pháp nâng cao nguồn lực tài cho sở GD ĐH công lập Việt Nam cách bền vững hiệu Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu chế giúp tăng cường nguồn lực tài cho sở GD ĐH cơng lập giới - Phân tích đánh giá hiệu biện pháp giúp tăng cường nguồn lực tài cho sở GD ĐH công lập Việt Nam thời gian qua; - Đề xuất chế, sách khả thi giúp tăng cường nguồn lực tài cho sở GD ĐH công lập Việt Nam, bao gồm: (i) chế, sách giúp đa dạng hóa nguồn thu cho sở GDĐH cơng lập (bên cạnh nguồn thu truyền thống từ NSNN) (ii) chế, sách giúp tăng cường hiệu sử dụng NSNN sở GD ĐH công lập Câu hỏi nghiên cứu - Đâu chế phù hợp khả thi giúp tăng cường nguồn lực tài cho GD ĐH cơng lập giới? - Mức độ tác động hiệu biện pháp giúp tăng cường nguồn lực tài cho trường ĐH cơng lập Việt Nam thời gian qua nào? - Có thể điều chỉnh sách hành đưa sách nhằm giúp nâng cao nguồn lực tài cho GD ĐH công lập Việt Nam, đảm bảo hiệu bền vững? Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu: - Các sách liên quan đến tài GD ĐH cơng lập Việt Nam - Các quan quan quản lý nhà nước có liên quan đến GD ĐH cơng lập: Bộ GD&ĐT, Bộ KH&ĐT, Bộ Tài chính, Bộ KH&CN, Ngân hàng CSXH … - Các sở GD ĐH công lập 4.2 Phạm vi nghiên cứu: - Nghiên cứu sở lý luận, thực trạng đề xuất giải pháp tăng cường nguồn lực tài cho GD ĐH cơng lập - Về không gian: Nghiên cứu tập trung vào sở GD ĐH công lập Việt Nam Nguồn liệu thu thập từ trường (bảng hỏi) đại diện cán quản lý, lãnh đạo có liên quan đến tài (phỏng vấn sâu) Những đóng góp lý luận thực tiễn Về lý luận - Hệ thống hoá sở lý luận việc tăng cường nguồn lực tài cho sở GD ĐH công lập - Đối sánh chế tăng cường nguồn lực tài cho trường đại học công Việt Nam với chế giới, bao gồm: (i) đối sánh chế đa dạng hóa nguồn thu cho sở GD ĐH công lập, bên cạnh nguồn thu truyền thống NSNN; (ii) đối sánh chế nâng cao hiệu đầu tư NSNN cho sở GD ĐH công lập Về thực tiễn Đưa khuyến nghị sách, chế khả thi giúp tăng cường nguồn lực tài cho trường đại học cơng lập Việt Nam, bao gồm: (i) sách, chế đa dạng hóa nguồn thu cho sở GD ĐH công lập, bên cạnh nguồn thu truyền thống NSNN; (ii) sách, chế nâng cao hiệu đầu tư NSNN cho sở GD ĐH công lập Bố cục đề tài - Chương 1: Cơ sở lý thuyết tổng quan nghiên cứu - Chương 2: Phương pháp nghiên cứu - Chương 3: Nguồn lực tài trường ĐH cơng lập Việt Nam - Chương 4: Giải pháp tăng cường nguồn lực tài trường ĐH công lập Việt Nam CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.1 Cơ sở lý thuyết 1.1.1 Mục tiêu, chức giáo dục đại học vai trò khu vực giáo dục đại học công lập 1.1.1.1 Mục tiêu hệ thống giáo dục đại học Có nhiều cách phát biểu mục tiêu hệ thống GD ĐH, đó, cách phổ biến phủ cần thiết kế hệ thống GD ĐH với 03 mục tiêu cốt lõi, (i) chất lượng (quality); (ii) bình đẳng (equity); (iii) mở rộng (access) ((McCowan, 2007), (McCowan, 2016), (Shah, Bennett, Southgate, 2015)) Mặc dù vậy, thực tế GD ĐH giới cho thấy, việc lúc đạt mục tiêu kể khơng đơn giản thường mục tiêu có xu hướng mâu thuẫn lẫn Ví dụ mở rộng quy mô GD ĐH, chất lượng khó đảm bảo nhà nước khó lòng trì mức đầu tư tương đương giai đoạn quy mơ GD ĐH nhỏ Hoặc muốn đảm bảo mức đầu tư đủ lớn để đạt chất lượng, sách học phí phải đời; điều vơ hình chung lại tạo vấn đề bất bình đẳng (inequity); làm cho sinh viên đến từ gia đình khơng có điều kiện khơng có khả chi trả 1.1.1.2 Chức sở giáo dục đại học Cơ sở giáo dục đại học có chức chính, (i) đào tạo, chuẩn bị nguồn nhân lực có trình độ cho kinh tế tương lai; (ii) nghiên cứu khoa học, sản sinh tri thức mới; (iii) chuyển giao tri thức, phục vụ vụ cộng đồng Điều khẳng định nhiều tài liệu nghiên cứu trước ((Mancing, 1991), (Waghid, 2002)) 1.1.2 Vai trò khu vực giáo dục đại học công lập 1.1.2.1 Khái niệm đại học cơng lập Có nhiều thuật ngữ tiếng Anh để hàm đại học cơng lập Ví dụ, Nhật, đại học công thường thể qua thuật ngữ national university Trong đó, người Mỹ lại gọi đại học công state university Một thuật ngữ Tiếng Anh phổ biến để đại công lập public university Tự điển Collins nhìn đại học cơng từ góc độ quản lý Cụ thể, tự điển Collins cho đại học (cũng trường công) đơn vị kiểm soát cấp ngân sách từ phủ đơn vị cơng lập Về mặt truyền thống, đại học công đơn vị nhà nước chu cấp hoàn toàn ngân sách Mặc dù vậy, tượng chung toàn giới năm gần đại học cơng thuộc nhóm đối tượng bị cắt giảm ngân sách Điều dẫn đến việc đại học công phải phụ thuộc vào nguồn thu khác học phí từ sinh viên Điều dẫn đến việc tỉ lệ đóng góp ngân sách cho tổng thu đại học công không 100% nhiều năm trước Bên cạnh đó, việc đại học cơng tự gây quỹ cho thơng qua hoạt động chuyển giao cơng nghệ/dịch vụ gây quỹ, hiến tặng nên tỉ lệ đóng góp ngân sách giảm so với trước 1.1.2.2 Vai trò khu vực giáo dục đại học công lập Về mặt truyền thống, GD ĐH cơng lập đóng vai trò chủ đạo hầu hết GD ĐH giới Chủ đạo hiểu theo hai nghĩa: thứ nhất, chủ đạo số lượng (các trường ĐH công chiếm số đông đào tạo phần lớn sinh viên); thứ hai, chủ đạo chất lượng (các trường ĐH công trường ĐH tốt hệ thống GD ĐH) Cùng với phát triển kinh tế, dân số bùng nổ, nhu cầu GD ĐH ngày mở rộng, GD ĐH thay đổi phạm vi toàn cầu Mặc dù vậy, chiến lược phát triển ĐH công giới nước khác khác Có thể chia thành 02 nhóm chiến lược việc phát triển đại học công, xét mối quan hệ với đại học tư, cụ thể sau: - Nhóm thứ nhất: cho phép mở rộng đại học tư cách ạt; đại học công chiếm số nhỏ đào tạo lượng nhỏ sinh viên nước Ví dụ tiêu biểu cho nhóm thứ Indonesia Chính sách xun suốt nước chục năm qua mở rộng GD ĐH tư; giữ ổn định khu vực GD ĐH công: số lượng trường ĐH công tổng số ĐH nước chiếm khoảng 3-4%; tuyển sinh khoảng 40% tổng số sinh viên nước (Rosser, 2016) - Nhóm thứ hai: cho phép mở rộng đại học tư cách vừa phải; đại học công chiếm số đơng đào tạo phần đơng sinh viên Ví dụ tiêu biểu cho nhóm thứ hai Trung Quốc Sau năm 1978, sách chia sẻ chi phí (cost sharing) áp dụng theo học phí bắt buộc SV nước Các sở GD ĐH yêu cầu đa dạng hóa nguồn thu; bên cạnh học phí nhà trường thu phí dịch vụ sở liên kết với khu vực tư nhân (Sanyal Martin, 2006) - Nhóm thứ ba: không cho phép đồng ý số lượng nhỏ đại học tư hoạt động Vai trò đại học công không thay đổi so với giai đoạn trước bắt đầu thu học phí Ví dụ tiêu biểu cho nhóm thứ Australia Chính sách xuyên suốt nước giữ khu vực GD ĐH công lập ổn định thành phần chủ chốt GD ĐH GD ĐH tư không đáng kể số chương trình đào tạo định hướng nghề nghiệp (Norton, 2015) Bảng 1.1: Tỉ lệ sở GD ĐH công tỉ lệ sinh viên sở GD ĐH công số nước (2012) Tỉ lệ sinh viên thuộc sở GD Quốc gia Tỉ lệ sở GD ĐH công lập ĐH công lập Campuchia Trung Quốc (2011) Indonesia Hàn Quốc Lào Malaysia Philippines Singapore Thái Lan Việt Nam Úc 37.36% 40.00% 69.30% 2.86% 14.84% 22.22% 3.91% 11.85% 13.89% 57.99% 72.34% 88.37% Nguồn: (UNESCO Institute for Statistics, 2012) 37.00% 38.00% 19.00% 74.00% 57.00% 37.00% 36.00% 82.00% 86.00% 92.48% 1.1.3 Nguồn lực tài cho giáo dục đại học công lập 1.1.3.1 Cơ cấu nguồn lực tài sở GD ĐH công lập giới Về mặt truyền thống, nhà nước nguồn đầu tư chủ yếu cho GD ĐH (Mitchell, Palacios, Leachman, 2015) Ngay bối cảnh GD ĐH mở rộng, việc người học, phụ huynh xã hội ngày tham gia nhiều vào góp phần chi trả cho GD ĐH nguyên tắc, nhà nước xem đơn vị quan trọng chi trả đầu tư cho GD ĐH Điều với nước chủ trương mở rộng GD ĐH tư Bảng 1.2: Tỉ lệ chi ngân sách cho GD ĐH số nước Đơn vị: % Tên nước Tỉ lệ chi ngân sách cho GDĐH Tổng ngân sách giành cho giáo dục Tỉ lệ chi ngân sách cho GDĐH Tổng ngân sách nhà nước Việt Nam 13.64 (2009) 15.01 (2013) 2.08 (2009) 2.78 (2013) Thái Lan 19.32 (2009) 15.55 (2013) 3.51 (2009) 2.97 (2013) Malaysia 36.97 (2011) 23.39 (2016) 7.76 (2011) 4.84 (2016) Ấn Độ 36.45 (2009) 28.53 (2013) 4.08 (2009) 4.01 (2013) Úc 22.28 (2010) 28.86 (2015) 3.19 (2010) 4.06 (2015) Mỹ 25.65 (2010) 27.5 (2014) 3.35 (2010) 3.70 (2014) Anh 22.1 (2011) 24.18 (2016) 2.81 (2011) 3.36 (2016) Đức 27.16 (2010) 25.95 (2015) 2.82 (2010) 2.85 (2015) Phần Lan 31.85 (2010) 26.7 (2015) 3.80 (2010) 3.33 (2015) Đan Mạch 27.64 (2009) 30.68 (2014) 4.13 (2009) 4.24 (2014) Pháp 22.63 (2010) 22.79 (2015) 2.28 (2010) 2.20 (2015) Nguồn: tác giả tổng hợp từ (UNESCO Institute for Statistics, 2019a,c) Ghi chú: ngoặc năm tương ứng Về mặt cấu, trình bày trên, nguồn lực trở nên đa dạng với đóng góp nhiều bên liên quan sinh viên phụ huynh; nguồn hiến tặng từ cộng đồng, cựu sinh viên; nguồn thu từ dịch vụ chuyển giao tri thức Trong nghiên cứu hành, khơng có thống kê tổng thể cấu nguồn thu sở GD ĐH công lập giới; cấp độ quốc gia sở GD ĐH, ta thu thập số liệu định Dữ liệu cấu nguồn thu trung bình 31 ĐH nghiên cứu thuộc Hiệp hội Đại học Hoa Kỳ vào năm 2012 cho thấy: nguồn thu từ Chính phủ (bao gồm Bang Liên Bang; thường xuyên theo hợp đồng) chiếm khoảng 42% tổng số nguồn thu 31 ĐH nghiên cứu Mỹ Con số tương ứng học phí 23%; nguồn hiến tặng 11%; nguồn dịch vụ với doanh nghiệp 17%; nguồn khác 7% Tỉ lệ đóng góp Chính phủ 42% giảm khoảng 10% so với số tương ứng năm 2011; chiều ngược lại, khoảng cách tỉ lệ % mức học phí thời điểm tăng 10% (CORG, 2014 ) Trong đó, cấu nguồn thu trung bình ĐH công thuộc nghiên cứu với 30 nước Châu Âu vào năm 2011 nguồn thu từ Chính phủ (bao gồm nguồn thường xun nguồn thơng qua cạnh tranh, đấu thầu) chiếm khoảng 70% tổng số nguồn thu Con số tương ứng nguồn thu từ công nghiệp, nguồn từ phi lợi nhuận nước ngồi 6%, 3% 2% Nguồn khác đóng góp tỉ lệ 19% Một điều cần lưu ý nước Châu Âu khơng thu học phí nên tỉ lệ % từ học phí 0% (Laura, Susana, Ana, 2011) 1.1.3.2 Các chế tăng cường nguồn lực tài cho sở GD ĐH công lập giới a Khái niệm tăng cường nguồn lực tài cho sở giáo dục đại học công lập Trong tài liệu nghiên cứu có giới chủ đề tăng cường nguồn lực tài cho sở GD ĐH cơng lập; chia thành 02 cách tiếp cận việc khái niệm hoá khái niệm “tăng cường” Cụ thể, số tác giả (Albrecht Ziderman, 1992; Johnstone, 2002) cho tăng cường nguồn lực tài tương đồng với việc đa dạng hoá (diversification) nguồn thu trường đại học; số khác (Alexander, 2000; Kuo Ho, 2008) lại cho việc tăng cường nguồn lực tài gắn liền với nội dung sử dụng nguồn sẵn có cách hiệu (efficiency), kinh tế Đối sánh với kinh nghiệm giới việc tăng cường nguồn lực tài cho sở GD ĐH công lập, luận án đưa khái niệm việc tăng cường nguồn lực tài cho trường đại học cơng lập đa dạng hóa nguồn lực tài bên cạnh nguồn NSNN đầu tư cho trường đại học công lập nâng cao hiệu sử dụng nguồn NSNN phân bổ cho trường đại học cơng lập, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động trường đại học công lập thực đầy đủ chức năng, vai trò mục tiêu hệ thống GD ĐH b Cơ chế tăng cường nguồn lực tài cho sở GD ĐH công lập giới Trong đó, chế chủ yếu bao gồm: Cơ chế cạnh tranh chế đàm phán: Theo chế cạnh tranh, sở GD ĐH phải cạnh tranh với để thu hút nguồn lực tài Ngược lại, theo chế đàm phàn, sở GD ĐH cần đàm phàn trực tiếp với quan cấp quản lý nhà nước để nhận ngân sách, mà cạnh tranh với sở GD ĐH khác Cơ chế theo kết không theo kết quả: Theo chế theo kết quả, kết hoạt động sở GD ĐH (đào tạo, nghiên cứu…) chu kỳ trước ảnh hưởng đến nguồn tài mà sở GD ĐH cơng có cho chu kỳ sau Ngược lại, kết hoạt động sở GD ĐH khơng có ảnh hưởng đến ngân sách cấp chu kỳ ta có chế khơng theo kết đầu 1.1.4 Mối quan hệ tự chủ, trách nhiệm giải trình với việc tăng cường nguồn lực tài cho sở giáo dục đại học cơng lập 1.1.4.1 Tự chủ Tự chủ có quan hệ mật thiết với khả tăng cường nguồn lực tài cho sở GD ĐH cơng lập Điều nhiều nghiên cứu trước khẳng định (Berdahl, 1990); (Johnstone, Arora, Experton, 1998); (Alexander, 2000); (Chiang, 2004)) Bảng 1.3 trình bày khía cạnh tự chủ sở GD ĐH dựa tổng hợp từ Pruvot Estermann (2017) phát triển tác giả Đi kèm với tác động mức tự chủ việc tăng cường nguồn lực tài (hiểu theo nghĩa: (i) đa dạng hoá nguồn thu; (ii) sử dụng nguồn lực tài cơng hiệu trình bày phần trên) Bảng 1.3: Các khía cạnh tự chủ sở GD ĐH khả tác động lên việc đa dạng hóa nguồn thu tăng cường hiệu sử dụng nguồn lực tài cơng Tự chủ Học thuật Tự xác định tiêu tuyển sinh Tự mở chương trình đào tạo/mã ngành Khả tác động tăng cường hiệu sử dụng nguồn lực tài cơng Khả tác động đa dạng hố nguồn thu Quan hệ thuận chiều Quan hệ thuận chiều / / Tự chủ Khả tác động đa dạng hoá nguồn thu Khả tác động tăng cường hiệu sử dụng nguồn lực tài cơng Tự định nội / Quan hệ thuận chiều dung/phương pháp đào tạo Tổ chức Tự định việc thành lập Quan hệ thuận chiều đơn vị thuộc trường có tư cách Quan hệ thuận chiều pháp nhân / Tự định cấu tổ chức / Quan hệ thuận chiều Nhân Tự việc tuyển dụng cán / Quan hệ thuận chiều Tự mức lương cho cán / Quan hệ thuận chiều Tài Tự định mức học phí Quan hệ thuận chiều / Tự việc chi tiêu nguồn / Quan hệ thuận chiều tài nhà nước tài trợ Tự việc gửi tiền giữ Quan hệ thuận chiều / lãi suất từ ngân hang thương mại Tự tài sản Quan hệ thuận chiều Quan hệ thuận chiều Nguồn: tác giả tổng hợp phát triển từ Pruvot Estermann (2017) 1.1.4.2 Trách nhiệm giải trình Trách nhiệm giải trình chế song hành với tự chủ nói đến quản trị sở GD ĐH, “hai mặt đồng xu” (Woźnicki, 2013) Có nhiều cách định nghĩa, khái niệm hoá khác trách nhiệm giải trình đại học Nhưng cách chung nhất, trách nhiệm giải trình đại học (accountability) hiểu nghĩa vụ mà sở GD ĐH phải thực với bên liên quan (bao gồm bên liên quan nhà trường quan QLNN, cộng đồng, xã hội, phụ huynh; bên liên quan nhà trường như: giảng viên, cán hành chính, sinh viên) Trách nhiệm giải trình có mối liên hệ mật thiết với việc giúp tăng cường nguồn lực tài cho sở GD ĐH cơng lập, chủ yếu khía cạnh giúp tăng cường hiệu sử dụng nguồn ngân sách nhà nước (Barnett, 1992) 1.2 Tổng quan nghiên cứu 1.2.1 Những nghiên cứu quốc tế tăng cường nguồn lực tài sở GD ĐH công lập giới Đa dạng hóa nguồn thu sở GD ĐH công lập chủ đề thu hút nhiều quan tâm học giả toàn giới Điều nhằm đáp ứng vấn đề mà nhiều hệ thống GD ĐH công lập vướng mắc: Nguồn thu sở GD ĐH công bị giảm sút mức đầu tư nhà nước bị thiếu hụt nghiêm trọng Cho đến năm gần đây, đa dạng hóa nguồn thu cho GD ĐH ngày trở thành chủ đề nóng nhà nghiên cứu giới Có thể nói chủ đề nghiên cứu liên ngành, thu hút quan tâm nhà khoa học từ ngành khác như: tài chính, giáo dục đại học, sách cơng, kinh tế Ví dụ, nhóm tác giả Leshanych, Miahkykh Shkoda (2019), sở đối sánh hệ thống pháp lý liên quan đến tài GD ĐH Ukraina với số nước Đức, Mỹ, Anh, Thụy Điển, Na Uy Australia, đến kết luận dự báo: (i) chi phí GD ĐH tăng nhanh khả chi trả nhà nước; (ii) sở GD ĐH cần chủ động thực biện pháp nhằm đảm bảo nguồn lực tài bối cảnh tự chủ; (iii) nguồn thu từ doanh nghiệp tư nhân cần đóng góp nhiều cho chi phí GD ĐH; (iv) sở GD ĐH cần quản lý sử dụng nguồn lực tài tài sản hiệu nhằm đảm bảo bền vững tài chính; (v) việc lựa chọn nguồn hỗ trợ tài khác giúp người học tìm lựa chọn tốt nhằm đầu tư cho GD ĐH thân họ Bên cạnh nghiên cứu đa dạng hóa nguồn thu cho GD ĐH cơng lập, nhóm nhà nghiên cứu khác giới tiến hành nghiên cứu xoay quanh câu hỏi: “làm để nâng cao nguồn lực đầu tư từ nhà nước sở GD ĐH công?” Điều xuất phát từ thực tế rằng, mặt truyền thống, sở GD ĐH công lập thường nhà nước đầu tư toàn bộ, giảng viên, nhân viên nhà trường thường công chức, viên chức hưởng lương theo ngạch bậc Trong bối cảnh đó, sở GD ĐH công, dù kết hoạt động tốt hay không tốt nhà nước bao cấp 100% ngân sách Nhưng GD ĐH công lập mở rộng, nhà nước bao cấp 100% trước nữa, việc tìm kiếm khác nguồn thu khác cho sở GD ĐH công lập hướng thực trình bày phần Song song với đó, nhiều người cho rằng, việc đầu tư cho GD ĐH công lập phải điều chỉnh theo hướng nâng cao hiệu sử dụng nguồn lực tài cơng sở GD ĐH Nghĩa là: trường ĐH cơng lập có kết tốt hoạt động nhận nhiều ngân sách ngược lại ((Hansen Weisbrod, 1969); (Thanassoulis, Kortelainen, Johnes, Johnes, 2011)) 1.2.2 Những nghiên cứu tăng cường nguồn lực tài sở GD ĐH cơng lập Việt Nam Đa dạng hóa nguồn thu cho sở GD ĐH nói chung sở GD ĐH cơng lập nói riêng chủ đề nhiều nhà nghiên cứu Việt Nam quan tâm Nhìn nhận từ góc độ xã hội hóa GD ĐH, tác giả Tạ Thị Bích Ngọc (2017) phân tích cách tiếp cận khác sách xã hội hóa GD ĐH áp dụng Việt Nam 20 năm qua, bao gồm nội dung đa dạng hóa nguồn thu sở GD ĐH Việt Nam Tuy vậy, nghiên cứu có nhược điểm phân tích khái niệm, chưa có nhiều liệu thực chứng cụ thể Phạm Phụ (2011) đưa kiến nghị cụ thể việc áp dụng mơ hình J-Model cho giáo dục đại học toán “chi sẻ chi phí” cần thiết lập thêm chương trình cho sinh viên vay vốn nhằm mục tiêu tăng hội tiếp cận giáo dục đại học cho người nghèo, đảm bảo công xã hội tạo nguồn thu nhập cho trường đại học công lập thông qua tăng học phí để đảm bảo bù đắp chi phí đào tạo Nâng cao hiệu sử dụng nguồn lực tài cơng sở GD ĐH cơng lập Việt Nam hướng nghiên cứu nhiều học giả nước quan tâm Thông thường, nghiên cứu theo chủ đề hay gắn liền với vấn đề tự chủ tài trách nhiệm giải trình sở GD ĐH cơng lập Ví dụ, luận án tiến sỹ Trương Thị Hằng (2019) “hồn thiện sách tự chủ giám sát việc thực tự chủ sở GD ĐH công lập” biện pháp quan trọng giúp phát triển nguồn lực tài sở GD ĐH cơng Giải pháp tác giả Trương Thị Hằng, thực tế tương đối phù hợp với nhiều nghiên cứu khác nghiên cứu Phạm Thị Vân Anh (2017) hay Nguyễn Yến Nam (2014) Vũ Như Thăng Hoàng Thị Minh Hảo (2012) đề xuất, cần đưa số kỹ thuật nhằm đánh giá hiệu quả, kết sở GD ĐH, để từ làm cấp ngân sách Tác giả Nguyễn Thị Thu Hương (2014) đề xuất phương án khác, nhà nước đặt hàng đào tạo; nghĩa nhà nước ký hợp đồng với sở GD ĐH công lập, xác định rõ số lượng, chất lượng nhu cầu cần đào tạo cấp kinh phí tương ứng Đặc biệt, tác giả Nguyễn Thị Thu Hương cho rằng, số yếu tố sử dụng định đầu tư nhà nước, yếu tố “khả xã hội hóa” hay gọi yếu tố mà thị trường có nhu cầu cao phải yếu tố cần xem xét 1.2.3 Vấn đề nghiên cứu khoảng trống nghiên cứu Thứ nhất, nghiên cứu sử dụng liệu thực từ sở GD ĐH cơng lập Nếu có, nghiên cứu thường lấy từ nguồn thứ cấp, ví dụ từ báo cáo công khai sở GD ĐH Nguồn liệu có nhược điểm: (i) khơng đủ chi tiết để đánh giá toàn vấn đề tài sở GD ĐH; (ii) mức độ tin cậy thấp Nghiên cứu với liệu thu thập trực tiếp từ phận tài chính-kế tốn sở GD ĐH công lập giúp “lấp đầy” khoảng trống Thứ hai, khái niệm tăng cường nguồn lực tài cho GD ĐH nhiều nghiên cứu trước nhắc đến, chưa có nhiều nghiên cứu phân loại khái niệm cách tồn diện có hệ thống; đồng thời đối sánh thành phần khái niệm với khái niệm tương ứng giới Đã có số nghiên cứu sâu vào khai thác việc đa dạng hóa nguồn thu cho sở GD ĐH, bên cạnh nguồn lực đầu tư công nhà nước; số nghiên cứu khác lại khảo sát vấn đề sử dụng nguồn lực đầu tư công cách hiệu quả, hiệu suất sở GD ĐH Mặc dù vậy, chưa nghiên cứu xem xét khía cạnh kể góc nhìn tăng cường nguồn lực tài cho GD ĐH công lập Nghiên cứu hướng tới việc khắc phục vấn đề kể CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Nghiên cứu sử dụng phương pháp phân tích sau đây: Phương pháp tra cứu tài liệu: tài liệu nghiên cứu (bao gồm báo báo cáo), văn pháp quy tra cứu, tổng kết, hệ thống hóa khái quát hóa Phương pháp đối sánh: Đối sánh (benchmarking) phương pháp sử dụng rộng rãi nhiều phân ngành thuộc khoa học xã hội quản trị kinh doanh, sách cơng, giáo dục Trong nghiên cứu này, dựa chế tài tổng kết, chế tài GD ĐH cơng Việt Nam đối sánh với chế tài GD ĐH công giới; đồng thời, kết tài sở GD ĐH cơng Việt Nam đối sánh với Phương pháp vấn sâu bán cấu trúc Phỏng vấn sâu bán cấu trúc (semi structured interview) hình thức vấn nằm hình thức vấn truyền thống khác vấn mở (open ended interview) khảo sát đóng (closed-ended survey) Theo đó, người vấn hỏi người vấn theo bảng hỏi chuẩn bị trước Trong nghiên cứu này, vấn sâu với đối tượng liên quan như: lãnh đạo, quản lý, chuyên viên trường đại học mảng tài chính, kế tốn; nhà hoạch định sách làm việc quan quản lý nhà nước tiến hành nhằm tìm hiểu chất việc triển khai sách tài GD ĐH cơng lập Việt Nam Phương pháp hồi quy đa biến Hồi quy đa biến (multiple regression) phiên mở rộng hồi quy tuyến tính đơn (simple linear regression) Phương pháp dùng để tiên đoán giá trị biến sở biến khác Biến tiên đoán gọi biến phụ thuộc Trong nghiên cứu này, kết tăng cường nguồn lực tài sở GD ĐH cơng tiên đoán dựa tham số liên quan khác Các phương pháp kể bổ sung, hỗ trợ cho việc phân tích, khám phá đánh giá thực trạng tài GD ĐH công lập Việt Nam chế giải pháp giúp tăng cường nguồn lực tài cho GD ĐH công lập Việt Nam CHƯƠNG NGUỒN LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG LẬP Ở VIỆT NAM 3.1 Thực trạng chung 3.1.1 Mục tiêu giáo dục đại học Việt Nam Mục tiêu GD ĐH Việt Nam thể nhiều văn pháp quy, văn sách khác Trong đó, quan trọng Luật GD ĐH 2012 (Quốc hội Việt Nam, 2012) 3.1.2 Chức sở giáo dục đại học Việt Nam Cũng phần lớn ĐH giới, sở GD ĐH Việt Nam có chức như: đào tạo, nghiên cứu chuyển giao tri thức, phục vụ cộng đồng Điều thể trước tiên Luật GD ĐH 2012 (Điều 28, Chương III) (Quốc hội Việt Nam, 2012) Một văn khác Nghị số 14/2005/NQ-CP Chính phủ đổi toàn diện GD ĐH Việt Nam giai đoạn 2006 - 2020 khẳng định điều này: “Các sở giáo dục đại học chủ động thực đa dạng hóa nguồn thu từ hợp đồng đào tạo, nghiên cứu 10 Hình 1.3: Mơ hình yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ % nguồn thu ngồi NSNN thường xun sở GD ĐH cơng lập Kết ước lượng mơ hình hồi quy thể bảng 3.5 đây: Bảng 3.7: Kết ước tính tác động thuộc tính khác sở GD ĐH lên % nguồn thu NSNN thường xuyên Biến độc lập Hệ số intercept X1 – miền Trung X1 – miền Nam X2 – Tuổi X3 – Ngành X3 – ngành X4 – Tự chủ X5 – Năng lực công bố quốc tế X6 – Căn bậc quy mô đào tạo ĐH X7 – Căn bạc quy mô đào tạo SĐH R square Y - % nguồn thu NSNN thường xuyên 0.27 (4.17)*** 0.15 (1.90) 0.17 (3.59)*** 0.00 (1.30) 0.11 (1.84) -0.02 (-0.30) 0.31 (4.78)*** -0.02 (-0.31) 0.002 (2.34)* Biến phụ thuộc Y2 - % nguồn Y1 - % nguồn thu từ học phí thu từ NSNN khoản khơng thường phí khác xun người học -1 1.19*10 0.15 (4.19)*** (2.23)* -1.01*10-2 0.20 (-0.29) (2.43)* 2.51*10-2 0.13 (1.20) (2.71)* 7.54*10-4 0.00 (2.12)* (0.48) -2.01*10-2 0.12 (-0.75) (1.92) 2.67*10-2 -0.14 (0.80) (-1.79) -9.74*10-3 0.29 (-0.35) (4.53)*** -7.61*10-2 0.02) (-2.27)* (-.28) 0.003 -4.40*10-4 (3.45)** (-1.23) Y3 – nguồn thu KHCN NSNN 9.35*10-3 (0.29) -3.09*10-2 (-0.79) 1.64*10-2 (0.69) 3.19*10-5 0.08 1.50*10-2 (0.50) 1.07*10-1 (2.84)** 2.61*10-2 (0.83) 2.62*10-2 (0.69) -6.62*10-4 (-1.65) -0.00 (-0.15) 7.49*10-5 (0.07) -0.00 (-0.71) 1.28*10-3 (0.99) 73% 59% 74% 39% 15 ● Ghi chú: - ***: p value < 0.000; **: p value < 0.01; * p