E05 2 r nghiệp vụ ngân hàng thương mại

Phần 1 CÁC NỘI DUNG TRỌNG TÂM Căn cứ vào đề cương môn học đã được ban hành, các nội dung trọng tâm của môn Nghiệp vụ ngân hàng thương mại bao gồm: Chương 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

LƯU HÀNH NỘI BỘ

MỤC ĐÍCH

Tài liệu này nhằm hỗ trợ cho học viên hình thức giáo dục từ

xa nắm vững nội dung ôn tập và làm bài kiểm tra hết môn hiệu quả

Tài liệu này cần được sử dụng cùng với tài liệu học tập của môn học và bài giảng của giảng viên ôn tập tập trung theo chương trình đào tạo

NỘI DUNG HƯỚNG DẪN

Nội dung tài liệu này bao gồm các nội dung sau:

 Phần 1: Các nội dung trọng tâm của môn học Bao gồm các nội

dung trọng tâm của môn học được xác định dựa trên mục tiêu học tập, nghĩa là các kiến thức hoặc kỹ năng cốt lõi mà người học cần có được khi hoàn thành môn học

 Phần 2: Cách thức ôn tập Mô tả cách thức để hệ thống hóa

kiến thức và luyện tập kỹ năng để đạt được những nội dung trọng tâm

 Phần 3: Hướng dẫn làm bài kiểm tra Mô tả hình thức kiểm

tra và đề thi, hướng dẫn cách làm bài và trình bày bài làm và lưu ý về những sai sót thường gặp, hoặc những nỗ lực có thể được đánh giá cao trong bài làm

 Phần 4: Đề thi mẫu và đáp án Cung cấp một đề thi mẫu và

đáp án, có tính chất minh hoạ nhằm giúp học viên hình dung

yêu cầu kiểm tra và cách thức làm bài thi

TRƯỞNG BỘ MÔN

(đã ký)

TS Trần Thế Sao

TRƯỞNG KHOA (đã ký) PGS.TS Nguyễn Minh Kiều

Phần 1

CÁC NỘI DUNG TRỌNG TÂM

Căn cứ vào đề cương môn học đã được ban hành, các nội dung trọng tâm của môn Nghiệp vụ ngân hàng thương mại bao gồm:

Chương 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

- Khái quát về ngân hàng thương mại

- Chức năng của ngân hàng thương mại

- Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại

- Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

Chương 2: NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN

- Vai trò của nghiệp vụ huy động vốn

Chương 4: NGHIỆP VỤ CHO VAY

- Cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp

- Cho vay đối với khách hàng cá nhân

Chương 5: NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU GIẤY TỜ CÓ GIÁ

- Khái niệm và ý nghĩa của nghiệp vụ chiết khấu chứng từ có giá

- Đối tượng chiết khấu

- Điều kiện chiết khấu

- Quy trình và kỹ thuật chiết khấu

Chương 6: NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN

- Những vấn đề chung về nghiệp vụ bao thanh toán

- Phân loại nghiệp vụ bao thanh toán

- Quy trình bao thanh toán

Chương 7: NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH

- Khái niệm và đặc điểm cho thuê tài chính

- Các hình thức cho thuê tài chính

- Vai trò của cho thuê tài chính

- Kỹ thuật cho thuê tài chính

Chương 8: NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH

- Khái niệm, chức năng của bảo lãnh

- Phân loại bảo lãnh

- Điều kiện, phạm vi bảo lãnh

- Hồ sơ và hợp đồng bảo lãnh

Chương 9: DỊCH VỤ NGÂN HÀNG

- Dịch vụ ngân quỹ

- Các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng

- Các dịch vụ ngân hàng điện tử

Phần 2

CÁCH THỨC ÔN TẬP

Ngoài bài giảng của giáo viên, các văn bản pháp quy có liên quan, SV sử dụng sách Nghiệp vụ ngân hàng thương mại của tác giả Nguyễn Minh Kiều do Nhà xuất bản Tài chính phát hành năm 2015 (sau đây gọi tắt là tài liệu học tập - TLHT) để ôn tập

Chương 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

- Khái quát về ngân hàng thương mại:

+ SV cần nắm vững khái niệm, đặc điểm, bản chất của ngân hàng thương mại, phân loại ngân hàng thương mại theo các tiêu chí khác nhau

+ Đọc TLHT mục 1.1, mục II

- Chức năng của ngân hàng thương mại

+ SV cần nắm vững 4 chức năng của ngân hàng thương mại: trung gian tín dụng, trung gian thanh toán, tạo bút tệ, cung ứng các dịch vụ ngân hàng

+ Đọc TLHT mục 1.2

- Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại

+ SV cần nắm vững 3 nhóm nghiệp vụ của ngân hàng thương mại: nghiệp vụ nguồn vốn, nghiệp vụ sử dụng vốn, nghiệp

vụ ngoại bảng

+ Đọc TLHT mục 5.1

- Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

+ SV cần nắm vững cơ cấu tổ chức bộ máy và mạng lưới của ngân hàng thương mại

+ Đọc TLHT mục III

Chương 2: NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN

- Vai trò của nghiệp vụ huy động vốn

+ SV cần nắm vai trò của nghiệp vụ huy động vốn đối với ngân hàng thương mại và đối với khách hàng của ngân hàng thương mại

+ Đọc TLHT mục I

- Các hình thức huy động vốn

+ Huy động vốn qua hình thức tiền gửi: đọc TLHT mục III, sau đó làm các bài tập từ số 1 đến số 4, sau đó xem lại bài giải để kiểm tra

+ Huy động vốn qua hình thức phát hành giấy tờ có giá: đọc TLHT mục II, sau đó làm bài tập số 1 và 2, sau đó xem lại bài giải để kiểm tra

Chương 3: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

- Những vấn đề chung về tín dụng ngân hàng

+ SV cần nắm vững các vấn đề sau: khái niệm, nguyên tắc cấp tín dụng, điều kiện cấp tín dụng, lãi suất tín dụng,… + Đọc TLHT mục 1.1

- Phân loại tín dụng ngân hàng

+ SV cần nắm một số tiêu thức phân loại tín dụng ngân hàng như theo mục đích sử dụng vốn, theo thời hạny, theo mức

độ tín nhiệm, theo hình thức cấp tín dụng, theo phương thức hoàn trả

+ Đọc điều 8, 16 Quy chế cho vay của NHNN (ban hành theo

Chương 4: NGHIỆP VỤ CHO VAY

- Cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp

+ Cho vay ngắn hạn: SV cần nắm vững các phương thức cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp cơ bản gồm cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng: đọc TLHT mục 2.2 và làm các bài tập 1, 2, 3 và sau đó xem lại bài giải

+ Cho vay trung dài hạn: SV cần nắm vững các nội dung mục đích, thủ tục vay, các phương thức cho vay trung dài hạn: đọc TLHT mục III

- Cho vay đối với khách hàng cá nhân: không yêu cầu, SV có thể tham khaảo thêm chương 18 của giáo trình

Chương 5: NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU GIẤY TỜ CÓ GIÁ

- Khái niệm và ý nghĩa của nghiệp vụ chiết khấu chứng từ có giá

+ S V cần nắm vững các nội dung khái niệm, ý nghĩa của nghiệp vụ chiết khấu GTCG

+ Đọc TLHT mục 1.1

- Đối tượng chiết khấu

+ SV đọc điều 06 Thông tư 04/2013/TT-NHNN quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng (TT04)

- Điều kiện chiết khấu

+ SV cần nắm vững điều kiện nhận chiết khấu giấy tờ có giá của ngân hàng thương mại

+ Đọc điều 7 TT04

- Quy trình chiết khấu & Kỹ thuật chiết khấu

+ SV cần nắm vững qui trình và kỹ thuật chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác

+ Đọc TLHT mục 1.2 & 2.3

+ Làm bài tập 1, bài 2, sau đó xem lại bài giải để kiểm tra

Chương 6: NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN

- Những vấn đề chung về nghiệp vụ bao thanh toán

+ SV cần nắm các vấn đề: khái niệm, nguyên tắc bao thanh toán

+ Đọc TLHT mục 1.1, mục 1.3, mục 2.3.4

- Phân loại nghiệp vụ bao thanh toán

+ SV cần nắm cách phân loại nghiệp vụ bao thanh toán theo

ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh tóa, theo thời hạn, theo phạm

vi

+ Đọc TLHT mục 1.2 và mục 2.1

- Quy trình bao thanh toán

+ Sv cần nắm được qui trình bao thanh toán trong nước và bao thanh toán xuất nhập khẩu

+ Đọc TLHT mục 3.3 và mục 4.3

Chương 7: NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH

- Khái niệm và đặc điểm cho thuê tài chính

+ SV cần nắm khái niệm và đặc điểm của cho thuê tài chính + Đọc TLHT mục 2.2

- Các hình thức cho thuê tài chính

+ SV cần nắm vững các hình thức cho thuê tài chính cơ bản: cho thuê tài chính thông thường, mua và cho thuê lại, cho thuê giáp lưng

+ SV theo dõi bài giảng của giáo viên

- Vai trò của cho thuê tài chính

+ SV cần nắm được vai trò của cho thuê tài chính đối với công ty cho thuê tài chính, đối với người đi thuê

+ SV theo dõi bài giảng của giáo viên

- Kỹ thuật cho thuê tài chính

+ SV cần nắm vững các nội dung: tính số tiền cho thuê, xác định thời hạn cho thuê, thanh toán tiền thuê

+ SV theo dõi bài giảng của giáo viên

Chương 8: NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH

- Khái niệm, chức năng của bảo lãnh: đọc TLHT mục 1.1 và 1.2

- Phân loại bảo lãnh: đọc TLHT mục 1.3

- Điều kiện, phạm vi bảo lãnh: đọc TLHT mục 2.1 và 2.2

- Hồ sơ và hợp đồng bảo lãnh: đọc TLHT mục 2.3 và 2.4

Chương 9: DỊCH VỤ NGÂN HÀNG

- Dịch vụ ngân quỹ: không yêu cầu

- Các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng: SV theo dõi bài giảng của giảng viên và cần nắm được các nội dung sau:

+ Khái niệm, đặc điểm của thanh toán qua ngân hàng

+ Cơ sở pháp lý của thanh toán qua ngân hàng

+ Vai trò của thanh toán qua ngân hàng

+ Các phương thức thanh toán qua ngân hàng thông dụng như: thanh toán bằng ủy nhiệm chi, thanh toán bằng ủy nhiệm thu, thanh toán bằng Séc, thanh toán bằng thẻ thanh toán

- Các dịch vụ ngân hàng điện tử

+ SV cần nắm được các dịch vụ ngân hàng điện tử như: call centre, phone banking, mobile banking home banking, internet banking

+ Đọc TLHT mục II

- Phần tự luận (5đ): gồm 1 hay nhiều bài tập

Thời gian làm bài là 90 phút, SV được phép tham khảo tài liệu Trong quá trình làm bài nên làm theo trình tự sau: làm lý thuyết trước bài tập, làm câu dễ trước

Phần 4

ĐỀ THI VÀ ĐÁP ÁN MẪU

ĐỀ THI MẪU

MÔN NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Thời gian làm bài: 90 phút - SV được tham khảo tài liệu

PHẦN I: TRẮC NGHIỆM (5đ)

Hãy chọn đáp án đúng nhất cho các câu hỏi dưới đây:

Câu 1: Phương thức trả nợ theo kỳ khoản giảm dần và kỳ khoản

tăng dần giống nhau ở chổ:

a Nợ gốc thanh toán mỗi kỳ bằng nhau

b Lãi phải trả mỗi kỳ giảm dần

c Lãi phải trả mỗi kỳ tăng dần

d Không có điểm nào giống nhau

Câu 2: Rủi ro về hư hỏng tài sản thuê tài chính trong quá trình

thuê:

a Bên cho thuê phải có trách nhiệm sửa chữa

b Bên đi thuê chịu

c Nhà cung cấp tài sản chịu

d Tùy vào điều khoản qui định trong hợp đồng thuê

Câu 3: Điền vào chỗ trống trong câu phát biểu sau: “ là các

khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã được thỏa thuận giữa

tổ chức tín dụng và khách hàng mà tại cuối mỗi khoảng thời gian

đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ vốn vay cho tổ chức tín dụng”

a Kỳ hạn trả nợ

b Thời gian giải ngân

c Thời gian ân hạn

d Thời hạn cho vay

Câu 4: Sau khi thực hiện nghiệp vụ chiết khấu trái phiếu kho bạc:

a Các ngân hàng được người chủ sở hữu giấy tờ có giá thanh toán khi giấy tờ có giá đến hạn thanh toán

b Các ngân hàng không được tái chiết khấu trái phiếu kho bạc tại các ngân hàng khác

c Các ngân hàng không được cầm cố trái phiếu kho bạc cho nhau

d Các ngân hàng được yêu cầu đơn vị phát hành thanh toán khi giấy tờ có giá đến hạn thanh toán

Câu 5: Ngân hàng thương mại nhà nước được thành lập dưới

hình thức:

a Công ty trách nhiệm hữu hạn

b Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên

c Công ty cổ phần

d Công ty cổ phần nhà nước

Câu 6: Thời hạn gia hạn nợ đối với cho vay ngắn hạn tối đa bằng:

Câu 7: Trong nghiệp vụ huy động vốn, ngân hàng thương mại

luôn luôn phải dự trữ ngân quỹ và thực hiện các biện pháp để phòng ngừa:

a Rủi ro thanh khoản

b Rủi ro ngoại hối

c Rủi ro tín dụng

d Rủi ro nghiệp vụ

Câu 8: Khi cần thay đổi tên và địa điểm đặt trụ sở chính của ngân

hàng thương mại cần phải có sự chấp thuận bằng văn bản của:

a Ủy ban nhân dân cấp tỉnh nơi ngân hàng tọa lạc

b Tổng giám đốc ngân hàng

c Ngân hàng Nhà nước

d Thủ tướng chính phủ

Câu 9: Mục nào sau đây thuộc nguyên tắc vay vốn:

a Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã ghi trên đơn đề nghị cấp tín dụng

b Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

c Vốn vay phải có vật tư tương đương làm đảm bảo

d Món vay phải có tài sản đảm bảo

c Mức dư nợ vay tối đa mà khách hàng được rút vốn cho mỗi lần rút vốn

d Số tiền lãi tối đa mà người đi vay phải trả cho ngân hàng thương mại

Câu 11: Trình bày một cách có hệ thống, tín dụng của ngân hàng

thương mại có thể bao gồm những loại nào?

a Tín dụng không có kỳ hạn và tín dụng có kỳ hạn

b Tín dụng có đảm bảo và tín dụng không có đảm bảo

c Tín dụng ngân hàng và tín dụng phi ngân hàng

d Tín dụng có hoàn trả và tín dụng không có hoàn trả

Câu 12: Phát biểu nào dưới đây là phát biểu chính xác nhất về

bảo đảm tín dụng?

a Bảo đảm tín dụng là việc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý

để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay

b Bảo đảm tín dụng là việc một tổ chức tài chính nào đó đứng

a Bảo đảm bằng tài sản thế chấp, bảo đảm bằng tài sản cầm

cố, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, và bảo đảm bằng hình thức bảo lãnh của bên thứ ba

b Bảo đảm bằng tài sản hữu hình như nhà xưởng, máy móc, thiết bị, và tài sản vô hình như thương hiệu, lợi thế doanh nghiệp, uy tín của giám đốc,

c Bảo đảm bằng tiền vay ở một ngân hàng khác

d Bảo đảm bằng giá trị quyền sử dụng đất ở và đất có thể canh tác được

Câu 14: Tại Việt Nam, một trong các điều kiện của giao dịch thuê

tài chính quy định thời hạn cho thuê một loại tài sản ít nhất phải bằng:

a 50% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê đối với tài sản có thời gian sử dụng trên 5 năm

b 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê

c 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê đối với tài sản có thời gian sử dụng trên 10 năm

d 60% thời gian sử dụng của tài sản thuê

Câu 15: Trường hợp đã đến hạn thực hiện nghĩa vụ trả nợ mà

bên đi vay không thực hiện hoặc thực hiện nghĩa vụ không đúng thoả thuận thì tài sản thế chấp được xử lý theo phương thức:

a Do các bên đã thoả thuận hoặc được bán đấu giá theo quy định của pháp luật

b Buộc phải bán đấu giá theo quy định của pháp luật để thực hiện nghĩa vụ

c Bên cho vay được quyền sở hữu tài sản thế chấp

d Tài sản thế chấp do bên cho vay quản lý cho đến ngày bên

đi vay trả hết nợ và lãi vay

Câu 16: Chọn phát biểu sai trong các phát biểu sau:

a Bên thuê có nghĩa vụ sử dụng tài sản thuê đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng cho thuê; không được chuyển quyền sử dụng tài sản thuê cho cá nhân, tổ chức khác nếu không được bên cho thuê đồng ý bằng văn bản;

b Bên thuê có nghĩa vụ trả tiền thuê theo quy định trong hợp đồng cho thuê và thanh toán các chi phí liên quan đến việc nhập khẩu, thuế, bảo hiểm đối với tài sản thuê;

c Bên cho thuê chịu mọi rủi ro về việc hư hỏng đối với tài sản thuê và những rủi ro mà tài sản thuê gây ra đối với tổ chức,

cá nhân khác;

d Bên thuê không được dùng tài sản thuê để cầm cố, thế chấp hoặc để bảo đảm cho bất kỳ một nghĩa vụ tài chính nào

Câu 17: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và tiền gửi thanh toán

khác nhau ở đặc điểm nào?

a Người sở hữu tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn được rút tiền bất kỳ lúc nào

b Tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn không được dùng cho việc sử dụng các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt

c Khi huy động tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn ngân hàng phải thực hiện dự trữ bắt buộc

d Không có điểm nào khác nhau

Câu 18: Thời hạn gia hạn nợ đối với cho vay trung hạn và dài

hạn tối đa bằng:

a 1/2 thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

b Gấp đôi thời gian cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

c 60 tháng

d Không có giới hạn về thời gian gia hạn nợ

Câu 19: Trong hoạt động cho vay, nợ quá hạn được hiểu là:

a Nợ không có khả năng thu hồi

b Nợ xấu

c Nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5

d Các nhóm nợ không bao gồm nợ nhóm 1

Câu 20: Lãi suất cho vay ghi vào hợp đồng tín dụng là mức lãi suất

a Do ngân hàng cho vay quyết định

b Thỏa thuận giữa ngân hàng cho vay với người đi vay

c Do NHNN công bố theo định kỳ mỗi tháng

d Do người đi vay đề xuất

Câu 21: Khi cho vay cầm cố tài sản, nếu ngân hàng không có đủ

điều kiện quản lý tài sản cầm cố thì ngân hàng cho vay có thể giao tài sản cầm cố cho ai quản lý:

a Bên đi vay

b Bên thứ 3 nếu được người đi vay ủy quyền

c Bên thứ 3 nếu được ngân hàng cho vay ủy quyền

d Tất cả đều đúng

Câu 22: Theo quy định pháp luật ở Việt Nam, một hợp đồng cho

thuê tài chính phải có ít nhất điều khoản:

a Kết thúc thời gian thuê, bên thuê được quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê hoặc tiếp tục thuê theo các điều kiện thỏa thuận trong hợp đồng