TRƢỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG TÀI LIỆU HƢỚNG DẪN ƠN TẬP VÀ KIỂM TRA MÔN: QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Mục đích Tài liệu nhằm hỗ trợ cho học viên hình thức giáo dục từ xa nắm vững nội dung ôn tập làm kiểm tra hết môn hiệu Tài liệu cần sử dụng với tài liệu học tập môn học giảng giảng viên ôn tập tập trung theo chương trình đào tạo Nội dung hƣớng dẫn Nội dung tài liệu bao gồm nội dung sau: Phần 1: Các nội dung trọng tâm môn học Bao gồm nội dung trọng tâm môn học xác định dựa mục tiêu học tập, nghĩa kiến thức kỹ cốt lõi mà người học cần có hồn thành mơn học Phần 2: Cách thức ôn tập Mô tả cách thức để hệ thống hóa kiến thức luyện tập kỹ để đạt nội dung trọng tâm Phần 3: Hướng dẫn làm kiểm tra Mơ tả hình thức kiểm tra đề thi, hướng dẫn cách làm trình bày làm lưu ý sai sót thường gặp, nỗ lực đánh giá cao làm Phần 4: Đề thi mẫu đáp án Cung cấp đề thi mẫu đáp án, có tính chất minh hoạ nhằm giúp học viên hình dung yêu cầu kiểm tra cách thức làm thi -1- PHẦN CÁC NỘI DUNG TRỌNG TÂM Chƣơng 1: Tổng quan quản trị ngân hàng thƣơng mại - Những vấn đề chung quản trị NHTM - Các lĩnh vực quản trị NHTM Chƣơng 2: Quản trị vốn tự có - Những vấn đề chung VTC, quản trị VTC - Các thành phần VTC phương pháp xác định VTC - Các phương pháp tăng VTC - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Chƣơng 3: Quản trị tài sản nợ - Những vấn đề chung - Các thành phần TS Nợ - Rủi ro huy động vốn - Quản trị nguồn vốn tiền gửi Chƣơng 4: Quản trị tài sản có - Những vấn đề chung - Các thành phần TS Có - Quản trị TS Có Chƣơng 5: Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng - Quản trị rủi ro tín dụng - Quản trị rủi ro khoản - Quản trị rủi ro lãi suất Chƣơng 6: Quản trị kết tài Đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng -2- PHẦN CÁCH THỨC ÔN TẬP Chƣơng 1: Tổng quan quản trị ngân hàng thƣơng mại - Những vấn đề chung quản trị NHTM + SV cần nắm vững khái niệm, chức quản trị NHTM + Đọc TLHT trang 14-17, 20-21 - Các lĩnh vực quản trị NHTM + SV cần nắm vững lĩnh vực quản trị NHTM:quản trị tài chính, quản trị nguồn nhân lực, quản trị marketing… + Đọc TLHT trang 22 - 24 Chƣơng 2: Quản trị vốn tự có - Những vấn đề chung VTC, quản trị VTC + SV cần nắm khái niệm, đặc điểm, chức VTC nhận thức quản trị VTC + Đọc TLHT trang 52 - 55 - Các thành phần VTC phương pháp xác định VTC + SV cần nắm thành phần VTC phương pháp xác định VTC + Đọc Phụ lục Thông tư 36/2014/TT-NHNN - Các phương pháp tăng VTC + SV cần nắm phương pháp tăng VTC từ nguồn bên nguồn bên ngân hàng + Đọc TLHT trang 88 - 97 - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu + SV cần nắm cách tính tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu theo qui định + Đọc điều Phụ lục Thông tư 36/2014/TT-NHNN Chƣơng 3: Quản trị tài sản nợ - Những vấn đề chung + SV cần nắm khái niệm, nguyên tắc, mục đích quản trị TS Nợ + Đọc TLHT trang 98 - 99 - Các thành phần TS Nợ + SV cần nắm thành phần TS Nợ gồm: nguồn vốn huy động, nguồn vốn vay số nguồn vốn khác + Đọc TLHT trang 99 - 106 - Rủi ro huy động vốn -3- + SV cần nắm rủi ro trình huy động vốn NHTM + Đọc TLHT trang 112 - 113 - Quản trị nguồn vốn tiền gửi: SV cần nắm +Các nhân tố định đến qui mô tiền gửi:đọc TLHT trang 106 - 108 + Phương pháp ước tính chi phí huy động vốn: đọc TLHT trang 108 - 101 + Các phương pháp quản lý tài sản Nợ: đọc TLHT trang 113 - 120 Chƣơng 4: Quản trị tài sản có - Những vấn đề chung + SV cần nắm khái niệm, nguyên tắc, mục đích quản trị TS Nợ + Đọc TLHT trang 121 - 123 - Các thành phần TS Có + SV cần nắm thành phần TS Có gồm: ngân quỹ, tín dụng, đầu tư + Đọc TLHT trang 123 - 131 - Quản trị TS Có + SV cần nắm phương pháp quản trị TS Có + Đọc TLHT trang 132– 144, 152 – 158, 175 - 188 Chƣơng 5: Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng - Quản trị rủi ro tín dụng: SV cấn nắm vấn đề sau: +Những vấn đề chung rủi ro tín dụng: đọc TLHT trang 200 - 206 + Lượng hóarủi ro tín dụng: đọc TLHT trang 206 - 212 + Đánh giárủi ro tín dụng: đọc TLHT trang 212 - 217 + Phương pháp quản lýrủi ro tín dụng: đọc TLHT trang 217 - 229 - Quản trị rủi ro khoản + Những vấn đề chung rủi ro khoản: đọc TLHT trang 232 - 234 + Lượng hóa rủi ro khoản: đọc TLHT mục 2.3 2.4 trang 234 - 236 + Chiến lược quản trị khoản: đọc TLHT trang 237 - 241 + Phương pháp quản lý rủi ro khoản: đọc TLHT trang 241 - 250 - Quản trị rủi ro lãi suất + Những vấn đề chung rủi ro lãi suất: đọc TLHT trang 263 - 267 + Đo lường rủi ro lãi suất: đọc TLHT trang 267 - 282 + Phương pháp quản lý rủi ro lãi suất: đọc TLHT trang 282 - 283 Chƣơng 6: Quản trị kết tài Đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng: đọc TLHT trang 294 - 304 -4- PHẦN HƢỚNG DẪN LÀM BÀI THI - Đề thi gồm phần: + Phầnlý thuyết: từ đến câu SV trình bày ngắn gọn câu trả lời + Phần tập: 01 đến tập - Thời gian làm bài:90 phút, SV phép tham khảo tài liệu -5- PHẦN ĐỀ THI MẪU VÀ ĐÁP ÁP ĐỀ THI HK /Năm học: Hệ: Môn: Quản trị NHTM Lớp: Thời gian làm bài: 90 phút Sinh viên sử dụng tài liệu Câu 1: (2đ) Trình bày ngắn gọn đòi hỏi ngân hàng muốn dùng lợi nhuận giữ lại để tăng vốn Phương pháp có ảnh hưởng đến ngân hàng Câu 2: (2đ) Có đoạn đối thoại sau bạn: Bạn A: “Vốn tự có bao gồm vốn tự có vốn tự có bổ sung Trong vốn tự có bổ sung thành phẩn bổ sung thêm sau ngân hàng vào hoạt động tính ổn định thấp” Bạn B: “Nhưng trình hoạt động vốn tự có bổ sung thêm Như hai thành phần vốn tự có bổ sung thêm Nhưng có vốn tự có bổ sung khơng ổn định?” Anh/chị giải thích để hai bạn sáng tỏ vấn đề Câu 3: (6đ) (ĐVT: tỷ đồng) Bảng CĐKT NHTM A vào cuối ngày 31/3 sau: Tài Sản Số tiền Nguồn Vốn TM quỹ Tiền gửi NHNN Tiền gửi NHTM khác Tín dụng Đầu tư TS Có khác 1.000 2.000 300 22.000 10.000 300 Tiền gửi Tiết kiệm CDs Vay NH khác Vốn tự có TS Nợ khác Cộng 35.600 Cộng Số tiền 6.000 14.000 12.000 200 3.000 400 35.600 Trong ngày 01/4 phát sinh tình sau: Trả tiền mặt cho khách hàng 2.448, đó: tiền gửi 1.200, tiết kiệm 1.000, CDs (chứng tiền gửi) 200, trả lãi tiền gửi 100 Thu nợ cho vay 300 (trong có 200 chiết khấu thương phiếu, 100 tín dụng cấp cho ngân hàng khác) Ơng X đến xin vay 250, cầm cố hàng hóa trị giá 500 -6- Yêu cầu: - Hỏi ngân hàng có cho ơng X vay hay khơng, có cho vay bao nhiêu? - Tính cung cầu khoản xử lý - Lập bảng cân đối kế toán cuối ngày 01/4 Tài liệu bổ sung: - Tỷ lệ DTBB 5%, dự trữ vượt mức tính cho ngày hơm sau 1.300, tiền gửi NHNN 900, tiền mặt 400 - Dự trữ thứ cấp (trái phiếu phủ) chiếm 20% đầu tư, ngân hàng phép bán hết dự trữ thứ cấp Khoản đầu tư lại ngân hàng trái phiếu dài hạn công ty - Tiền gửi NHTM khác đủ để trì số dư - Khả trả nợ ông X 250 - Trong hàng hóa cầm cố có số hàng hóa trị giá 100 hàng hóa chậm luân chuyển - Ngày hôm sau ngân hàng dự kiến có khoản thu nợ 200 Tài khoản NHTM khác có đủ số dư vay - Trong tín dụng có: chiết khấu thương phiếu 10%, tín dụng cấp cho ngân hàng khác 20%, tín dụng chấp bất động sản 15%, lại tín dụng khơng bảo đảm - Tài khoản ngoại bảng bao gồm: bảo lãnh cho khách hàng doanh nghiệp vay 6.000; bảo lãnh tốn cho cơng ty nhập 12.000 HẾT -7- ĐÁP ÁN ĐỀ THI Môn: Quản trị NHTM HK /Năm học: Lớp: Hệ: Thời gian làm bài: 90 phút Sinh viên sử dụng tài liệu Câu 1: (2đ) Trình bày ngắn gọn đòi hỏi ngân hàng muốn dùng lợi nhuận giữ lại để tăng vốn Phương pháp có ảnh hưởng đến ngân hàng Đọc TLHT trang 94 – 97 để rút câu trả lời Câu 2: (2đ) Có đoạn đối thoại sau bạn: Bạn A: “Vốn tự có bao gồm vốn tự có vốn tự có bổ sung Trong vốn tự có bổ sung thành phẩn bổ sung thêm sau ngân hàng vào hoạt động tính ổn định thấp” Bạn B: “Nhưng q trình hoạt động vốn tự có bổ sung thêm Như hai thành phần vốn tự có bổ sung thêm Nhưng có vốn tự có bổ sung khơng ổn định?” Anh/chị giải thích để hai bạn sáng tỏ vấn đề.\ Tham dự buổi ôn tập để rút câu trả lời Câu 3: (6đ) (ĐVT: tỷ đồng) - Hỏi ngân hàng có cho ơng X vay hay khơng, có cho vay bao nhiêu? Tính tài sản có rủi ro nội bảng: TÀI SẢN TM quỹ Tiền gửi NHNN Tiền gửi NHTM khác SỐ TIỀN HỆ SỐ RR QUI ĐỔI 900 0% 1.880 0% 300 20% 60 Tín dụng 21.700 - CK thương phiếu 2.000,0 100% 2.000 - NH khác 4.300 20% 860 - BĐS 3.300 50% 1.650 12.100 100% 12.100 0% - TP cơng ty 8.000 100% 8.000 TS Có khác 400 100% 400 - Không đảm bảo Đầu tư 8.000 - DTTC CỘNG 25.070 -8- Tính tài sản có rủi ro ngoại bảng: TÀI SẢN SỐ TIỀN Bảo lãnh vay Bao lanh toan HS CD HS RR QUI DOI 6.000 100% 100% 6.000 12.000 100% 100% 12.000 Cộng 18.000 Tổng TS có rủi ro trước cho vay: 43.070 CAR = 3.000/43.070 = 6,97% < 9% KL: không cho khách hàng vay - Tính cung cầu khoản xử lý Cung Số tiền Cầu Số tiền TM quỹ 1.000 TM quỹ 900 Tiền gửi NHNN 2.000 Tiền gửi NHNN 400 Thu hồi TD 300 Trả tiền gửi Bán CK đầu tư 2.000 Trả lãi Cộng 5.300 Cộng 2.400 100 5.280 NLP = 20 => thừa khoản => Mua chứng khoán ngắn hạn thị trường tiền tệ - Lập bảng cân đối kế toán cuối ngày 01/4 Tài Sản TM quỹ Tiền gửi NHNN Tiền gửi NHTM khác Tín dụng Số tiền Nguồn Vốn 900 Tiền gửi 4.800 1880 Tiết kiệm 13.000 300 CDs 11.800 21.700 Vay NH khác Đầu tư 8.020 Vốn tự có 400 TS Nợ khác TS Có khác Cộng Số tiền 33.200 -9- Cộng 200 3.000 400 33.200